Danubius Egészségpénztár
DANUBIUS Szálloda és Gyógyüdülő Rt. Egészségpénztára 1051 Budapest, Szent István tér 11.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2004.
1
Danubius Egészségpénztár
Az EGÉSZSÉGPÉNZTÁR bemutatása A Pénztár az Önkéntes, Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szólótörvény hatálya alá tartozó egészségpénztár. A Pénztár alakulásának időpontja:
2003. május 30. A Pénztár határozatlan időre alakult.
Egészségpénztár tevékenységi engedélyszáma: Fővárosi Bíróság bejegyzése:
PSZÁF/20689/17/2003. 16.PK.60.693/2003/1.
Felügyelete:
Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete
A Danubius Egészségpénztár éves beszámolója a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. Kormányrendelet előírásainak, valamint a Pénztár Számviteli Politikájában meghatározott értékelési elvek alapján készítette el. A pénztár az előző évben nem működött, így előző évi beszámoló adatai nincsenek. A mérleg fordulónapja után a Pénztár gazdálkodásában a 2004. év beszámolóját érintő lényeges esemény nem következett be. A mérlegkészítés időpontja: 2004. 04. 30 A pénztárt 9 tagú igazgatótanács irányítja. A pénztárnál 5 Tagú ellenőrző bizottság működik. 2004. évben a pénztár életében személyi változás nem történt. A pénztár a 2004. évi beszámoló auditálására a Virsik és Társa Adószakértő, Könyvvizsgáló és Szolgáltató Kft.,2800 Tatabánya Szent Borbála tér 6., MKVK-000580 könyvvizsgáló társaságnak adott megbízást, a könyvvizsgáló társaság Virsik Teréz 2800 Tatabánya, XV. Aknai házak 3.1.a., MKVK-000328„pénztári” minősítéssel bejegyzett könyvvizsgálót jelölte ki a pénztár könyvvizsgálatára. A pénztár beszámolóját Tóbiás János IT elnök jogosult aláírni.
2
Danubius Egészségpénztár
I. A Pénztár 2004. évi működésének, gazdálkodásának számszaki bemutatása A Pénztár 2003. decemberében tartott küldöttközgyűlése a 2004. évi pénzügyi terv elfogadásával január 1-től az egységes havi tagdíjat 4.000- Ft-ban határozta meg, melyből a munkáltatói tag munkáltatói hozzájárulásként 4.000 Ft – t vállalt át. A tagdíjbevételek alapok közti megosztása az alábbi arányok szerint történtek.
Egységes tagdíj esetében: Fedezeti alap: Működési alap: Likvid alap:
1.1
Egységes tagdíjat meghaladó rész esetében:
80 % 19 % 1%
Fedezeti alap: Működési alap: Likvid alap:
100 % 0% 0%
Fedezeti alap alakulása
A Fedezeti alap 2004. évi tagdíjbevétele - tagok által fizetett tagdíj - munkáltatói hozzájárulás
170.911 e Ft, melynek megoszlása: 23.478 e Ft 13,7 % 147.433 e Ft 86,3 %
A fedezeti számlákon jóváírt pénzügyi műveletek bevétele:
3.571 e Ft
A Pénztár Szolgáltatási és a tagokkal való elszámolás szabályzata által előírt határidőt egy szolgáltatási igény teljesítése esetén sem lépte át. A Fedezeti alap 174.482 e Ft bevételével szemben 31.531 e Ft kiadás áll. A Pénztár tárgyévben tagjainak 31.531 e Ft értékben nyújtott szolgáltatást; kilépés, átlépés, elhalálozás miatt összesen 67 e Ft került visszatérítésre tagok illetve, örökös részére.
2004. évben finanszírozott szolgáltatások ( e Ft) Fő
- gyógyszer
Szolgáltat. 1főre jutó.
1,495
13,724
9,180
243
4,731
19,469
- táppénz
52
623
12,012
- fogászat
91
4,733
52,011
125
4,617
36,936
- gyógyászati segédeszk.
- szemészet - nőgyógyászat
4
60
15,000
20
212
10,600
- egyéb humánellátás
6
69
12,012
- eü fekvőbeteg ellátás
1
6
- rehab. - gyógyfürdő
151
227
1,500
- wellnes, fitness, sport
398
2,389
6,000
- természetgyógyászat
36
125
3,500
3
15
5,000
2,625
31,531
12,013
- sebészet
- otthonápolás Összesen:
3
Danubius Egészségpénztár
A Fedezeti tartalék 2004. december 31-i záró állománya 145.064 e Ft Ebből - egyéni számlák záró állománya: 142.884 e Ft - fedezeti alapot megillető tagdíjkövetelés: 2.180 e Ft
1.2 A Működési alap alakulása A működési alap 2004. évi bevétele 27.684 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 137 e Ft - munkáltatói hozzájárulás 24.698 e Ft - egyéb bevétel 2.172 e Ft - pénzügyi műveletek bev. 677 e Ft Tagdíjkövetelés Működési alapot megillető nagysága - 638 e Ft A tagdíjbevétel működési alapot illető része a működési kiadásoknak folyamatos fedezetet nyújtott a beszámolási időszakban. Működési kiadások ¾ Anyagjellegű kiadások ¾ Személyi jellegű kiadások ¾ Egyéb kiadások ¾ Felügyeleti díj
4.264 e Ft 1.591 e Ft 2.374 e Ft 2 e Ft 297 e Ft
Az anyagjellegű és személyi jellegű kiadások tételes bontása (e Ft) Anyagjellegű kiadás
1,591
Bank ktg
208
Posta ktg
33
Műk. kap.egyéb szolg.
1,350
Személyi jell. Kiadás Bérktg
2,374 1,751
Szja
17
Nyp. munkáltatói h.
55
Eüp. Munkáltatói h.
35
TB NYB járulék
285
TB EB járulék
173
Munkaadói járulék
44
Eü.hozzájárulás
14
A pénztár 2004.évben vállalkozási tevékenységet nem végzett.
4
Danubius Egészségpénztár
1.3 A Likviditási alap alakulása A Likviditási alap 2004. évi bevétele 1.338 e Ft, melynek megoszlása: - tagok által fizetett tagdíj 7 e Ft - munkáltatói hozzájárulás 1.300 e Ft - pénzügyi műveletek bev. 31 e Ft Tagdíjkövetelés Likviditási alapot megillető nagysága 27 e Ft
1.4 Kötelezettségek December 31-i állapot szerint 1.195 e Ft rövid lejáratú kötelezettség szerepel ¾ IV. negyedévi felügyeleti díj: ¾ Decemberi bérek és járulékok: ¾ Munkáltatói túlutalás:
196 e Ft 960 e Ft 39 e Ft
1.5 Tagdíjkövetelés Fedezeti A.
Működési A.
2.180
518
Egyéni tagdíj köv. (eFt)
Likviditási A. Összesen 27
2.725
1.6. Tőkeváltozás Megnevezés Tagdíjkövetelés (e Ft) Kötelezettség növ. (e Ft) Összesen (e Ft)
Fedezeti alap 2.180
Működési alap 518 -1156 -638
2.180
5
Likviditási Alap 27 27
Összesen 2.725 -1.156 1.569
Danubius Egészségpénztár
2. A tervezett és tényleges adatok összehasonlítása 2.1 Bevételek összehasonlítása 2004. TERV
2004. TÉNY
Alapok e Ft
Alapok e Ft
Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Tagok által fizetett tagdíj Munkáltató által fiz. tagdíj 176,400 Tagdíj összesen:
176,400
23,478
137
7
23,622
31,920
1,680 210,000 147,433
24,698
1,300 173,431
31,920
1,680 210,000 170,911
24,835
1,307 197,053
A pénzügyi tervhez képest a Fedezeti alap bevételének 12.947 e Ft eltérését az alábbi tények indokolják: ¾ 2004. évi tagdíjfizetők létszáma 476 fővel elmaradt a pénzügyi tervben tervezett 3500 fős létszámhoz képest. ¾ 2004. évi pénzügyi terv 12 hónappal számolt, ezzel szemben a februári belépések miatt csak 11 hónap tagdíjbevétel realizálódhatott. ¾ Az 1 főre jutó tagdíjbevétel tervezett nagysága 5.000 Ft/fő/ hónappal számolt, és a tényleges befizetés ezzel szemben 6,277 Ft volt, de még ez sem tudta kompenzálni a fent említett két tényező negatív hatását.
2.2 Kiadások összehasonlítása 2004. TERV
2004. TÉNY
Alapok e Ft
Alapok e Ft
Fedezeti Működési Likviditási Összesen Fedezeti Működési Likviditási Összesen Működési költségek Szolgáltatás kifizetése
16,301
16,301
152,040
152,040
Tagoknak visszatérített Ft Kiadások összesen
152,040
16,301
4,264
4,264
31,531
31,531
67
67
168,341 31,598
4,264
35,862
A működési költségek kedvező alakulása annak köszönhető, hogy induló év lévén a Munkáltató - tartozásátvállalási szerződés keretében – a költségek nagy részét magára vállalta. A szolgáltatások kifizetésének 120.509 e Ft eltérését az indokolja, hogy tényleges szolgáltatás kifizetés 2004. augusztus hónapban történt először, míg terveinkben már az első negyedévtől szerepelt.
6
Danubius Egészségpénztár
2.3 Szolgáltatások összehasonlítása
Szolgáltatás típusa - gyógyszer
terv
és
tény
2004. TERV
2004.TÉNY
1főre Szolgáltat. jutó. (eFt) Átl.(Ft)
1főre Szolgáltat. jutó. (eFt) Átl.(Ft)
Fő 5,600
40,320
7,200
Fő 1,495
13,724
9,180
243
4,731
19,469
- gyógyászati segédeszk. - táppénz
875
6,300
7,200
52
623
12,012
- fogászat
2,100
15,120
7,200
91
4,733
52,011
125
4,617
36,936
4
60
15,000
20
212
10,600
6
69
12,012
1
6
- szemészet - nőgyógyászat - sebészet - egyéb humánellátás
14,000
53,760
3,840
- eü. fekvőbeteg ellátás - rehab. - gyógyfürdő
2,100
15,120
7,200
151
227
1,500
- wellnes, fitness, sport
2,975
21,420
7,200
398
2,389
6,000
36
125
3,500
3
15
5,000
- természetgyógyászat - otthonápolás Összesen:
27,650
152,040
5,499
2,625
adatainak
31,531 12,013
3. Befektetési tevékenység A Pénztár 2004. évi terveiben befektetés nem szerepelt. Az Egészségpénztár értékpapírokat – a beszámolási időszakban - nem vásárolt, a felhalmozódott bevételeket pénzforgalmi betétszámlán tartja nyilván - ennek összege 87.744 e Ft december 31-i állapot szerint. A beszámoló évében az alábbi pénzügyi eredmények realizálódtak: Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap:
3.571 677 31
7
e Ft e Ft e Ft
Danubius Egészségpénztár
4. Taglétszám alakulása Létszám (Fő)
I. név
Időszak elején Új belépő
2,868
II.név III.név IV.név 2,868
3,056
3,069
214
33
60
2004 3,175
Átlépő más pénztárból Átlépő más pénztárba
-1
Elhalálozott
-1
Kilépő Időszak végén
-1
2,868
-1
-25
-19
-25
-69
3,056
3,069
3,104
3,104
5. A Munkáltató és a Pénztár kapcsolata A Pénztár munkáltatói kezdeményezésre alakult, alakulásától kezdve nyílt pénztárként működik. A Munkáltató a munkavállalók tagdíjat átvállalja, valamint tartozásátvállalási szerződés keretében a működési költségek nagy részét finanszírozza. A közvetlen támogatásokon felül biztosítja a Pénztár iroda részére az irodahelységet, irodaszereket, a postázás költségeit, valamint informatikai eszközök, használatát.
6. A Pénztár alkalmazotti, illetve személyi állománya A Pénztár alkalmazotti állománya: 2 fő főállású, és 2 fő részmunkaidős dolgozó. A Pénztár informatikai feladatainak ellátását vállalkozó látja el. A Pénztár tisztségviselői díjazásban nem részesülnek.
Budapest, 2005.05.12.
Tóbiás János Igazgatótanács elnöke
8
