DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára

Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára Kiegészítő melléklet

DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2005.

Budapest, 2006. március 23.

Oldal:1

Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára Kiegészítő melléklet A pénztár alapadatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: Egészségpénztár tevékenységi engedélyszáma: Fővárosi Bíróság bejegyzése:

2003. május 30. PSZÁF/20689/17/2003. 16.PK.60.693/2003/1.

Igazgatótanács tagjai:

A pénztárt 9 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Tóbiás János Tagok: Biróné Rózsás Margit Dr. Némedi György Dr. Renneczéder Éva Frey József Hoffmanné Boronyák M Molnár Lajos Papp Imréné Sinka Péterné

Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 5 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: Kővágóné Grubits Katalin Tagok: Khell Ildikó Dr. Balázs Zoltánné Kovács Pál Kőszegváry Ferenc

Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár az analitikus nyilvántartásokat – saját alkalmazottakkal - maga vezeti. Az analitikus nyilvántartáshoz szükséges szoftvert a pénztár részére a Siró Bt. biztosítja. A pénztár a főkönyvi nyilvántartások vezetésével és a beszámolási kötelezettség teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Rt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft. 2800 Tatabánya Szent Borbála tér 6., Eng. száma: MKVK-000580 Könyvvizsgáló: Virsik Teréz 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1.a., Eng.száma: MKVK-000328„pénztári” minősítéssel bejegyzett könyvvizsgáló. Számlavezető pénzintézet: Magyar Külkereskedelmi Bank Rt

Oldal:2


Tájékoztató adatok: A Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztár pénzügyi terve alapján a 2005. évre előírt egységes havi tagdíj 4.000 Ft, melyből a munkáltatói tag munkáltatói hozzájárulásként 4.000 Ft – t vállalt át.

Alapok képzése: 2005. évben a befizetett tagdíjak alaponkénti megoszlása az alábbi arányok szerint történt:

Egységes tagdíj esetében: Fedezeti alap: Működési alap: Likvid alap:

85 % 14 % 1%

Egységes tagdíjat meghaladó rész esetében: Fedezeti alap: Működési alap: Likvid alap:

100 % 0% 0%

Taglétszám alakulása: 2005. december 31-én a tagok száma 3.457 fő.

Létszám (Fő)

I.név

Időszak elején

3 104

3 327

3 398

3 444

3 104

223

79

50

52

404

Átlépő más pénztárból (+)

0

0

0

0

0

Átlépő más pénztárba (-)

0

0

2

0

2

Elhalálozott (-)

0

2

2

0

4

Kilépő (-)

0

6

0

39

45

3 327

3 398

3 444

3 457

3 457

Új belépő

Időszak végén

II.név III.név IV.név

2005.

A beszámolás időszakában tagsági viszonya 51 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 45 fő esetében kilépés, 2 fő esetében átlépés más pénztárba és 4 fő esetében elhalálozás. A 2005. évi pénzügyi tervben 165 fő belépése, 55 fő kilépése, 10 fő átlépése és 0 fő elhalálozása lett tervezve.

Oldal:3


A taglétszám csökkenés megoszlása negyedévenként Negyedévek I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen:

Kilépés (fő) 0 6 0 39 45

Átlépés (fő) 0 0 2 0 2

Elhalálozás (fő) 0 2 2 0 4

A tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Év 2004 2005

Kilépés

Átlépés 69 fő 45 fő

1 fő 2 fő

Elhalálozás 1 fő 4 fő

Fedezeti alap alakulása A/. A fedezeti alap bevételei 1. A Fedezeti alap 2005. évi tagdíjbevétele 230.653 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 53.182 e Ft , amely az összes tagdíjbevétel 23,1 %-a, - munkáltatói hozzájárulás 177.471 e Ft , amely az összes tagdíjbevétel 76,9 %-a. A 2005. évi fedezeti alap bevétele 34,9 %-al haladta meg a 2004. évi fedezeti tagdíjbevételt. 2. A tagi egyéni számlákon jóváírt hozam összege 8.628 e Ft, mely az előző évhez képest 142 %-kal növekedett.

3. Tőkeváltozás Az előírt egységes tagdíj fedezeti alapot megillető tagdíjkövetelés része: 5.885 e Ft.

Oldal:4


B./ Fedezeti alap kiadásai 1. Pénztári szolgáltatások A Pénztár Szolgáltatási és a tagokkal való elszámolás szabályzata által előírt határidőt egy szolgáltatási igény teljesítése esetén sem lépte át. A Pénztár a tárgyévben tagjai részére 141.695 e Ft értékben teljesített kifizetést.

2005. évben finanszírozott szolgáltatások Igénybevevők Szolgáltatás 1főre jutó száma összege kifizetés (Fő) (eFt) (Ft)

- gyógyszer

6 758

58 840

8 707

1431

15 162

10 595

525

3 419

6 511

- táppénz

80

2 594

32 426

- fogászat

955

24 603

25 763

1 321

19 497

14 759

14

294

20 971

6

58

9 591

89

991

11 136

3

26

8 600

- gyógyászati segédeszk. - gyermekgondozás

- szemészet - nőgyógyászat - sebészet - egyéb alap és szakellátás - eü. fekvőbeteg ellátás - rehab. – gyógyfürdő

176

1 520

8 639

- gyógyüdülés, rekreáció

91

2 516

27 651

- wellnes, fitness, sport

540

11 416

21 140

- egyéb eü.-i szolgáltatás

23

244

10 609

- természetgyógyászat

77

515

6 688

- otthonápolás Összesen:

0

0

0

12 089

141 695

11 721

A Fedezeti alapból történt kifizetések összege 2005. évben 141.695 eFt, amely jelentősen meghaladta a 2004. évi kifizetések összegét, mivel 2004. év folyamán augusztus hónaptól kezdődtek meg a kifizetések a hat hónapos várakozási idő miatt.

Időközben a várakozási időt megszüntettük. 2. Tagoknak visszafizetett összeg

Átlagos kifizetések alakulása a tárgyévben az alábbiak szerint alakultak: • kilépés miatt 272 eFt került kifizetésre 6 fő részére, • átlépés miatt 55 eFt került átutalásra 2 fő részére, • haláleset kapcsán 190 eFt került kifizetésre 4 fő után. Kilépés, átlépés, elhalálozás miatt összesen 517 eFt került visszatérítésre tagok illetve az örökösök részére. A Pénztár a kifizetések elszámolása során a költségtérítési szabályzatban foglalt költségeket számolta fel.

Oldal:5

Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára Kiegészítő melléklet Az alapokon belül a fedezeti alap záró állománya 2005. december 31.-én 245.838 e Ft. A fedezeti alap záró állománya 69,5 %-kal haladta meg a 2004. évi záró állományt. A jelentős mértékű növekedést a taglétszám emelkedése és a pénztártagok bizalmának erősödése, ebből adódóan a többlettagdíj befizetések növekedése okozta.

Működési alap alakulása A./ A Működési alap bevételei A működési alap 2005. évi bevétele 37.437 e Ft, melynek megoszlása: -

tagok által fizetett tagdíj munkáltatói hozzájárulás egyéb bevétel pénzügyi műveletek bevétele

235 e Ft 20.733 e Ft 15.745 e Ft 724 e Ft

Az előírt egységes tagdíj működési alapot megillető tagdíjkövetelés része: 969 e Ft A működési alapra jutó tagdíjbevételek és az alapító munkáltató által átvállalt költségek együttesen biztosítják a pénztár működését a beszámolási időszakban.

B./ A Működési alap kiadásai Működési kiadások összesen Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordítása Felügyeleti díj

25.443 e Ft 266 e Ft 15.869 e Ft 7.474 e Ft 1.240 e Ft 594 e Ft

Az egyéb kiadások és a személyi jellegű kiadások tételes bontása (e Ft) Egyéb kiadások

7.474

Személyi jell. Kiadás

15.869

PEK díj

78

Bérktg.

Jogi költségek

12

Utazási hozzájárulás

138

2.068

Nyp. munkáltatói h.

302

775

Eüp. Munkáltatói h.

203

Rendszerkarbantartás Könyvvizsgálat Adminisztrációs díj Hirdetés, közzététel, reklám Befektetés nyilvántartás Egyéb kiadások

4.025 86 400 30

11.459

TB NYB járulék

2.050

TB EB járulék

1.254

Munkaadói járulék

323

Eü.hozzájárulás

140

Oldal:6


Ktg (eFt) Megoszlás 2005 (%) 266 1% 15.869 62,4 % 4.025 15,8 % 775 3% 12 0,1 % 2.068 8,1 % 400 1,6 % 86 0,3 % 78 0,3 % 30 0,2 % 594 2,3 % 1.240 4,9 % 25.443 100%

Költség megnevezése Anyagköltség Személyi jellegű ráfordítások Adminisztrációs díj Könyvvizsgálói díj Jogi Szaktanácsadás díja Rendszerkarbantartás díja Befektetés-nyilvántartás díja Hirdetés, közzététel, reklám PEK díj Egyéb költségek Felügyeleti díj Pénzügyi műveletek ráfordítása Összesen

Adminisztrációs díj

2005. évben a főkönyvi nyilvántartások vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével külső szolgáltató cég lett megbízva. Ebből adódóan a költségek között megjelent az adminisztrációs díj, melynek éves összege 4.025 eFT. A díj mértéke az összes költséghez képest 15,8 %.

Könyvvizsgálati díj

A könyvvizsgálói díj 2005. évben 775 eFt, amely az összes költség 3 %-át teszi ki.

Személyi jellegű ráfordítások

Személyi jellegű ráfordításként 5 fő főállású alkalmazott bére és 1 fő megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott megbízási díja, azok járulékai és juttatásai kerültek elszámolásra 15.869 eFt összegben, amely az összes felmerült költség 62,4 %-a.

Felügyeleti díj

A felügyeleti díj mértéke 0,25%, összege 594 eFt, amely az összes költség 2,3 %-a.

Pénzügyi műveletek ráfordítása

Pénzügyi műveletek ráfordításaként a felszámított bankköltség és számlavezetési díj került elszámolásra. Összege 1.240 eFt, amely az összes költség 4,9 %-a.

Egyéb költségek

Az egyéb költségek közül jelentősebb összegű költség tétel a rendszerkarbantartás díja 2.068 eFt, amely az összes költség 8,1 %-át teszi ki. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét a személyi jellegű ráfordítások (62,4%) teszik ki. Adminisztrációs díjként a pénztár 15,8 %-ot, rendszerkarbantartásra 8,1 %-ot, bankköltségre 4,9 %-ot, könyvvizsgálói díjra 3 %-ot és felügyeleti díjra 2,3 %-ot költött az összes felmerült költségből. A tartozás átvállalási szerződés keretében az alapító munkáltató a bér- és a bankköltséget, az adminisztráció és a könyvvizsgáló díját átvállalta. A működési alapot csökkentette a kötelezettségek állományváltozása miatt megállapított 1.569 E Ft összegű tőkeváltozás.

Oldal:7


A Likviditási alap alakulása A./ Likviditási alap bevételei A Likviditási alap 2005. évi bevétele

1.499 e Ft, melynek megoszlása:

- tagok által fizetett tagdíj - munkáltatói hozzájárulás - pénzügyi műveletek bev.

17 e Ft 1.480 e Ft 2 e Ft

Az előírt egységes tagdíj likviditási alapot megillető tagdíjkövetelés része: 69 e Ft.

B. A likviditási alap kiadásai 2005. évben az alapnak kiadása nem volt. A likviditási alap záró állománya 2.906 ezer Ft.

Kötelezettségek A 2005. évi Éves pénztári beszámolóban kimutatott szállítói és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 1.569 eFt. 2005. IV. negyedévi felügyeleti díj: 2005. december havi bérek és járulékok: 2005. december havi adminisztrációs díj: 2005. évi ki nem fizetett számlák: 2005. december havi utazási hozzájárulás:

235 e Ft 964 e Ft 325 e Ft 36 e Ft 9 e Ft

1. Tagdíjkövetelések alakulása Fedezeti A. Működési A. Likviditási A. Egységes tagdíjkövetelés (eFt)

5.885

969

Összesen

69

6.924

2. Tőkeváltozás alakulása Megnevezés Nyitó Kötelezettség csökk.(e Ft) Tagdíjkövetelés (e Ft) Kötelezettség növ.(e Ft) Összesen (e Ft)

Fedezeti alap 2.180 -2.180 5.885 0 5.885

Oldal:8

Működési alap -638 638 969 -1.569 -600

Likviditási Alap 27 -27 69 0 69

Összesen 1.569 -1.569 6.924 -1.569 5.357


A terv és tényadatok összehasonlítása •

Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása

Bevételek 2005. TERV

2005. TÉNY

Alapok e Ft

Alapok e Ft

Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Tagdíjbevételek

202.095 20.958

1.497 224.550 230.653

20.968

1.497 253.118

A terv adatokhoz képest a tagdíjbevételek tény adatának + 13 118 e Ft eltérését az alábbi tények indokolják: 2005. évi új belépő tagok száma 239 fővel meghaladta a pénzügyi tervben tervezett 165 fő új belépő számát, Az 1 főre jutó tagdíjbevétel tervezett nagysága 5.400 Ft/fő/ hó, a tényleges befizetés ezzel szemben 6,294 Ft volt. A tagdíj részleges vagy teljes elmaradása 2005. évben 403 fő esetében állt fenn.

Kiadások 2005. TERV

2005. TÉNY

Alapok e Ft

Alapok e Ft

Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Működési költségek Szolgáltatás kifizetése Tagoknak visszatérített Kiadások összesen

0

20.001

0

121.257

0

0

2.000 123.257

0 20.001

0

20.001

0

121.257 141.695 2.000

25.443 0

517

0

0 143.258 142.212

25.443

0

25.443

0

141.695

0

517

0 167.655

A terv adatokhoz képest a működési költségek tény adatának +5.442 e Ft eltérését az alábbi tények indokolják: 2005. évben - sajnálatos okok - miatt gazdálkodás-nyilvántartó váltás, és rendszer csere történt, mely 1.510 e Ft többlet kiadást jelentett a pénztárnak. 2005. évben a meg növekedett ügyfélszolgálati munkák ellátása érdekében a pénztár dolgozói létszám 2,5 fő főállású dolgozói létszámmal emelkedett, melynek bérköltsége 3.932 e Ft volt. A szolgáltatásokra kifizetett összeg 20.438 eFt-os eltérést az alábbi összehasonlító táblázat mutatja. Az eltérések nem értékelhetők, mert a terv, torzításokat tartalmaz mivel 2004. évben készült, akkor, amikor összesen augusztustól-november hónapig terjedő időszak kifizetéseinek adatai álltak a pénztár rendelkezésére.

Oldal:9


Szolgáltatások terv és tény adatainak összehasonlítása 2005. TERV

Szolgáltatás típusa - gyógyszer - gyógyászati segédeszk.

2005.TÉNY

1főre Szolgáltatás 1főre jutó Igénybevevők Szolgáltatás jutó Igénybevevők összege kifizetés száma összege kifizetés száma (Fő) (eFt) (eFt) (Fő) (eFt) (eFt)

18.191

54.573

3

6.758

58.840

9

867

6.069

7

1.431

15.162

11

525

3.419

6

- gyermekgondozás - táppénz

40

600

15

80

2.594

32

- fogászat

324

9,720

30

955

24.603

26

- szemészet

971

24.275

25

1.321

19.497

15

14

294

21

6

58

10

- nőgyógyászat - sebészet - egyéb alapellátás

606

6.060

10

89

991

11

- egyéb eü.-i szolg

364

3.640

10

23

244

10

3

26

9

176

1.520

9

91

2.516

28

- eü. fekvőbeteg ellátás - rehab. - gyógyfürdő

242

4.840

20

- gyógyüdülés, rekreáció - wellnes, fitness, sport

301

6.020

20

540

11.416

21

- természetgyógyászat

301

3.640

12

77

515

7

- otthonápolás

182

1.820

10

0

0

0

22.389

121.257

5.42

12.089

141.695

12

Összesen:

A tagoknak visszatérített összeg jelentősen alulmaradt a tervezett számhoz képest, annak ellenére, hogy a tényleges igénybevevők száma közel azonos a tervezettel. Tervezett igénybevétel 65 fő, a tényleges 61 fő.

•

Hosszútávú terv és tényadatok összehasonlítása

Bevételek 2005. TERV (hosszú)

2005. TÉNY

Alapok e Ft

Alapok e Ft

Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Tagdíjbevételek

201.600 36.480

1.920 240.000 230.653

Oldal:10

20.968

1.497 253.118

Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára Kiegészítő melléklet A hosszú távú terv adatokat a tagdíjbevételek tény adata +13.118 e Ft–al haladja meg, annak ellenére, hogy a hosszú távú tervben a pénztár 4.000 fő tagdíjfizetővel számolt és a tényleges tagdíjfizetők száma 3.054 fő. Az alapok hosszú távú terv és tényadatai különbsége az alapok arányának megváltoztatásából ered, így azok alaponkénti számszaki elemzése nem végezhető el. A fedezeti alap aránya 5 %-al növekedett a működési alap terhére a hosszú távú pénzügyi terv adataihoz képest.

Kiadások 2005. TERV (hosszú)

2005. TÉNY

Alapok e Ft

Alapok e Ft

Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Működési költségek Szolgáltatás kifizetése Tagoknak visszatérített Kiadások összesen

0

16.445

0

197.184

0

0

0 197.184

0

16.445

25.443

197.184 141.695

0

16.445

0

0

0

517

0

0 213.629 142.212

25.443

0

25.443

0

141.695

0

517

0 167.655

Szolgáltatások hosszú távú terv és tény adatainak összehasonlítása 2005. TERV

Szolgáltatás típusa - gyógyszer

2005.TÉNY

1főre 1főre Igénybevevők Szolgáltatás jutó Igénybevevők Szolgáltatás jutó száma összege kifizetés száma összege kifizetés (Fő) (eFt) (eFt) (Fő) (eFt) (eFt) 1200

41.472

35

- gyógyászati segédeszk. - gyermekgondozás - táppénz

750

25.920

35

- fogászat - szemészet - nőgyógyászat - sebészet

6.758

58.840

9

1.430

15.162

11

525

3.419

6

80

2.594

32

955

24.603

26

1.321

19.497

15

14

294

21

6

58

10

- egyéb alapellátás

800

27.648

35

89

991

11

- egyéb eü.-i szolg

3.500

53.760

15

24

244

10

3

26

9

- eü. fekvőbeteg ellátás - rehab. - gyógyfürdő

800

27.648

35

176

1.520

9

- gyógyüdülés, rekreáció

800

27.648

35

91

2.516

28

- wellnes, fitness, sport

400

13.824

35

540

11.416

21

77

515

7

0

0

0

12.089

141.695

12

- természetgyógyászat - otthonápolás Összesen:

8.250

197.184

Oldal:11

24

Danubius Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára Kiegészítő melléklet A működési költségek és a szolgáltatás jogcímeinek elemzése azért nem reális, mert a hosszú távú (3 éves) az indulás évében (2003.) készült, a pénztár bázis alapokkal nem rendelkezett a tervezéshez, más pénztárak tapasztalatain alapult. A tagoknak visszatérített összeg a hosszú távú pénzügyi tervben nem lett tervezve, így azok elemzése nem lehetséges.

Befektetési tevékenység A Pénztár 2005. évi terveiben befektetési tevékenység összhozamaként 14.742 eFt-ot tervezett, ezzel szemben a tényleges hozam összege 8.114 eFt. A pénztár értékpapírokat – a beszámolási időszakban - nem vásárolt, a felhalmozódott bevételeket pénzforgalmi betétszámlán, valamint lekötött betétben tartja nyilván, amelynek összege 166.911 eFt a 2005. december 31.-i állapot szerint. Ebből a fedezeti alapra jutó betét összege 151.213 eFt, a működési alapra jutó összeg pedig 15.698 eFt. A beszámoló évében az alábbi pénzügyi eredmények realizálódtak: Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap: Összesen:

8.628 e Ft -516 e Ft 2 e Ft 8.114 e Ft

A 45 %-os csökkenés egyik oka, hogy a számlavezető bank jelentősen csökkentette betéti kamatlábait a tervezés időpontjához képest.

A Pénztár és a Munkáltató kapcsolata A Pénztár munkáltatói kezdeményezésre alakult, alakulásától kezdve nyílt pénztárként működik. Az Alapító Munkáltató a munkavállalók tagdíjait átvállalja, valamint tartozás-átvállalási szerződés keretében a személyi jellegű költséget teljes egészében átvállalja. Az Alapító Munkáltató a közvetlen támogatásokon felül biztosítja a Pénztár alkalmazottjai részére az irodahelységet, a postázás lebonyolítását, valamint az informatikai eszközök használatát.

Az alkalmazotti illetve személyi állomány alakulása A Pénztár alkalmazotti állománya: 5 fő főállású, és 1 fő megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott dolgozó. A Pénztár tisztségviselői díjazásban nem részesülnek. 2005. évben a munkáltatók kötelezettségeiket maradéktalanul teljesítették.

Oldal:12


Egyebek A Pénztár 2005. évben az alapok között átcsoportosítást nem hajtott végre. A pénztár 2005. évben kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem végzett. A pénztár gazdálkodásában 2005. évben rendkívüli eseményként említhető, hogy a Pénztár könyvelési feladataival megbízott alkalmazott súlyos betegsége, majd későbbi elhalálozása következtében feladatait nem tudta ellátni, ebből adódóan a 2005. I. negyedévére vonatkozó jelentéstételi kötelezettségének nem tudott eleget tenni, így erre a PSZÁF-tól határidő halasztást kérelmezett és kapott. A módosított határidőre a Pénztár jelentési kötelezettségét maradéktalanul teljesítette. Fentiek miatt elhalasztásra került a PSZÁF által 2005.május hónapra kitűzött felügyeleti vizsgálat is, amely 2006. november hóban esedékes.

Budapest, 2006.03.23.

Tóbiás János az Igazgatótanács elnöke

Oldal:13

DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára

Recommend Documents