DAFTAR ISI DAFTAR ISI.................................................................................................................................
i
DAFTAR TABEL ........................................................................................................................
v
DAFTAR SINGKATAN ..............................................................................................................
vi
RESUME HASIL PEMERIKSAAN ..........................................................................................
1
BAB I PENDAHULUAN .............................................................................................................
4
1.1
Dasar Pemeriksaan ...........................................................................................................
4
1.2
Standar Pemeriksaan .......................................................................................................
4
1.3
Jenis dan Tujuan Pemeriksaan........................................................................................
4
1.4
Sasaran Pemeriksaan .......................................................................................................
5
1.5
Lingkup Pemeriksaan.......................................................................................................
5
1.6
Entitas yang Diperiksa .....................................................................................................
5
1.7
Metodologi Pemeriksaan ..................................................................................................
6
1.8
Jangka Waktu Pemeriksaan ............................................................................................
6
1.9
Cakupan Pemeriksaan .....................................................................................................
7
BAB
II
GAMBARAN UMUM PENGELOLAAN DANA DALAM RANGKA OTONOMI KHUSUS PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT ...................
8
2.1
Dasar Hukum Penyelenggaraan Dana Otonomi Khusus ..............................................
8
2.2
Latar Belakang Otonomi Khusus ....................................................................................
9
2.3
Kebijakan dan Mekanisme Pengelolaan Dana Otonomi Khusus .................................
10
2.3.1 Kebijakan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus ..................................................
10
2.3.2 Mekanisme Pengelolaan Dana Dalam Rangka Otonomi Khusus......................
11
Alokasi, Realisasi dan Penggunaan Dana Otonomi Khusus .........................................
12
2.4.1 Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Dana Tambahan Infrastruktur Tahun Anggaran 2002-2010 ..............................................................................................
12
2.4.2 Alokasi Dana Otonomi Khusus pada Pemerintah Provinsi dan Kabupaten/Kota ....................................................................................................
12
BAB III HASIL PEMERIKSAAN .............................................................................................
14
3.1
Perencanaan ......................................................................................................................
14
3.1.1 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Belum Didukung dengan Perangkat Peraturan yang Memadai .....................................................................................
14
3.1.2 Alokasi Dana Otonomi Khusus untuk Bidang Kesehatan dan Pendidikan Tidak Sesuai dengan Ketentuan ...........................................................................
18
3.1.3 Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Belum Menetapkan Rencana Induk Percepatan Pembangunan dalam Rangka Memanfaatkan Dana Otonomi Khusus Secara Berkesinambungan......................................................
20
Pelaksanaan .......................................................................................................................
23
2.4
3.2
i
3.3
3.4
3.2.1 Terdapat Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Fiktif) Bersumber dari Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp28.943.197.224,00 ..................................................
23
3.2.2 Terdapat Kelebihan Pembayaran Karena Kekurangan Volume Pekerjaan atau Pembayaran Tidak Sesuai Dengan Ketentuan Sebesar Rp218.289.902.657,85 ............................................................................................
27
3.2.3 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai dengan Tujuan Pembentukannya ...................................................................................................
31
3.2.4 Penyelesaian Pekerjaan Terlambat Namun Tidak Dikenakan Denda Keterlambatan Sebesar Rp17.219.840.757,00 .....................................................
35
3.2.5 Pemahalan Harga atas Pengadaan Barang dan Jasa Sebesar Rp34.017.553.289,64 ..............................................................................................
37
3.2.6 Proses Pengadaan Barang/Jasa Melalui Dana Otonomi Khusus pada Enam Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Sebesar Rp326.292.096.146,00 Tidak Sesuai Ketentuan ..................................................
40
3.2.7 Penggunaan Dana Otonomi Khusus Tidak Tepat Sasaran/Tidak Sesuai dengan Peruntukan Senilai Rp248.005.929.414,00 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat...................
45
3.2.8 Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi khusus Terlambat/Terhambat Sebesar Rp122.912.979.851,14 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat...................
48
3.2.9 Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus Kurang Diterima Karena Dipotong Langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua untuk Pembayaran Tagihan Pihak III Sebesar Rp27.167.059.640,00..........................
51
Pertanggungjawaban dan Pemanfaatan .........................................................................
60
3.3.1 Sisa Dana Otonomi Khusus pada Bendahara Pengeluaran Terlambat Disetor Sebesar Rp1.536.403.450,00 dan Sebesar Rp1.665.712.966,00 Tidak Disetorkan ke Kas Daerah/Negara.......................................................................
60
3.3.2 Pertanggungjawaban Realisasi Belanja Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp566.399.770.586,00 Tidak Dilengkapi dengan Bukti yang Lengkap dan Valid........................................................................................................................
63
3.3.3 Aset Hasil Pengadaan Barang Sebesar Rp158.664.640.099,00 Tidak Dimanfaatkan ........................................................................................................
66
3.3.4 Belanja Bantuan Kepada Kabupaten/Kota untuk TA 2007 dan 2008 dengan Nilai Total Aset Sebesar Rp148.071.773.040,00 Belum Dicatat oleh Pemerintah Daerah Penerima Bantuan...............................................................
67
Evaluasi..............................................................................................................................
69
3.4.1 Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi, dan Pemerintah Kabupaten/Kota Belum Seluruhnya Melaksanakan Evaluasi Kinerja dan Monitoring Terhadap Pelaksanaan Program dan Kegiatan Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat .........................................................................
69
3.4.2 Hasil Pemeriksaan Sebelumnya Belum Ditindaklanjuti Secara Optimal ........
74
ii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1.a
Lingkup Pemeriksaan Atas Dana Otonomi Khusus yang Dilakukan pada Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
Lampiran 1.b
Lingkup Pemeriksaan Terkait Dana Otonomi Khusus yang Telah Dilakukan Untuk Tahun Anggaran 2002 s.d. 2009 yang Dalam Proses Pemantauan Tindak Lanjut
Lampiran 2
Daftar Entitas yang Diperiksa Sejak Tahun Anggaran 2002 S.D. 2010
Lampiran 3.a
Pembandingan Antara Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus dengan Realisasi Penerimaan Secara Keseluruhan (2002 s.d. 2010)
Lampiran 3.b
Perbandingan Antara Jumlah Keseluruhan Penerimaan Kabupaten/Kota (APBD) dengan Dana Otonomi Khusus yang Diterima (Tahun 2007 s.d. 2009) pada 19 Kabupaten/Kota di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat
Lampiran 4.a
Rincian Penggunaan Dana Otonomi Khusus oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi (pada 15 Pemerintah Daerah Sampling di Provinsi Papua Tahun 2007 s.d 2009)
Lampiran 4.b
Rincian Penganggaran Dana Otonomi Khusus per Bidang oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papua Barat dalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi (Pada 6 Pemerintah Daerah Termasuk Pemerintah Daerah yang Semula Masuk dalam Provinsi Papua) Selama Tahun 2004 s.d. 2009
Lampiran 5
Indeks Terkait Bidang Pendidikan
Lampiran 6
Rekapitulasi Belanja Langsung Masyarakat (Belanja Respek Dan Belanja Bantuan Sosial ) Pada 15 Pemda di Wilayah Provinsi Papua dan 6 Pemda Di Wilayah Papua Barat (Untuk TA 2007 s.d. 2009)
Lampiran 7
Daftar Temuan Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Fiktif) Melalui Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat TA 2008 S.D. 2010
Lampiran 8.a
Rekapitulasi Kekurangan Volume pada Beberapa Kabupaten/Kota atas Pekerjaan Dengan Sumber Dana Otonomi khusus
Lampiran 8.b
Rekapitulasi Kelebihan Pembayaran pada Masing-Masing Kabupaten/ Kota
Lampiran 9
Daftar Temuan Kekurangan Volume Pekerjaan Hasil Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2008 dan 2009
Lampiran 10
Daftar Temuan Kelebihan Pembayaran Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat TA 2008 s.d. 2010
Lampiran 11.a
Daftar Tindak Lanjut atas Temuan Kekurangan Volume Pemeriksaan TA 2003 s.d. 2009
Lampiran 11.b
Daftar Tindak Lanjut atas Kelebihan Pembayaran Pemeriksaan TA 2005 s.d. 2009
Lampiran 12
Denda Keterlambatan Pada Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat
Lampiran 13
Rekapitulasi Denda Keterlambatan/Kekurangan Penerimaan yang Belum Dipungut di Provinsi Papua dan Papua Barat
iii
Lampiran 14
Daftar Temuan Pemahalan Harga Pekerjaan Hasil Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus di Wilayah Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2008 s.d. 2010
Lampiran 15
Lampiran Tindak Lanjut Pemahalan
Lampiran 16
Rekap Tindak Lanjut atas Temuan Penggunaan Dana Otonomi Khusus Tidak Tepat Sasaran
Lampiran 17
Daftar Temuan Tindak Lanjut Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi Khusus Terlambat/Terhambat
Lampiran 18
Rekapitulasi Hasil Pemeriksaan Fisik
Lampiran 19
Perhitungan PPN dan PPh yang Tidak Dipotong Dalam Pencairan Pembayaran
Lampiran 20
Perhitungan Kekurangan Volume Fisik Pada Pemeriksaan Fisik Tahun 2004 Setelah Dilakukan Perhitungan atas Pajak (PPN)
Lampiran 21
Rekapitulasi Status Tindaklanjut Temuan Terkait Sisa Anggaran Dana Otonomi Khusus yang Masih Dikuasai Bendahara Pengeluaran pada Akhir Tahun Anggaran
Lampiran 22
Daftar Pertanggungjawaban Tidak Didukung Bukti yang Valid dan Lengkap yang Ditemukan pada Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
Lampiran 23
Rekapitulasi Status Tindak Lanjut Temuan Terkait Pertanggungjawaban yang Tidak Lengkap dan Tidak Valid
Lampiran 24
Hasil Pengadaan yang Belum/Tidak Dimanfaatkan Berdasarkan Hasil Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
Lampiran 25
Rekapitulasi Status Tindak Lanjut Temuan Terkait Hasil Pengadaan yang Belum Dimanfaatkan
Lampiran 26
Daftar Rekapitulasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (DRTLHP) Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002-2009 pada Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Papua Barat per 31 Desember 2010
iv
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1
Penetapan dan Realisasi Penyaluran Dana Otonomi khusus 2% DAU dan Tambahan Infrastruktur
Tabel 2.2
Pembagian Dana Otonomi Khusus antara Pemerintah Provinsi dan Kabupaten/Kota
Tabel 3.1
Rekapitulasi Permasalahan Kelebihan Pembayaran
Tabel 3.2
Dana Otonomi Khusus yang Didepositokan
Tabel 3.3
Rekapitulasi Pembentukan Dana Cadangan
Tabel 3.4
Realisasi Dana Infrastruktur untuk Kegiatan yang Tidak Terkait Penyediaan Infrastruktur
Tabel 3.5
Daftar Daerah yang Pelaksanaannya Terlambat/Terhambat
Tabel 3.6
Alokasi Penerimaan dan Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus pada Kabupaten Raja Ampat Tahun 2004 – 2007
Tabel 3.7
Sisa Dana Otonomi khusus Telah Direalisasikan Namun Masih Dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran Hingga Akhir Tahun Anggaran
v
DAFTAR SINGKATAN
APBN
: Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara
APBD
: Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
BAST
: Berita Acara Serah Terima
BAPPEDA
: Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
BLM
: Bantuan Langsung Masyarakat
BMN/D
: Barang Milik Negara/Daerah
BPK
: Badan Pemeriksa Keuangan
BPK RI
: Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia
BPS
: Badan Pusat Statistik
DAU
: Dana Alokasi Umum
DED
: Detail Enginering Design
DPRP
: Dewan Perwakilan Rakyat Papua
DP2KA
: Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
HPS
: harga perkiraan sendiri
Keppres
: Keputusan Presiden
LHP
: Laporan Hasil Pemeriksaa
LK
: Laporan Keuangan
LRA
: Laporan Realisasi Anggaran
MRP
: Majelis Rakyat Papua
Otsus
: Otonomi Khusus
PAD
: Pendapatan Asli Daerah
Perdasi
: Peraturan Daerah Provinsi
Perdasus
: Peraturan Daerah Khusus
PLTMH
: Pembangkit Listrik Tenaga Mikrohidro
PMK
: Peraturan Menteri Keuangan
PNPM
: Program Nasional Pemberdayaan Masyarakat
PNS
: Pegawai Negeri Sipil
PP
: Peraturan Pemerintah
PPTK
: Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan
PPN
: Pajak Pertambahan Nilai
PSAP
: Pedoman Standar Akuntansi Pemerintah
PT
: Perseroan Terbatas
RAB
: Rencana Anggaran Biaya
RD
: Rencana Definitif
RESPEK
: Rencana Strategi Pembangunan Kampung
RKS
: Rincian Kerja dan Syarat-syarat
SAP
: Standar Akuntansi Pemerintah
SDM
: Sumber Daya Manusia
vi
SK
: Surat Keputusan
SKPD
: Satuan Kerja Perangkat Daerah
SP2D
: Surat Perintah Pencairan Dana
SPPD
: Surat Perintah Perjalanan Dinas
SPI
: Sistem Pengendalian Intern
SPKN
: Standar Pemeriksaan Keuangan Negara
SSP
: Surat Setoran Pajak
TA
: Tahun Anggaran
TAP MPR
: Ketetapan Majelis Permusyawaratan Rakyat
TAYL
: Tahun Anggaran Yang Lalu
UU
: Undang-Undang
vii
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
RESUME HASIL PEMERIKSAAN ATAS PENGELOLAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN DANA OTONOMI KHUSUS TAHUN ANGGARAN 2002 S.D 2010 PADA PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT Pengguna Laporan, Dewan Perwakilan Rakyat RI Berdasarkan Undang-undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) dan Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara, BPK telah melaksanakan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat. Pemeriksaan ini bertujuan untuk: 1. Menilai apakah sistem pengendalian intern (SPI) dirancang dan dilaksanakan secara memadai; 2. Menilai apakah kebijakan yang ditetapkan oleh Gubernur Provinsi Papua dan Papua Barat atas pengelolaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 3. Mengetahui apakah dana otonomi khusus yang ditransfer dari Pemerintah Pusat ke Provinsi Papua dan Papua Barat telah tepat jumlah, tepat waktu dan tepat rekening; 4. Menilai apakah penggunaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 5. Menilai apakah terdapat temuan-temuan yang berulang dan belum ditindaklanjuti pada tahun sebelumnya. Pemeriksaan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Otonomi Khusus tersebut dilaksanakan sesuai dengan standar pemeriksaan keuangan negara yang ditetapkan oleh BPK, yang meliputi prosedur-prosedur yang kami pandang perlu sesuai dengan keadaan. Untuk mencapai tujuan pemeriksaan di atas, pemeriksaan diarahkan pada penerimaan dana otonomi khusus, proses penyaluran dan penggunaan dana otonomi khusus, serta proses pelaporan dan pertanggungjawaban realisasi penggunaan dana yang bersumber dari dana otonomi khusus tahun anggaran 2002 s.d. 2010. Temuan-temuan signifikan dari hasil pemeriksaan sebagai berikut: 1) Pengelolaan dana otonomi khusus belum didukung perangkat peraturan yang memadai berupa peraturan daerah khusus dan peraturan pemerintah untuk mengimplementasikan UU No.21 Tahun 2001. 1
2
2) Alokasi Dana Otonomi Khusus untuk bidang kesehatan dan pendidikan tidak sesuai dengan ketentuan mengakibatkan tidak tercapainya prioritas pembangunan dana otonomi khusus di bidang pendidikan dan kesehatan. 3) Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat belum menyusun Rencana Induk Percepatan Pembangunan Dalam Rangka Memanfaatkan Dana Otonomi Khusus Secara Berkesinambungan. Hal ini mengakibatkan perkembangan pencapaian tujuan Otonomi Khusus belum dapat diukur baik dalam jangka pendek maupun jangka panjang. 4) Penyimpangan-penyimpangan dalam pelaksanaan dana otonomi khusus meliputi: (1) Terdapat kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) bersumber dana otonomi khusus sebesar Rp28.943.197.224,00; (2) Terdapat kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp218.289.893.659,37; (3) Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai Dengan Tujuan Pembentukannya, yaitu dalam bentuk pendepositoan dana otonomi khusus dan pembentukan dana cadangan yang menyimpang dari ketentuan Sebesar Rp2.350.000.000.000,00 (4) Penyelesaian Pekerjaan Terlambat Tidak Dikenakan Denda Keterlambatan Sebesar Rp17.219.840.757,00 (5) Pemahalan Harga atas Pengadaan Barang dan Jasa Sebesar Rp34.017.553.289,64 (6) Proses Pengadaan Barang/Jasa Melalui Dana Otonomi Khusus pada Enam Pemerintah Daerah Sebesar Rp326.292.096.146,00 Tidak Sesuai Ketentuan (7) Penggunaan Dana Otonomi Khusus Tidak Tepat Sasaran/Tidak Sesuai dengan Peruntukan sebesar Rp262.329.394.414,00 (8) Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi Khusus Terlambat/ Terhambat Sebesar Rp122.912.979.851,14 (9) Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus Kurang Diterima Karena Dipotong Langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua Untuk Pembayaran Tagihan Pihak III Sebesar Rp27.167.059.640,00. 5) Pertanggungjawaban Pengeluaran Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp566.399.770.586,00 tidak didukung dengan bukti yang lengkap dan valid. 6) Aset Hasil Pengadaan Dimanfaatkan.
Barang
sebesar
Rp158.664.640.099,00
Belum/Tidak
7) Pemerintah Pusat, Provinsi, dan Kabupaten/Kota belum Melaksanakan Evaluasi Kinerja dan Monitoring terhadap Pelaksanaan Program dan Kegiatan Otonomi khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat. Berdasarkan pemeriksaan kami, temuan-temuan signifikan di atas menjadikan kami yakin bahwa pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus Tahun 2002 s.d. 2010, secara umum tidak sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
3
Berkaitan dengan perrmasalahan-ppermasalahan n di atas, BPK RI m merekomendaasikan kepada pihhak-pihak terrkait untuk melakukan langkah-lang l gkah perbaikkan sesuai dengan d rekomendaasi dalam lapporan ini.
J Jakarta,14 Appril 2011 Penanggung Jawab b Pemeriksa aan,
Abdul Laatief NIP P 1958113011979011001
BAB I PENDAHULUAN
1.1
Dasar Pemeriksaan Pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus Tahun Anggaran (TA) 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat dilakukan berdasarkan:
1.2
1)
Undang-Undang Dasar 1945 Pasal 23E, pasal 23F dan pasal 23G.
2)
Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara.
3)
Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.
4)
Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara.
5)
Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan.
6)
Surat DPR RI Nomor PW.01/5367/DPR RI/VII/2010 tanggal 20 Juli 2010 mengenai permintaan Hasil Audit BPK RI atas Dana Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua dari tahun 2001 s.d. 2010.
Standar Pemeriksaan Standar yang digunakan dalam pelaksanaan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus adalah Standar Pemeriksaan Keuangan Negara (SPKN) BPK RI Tahun 2007.
1.3
Jenis dan Tujuan Pemeriksaan Tujuan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat adalah: 1) Menilai apakah sistem pengendalian intern (SPI) dalam pengelolaan dana otonomi khusus telah dirancang dan dilaksanakan secara memadai; 2) Menilai apakah kebijakan yang ditetapkan dalam rangka pengelolaan dana otonomi khusus telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 3) Mengetahui apakah dana otonomi khusus yang ditransfer dari Pemerintah Pusat ke Provinsi Papua dan Papua Barat serta penyaluran ke seluruh kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat telah tepat jumlah, tepat waktu dan tepat rekening; 4) Menilai apakah penggunaan, pertanggungjawaban, dan pemanfaatan hasil pelaksanaan kegiatan yang dibiayai dari dana otonomi khusus, telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku; 5) Menilai apakah terdapat temuan-temuan yang berulang dan belum ditindaklanjuti pada tahun sebelumnya.
4
5
1.4
Sasaran Pemeriksaan Sasaran pemeriksaan meliputi pengujian pengendalian intern dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus berkaitan dengan: 1) Perencanaan pengelolaan dana otonomi khusus; 2) Penerimaan dan penyaluran dana otonomi khusus, terkait ketepatan jumlah dan waktu; 3) Penggunaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus, terkait dengan ketertiban dan kepatuhan serta ekonomis, efisiensi, dan efektivitas; dan 4) Pelaporan pengelolaan dana otonomi khusus.
1.5
Lingkup Pemeriksaan Objek yang diperiksa yang selanjutnya disebut sebagai dana otonomi khusus dalam laporan ini adalah dana otonomi khusus menurut Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua pada: 1) Pasal 34 angka (3) huruf e: penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan Otonomi khusus yang besarnya serta dengan 2% (dua persen) dari plafon dana Alokasi Umum Nasional, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan; 2) Pasal 34 angka (3) huruf f: dana tambahan dalam rangka pelaksanaan Otonomi khusus yang besarnya ditetapkan antara Pemerintah dengan DPR berdasarkan usulan Pronvinsi pada setiap tahun anggaran, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur. Lingkup pemeriksaan meliputi: 1) Penerimaan dana otonomi khusus pada Provinsi Papua TA 2007 s.d 2010 dan pada Provinsi Papua Barat TA 2008 s.d. 2010; 2) Belanja daerah yang dibiayai dari dana otonomi khusus pada Provinsi Papua TA 2007 s.d. 2010 dan pada Provinsi Papua Barat TA 2008 s.d 2010; dan 3) Pemantauan tindak lanjut atas hasil pemeriksaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2009. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 1.
1.6
Entitas yang Diperiksa Entitas yang diperiksa adalah 15 Pemerintah Daerah pada Provinsi Papua dan enam pemerintah daerah pada Provinsi Papua Barat. Sedangkan pemantauan tindaklanjut atas rekomendasi BPK RI dilakukan terhadap 19 pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua dan 10 pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua Barat. Rincian selengkapnya pada Lampiran 2.
6
1.7
Metodologi Pemeriksaan Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada Provinsi Papua dan Papua Barat meliputi perencanaan, pelaksanaan, pertanggungjawaban, dan evaluasi. Pemeriksaan dilakukan dengan cara: 1) Uji petik atas dokumen-dokumen keuangan dan pengadaan barang dan jasa; 2) Konfirmasi kepada pihak-pihak yang terkait; 3) Pemeriksaan fisik atas hasil pengadaan barang/jasa; dan 4) Pengkajian hasil-hasil pemeriksaan TA 2002 s.d 2009 yang masih dalam pemantauan tindak lanjut, dan jika diperlukan dilakukan pendalaman. Pemeriksaan dilakukan untuk menilai aspek-aspek sesuai tujuan pemeriksaan, dengan pendekatan sebagai berikut: 1) Pendekatan risiko Metode yang diterapkan dalam melakukan pemeriksaan menggunakan pendekatan risiko yang didasarkan pada pemahaman dan pengujian efektivitas SPI atas penetapan alokasi, penerimaan dan penggunaan dana otonomi khusus. 2) Materialitas Standar materialitas yang digunakan didasarkan pada pertimbangan atas dampak yang diakibatkan dari suatu penyimpangan. Penyimpangan yang mengandung unsur kolusi, korupsi dan nepotisme (KKN) dan pelanggaran hukum merupakan penyimpangan yang material. 3) Uji petik pemeriksaan Pemeriksaan ini dilakukan dengan cara melakukan pengujian secara uji petik atas unit-unit dalam populasi yang akan diuji. Kesimpulan pemeriksaan akan diperoleh berdasarkan hasil uji petik yang dijadikan dasar untuk menggambarkan kondisi dari populasinya. Dalam pemeriksaan ini, pemeriksa menggunakan metode non statistical sampling dengan memperhatikan kecukupan jumlah sampel yang dipilih baik dari segi nilai rupiah atau jenis kegiatannya. 4) Pelaporan Setiap permasalahan yang ditemukan dalam pemeriksaan telah dikomunikasikan dengan entitas yang diperiksa. Temuan pemeriksaan yang dituangkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan diberikan saran tindak perbaikan (rekomendasi) dan telah memperoleh tanggapan tertulis dari pihak yang diperiksa. Pengkajian temuan-temuan tahun sebelumnya untuk mengidentifikasikan temuan berulang dan tindak lanjut hasil pemeriksaan sampai dengan semester II tahun 2010.
1.8
Jangka Waktu Pemeriksaan Pemeriksaan dilaksanakan mulai tanggal 24 November 2010 s.d. 7 Maret 2011.
7
1.9
Cakupan Pemeriksaan Cakupan pemeriksaan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban dana otonomi khusus pada Provinsi Papua dan Papua Barat adalah sebesar Rp19.113.680.046.146,00 atau 66,27% dari keseluruhan penerimaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 pada Provinsi Papua dan Papua Barat sebesar Rp28.842.036.297.420,00.
BAB II GAMBARAN UMUM PENGELOLAAN DANA DALAM RANGKA OTONOMI KHUSUS PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT
2.1 Dasar Hukum Penyelenggaraan Dana Otonomi Khusus Otonomi khusus bagi Provinsi Papua dan Papua Barat antara lain diselenggarakan berdasarkan: 1)
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua, sebagaimana diubah dengan Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2008;
2)
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 126/PMK.07/2010 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Transfer ke Daerah;
3)
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 21/PMK.07/2009 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Transfer ke Daerah;
4)
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 57/PMK.07/2008 tentang Penetapan Alokasi Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Dana Tambahan Infrastruktur Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008;
5)
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 137/PMK.07/2009 tentang Alokasi Kekurangan Dana Tambahan Otonomi Khusus Infrastruktur Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008;
6)
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 205/PMK.07/2008 tentang Alokasi dana otonomi khusus provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat serta dana tambahan infrastruktur Provinsi Papua dan Papua Barat Tahun Anggaran 2009;
7)
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 161/PMK.07/2009 tentang Alokasi Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua Dan Provinsi Papua Barat Serta Dana Tambahan Infrastruktur Provinsi Papua Dan Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2010;
8)
Peraturan Daerah Provinsi Papua Nomor 2 Tahun 2004 tentang Pembagian Penerimaan Dalam Rangka Otonomi Khusus;
9)
Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 82 Tahun 2007 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007;
10) Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 45 Tahun 2008 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2008; 11) Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 52 Tahun 2009 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2009; 12) Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 198 Tahun 2009 tentang Pedoman Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Pelaksanaan Otonomi Kusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2010;
8
9
13) Peraturan Gubernur Papua Barat Nomor 6 Tahun 2010 tentang Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Bantuan Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Tambahan Dana Infrastruktur Kepada Pemerintah Kabupaten/Kota/Distrik/ Kampung; 14) Peraturan Gubernur Papua Barat Nomor 16 Tahun 2010 tentang Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Dana Tambahan Infrastruktur Tahun Anggaran 2010; 15) Keputusan Gubernur Papua Nomor 140 Tahun 2009 tentang Pedoman, Lokasi dan Alokasi Pengelolaan Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) untuk Pembangunan Distrik, Kampung dan Kelurahan Melalui PNPM Mandiri-Respek Provinsi Papua; dan 16) Keputusan Gubernur Papua Barat Nomor 900/161/X/2010 tentang Penetapan Lokasi dan Alokasi Dana serta Pedoman Pengelolaan Bantuan Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Tambahan Dana Infrastruktur Kepada Pemerintah Distrik, Kelurahan, dan Kampung di Provinsi Papua Barat Tahun Anggaran 2010. Dalam pelaksanaan pengelolaan dana otonomi khusus, digunakan peraturanperaturan yang secara umum digunakan dalam pengelolaan keuangan daerah yaitu:
2.2
1)
Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;
2)
Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
3)
Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;
4)
Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah beserta perubahannya, yaitu Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2008 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah;
5)
Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 tentang Pengelolaan Uang Negara/Daerah;
6)
Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 95 Tahun 2007;
7)
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007;
8)
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 17 Tahun 2007 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Barang Milik Daerah.
Latar Belakang Otonomi Khusus Tujuan Negara Kesatuan Republik Indonesia adalah membangun masyarakat Indonesia yang adil, makmur, dan sejahtera berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945. Masyarakat Papua sebagai warga Negara Indonesia memiliki hak untuk menikmati hasil pembangunan secara wajar. Sistem pemerintahan Negara Kesatuan Republik Indonesia menurut Undang-Undang Dasar 1945 mengakui dan menghormati
10
satuan-satuan pemerintahan daerah yang bersifat khusus atau bersifat istimewa yang diatur dalam undang-undang. Penyelenggaraan pemerintahan dan pelaksanaan pembangunan di Provinsi Papua selama ini belum sepenuhnya memenuhi rasa keadilan, belum sepenuhnya memungkinkan tercapainya kesejahteraan rakyat, belum sepenuhnya mendukung terwujudnya penegakan hukum, dan belum sepenuhnya menampakkan penghormatan terhadap hak asasi manusia khususnya masyarakat Papua. Pengelolaan dan pemanfaatan hasil kekayaan alam Provinsi Papua belum digunakan secara optimal untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat asli, sehingga telah mengakibatkan terjadinya kesenjangan antara Provinsi Papua dan daerah lain. Dalam rangka mengurangi kesenjangan antara Provinsi Papua dan provinsi lain, dan meningkatkan taraf hidup masyarakat di Provinsi Papua, serta memberikan kesempatan kepada penduduk asli Papua, diperlukan adanya kebijakan khusus dalam kerangka Negara Kesatuan Republik Indonesia. Pemberlakuan kebijakan khusus dimaksud didasarkan pada nilai-nilai dasar perlindungan dan penghargaan terhadap etika dan moral, hak-hak dasar penduduk asli, hak asasi manusia, supremasi hukum, demokrasi, pluralisme, serta persamaan kedudukan, hak, dan kewajiban sebagai warga negara. Berdasarkan hasil evaluasi terhadap pelaksanaan otonomi daerah pada umumnya dan otonomi khusus bagi Aceh dan Irian Jaya, maka Sidang Tahunan MPR RI tahun 2000 membuat Ketetapan (TAP) MPR RI Nomor: IV/MPR/2000 tentang Rekomendasi Kebijakan dalam Penyelenggaraan Otonomi Daerah. Dalam TAP ini disebutkan undangundang otonomi khusus bagi Daerah Istimewa Aceh dan Irian Jaya, sesuai juga dengan TAP MPR Nomor IV/MPR/1999 tentang Garis-Garis Besar Haluan Negara Tahun 19992004 agar dikeluarkan selambat-lambatnya 1 Mei 2001. Menindaklanjuti amanat kedua TAP MPR tersebut DPR RI tanggal 22 Oktober 2001 menyetujui dan menetapkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus bagi Propinsi Papua. Presiden Republik Indonesia sesuai kewenangan yang dimiliki tanggal 21 Nopember 2001 telah mengesahkan Undang-undang Nomor 21 Tahun 2001 yang kemudian dimuat dalam Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2001 Nomor 135 dan Tambahan Lembaran Negara Tahun 2001 Nomor 4151. Untuk Provinsi Papua Barat pemberlakuan otonomi khusus diberikan melalui Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008. Peraturan tersebut merupakan landasan hukum untuk pelaksanaan otonomi khusus agar tidak menimbulkan hambatan percepatan pembangunan khususnya di bidang sosial, ekonomi, dan politik, serta infrastruktur. Hal tersebut dikarenakan Provinsi Papua Barat telah menjalankan urusan pemerintahan dan pembangunan serta memberikan pelayanan kepada masyarakat sejak Tahun 2003, namun belum diberlakukan otonomi khusus berdasarkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001.
2.3
Kebijakan dan Mekanisme Pengelolaan Dana Otonomi Khusus
2.3.1 Kebijakan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus, Pemerintah telah mengalokasikan dana dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) sejak Tahun 2002 untuk
11
pelaksanaan otonomi khusus. Sejak tahun anggaran 2006, Pemerintah juga telah mengalokasikan dana tambahan sesuai usulan Provinsi untuk kegiatan yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur. Berdasarkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 dan perubahannya yaitu Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, kebijakan pembagian dana dalam rangka otonomi khusus adalah sebagai berikut: 1) Dana otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan; 2) Dana tambahan infrastruktur dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya ditetapkan berdasarkan usulan Provinsi. Dana ini terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur. Dana tersebut dimaksudkan agar sekurangkurangnya dalam 25 tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas, sehingga Provinsi Papua dapat melakukan aktivitas ekonominya secara baik dan menguntungkan sebagai bagian dari sistem perekonomian nasional dan global.
2.3.2
Mekanisme Pengelolaan Dana Dalam Rangka Otonomi Khusus Penyaluran dana otonomi khusus TA 2002-2008 untuk wilayah kabupaten/kota di Provinsi Papua dan Papua Barat dilakukan oleh Pemerintah Pusat melalui Pemerintah Provinsi Papua. Mulai Tahun 2009, penyaluran dilakukan oleh Pemerintah Pusat melalui Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat. Dana otonomi khusus yang bersumber dari APBN dengan alokasi 2% DAU Nasional disalurkan dengan mekanisme sebagai berikut. 1) Menteri Keuangan menetapkan besaran alokasi dana otonomi khusus setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional. 2) Berdasarkan ketetapan Menteri Keuangan tersebut, Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat menyampaikan pengajuan pencairan kepada Menteri Keuangan dengan melampirkan rencana penggunaan dalam satu tahun anggaran. 3) Berdasarkan surat permintaan Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat, Menteri Keuangan mencairkan secara bertahap dana otonomi khusus ke rekening kas umum daerah (RKUD). Untuk tahap kedua dan seterusnya, pencairan dilakukan setelah memperhatikan pertimbangan Menteri Dalam Negeri berupa persetujuan atau penundaan penyaluran apabila penggunaan dana tidak sesuai dengan sasaran yang ditetapkan. 4) Penyaluran dana otonomi khusus dari pemerintah provinsi kepada pemerintah kabupaten/kota dilakukan atas dasar nota kesepakatan antara gubernur dan bupati/walikota. Pencairan dana otonomi khusus dari pemerintah provinsi ke pemerintah kabupaten/kota diatur dalam peraturan gubernur menyesuaikan dengan pencairan dana otonomi khusus dari Pemerintah Pusat. Dana dana tambahan infrastruktur dalam rangka otonomi khusus disalurkan dengan mekanisme sebagai berikut:
12
(1) Dana tambahan t innfrastruktur yang y besarn nya ditetapkaan antara Peemerintah dengan d DPR berdasarkan usulan u provinnsi pada setiaap tahun angggaran. merintah Proovinsi Papuaa dan (2) Dana tambahan innfrastruktur disalurkan kepada Pem D. Pemeriintah Provinssi Papua Barrat dengan peemindahbukuuan ke RKUD
2.4
R dan n Penggunaaan Dana Oto onomi Khussus Alokasi, Realisasi
2.4.1 Alokasi Dana D Oton nomi Khusu us dan Da ana Tambaahan Infraastruktur Tahun T Anggaran 2002-2010 n dana Sesuuai data dari Kementeriann Keuangan diketahui dana otonomii khusus dan tambahan infrastruktur i yang telah disalurkan d keepada Provinnsi Papua dann Papua Baraat dari Tahun 20002 s.d 2010 dengan peneetapan sebesar Rp28.8422.036.297.4220,00 dan reaalisasi penyalurann Rp28.842.0036.297.420,00 dengan riincian sebagaai berikut: Tabel 2.1 2 Penetapan dan Realis sasi Penyaluran Dana Oton nomi Khusus 2% DAU dan n Dana Tamba ahan Infrastrruktur REALISASI PENYALURAN P
No
Tahun
Penetap pan
Provinsi Papua
Provinsi Papua Barat
Dana Otonomi Khus sus an dan Dana Tambaha Infrastruktur
Dana Otonomi s dan Dana Khusus Tam mbahan Infra astruktur
Jumlah
1
2002
1.382.282.5 500.000
1.382.282.500.000
1.382.282.50 00.000
2
2003
1.539.560.1 117.000
1.539.560.117.000
1.539.560.117.000
3
2004
1.642.617.9 943.000
1.642.617.943.000
1.642.617.94 43.000
4
2005
1.775.312.0 000.000
1.775.312.000.000
1.775.312.00 00.000
5
2006
3.488.284.0 000.000
3.488.284.000.000
3.488.284.00 00,000
6
2007
4.045.748.0 000.000
4.045.748.000.000
4.045.748.00 00.000
7
2008
3.920.142.8 897.420
3.920.142.897.420
3.920.142.89 97.420
8
2009
5.798.282.0 000.000
4.079.797.400.000
1.718 8.484.600.000
5.798.282.00 00.000
9
2010
5.249.806.8 840.000
3.494.864.788.000
1.754 4.942.052.000
5.249.806.84 40.000
28.842.036.2 297.420
2 25.368.609.645. .420
3.473 3.426.652.000
28.842.036.29 97.420
JUMLAH
2.4.2 Alokasi Daana Otonom mi Khusus pada Pemerin ntah Provin nsi dan Kabu upaten/Kota a Selam ma periode Tahun 20022 s.d. 2010 dana otonom mi khusus yang diterimaa oleh Provinsi Papua dan Paapua Barat sebesar Rp2 28.842.036.2297.420,00. D Dari jumlah yang diterima tersebut, dialokasikann pada Pemerintah P Provinsi Papua seebesar Rp14.527.0000.000.420,00 dan pada pemerinttah kabupatten/kota di wilayah Pro ovinsi Papua sebeesar Rp10.8441.609.645.0000, serta pada Provinsi Papua Baratt tahun 2009 9-2010 pada Pemeerintah Provinnsi dialokasiikan sebesar Rp1.940.741.995.600,000 dan dialokaasikan pada pemerrintah kabuppaten/kota sebbesar Rp1.53 32.684.656.4400,00.
13
Rincian penngalokasian,, disajikan daalam tabel beerikut: Tabel 2.2 2 Pembagian n Dana Otono omi Khusus antara a Pem merintah Prov vinsi dan Pem merintah Kabu upaten/Kota Papua No
Tahun n
Digunak kan Provins si
P Papua Barat
Didistribusikan Ke Ka abupaten/Kota
Digunaka an Provinsii
Didistrribusikan
Jumlah
K Ke Kabupa aten/Kota
1
2002
829.512.5 500.000
55 52.770.000.000
1..382.282.500.00 00
2
2003
934.047.7 731.000
60 05.512.386.000
1..539.560.117.00 00
3
2004
657.417.9 943.000
98 85.200.000.000
1..642.617.943.00 00
4
2005
920.312.0 000.000
85 55.000.000.000
1..775.312.000.00 00
5
2006
1.839.353.2 200.000
1.64 48.930.800.000
3..488.284.000.00 00
6
2007
2.315.139.2 200.000
1.73 30.608.800.000
4..045.748.000.00 00
7
2008
2.021.142.8 897.420
1.89 99.000.000.000
8
2009
2.813.919.7 741.000
1.26 65.877.659.000
9
2010
JUMLAH
2.196.154.7 788.000 14.527.000.0 000.420
3..920.142.897.42 20 857.559.380 0.000
860.92 25.220.000
5..798.282.000.00 00
1.29 98.710.000.000 1.083.182.615 5.600
671.75 59.436.400
5..249.806.840.00 00
10.84 41.609.645.000 1.940.741.995 5.600 1.532.68 84.656.400 28..842.036.297.42 20
Nilai total peneriimaan dana otonomi o khu usus Pemerinntah Provinsii Papua dan Papua P Barat sebessar Rp28.8422.036.297.4220,00 jika dib bandingkan dengan APB BD masing-m masing pemerintahh provinsi daari TA 2002 s.d. 2010 mencapai m 63,20% dari nilai APBD seebesar Rp45.639.0072.604.954,00. Rincian pada Lampiran 3.a. Sedaangkan total penerimaann dana otono omi khusus pemerintah p kabupaten/k kota di wilayah Papua dan Papua P Barat jika diband dingkan denngan keselurruhan peneriimaan APBD rataa-rata mencappai 10,20% dari d nilai APBD. Rinciann pada Lamp piran 3.b.
BAB III HASIL PEMERIKSAAN
3.1
Perencanaan
3.1.1 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Belum Didukung dengan Perangkat Peraturan yang Memadai Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat telah menerima dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010, masing-masing sebesar Rp25.368.609.645.420,00 dan Rp3.473.426.652.000,00. Dari hasil pemeriksaan, ditemukan permasalahan terkait perangkat peraturan sebagai berikut: 1)
Peraturan daerah khusus (Perdasus) mengenai pembagian dana alokasi khusus pemerintah provinsi dan kabupaten/kota belum ditetapkan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 pada Pasal 34 ayat (7) menyatakan pembagian pemerimaan khusus dalam rangka otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% plafon DAU Nasional antara Provinsi Papua, kabupaten, kota diatur dengan Perdasus. Perdasus adalah peraturan daerah Provinsi Khusus Papua dalam rangka pelaksanaan pasal-pasal tententu dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, sedangkan peraturan daerah provinsi (Perdasi) adalah peraturan daerah Provinsi Papua dalam rangka pelaksanaan kewenangan sebagaimana diatur dalam peraturan perundangundangan. Sebelum ditetapkan, rancangan Perdasus yang diajukan Gubernur harus memperoleh pertimbangan dan persetujuan Majelis Rakyat Papua (MRP) sebelum ditetapkan oleh Dewan Perwakilan Rakyat Papua (DPRP). MRP merupakan representasi kultural orang asli Papua, yang memiliki wewenang tertentu dalam rangka perlindungan hak-hak orang asli Papua terutama berkaitan dengan adat, budaya, pemberdayaan perempuan, dan pemantapan kerukunan hidup beragama. Hasil pemeriksaan menunjukkan Pemerintah Provinsi Papua telah menyusun draft Perdasus tentang Pembagian dan Pengelolaan Penerimaan dalam Rangka Pelaksanaan Otonomi Khusus pada tahun 2007. Sampai dengan pemeriksaan berakhir pada tanggal 7 Maret 2011, draft Perdasus belum ditetapkan dan belum tercatat dalam lembaran daerah. Untuk penyaluran dana otonomi khusus, Pemerintah Provinsi Papua telah menetapkan Perdasi Nomor 2 Tahun 2004 tentang Pembagian Penerimaan dalam Rangka Otonomi Khusus pada tanggal 24 Februari 2004. Pengalokasian dana otonomi khusus antara Pemerintah Provinsi Papua dengan Pemerintah Kabupaten/Kota di wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat dari TA 2002 s.d. 2006 didasarkan pada nota kesepakatan antara Gubernur Provinsi Papua dengan bupati/walikota, yang selanjutnya ditetapkan dengan surat keputusan (SK) Gubernur Papua. Sedangkan untuk TA 2007 s.d. 2010, pengalokasian dana otonomi khusus ditetapkan dengan SK Gubernur Papua tanpa melalui penandatanganan nota kesepakatan. Kondisi yang sama terjadi di Provinsi Papua Barat, yaitu setelah diberlakukannya otonomi khusus bagi Provinsi Papua Barat berdasarkan Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, Pemerintah Papua Barat belum menyusun dan menetapkan Perdasus
14
15
sebagai dasar pembagian dana otonomi khusus antara Pemerintah Provinsi Papua Barat dan kabupaten/kota serta dasar pengelolaan dana otonomi khusus. Pengalokasian dana otonomi khusus TA 2009 oleh Provinsi Papua Barat didasarkan pada Peraturan Gubernur Papua Barat Nomor 41 Tahun 2009 tentang Alokasi Dana Otonomi Khusus dan Tambahan Dana Infrastruktur Tahun Anggaran 2009. 2)
Evaluasi secara komprehensif terhadap Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum pernah dilaksanakan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum pernah dievaluasi sebagaimana amanat Pasal 78 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 yang menyatakan bahwa “Pelaksanaan undang-undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah undang-undang ini berlaku.” antara lain dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum diatur mengenai pemanfaatan sisa dana otonomi khusus serta kriteria alokasi dana otonomi khusus secara adil dan berimbang, serta porsi alokasi untuk peningkatan bidang pendidikan dan kesehatan yang menjadi tujuan utama dialokasikannya dana otonomi khusus setara 2% dari plafon DAU Nasional. Perubahan terhadap Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 dengan UndangUndang Nomor 35 Tahun 2008 , pada Pasal 1 hanya ditujukan untuk mengakomodir alokasi dana otonomi khusus ke Provinsi Papua Barat agar tidak menimbulkan hambatan percepatan pembangunan khususnya bidang sosial, ekonomi dan politik serta infrastruktur di Provinsi Papua Barat.
3)
Ketentuan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial dan bantuan keuangan belum ditetapkan. Hasil pemeriksaan secara uji petik terhadap pelaksanaan pemberian subsidi, hibah, bantuan sosial dan bantuan keuangan menunjukkan bahwa peraturan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan belum ditetapkan, sebagaimana amanat Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pada pasal 133 ayat (1) s.d. (3), di 6 (enam) kabupaten di wilayah Provinsi Papua yaitu Waropen, Sapiori, Tolikara, Sarmi, Boven Digoel, dan Paniai, serta Kabupaten Manokwari di wilayah Provinsi Papua Barat.
Kondisi di atas tidak sesuai dengan: 1)
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua pada: (1) Pasal 34 ayat (3) huruf e dan f, menyatakan penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional, terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan. Dana tambahan dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus ditetapkan antara Pemerintah dengan DPR berdasarkan usulan Provinsi terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur; (2) Pasal 34 ayat (7) menyatakan pembagian lebih lanjut penerimaan sebagaimana dimaksud pada ayat (3) huruf b angka 4) dan angka 5), dan huruf e antara Provinsi Papua, kabupaten, kota diatur secara adil dan berimbang dengan
16
Perdasus, dengan memberikan perhatian khusus pada daerah-daerah yang tertinggal; (3) Pasal 78 menyatakan pelaksanaan undang-undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah undangundang ini berlaku. 2)
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 sebagaimana terakhir kali diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59 Tahun 2007, pada Pasal 133 ayat (3) menyatakan tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan ditetapkan dalam peraturan kepala daerah.
Permasalahan tersebut mengakibatkan: 1)
Pembagian dana otonomi khusus oleh Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat kepada pemerintah kabupaten/kota, tidak memiliki dasar hukum yang kuat karena belum memperoleh pertimbangan dan persetujuan dari MRP dan berpotensi menimbulkan gugatan hukum.
2)
Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat tidak mempunyai acuan yang jelas dalam menentukan alokasi dana otonomi khusus yang merupakan bagian provinsi dan kabupaten/kota. Hal ini terlihat dari adanya ketidakseragaman kebijakan pembagian dana otonomi khusus dari Provinsi ke kabupaten/kota antara Provinsi Papua dan Papua Barat. Sebagai contoh, Pemerintah Provinsi Papua menetapkan pembagian penerimaan khusus dari TA 2003 s.d. 2009 dengan proporsi 40% bagian Pemerintah Provinsi dan 60% bagian pemerintah kabupaten/kota setelah dipotong dengan alokasi dana RESPEK. Sedangkan Pemerintah Provinsi Papua Barat menetapkan pembagian dengan proporsi 30% bagian Pemerintah Provinsi dan 70% bagian pemerintah kabupaten/kota.
3)
Dana otonomi khusus memiliki kontribusi yang relatif kecil sebagai pendapatan dalam APBD kabupaten/kota, yaitu: (1) dengan rata-rata rasio sebesar 10,08% atas hasil uji petik terhadap 14 kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua dari TA 2007 s.d. 2009; (2) dengan rata-rata rasio sebesar 10,52% atas hasil uji petik terhadap lima kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua Barat dari TA 2007 s.d. 2009; dan (3) sedangkan rata-rata rasio dana otonomi khusus Provinsi Papua dan Papua Barat terhadap APBD dari TA 2002 s.d. 2010 adalah sebesar 63,20% yaitu dana otonomi khusus sebesar Rp28.842.036.297.420,00 dibandingkan dengan APBD Provinsi Papua dan Papua Barat sebesar Rp45.639.072.604.954,00. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 3.a dan 3.b.
4)
Realisasi penggunaan sisa dana otonomi khusus sebesar Rp260.176.125.079,00 pada Pemerintah Provinsi Papua TA 2010, dapat digunakan untuk kepentingan selain otonomi khusus sehingga sasaran serta target yang telah ditetapkan dalam penggunaan dana otonomi khusus sesuai amanat Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 belum tercapai.
17
5)
Dengan tidak adanya ketentuan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan; berpotensi tidak tepat sasaran dan potensi penyalahgunaan subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan baik oleh pemerintah daerah maupun penerima dana.
Hal tersebut disebabkan: 1)
Pemerintah Pusat belum melakukan evaluasi pelaksanaan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 sesuai dengan amanat Pasal 78 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, dan mengamandemen undang-undang tersebut sesuai dengan hasil evaluasi serta menyusun Peraturan Pemerintah tentang pengelolaan dana otonomi khusus sebagai peraturan pelaksanaan sebagaimana diamanatkan Pasal 39 Undang-Undang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-undangan;
2)
Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat belum memberikan prioritas pada penetapan Perdasus sesuai dengan amanat pasal 34 ayat (7) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001;
3)
Pemerintah Kabupaten Waropen, Supiori, Tolikara, Sarmi, Boven Digoel, dan Paniai serta Kabupaten Manokwari, tidak memperhatikan adanya resiko penyalahgunaan pemberian subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan.
Atas permasalahan tersebut, Gubernur Papua Barat menanggapi bahwa Pemerintah Provinsi Papua Barat belum menyiapkan perangkat peraturan yang mengatur pengelolaan dana otonomi khusus dan masih dalam tahapan koordinasi dengan MRP. Sedangkan Pemerintah Provinsi Papua tidak menyampaikan tanggapan atas permasalahan tersebut sampai dengan tanggal 13 April 2011.
BPK RI merekomendasikan kepada: 1) Pemerintah Pusat agar segera melakukan evaluasi pelaksanaan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 sesuai dengan amanat Pasal 78 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, dan mengamandemen undang-undang tersebut sesuai dengan hasil evaluasi serta menyusun Peraturan Pemerintah tentang pengelolaan dana otonomi khusus sebagai peraturan pelaksanaan sebagaimana diamanatkan Pasal 39 UndangUndang Nomor 10 Tahun 2004 tentang Pembentukan Peraturan Perundangundangan. 2) Pemerintah Daerah Provinsi Papua dan Papua Barat bersama DPRP segera menyusun dan menetapkan Perdasus setelah mendapatkan persetujuan MRP, sebagai acuan dalam pengelolaan dana otonomi khusus. 3) Kepala Daerah terkait agar menyusun dan menetapkan ketentuan mengenai tata cara pemberian dan pertanggungjawaban subsidi, hibah, bantuan sosial, dan bantuan keuangan melalui pengkajian yang mendalam.
18
3.1.2 Alokasi Dana Otonomi Khusus untuk Bidang Kesehatan dan Pendidikan Tidak Sesuai dengan Ketentuan Dana otonomi khusus pada dasarnya ditujukan untuk menunjang percepatan pelaksanaan otonomi khusus bagi Provinsi Papua dan Papua Barat, dengan memprioritaskan pembiayaan pada bidang pendidikan dan kesehatan. Hasil pemeriksaan menunjukkan penyusunan anggaran penerimaan dan penggunaan dana otonomi khusus belum mengacu pada ketentuan yang berlaku, yaitu penganggaran dan realisasi program dan kegiatan yang didanai dari dana otonomi khusus untuk bidang pendidikan di bawah 30% dan untuk bidang kesehatan di bawah 15% pada Pemerintah Provinsi Papua, serta sebagian besar pemerintah kabupaten/kota di wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat. Penelusuran lebih lanjut menunjukkan dana otonomi khusus pada Pemerintah Provinsi Papua dialokasikan untuk membiayai program/kegiatan penunjang lainnya pada TA 2007 s.d. 2008 melebihi 50% dari keseluruhan program/kegiatan yang dibiayai dari dana otonomi khusus. Rincian penganggaran disajikan pada Lampiran 4.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1)
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua, pasal 34 ayat (3) huruf (e) menyatakan penggunaan dana penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon dana alokasi umum Nasional, terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan;
2)
Peraturan Daerah Provinsi Papua Nomor 2 Tahun 2004 tentang Pembagian Penerimaan Dalam Rangka Otonomi Khusus pasal 4 ayat (1) huruf (b) menyatakan hasil penerimaan provinsi dan kabupaten/kota dialokasikan dalam APBD dengan perincian dari penerimaan khusus: (1) 30% untuk biaya pendidikan; (2) 15% untuk biaya kesehatan dan perbaikan gizi.
Permasalahan tersebut mengakibatkan: 1)
Alokasi anggaran dana otonomi khusus ke bidang pendidikan dan kesehatan yang lebih rendah dari yang ditentukan tidak menunjang pencapaian tujuan pemberlakuan otonomi khusus bagi Provinsi Papua dan Papua Barat.
2)
Data Badan Pusat Statistik (BPS) menunjukkan bahwa indeks berkaitan dengan bidang pendidikan dan kesehatan pada Provinsi Papua dan Papua Barat masih di bawah rata-rata meskipun otonomi khusus telah diberlakukan selama sepuluh tahun. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 5.
Hal tersebut disebabkan: 1)
Tim Anggaran Pemerintah Daerah tidak memperhatikan skala prioritas di bidang pendidikan dan kesehatan dalam menyusun anggaran.
19
2)
DPRP/DPRD belum menjalankan fungsi budget secara optimal.
3)
Pemerintah Pusat belum mengevaluasi efektivitas pengelolaan dana otonomi khusus khususnya dalam rangka mendorong tercapainya tujuan pemberlakuan otonomi khusus melalui pembangunan bidang pendidikan dan kesehatan.
Atas permasalahan tersebut, diperoleh tanggapan sebagai berikut: 1)
Penetapan/surat keputusan Gubernur tentang alokasi dana otonomi khusus ke kabupaten/kota tidak pernah diterima oleh Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset (DP2KA).
2)
DP2KA mengandalkan informasi dari BAPPEDA dan SKPD yang mendapatkan alokasi dana otonomi khusus.
3)
Alokasi kurang atau lebih disebabkan kesalahan labelling sumber dana.
4)
Penyampaian data dana otonomi khusus dari provinsi ke kabupaten/kota biasanya setelah APBD kabupaten/kota ditetapkan.
5)
Pemerintah Kabupaten Sarmi menyatakan presentasi penggunaan dana otonomi khusus bidang ekonomi infrastruktur dan bidang lainnya lebih besar dari pada ketentuan untuk meningkatkan pelayanan kebutuhan masyarakat yang saat ini berkonsentrasi membangun akses hubungan darat antar daerah (infrastruktur) dan pembangunan ekonomi masyarakat. Sedangkan alokasi bidang pendidikan dan kesehatan di bawah ketentuan karena bidang ini banyak didukung dari sumbersumber dana lain (DAK dan DAU).
6)
Sekretaris Daerah Kabupaten Jayawijaya menyatakan hal tersebut karena Tim Anggaran tidak cermat dalam menyusun APBD.
7)
BPKAD Kabupaten Waropen menjelaskan penggunaan dana otonomi khusus dalam APBD-P TA 2009 sebesar Rp57.929.892.615,00 merupakan rencana sebelum RD, sedang RD hasil penetapan Gubernur sebesar Rp54.231.230.000,00. Terhadap hal tersebut tidak dilakukan penyesuaian dan kekurangan dana akan didanai dari dana selain dana otonomi khusus. Alokasi RD pada Dinas Perindagkop & UKM, dan BPMPK lebih kecil dari APBD-P TA 2009 karena kegiatannya merupakan bantuan keuangan yang dianggarkan pada Sekda dalam APBD-P tahun 2009.
8)
Atas permasalahan tersebut, Pemerintah Provinsi Papua menjelaskan terdapat perbedaan persepsi mengenai cara perhitungan, yaitu: (1) Jumlah yang seharusnya digunakan untuk perhitungan oleh Tim Pemeriksa adalah jumlah anggaran dan bukan realisasi. (2) Jumlah belanja otonomi khusus yang dikelola oleh Pemerintah Provinsi Papua tidak termasuk jumlah yang disalurkan kepada pemerintah kota/kabupaten. (3) Belanja bantuan sebagian diberikan kepada lembaga pendidikan. (4) Belanja pendidikan dan pelatihan di Dinas Kesehatan agar dimasukkan sebagai belanja bidang pendidikan dan bukan belanja bidang kesehatan.
20
Dengan perhitungan tersebut, menurut Pemerintah Provinsi Papua, alokasi dana otonomi khusus untuk bidang pendidikan tahun 2009 sebesar 32,57%, sedangkan untuk bidang kesehatan sebesar 18,91%. BPK RI tidak sependapat terhadap tanggapan Pemerintah Provinsi Papua, karena porsi bidang pendidikan dan kesehatan yang riil adalah berdasarkan realisasi belanja bidang pendidikan dan kesehatan. Hal ini juga mengingat sangat tingginya deviasi antara anggaran dan realisasi dana otonomi khusus di Provinsi Papua, antara lain pada TA 2009 terdapat anggaran yang tidak direalisasikan sebesar Rp918.912.411.983,00 atau 22,31% dari anggaran belanja yang dibiayai dana otonomi khusus sebesar Rp4.118.180.882.750. Kriteria klasifikasi yang digunakan oleh BPK RI adalah berdasarkan kebijakan gubernur mengenai arah penggunaan dana yang tertuang dalam petunjuk pengelolaan dana penerimaan khusus dalam rangka otonomi khusus Provinsi Papua, yang ditetapkan melalui Peraturan Gubernur di tiap tahun anggaran.
BPK RI merekomendasikan kepada: 1)
Gubernur, bupati dan walikota agar memerintahkan tim anggaran pemerintah provinsi/kabupaten/kota untuk menyusun anggaran program/kegiatan bidang pendidikan dan kesehatan dari dana otonomi khusus sesuai ketentuan perundangundangan yang berlaku.
2)
DPRP/DPRD agar melakukan evaluasi secara cermat atas rancangan APBD yang diajukan oleh gubernur, bupati, dan walikota khususnya penganggaran program/kegiatan bidang pendidikan dan kesehatan dari dana otonomi khusus.
3)
Pemerintah Pusat agar secepatnya mengevaluasi efektivitas pengelolaan dana otonomi khusus khususnya dalam rangka mendorong tercapainya tujuan pemberlakuan otonomi khusus melalui pembangunan bidang pendidikan dan kesehatan.
3.1.3 Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Belum Menetapkan Rencana Induk Percepatan Pembangunan dalam Rangka Memanfaatkan Dana Otonomi Khusus Secara Berkesinambungan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001, dalam pertimbangan menjelaskan pemberlakuan otonomi khusus bagi Provinsi Papua diantaranya dilatarbelakangi: 1)
Penyelenggaraan pemerintahan dan pelaksanaan pembangunan di Provinsi Papua belum memungkinkan tercapainya kesejahteraan rakyat.
2)
Pengelolaan dan pemanfaatan hasil kekayaan alam Provinsi Papua belum digunakan secara optimal untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat asli. Hal itu mengakibatkan kesenjangan antara Provinsi Papua dan daerah lain.
Selama tahun 2002 s.d. 2010, Pemerintah Provinsi Papua mendapatkan dana otonomi khusus yang terdiri dari: 1)
Penerimaan khusus setara dengan 2% dari plafon DAU Nasional sebesar Rp21.443.561.028.000,00 yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan.
21
2)
Dana tambahan infrastruktur sejak TA 2006 s.d. 2010 sebesar Rp3.925.000.000.000,00 dan telah diterima sebesar Rp3.925.000.000.000,00 (100%). Berdasarkan penjelasan pasal 34 ayat (3) huruf (f) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 disebutkan pembangunan infrastruktur dimaksudkan agar dalam 25 tahun seluruh kota-kota di provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas.
Otonomi khusus bagi Provinsi Papua Barat diberlakukan sejak tahun 2008 melalui Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, dan Provinsi Papua Barat tahun 2009 s.d.2010 telah menerima: 1)
Penerimaan khusus setara dengan 2% dari Rp2.273.426.652.000,00 dan telah diterima seluruhnya.
plafon
DAU
sebesar
2)
Dana tambahan infrastruktur sebesar Rp1.200.000.000.000,00 dan telah diterima seluruhnya.
Dari hasil pemeriksaan menunjukkan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat belum menyusun rencana induk percepatan pembangunan dalam rangka memanfaatkan dana otonomi khusus secara berkesinambungan, di antaranya pembangunan infrastruktur perhubungan yang menurut Undang-Undang Nomor 21 tahun 2001 dalam 25 tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya telah terhubung dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas. Bappeda Provinsi Papua belum miliki suatu data komprehensif terkait dengan capaian kerja dan output atas penggunaan dana otonomi khusus, diantaranya perkembangan data puskesmas, sekolah, presentase terhubungnya transportasi darat, udara, dan laut; tidak tercatat dan terukur. Dengan demikian, perencanaan penggunaan dana otonomi khusus tidak memiliki dasar perencanaan program/kegiatan yang memadai. Pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa sebagian Dana Otonomi Khusus digunakan untuk Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) baik secara perorangan maupun kelembagaan, diantaranya dalam bentuk Dana Penunjang Program Rencana Strategis Pembangunan Kampung (RESPEK) dan nama lain yang dipersamakan kepada kampung/kelurahan dan distrik. Pemeriksaan uji petik dari TA 2007 s.d. 2010, diketahui bahwa Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat (sejak TA 2009), menetapkan penyaluran Dana RESPEK dengan besaran yang sama yaitu sebesar Rp100.000.000,00 untuk tiap kampung/kelurahan dan Rp100.000.000,00 untuk tiap distrik. Uji petik pada pemerintah provinsi/kabupaten/kota di TA 2007 s.d. 2010, diketahui bahwa selain alokasi Dana Program RESPEK, pemerintah provinsi/ kabupaten/kota di wilayah Papua dan Papua Barat juga mengalokasikan pemberian BLM dalam bentuk Bantuan Sosial dengan realisasi masing-masing sebesar Rp433.092.574.748,00 (TA 2007 s.d. 2010) dan Rp157.232.897.705,00 (TA 2007 s.d. 2009). Diantara pemberian bantuan sosial tersebut, Kabupaten Jayapura, Jayawijaya, Supiori, Waropen, Boven Digoel, dan Fakfak merealisasikan porsi dana otonomi khusus dalam bentuk bantuan sosial dengan rata-rata lebih besar dibandingkan kabupaten lain (rincian selengkapnya pada Lampiran 6).
22
Kondisi di atas tidak sesuai dengan: 1)
Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 pada pasal 63 menyatakan pembangunan di Provinsi Papua dilakukan dengan berpedoman pada prinsip-prinsip pembangunan berkelanjutan.
2)
Instruksi Presiden Nomor 5 Tahun 2007 tentang Percepatan Pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat, pada diktum ketiga menyatakan Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat menjadi penanggung jawab pelaksanaan percepatan pembangunan di daerahnya masing-masing dan menjabarkan pendekatan kebijakan baru antara lain dengan menyusun rencana induk percepatan pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat, dengan menjabarkan lima prioritas penyelesaian masalah dan percepatan pembangunan sesuai permasalahan dan karakteristik daerahnya masing-masing, dengan memberikan prioritas pertama pada pembangunan infrastruktur transportasi.
Permasalahan tersebut mengakibatkan: 1)
Perkembangan pencapaian tujuan otonomi khusus belum dapat diukur baik dalam jangka pendek maupun jangka panjang, seperti capaian pembangunan infrastruktur dalam rangka terhubungnya transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas di seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya; setelah sembilan tahun berlakunya otonomi khusus bagi Provinsi Papua terhitung sejak tahun 2002 hingga 2010.
2)
Potensi terjadinya penyalahgunaan dana otonomi khusus karena pertanggung jawaban dana bantuan sosial pada umumnya hanya berupa kwitansi/tanda terima.
3)
Dana otonomi khusus yang tersimpan dalam rekening nomor 154.00.0743069-1 pada PT Bank Mandiri (Persero), digunakan untuk membiayai program/kegiatan yang seharusnya dibiayai dari sumber dana lain, diantaranya: (1) Pekerjaan pengadaan tas berlogo pemda pada 15 kabupaten sebesar Rp9.532.763.000,00. (2) Pekerjaan pengadaan mesin cetak untuk 13 kabupaten Rp13.463.950.000,00. (3) Pekerjaan pengadaan jam berlogo pemda 15 kabupaten Rp19.111.006.000,00. (4) Pekerjaan pengadaan lambang burung garuda, gambar presiden, poster gubernur dan wakil gubernur Rp21.255.737.000,00. (5) Pekerjaan pengadaan Rp20.998.351.000,00.
4)
gambar
kenegaraan
untuk
delapan
bendera, kabupaten
Dana tambahan infrastruktur TA 2009 dianggarkan dan direalisasikan bukan untuk pembangunan infrastruktur pada Provinsi Papua sebesar Rp47.342.918.600,00 terdiri atas: (1) Pengadaan jam dinding/meja Rp2.463.365.000,00; (2) Belanja modal peralatan olah raga Rp37.481.436.000,00; (3) Belanja modal pengadaan televisi Rp6.249.600.000,00; dan
23
(4) Belanja modal pengadaan radio UHF Rp1.148.517.600,00
Hal tersebut disebabkan: 1)
Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat, serta Pemerintah Pusat lalai dalam mengimplementasikan pasal 63 Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua dan Diktum KETIGA Instruksi Presiden Nomor 5 Tahun 2007 tentang Percepatan Pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat.
2)
Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat belum memiliki kelembagaan dan sumber daya manusia yang memadai khususnya di bidang perencanaan dan evaluasi.
BPK RI merekomendasikan kepada:
3.2
1)
Pemerintah Pusat agar memfasilitasi pengelolaan dana otonomi khusus melalui pemberian pedoman, pelatihan, dan supervisi sebagaimana amanat Pasal 68 UndangUndang Nomor 21 Tahun 2001, serta mengkoordinasikan percepatan pembangunan Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat.
2)
Gubernur Papua dan Papua Barat agar menyusun dan menetapkan rencana induk percepatan pembangunan yang spesifik, menyangkut penggunaan dana untuk bidang pendidikan, kesehatan, dan infrastruktur di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat dengan berkoordinasi dengan Pemerintah Pusat.
3)
Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat agar memperkuat kapasitas kelembagaan dan sumber daya manusia dalam pengelolaan dana otonomi khusus yang meliputi perencanaan dan evaluasi.
Pelaksanaan
3.2.1 Terdapat Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Fiktif) Bersumber dari Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp28.943.197.224,00 BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut, ditemukan permasalahan kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) sebesar Rp28.943.197.224,00 terdiri dari: 1)
Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp22.875.464.600,00; dan
2)
Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp6.067.732.624,00. Kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) tersebut adalah sebagai berikut:
1)
Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilaksanakan pada semester II tahun 2010 dan semester 1 tahun 2011 menunjukkan terdapat pengeluaran atas kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) sebesar Rp22.875.464.600,00 yang terjadi pada Pemerintah Provinsi Papua dan dua
24
pemerintah kabupaten di Provinsi Papua sebesar Rp22.592.164.600,00, serta dua pemerintah kabupaten di Provinsi Papua Barat sebesar Rp283.300.000,00 dengan rincian sebagai berikut: (1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp22.592.164.600,00 yang terjadi pada TA 2010 di Pemerintah Provinsi sebesar Rp22.431.050.100,00, pada TA 2008 di Kabupaten Merauke sebesar Rp48.400.000,00, dan pada TA 2007 di Kabupaten Boven Digoel sebesar Rp112.714.500,00. (2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp283.300.000,00 yang terjadi di Kabupaten Manokwari pada TA 2009 dan 2010 masing-masing sebesar Rp12.600.000,00 dan Rp232.400.000,00, serta di Kabupaten Sorong pada TA 2008 sebesar Rp38.300.000,00. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 7. Beberapa permasalahan tersebut diantaranya dapat diuraikan sebagai berikut: (1) Pemerintah Provinsi Papua Pada TA 2009 dan 2010 Dinas Pertambangan dan Energi Provinsi Papua telah merealiasasikan belanja modal studi/perencanaan teknis untuk dua kegiatan detail enginering design (DED) PLTA Sungai Mamberamo tahap I dan II, dan PLTA Sungai Urumuka I, II dan III dengan nilai keseluruhan sebesar Rp55.740.973.000,00. Dari total nilai tersebut diketahui pengeluaran sebesar Rp18.450.808.000,00 digunakan untuk kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) karena pekerjaan untuk masing-masing tahapan merupakan pekerjaan yang sama. Laporan akhir tidak dibuat dan diserahkan kepada Dinas Pertambangan dan Energi Provinsi Papua, demikian juga dengan pertanggungjawaban pengeluaran sebesar Rp18.450.808.000,00. Berdasarkan keterangan ahli dari Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi (BPPT) yang dituangkan dalam Laporan Audit Teknologi nomor 2001DEDPLTAPAPUA012 tanggal 24 Maret 2011 dinyatakan perencanaan teknis DED PLTA Mamberamo tahap II diambil dari laporan akhir DED PLTA Urumuka Tahap I, dan isi dokumen DED PLTA Urumuka Tahap III sebagian besar mengambil dari isi Laporan Akhir DED PLTA Urumuka Tahap I. Terhadap hal tersebut, pelaksana pekerjaan telah melakukan penyetoran kembali pembayaran yang telah diterima sebesar Rp5.382.970.686,00 yang terdiri atas DED PLTA Mamberamo Tahap II sebesar Rp2.648.327.595,00 pada tanggal 3 Maret 2011 dan DED PLTA Urumuka Tahap III sebesar Rp2.734.643.091,00 pada tanggal 3 Maret 2011. (2) Kabupaten Boven Digoel Pada TA 2007 tiga kegiatan pembangunan rumah guru tidak dilaksanakan tetapi telah dibayar uang muka kerja sebesar Rp112.714.500,00 yaitu: (1)) Pembangunan rumah guru SD YPPGI Kawagit yang dilaksanakan oleh CV BMT dengan realisasi pembayaran sebesar Rp38.881.200,00. (2)) Pembangunan rumah guru SD Inpres Manggelum yang dilaksanakan oleh CV AJ dengan realisasi pembayaran sebesar Rp37.898.400,00. (3)) Pembangunan rumah guru SD YPPGI Butiptiri yang dilaksanakan oleh CV MJ dengan realisasi pembayaran sebesar Rp35.934.900,00.
25
Sampai dengan pemeriksaan berakhir, uang muka tersebut belum dikembalikan ke kas daerah.
2)
Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2002 s.d. 2009 Kegiatan yang tidak dilaksanakan (fiktif) merupakan permasalahan yang berulang, dan pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp6.067.732.624,00, dengan rincian sebagai berikut. (1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp5.503.732.624,00 yang terjadi di Kabupaten Supiori sebesar Rp744.417.624,00 pada TA 2009, Kabupaten Puncak Jaya sebesar Rp1.700.000.000,00 pada TA 2008, Kabupaten Tolikara sebesar Rp843.375.000,00 pada TA 2007 dan 2008, Kabupaten Waropen sebesar Rp2.166.000.000,00 di TA 2005 serta pada Kabupaten Jayawijaya sebesar Rp49.940.000,00 TA 2002. (2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp564.000.000,00 yang terjadi di Kabupaten Raja Ampat pada TA 2007 dan 2008. Pengeluaran untuk kegiatan yang tidak dilaksanakan tersebut di antaranya adalah: (1) Pengadaan alat angkutan darat bermotor roda empat pada Kabupaten Puncak Jaya TA 2008 senilai Rp1.700.000.000,00 pada saat dilakukan pemeriksaan fisik tidak ditemukan hasil pengadaan yang dimaksud. (2) Pengadaan obat-obatan dan perbekalan kesehatan TA 2008 pada Kabupaten Tolikara sebesar Rp497.500.000,00 dan pengadaan satu unit kendaraan bermotor sebesar Rp27.000.000,00 tidak dilaksanakan. (3) Biaya sewa speed boat “Mios Abru 2” sebesar Rp192.500.000,00 untuk kegiatan penyelenggaraan ujian nasional dan ujian akhir semester tahun ajaran 2006/2007 serta belanja pematangan tanah di SMK Negeri 1 Samate pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp371.500.000,00 fiktif. Dari nilai temuan sebesar Rp6.067.732.624,00 tersebut telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp1.700.000.000,00, ditindaklanjuti namun belum sesuai dengan rekomendasi sebesar Rp1.959.292.624,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp2.408.440.000,00.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1)
Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharan Negara pada Pasal 21 ayat (1) menyatakan pembayaran atas beban APBN/APBD tidak boleh dilakukan sebelum barang/jasa diterima.
2)
Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada: (1) Pasal 61 ayat (1) menyatakan setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih.
26
(2) Pasal 86 ayat (2) menyatakan pejabat yang menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud. 3)
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006, tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 132: (1) Ayat (1) menyatakan setiap pengeluaran belanja atas beban APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah (2) Ayat (2) menyatakan bukti harus mendapat pengesahan oleh pejabat yang berwenang dan bertanggung jawab atas kebenaran material yang timbul dari penggunaan bukti dimaksud.
Permasalahan tersebut mengakibatkan tujuan pelaksanaan otonomi khusus tidak tercapai dan berindikasi merugikan keuangan daerah sebesar Rp28.943.197.224,00 yang terdiri atas hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 sebesar Rp22.875.464.600,00, serta yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp6.067.732.624,00.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1)
Kepala SKPD lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas kegiatan yang menjadi tugas dan tanggungjawabnya.
2)
Pejabat pelaksana teknis kegiatan (PPTK), panitia pengadaan, panitia pemeriksa barang/jasa, bendahara pengeluaran, dan penyedia barang/jasa melakukan kerjasama yang tidak sehat dalam proses pengadaan dan pembuatan bukti pertanggungjawaban yang tidak sesuai dengan kondisi sebenarnya.
Atas kondisi tersebut pemerintah daerah menanggapi sebagai berikut: 1)
Pihak terkait di lingkungan Pemerintah Provinsi Papua menjelaskan kerugian daerah tersebut merupakan kekurangan pekerjaan perencanaan teknis DED PLTA Sungai Membramo Tahap II dan Sungai Urumuka Tahap III. Terhadap kekurangan tersebut telah dilakukan perhitungan rasionalisasi antara PPTK dan Direktur Utama PTKPIJ pada tanggal 3 Maret 2011. Hasil perhitungan tersebut atas permintaan Kepala BPKAD telah disetor kembali ke kas Daerah sebesar Rp5.382.970.686,00 dengan catatan kepada rekanan segera menyelesaikan pekerjaan sampai tuntas 100% sesuai kontrak.
2)
Kepala SKPD terkait di Kabupaten Merauke menjelaskan kondisi geografis sulit dijangkau sehingga perjalanan dinas dan pengiriman paket dilaksanakan bersamaan waktunya.
3)
Kepala SKPD terkait di Kabupaten Boven Digoel dan Kabupaten Sorong sepakat atas temuan ini dan akan segera menindaklanjutinya.
27
4)
Kepala SKPD terkait di Kabupaten Manokwari menjelaskan selisih sebesar Rp12.600.000,00 digunakan untuk biaya akomodasi di hotel yang lain.
BPK RI merekomendasikan Kepala Daerah terkait agar: 1)
Memberikan sanksi sesuai ketentuan yang berlaku kepada para kepala SKPD, PPTK, Panitia Pengadaan, Panitia Pemeriksa Barang/Jasa, Bendahara Pengeluaran terkait dan memerintahkan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran dan kegiatan otonomi khusus.
2)
Menginstruksikan kepada para Kepala SKPD terkait untuk menarik kembali sisa dana otonomi khusus yang tidak dipertanggungjawabkan sebesar Rp17.492.493.914,00 (Rp22.875.464.600,00 dikurangi pengembalian sebesar Rp5.382.970.686,00) ke kas Daerah.
3)
Menginstruksikan kepada Kepala SKPD terkait untuk memasukkan penyedia barang/jasa bersangkutan ke dalam daftar hitam.
4)
Menindaklanjuti temuan pemeriksaan yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp1.959.292.624,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp2.408.440.000,00.
3.2.2 Terdapat Kelebihan Pembayaran Karena Kekurangan Volume Pekerjaan atau Pembayaran Tidak Sesuai Dengan Ketentuan Sebesar Rp218.289.902.657,85 BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut, ditemukan permasalahan terkait kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp218.289.902.657,85 terdiri dari: 1)
Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp51.207.428.564,28 yang mencakup kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp23.316.856.852,94 dan kelebihan pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp27.890.571.711,34.
2)
Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2003 s.d. 2009 sebesar Rp167.082.474.093,57 yang mencakup kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp115.469.553.731,88 dan kelebihan pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp51.612.920.361,69.
Uraian selengkapnya atas permasalahan kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan adalah sebagai berikut: 1)
Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada semester II tahun 2010 dan semester I tahun 2011 menunjukkan terdapat kekurangan volume pekerjaan dari kontrak yang disepakati sebesar Rp51.207.428.564,28 pada 12 pemerintah daerah di Provinsi Papua dan enam pemerintah daerah di Provinsi Papua Barat, dengan rincian sebagai berikut:
28
Tabel 3.1 Rekapitulasi Permasalahan Kelebihan Pembayaran No.
Entitas
Kelebihan Pembayaran Kekurangan Volume
Jumlah
Tidak Sesuai Ketentuan
A
Provinsi Papua
1
Pemerintah provinsi
2
11 kabupaten/kota
5.310.455.219,01
357.783.106,00
5.668.238.325,01
Jumlah (A)
5.318.291.939,01
26.486.391.306,00
31.804.683.245,01
16.399.391.103,24
1.310.939.987,74
17.710.331.090,98
1.599.173.810,69
93.240.417,60
1.692.414.228,29
Jumlah (B)
17.998.564.913,93
1.404.180.405,34
19.402.745.319,27
Jumlah (A) + (B)
23.316.856.852,94
27.890.571.711,34
51.207.428.564,28
B
Provinsi Papua Barat
1
Pemerintah provinsi
2
5 kabupaten/kota
7.836.720,00
26.128.608.200,00
26.136.444.920,00
Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 8. Kelebihan pembayaran karena kekurangan volume terjadi pada 41 SKPD atas pelaksanaan 95 pekerjaan di 18 kabupaten/kota Provinsi Papua dan Papua Barat. Hasil pemeriksaan menunjukkan pekerjaan telah dinyatakan selesai 100% dengan realisasi pembayaran 100% berdasarkan berita acara serah terima dan SP2D yang diterbitkan. Berdasarkan pemeriksaan fisik BPK RI bersama dengan pihak terkait diketahui volume yang diserahkan tidak sesuai dengan berita acara serah terima dan kontrak. Rincian kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan disajikan pada Lampiran 9. Sedangkan kelebihan pembayaran atas pengadaan barang dan jasa yang tidak sesuai ketentuan tersebut terjadi pada 13 SKPD atas pelaksanaan 17 pekerjaan di 13 kabupaten/kota, diantaranya dapat diuraikan sebagai berikut: (1) Dinas Pertambangan dan Energi Provinsi Papua pada TA 2009 dan 2010 telah merealisasikan belanja modal studi/perencanaan teknis untuk dua kegiatan detail enginering design (DED) PLTA Mamberamo Tahap I sebesar Rp17.487.403.000,00 dan DED PLTA Urumuka Tahap I dan II sebesar Rp22.875.469.000,00. Pelaksanaan pekerjaan DED PLTA Mamberamo Tahap I adalah PT GA bekerjasama dengan PT KPIJ sebagaimana tertuang dalam kontrak. Hasil pemeriksaan menunjukkan pembayaran yang diterima PT GA sebesar Rp15.261.733.421,00 (setelah dipotong PPN dan PPh) ditransfer kembali kepada PT KPIJ sebesar Rp10.861.555.237,00 (71,17%). Berdasarkan keterangan ahli dari BPPT yang dituangkan dalam Laporan Audit Teknologi nomor 2001DEDPLTAPAPUA012 tanggal 24 Maret 2011 dinyatakan bahwa: (1)) Isi dalam Kerangka Acuan Kerja (KAK) pekerjaan DED PLTA Mamberamo Tahap I, terlalu umum atau kurang fokus/tajam dalam menentukan sasaran yang hendak dicapai. (2)) Isi laporan banyak yang kurang sesuai dan kurang lengkap dalam dokumen DED
29
(3)) Output dari DED, belum dapat dijadikan dasar dalam membuat dokumen tender pelaksanaan pembangunan PLTA. (4)) Laporan Akhir DED PLTA Mamberamo Tahap I hanya berupa gambar perencanaan dasar DED PLTA Sungai Urumuka (bukan DED PLTA Sungai Mamberamo), yang terdiri dari gambar potongan melintang PLTA, gambar potongan spillway, sand flush, power house dan emergency spillway. Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa hasil pekerjaan PT GA bekerjasama dengan PT. KPIJ tidak layak untuk dibayar, karena tidak sesuai dengan standar DED menurut ahli dari BPPT dan ternyata laporan akhir DED PLTA Mamberamo Tahap I hanya menyalin dari DED PLTA Sungai Urumuka Tahap I yang telah dibuat terlebih dahulu oleh PT IK sesuai Surat Perjanjian Kerjasama Nomor 027/369.c tanggal 05 Agustus 2009. (2) Berdasarkan hasil pemeriksaan pelaksanaan pekerjaan DED PLTA Sungai Urumuka Tahap I dan II yang dilaksanakan oleh PT IK diketahui bahwa ternyata pembayaran yang diterima oleh PT IK sebesar Rp17.682.230.500,00 (setelah dipotong PPN dan PPh), ditransfer kepada PT KPIJ sebesar Rp8.641.205.200,00 (50%). Pemeriksaan lebih lanjut diketahui bahwa tidak terdapat hubungan kerjasama secara formal antara PT IK dengan PT KPIJ, sehingga transfer tersebut tidak memiliki dasar hukum yang sah. Selain itu, PT KPIJ tidak dapat menunjukkan bukti bahwa PT KPIJ ikut serta dalam pelaksanaan pekerjaan DED PLTA Sungai Urumuka Tahap I dan II. Rincian selengkapnya permasalahan kelebihan pembayaran yang tidak sesuai dengan ketentuan, disajikan pada Lampiran 10.
2)
Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2003 s.d. 2009 Pemeriksaan sebelumnya mengungkapan permasalahan yang sama pada 19 pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua dan delapan pemerintah daerah di wilayah Provinsi Papua Barat, dengan nilai kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan atau pembayaran tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp167.082.474.093,57 sebagaimana disajikan pada Lampiran 11. Permasalahan tersebut diantaranya adalah: (1) Pekerjaan yang dilaksanakan oleh pihak ketiga di beberapa SKPD pada Provinsi Papua pada tahun 2009 mengalami kekurangan volume sebesar Rp28.579.267.218,00 diantaranya kekurangan volume pada kegiatan pengadaan solar cell, televisi dan radio, dan kegiatan pembangunan sarana dan prasarana perhubungan. (2) Pelaksanaan pekerjaan oleh pihak ketiga di beberapa SKPD pada Provinsi Papua Barat pada tahun 2009 mengalami kekurangan volume sebesar Rp15.007.806.854,29 diantaranya kekurangan volume pembangunan jalan Ayawasi – Kebar TA 2008 dan 2009 sebesar Rp10.761.699.311,12. (3) Kelebihan pembayaran atas pekerjaan pengadaan peralatan kesehatan dan pengadaan obat-obatan pada TA 2008 di Rumah Sakit Umum Daerah Pemerintah Kabupaten Biak Numfor sebesar Rp2.464.061.990,00.
30
Dari nilai temuan hasil pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp167.082.474.093,57 dengan nilai rekomendasi sebesar Rp153.016.178.339,93 telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp16.439.584.645,80 sedangkan sisanya sebesar Rp80.750.268.408,15 masih dalam proses dan sebesar Rp55.826.325.285,98 belum ditindaklanjuti.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1) Undang –Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharan Negara Pasal 21 ayat (1) menyatakan pembayaran atas beban APBN/APBD tidak boleh dilakukan sebelum barang/jasa diterima. 2) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada: (1) Pasal 61 ayat (1) menyatakan setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih. (2) Pasal 86 ayat (2) menyatakan pejabat yang menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud. 3) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 95 Tahun 2007 tentang perubahan ketujuh atas Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah pada : (1) Pasal 36 ayat (2) menyatakan pengguna barang dan jasa melakukan penilaian terhadap hasil pekerjaan yang telah diselesaikan baik sebagian atau seluruh pekerjaan dan menugaskan penyedia barang/jasa untuk memperbaiki dan/atau melengkapi kekurangan pekerjaan sebagaimana yang dipersyaratkan dalam kontrak. (2) Pasal 36 ayat (3), pengguna barang/jasa menerima penyerahan pekerjaan setelah seluruh hasil pekerjaan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan kontrak. 4) Surat perjanjian pemborongan (kontrak) pekerjaan terkait menyatakan pihak pertama memberikan tugas-tugas pekerjaan kepada pihak kedua dan pihak kedua menerima tugas tersebut untuk mengerjakan pekerjaan sesuai spesifikasi teknis dan rancangan anggaran dan biaya (RAB) dalam surat perjanjian pemborongan (kontrak).
Permasalahan tersebut mengakibatkan indikasi kerugian keuangan daerah sebesar Rp218.289.902.657,85 yang terdiri atas hasil pemeriksaan semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 sebesar Rp51.207.428.564,28 dan yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp167.082.474.093,57.
31
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kepala SKPD lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas kegiatan yang menjadi tugas dan tanggung jawabnya. 2) PPTK, panitia pengadaan, panitia pemeriksa barang/jasa, bendahara pengeluaran, penyedia barang/jasa, dan konsultan pengawas melakukan kerjasama yang tidak sehat dalam proses pengadaan dan pembuatan bukti pertanggungjawaban yang tidak sesuai dengan kondisi sebenarnya.
Masalah tersebut diakui dan akan ditindaklanjuti sesuai rekomendasi oleh masingmasing kepala SKPD terkait.
BPK RI merekomendasikan Gubernur Papua, Gubernur Papua Barat, walikota, dan bupati terkait agar: 1) Memberikan sanksi sesuai ketentuan yang berlaku kepada para Kepala SKPD, PPTK, panitia pengadaan, panitia pemeriksa barang/jasa, bendahara pengeluaran terkait yang melakukan kerjasama yang tidak sehat. 2) Memerintahkan para Kepala SKPD terkait untuk menarik kelebihan pembayaran atas kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp23.316.856.852,94 dan kelebihan pembayaran tidak sesuai ketentuan sebesar Rp27.890.571.711,34 serta menyetorkan ke masing-masing rekening Kas Umum Daerah. 3) Memerintahkan Kepala SKPD terkait untuk memasukkan penyedia barang/jasa dan konsultan pengawas bersangkutan ke dalam daftar hitam. 4) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp80.750.268.408,15 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp55.826.325.285,98.
3.2.3 Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai dengan Tujuan Pembentukannya Pemerintah Provinsi Papua menggunakan rekening pada Bank Papua nomor rekening 21.10.02.00999.9 dan rekening Ad hoc Nomor 154.00.0743069-1 pada Bank Mandiri Jayapura untuk pengelolaan dana otonomi khusus baik dana otonomi khusus porsi 2% DAU Nasional maupun dana tambahan infrastruktur. Hasil pemeriksaan atas pengelolaan tersebut menunjukkan beberapa hal sebagai berikut: 1) Investasi jangka pendek dana otonomi khusus dalam bentuk deposito tidak dianggarkan Pada TA 2008 Pemerintah Provinsi Papua melakukan investasi jangka pendek dana otonomi khusus dalam bentuk deposito. Pendepositoan ini tidak dianggarkan dalam APBD Papua Tahun Anggaran 2008 dan tanpa didukung Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) yang merupakan sebagaimana diatur Pasal 1 dan Pasal 73 ayat (1) dan (2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006. Bunga yang diperoleh dari deposito sebesar Rp 53.750.798.994,58 tidak dibukukan dalam rekening otonomi khusus (21.10.02.00999.9), tetapi ke rekening 100 21.10.02.01080-1 a.n. Pemerintah
32
Provinsi Papua di Bank Papua dan bunga deposito tersebut tidak diketahui peruntukannya. Rincian investasi jangka pendek dalam bentuk deposito, terinci sebagai berikut: Tabel 3.2 Dana Otonomi khusus yang Didepositokan No.
Nama Bank
Nilai Deposito
Nomor Seri
Tanggal penempatan
Tanggal pencairan
Bunga
1.
Bank Mandiri
1.250.000.000.000,00
AA 379012
18-9-2008
20-11-2008
19.438.356.071,46
2.
Bank Mandiri
250.000.000.000,00
AA 379304
20-5-2009
23-12-2009
10.104.109.588,12
350.000.000.000,00
A 09610
4-1-2010
22-12-2010
3.
Bank Papua Jumlah
1.850.000.000.000,00
24.208.333.335,00 53.750.798.994,58
1) Pembentukan dana cadangan menggunakan dana otonomi khusus tahun 2006 s.d. 2009 tidak ada dasar hukumnya dan tidak memiliki tujuan yang jelas Setiap tahun sejak tahun 2006, Pemerintah Provinsi Papua menyisihkan sebagian dari DOK pada rekening otonomi khusus Bank Papua No 21.10.02.00999.9. Pembentukan dana cadangan dari tahun 2006 s.d. 2009 tidak ada dasar hukumnya. Peraturan Daerah mengenai dana cadangan baru diterbitkan tahun 2010 melalui Peraturan Daerah Nomor 1 Tahun 2010 tentang Pembentukan Dana Cadangan Pemerintah Provinsi Papua, yang antara lain menyebutkan pembentukan dana cadangan dari dana otonomi khusus. Perda tersebut tidak menyebutkan program dan kegiatan secara spesifik yang akan dilaksanakan menggunakan dana cadangan dan waktu pelaksanaan kegiatan. Rincian dana cadangan adalah sebagai berikut: Tabel 3.3 Rekapitulasi Pembentukan Dana Cadangan No 1 2 3 4 5
No dan Tanggal SPM/ SP2D 05390/BT/2006 tgl 29 Des 2006 04087/BT/BTL-I/2007 tgl 18 Desember 2007 00023/SP2D-LS/I/2009 tg; 12 februari 2009 00956/SP2D-LS/I/2009 tgl 12 Juni 2009 3523/SP2D-LS/2010 TGL 29 September 2010 Jumlah
Uraian Transfer ke Dana Cadangan Pembentukan Dana Cadangan Pembentukan Dana Cadangan Pembentukan Dana Cadangan Pembentukan Dana Cadangan
Rupiah 36.000.000.000,00 164.000.000.000,00 100.000.000.000,00 100.000.000.000,00 100.000.000.000,00 500.000.000.000,00
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua pada: (1) pasal 34 ayat (3) huruf e yang menyebutkan penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya serta dengan 2% dari plafon DAU Nasional, yang ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan; dan huruf f yang menyebutkan dana tambahan dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya ditetapkan antara pemerintah dengan DPR berdasarkan usulan provinsi pada setiap tahun anggaran yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pembangunan infrastruktur.
33
(2) Penjelasan Angka I menyebutkan pemberian otonomi khusus bagi Provinsi Papua dimaksudkan untuk mewujudkan keadilan, penegakan supremasi hukum, penghormatan terhadap HAM, percepatan pembangunan ekonomi, peningkatan kesejahteraan dan kemajuan masyarakat Papua, dalam rangka kesetaraan dan keseimbangan dengan kemajuan provinsi lain. 2) Instruksi Presiden Republik Indonesia Nomor 5 Tahun 2007 tentang Percepatan Pembangunan Provinsi Papua, menginstruksikan Gubernur Provinsi Papua dan Gubernur Papua Barat menjadi penanggung jawab pelaksanaan percepatan pembangunan di daerahnya masing-masing dan menjabarkan pendekatan kebijakan baru dengan langkah-langkah mensinergikan pemanfaatan dana APBD dengan dana APBN yang dialokasikan untuk pembangunan di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat. 3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah: (1) Pasal 1 ayat (75) menyatakan Surat Perintah Pencairan Dana yang selanjutnya disingkat SP2D adalah dokumen yang digunakan sebagai dasar pencairan dana yang diterbitkan oleh BUD berdasarkan SPM. (2) Pasal 63 ayat (3) Peraturan daerah mencakup penetapan tujuan pembentukan dana cadangan, program dan kegiatan yang akan dibiayai dari dana cadangan, besaran dan rincian tahunan dana cadangan yang harus dianggarkan dan ditransfer ke rekening dana cadangan, sumber dana cadangan, dan tahun anggaran pelaksanaan dana cadangan. (3) Pasal 63 ayat (6) Dana cadangan dapat bersumber dari penyisihan atas penerimaan daerah, kecuali dari dana alokasi khusus, pinjaman daerah dan penerimaan lain yang penggunaannya dibatasi untuk pengeluaran tertentu berdasarkan peraturan perundang-undangan. (4) Pasal 73: (1)) Ayat (1) menyatakan Investasi daerah jangka pendek dalam bentuk deposito pada bank umum dianggarkan dalam pengeluaran pembiayaan pada jenis penyertaan modal (investasi) pemerintah daerah. (2)) Pendapatan bunga atas deposito sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dianggarkan dalam kelompok pendapatan asli daerah pada jenis lain-lain pendapatan asli daerah yang sah.
Permasalahan tersebut mengakibatkan: 1) Tujuan pembentukan rekening otonomi khusus dalam rangka pengendalian pengeluaran dan belanja dari dana otonomi khusus kurang memadai dan membuka peluang penggunaan dana otonomi khusus di luar yang ditentukan dalam ketentuan Undang-Undang Nomor 21 tahun 2001. Hal ini ditunjukkan dari tidak masuknya bunga penempatan deposito dana otonomi khusus ke rekening otonomi khusus, serta penggunaan bunga tersebut tidak jelas peruntukannya.
34
2) Tidak ada kepastian penggunaan dana cadangan untuk kegiatan otonomi khusus, sehingga tidak selaras dengan tujuan penggunaan dana dalam rangka percepatan pembangunan Papua.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kebijakan Pemerintah Provinsi Papua yang menetapkan dana cadangan untuk tujuan dan waktu yang tidak jelas. 2) Gubernur Papua yang menginstruksikan pemindahbukuan dana otonomi khusus untuk kepentingan portofolio tanpa menganggarkannya terlebih dahulu dalam APBD. 3) Kelalaian BUD dan Bidang Perbendaharaan BPKAD yang memindahkan dana otonomi khusus dan membayarkan pengeluaran untuk kegiatan tanpa dilengkapi SP2D.
Atas permasalahan tersebut Kepala BPKD Provinsi Papua menjelaskan bahwa:
bersama jajarannya
1) Deposito sebesar Rp1.250.000.000.000,00 bukan merupakan dana otonomi khusus yang menjadi hak kabupaten/kota. 2) Tujuan deposito sebesar Rp1.250.000.000.000,00 adalah untuk membiayai pembentukan dana kampung melalui bunga yang dihasilkan, terkait dengan kebijakan penyaluran dana RESPEK Rp100.000.000,00 per kampung. 3) Kepala bagian akuntansi menambahkan bahwa pelaksanaan deposito merupakan manajemen kas Pemerintah Provinsi Papua. BPK RI tidak sependapat dengan tanggapan Kepala BPKAD, karena Pemberian dana otonomi khusus salah satunya adalah untuk menunjang percepatan pembangunan di tanah papua, sehingga manajemen kas melalui deposito menjadi kurang tepat. Disamping itu, mekanisme pendepositoan tidak sesuai dengan Pasal 1 dan Pasal 73 ayat (1) dan (2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006.
BPK RI merekomendasikan kepada 1) Pemerintah Provinsi Papua agar mengkaji ulang Peraturan Daerah Nomor 1 Tahun 2010 mengenai pembentukan dana cadangan yang tidak menjelaskan tujuan pembentukan dana cadangan, dan selanjutnya mengusulkan kepada DPRP mengevaluasi dan merevisi Perda dengan memperjelas tujuan penggunaan dana cadangan tersebut untuk kegiatan percepatan pembangunan Papua dalam kerangka otonomi khusus sebagaimana diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001; 2) Gubernur Papua agar tidak membuat kebijakan penempatan deposito yang tidak selaras dengan tujuan pengalokasian dana otonomi khusus dalam upaya percepatan pembangunan Provinsi Papua;
35
3) Gubernur Papua agar memberi sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada Kepala BPKAD yang melakukan perpindahan dana dalam rangka deposito tanpa SP2D.
3.2.4 Penyelesaian Pekerjaan Terlambat Namun Tidak Dikenakan Denda Keterlambatan Sebesar Rp17.219.840.757,00 BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan permasalahan keterlambatan pekerjaan yang belum dikenakan denda sebesar Rp17.219.840.757,00 yaitu: 1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 dengan nilai kelebihan pembayaran sebesar Rp5.059.624.665,00, 2) Hasil pemeriksaan sebelumnya dan hasil pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak tahun 2002 sebesar Rp12.160.216.092,00. Penjelasan lebih lanjut atas keterlambatan pekerjaan yang belum dikenakan denda tersebut sebagai berikut: 1) Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 Hasil pemeriksaan menunjukkan terdapat keterlambatan pelaksanaan pengadaan namun tidak/belum dikenakan sanksi berupa denda keterlambatan oleh pengguna barang/jasa dengan jumlah denda keterlambatan sebesar Rp5.059.624.665,00. Permasalahan tersebut terjadi pada 12 pemerintah daerah di Provinsi Papua dan Papua Barat dengan rincian sebagai berikut: (1) Denda keterlambatan belum dipungut sebesar Rp 4.172.805.879,00 di Provinsi Papua pada TA 2007 s.d. 2010, terdiri dari Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp 3.598.900.750,00 pada TA 2010, dan 7 (tujuh) Kabupaten Kota di wilayah papua sebesar Rp 573.905.129,00. (2) Denda keterlambatan belum dipungut sebesar Rp 886.818.786,00 di Provinsi Papua Barat pada TA 2007 s.d. 2009, terdiri dari: Pemerintah Provinsi Papua Barat sebesar Rp 247.892.300,00 pada TA 2009, dan 3 (tiga) Kabupaten Kota di wilayah papua barat sebesar Rp 638.926.486,00. Rincian denda keterlambatan pekerjaan disajikan pada Lampiran 12.
2) Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2002 s.d. 2009 Keterlambatan pelaksanaan pengadaan yang tidak/belum dikenakan sanksi denda keterlambatan oleh pengguna barang/jasa pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp12.160.216.092,00, diantaranya adalah: (1) Terdapat 90 kontrak pengadaan barang dan jasa yang bersumber dari dana otonomi khusus pada pemerintah Kabupaten Waropen tahun 2006 s.d. 2008 belum dipungut PPN dengan jumlah sebesar Rp2.740.440.059,00.
36
(2) Keterlambatan pekerjaan pembangunan RSUD Kabupaten Sorong Selatan pada TA 2006 dan TA 2007 belum dikenakan denda, masing-masing sebesar Rp249.228.200,00 dan Rp923.663.850,00. (3) Keterlambatan pekerjaan pengadaan bahan bangunan dan pembangunan gedung Bandara Mulia, Pembangunan Taman Pembatas Jalan, dan Pembangunan Salib satu Unit pada Pemerintah Kabupaten Puncak Jaya TA 2009 belum dikenakan denda dengan jumlah sebesar Rp509.050.000,00. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 13. Dari nilai temuan sebesar Rp12.160.216.092,00 tersebut dengan rekomendasi sebesar Rp12.110.691.092,46, telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp582.936.176,00 sedang dalam proses sebesar Rp10.357.677.539,46 dan sisanya sebesar Rp1.170.077.377,00 belum ditindaklanjuti.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 pasal 37 ayat (1) menyatakan bila terjadi keterlambatan penyelesaian pekerjaan akibat dari kelalaian penyedia barang/jasa, maka penyedia barang/jasa bersangkutan dikenakan denda keterlambatan sekurangkurangnya 1‰ per hari dari nilai kontrak. 2) Ketentuan sanksi dan denda dalam masing-masing kontrak antara lain menyatakan apabila pihak kedua tidak dapat menyerahkan hasil pekerjaan tepat pada waktu yang telah ditetapkan, maka pihak kedua dikenakan denda 1‰ (satupermil) untuk setiap hari keterlambatan dari nilai kontrak dan/atau maksimum sebesar 5% (lima persen).
Permasalahan tersebut mengakibatkan hasil pengadaan tidak dapat segera dimanfaatkan dan terdapat potensi penerimaan daerah sebesar Rp17.219.840.757,00. yang belum diterima yang terdiri atas nilai hasil pemeriksaan Semester II TA 2010 dan Semester I TA 2011 sebesar Rp5.059.624.665,00 dan nilai potensi penerimaan yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp12.160.216.092,00.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kepala SKPD lalai dalam melaksanakan fungsi pengawasan dan pembinaan pada satuan kerja yang dipimpinnya. 2) PPTK lalai dalam melakukan pengendalian dalam pelaksanaan pengadaan barang dan jasa sesuai dengan ketentuan, dan Panitia Pemeriksa yang tidak membuat Berita Acara Pemeriksaan sesuai dengan kondisi sebenarnya.
Atas permasalahan tersebut pemerintah daerah pada umumnya memberikan tanggapan mengakui kelemahan-kelemahan atas pelaksanaan kegiatan yang ditemukan BPK dan akan menindaklanjuti temuan sesuai rekomendasi.
37
BPK RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua, Gubernur Papua Barat, walikota, dan bupati terkait agar: 1) Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada kepala SKPD yang lalai dalam melaksanakan fungsi pengawasan dan pembinaan pada satuan kerja yang dipimpinnya, PPTK terkait yang lalai dalam melaksanakan fungsi pengawasan dan pembinaan pada satuan kerja yang dipimpinnya, dan Panitia Pemeriksa yang tidak membuat Berita Acara Pemeriksaan sesuai dengan kondisi sebenarnya. 2) Memerintahkan kepala SKPD terkait untuk menarik denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan sebesar Rp5.059.624.665,00 dan menyetorkan ke rekening Kas Umum Daerah masing-masing. 3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp10.357.677.539,46 maupun yang belum ditindaklanjuti sebesar Rp1.170.077.377,00.
3.2.5 Pemahalan Harga atas Pengadaan Barang dan Jasa Sebesar Rp34.017.553.289,64 BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat pemahalan harga atas pengadaan barang dan jasa sebesar Rp34.017.553.289,64 terdiri dari: 1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp20.847.895.360,00. 2) Pemeriksaan sebelumnya yang merupakan bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2005 s.d. 2009 sebesar Rp13.169.657.929,64. Uraian selengkapnya atas permasalahan pemahalan harga atas pengadaan barang dan jasa adalah sebagai berikut: 1) Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2010 diketahui terdapat pemahalan harga pekerjaan sebesar Rp20.847.895.360,00 dengan rincian sebagai berikut: (1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp20.414.488.750,00 yang terjadi pada pemerintah provinsi TA 2010 sebesar Rp20.250.627.050,00, Kota Jayapura pada TA 2008 sebesar Rp51.301.600,00, Kabupaten Waropen pada TA 2009 sebesar Rp47.090.000,00, dan Kabupaten Asmat pada TA 2009 sebesar Rp65.470.100,00. (2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp433.406.610,00 yang terjadi di pemerintah provinsi pada TA 2009 sebesar Rp165.999.905,00, Kabupaten Manokwari pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp51.224.141,00 dan Rp 42.291.572,00, Kabupaten Kaimana pada TA 2008 sebesar Rp104.655.359,00, Kabupaten Sorong pada TA 2009 sebesar Rp58.010.000,00, serta Kabupaten Sorong Selatan pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp9.951.873,00 dan Rp1.273.760,00.
38
Permasalahan pemahalan harga di atas terjadi pada 12 SKPD di 9 kabupaten/kota atas 25 pekerjaan diantaranya: (1) Harga pengadaan solar sell, televisi, radio dan parabola pada Biro Pemerintahan Kampung Provinsi Papua lebih mahal dari seharusnya sebesar Rp20.250.627.050,00. (2) Panitia pengadaan barang tidak membuat HPS sebagai dasar perbandingan harga terhadap penawaran. (3) Satuan harga yang ditetapkan dalam kontrak tidak mendasarkan pada harga yang standar yang telah ditetapkan oleh daerah maupun instansi yang berwenang. Rincian dapat dilihat pada Lampiran 14.
2) Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2002 s.d. 2009 Permasalahan pemahalan harga pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp13.169.657.929,64, diantaranya: (1) Pemahalan harga kontrak pengadaan barang dan jasa pada Pemerintah Kabupaten Puncak Jaya TA 2005 sebesar Rp2.279.525.806,00. (2) Harga kontrak pekerjaan pada Pemerintah Kabupaten Yapen TA 2007 lebih mahal dibandingkan dengan Standar Analisa Harga Satuan dan kontrak sejenis sebesar Rp755.744.240,00. (3) Penetapan harga kontrak pekerjaan lanjutan pematangan tanah rumah sakit pada Pemerintah Kabupaten Raja Ampat TA 2007 lebih mahal dari standar harga sebesar Rp544.715.200,00. Rincian selengkapnya disajikan pada Lampiran 15. Dari nilai temuan sebesar Rp13.169.657.929,64 tersebut, sudah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp590.301.446,91, sebesar Rp7.749.242.724,00 masih dalam proses dan sisanya sebesar Rp4.830.113.758,63 belum ditindaklanjuti.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1)
Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada pasal 4 ayat (1) yang menyatakan keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat.
2)
Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Presiden Nomor 95 Tahun 2007 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah, pada: (1) Pasal 13 ayat (1) yang menyatakan pengguna barang/jasa wajib memiliki harga perkiraan sendiri (HPS) yang dikalkulasi secara keahlian dan berdasarkan data yang dapat dipertanggungjawabkan; ayat (3) yang menyatakan HPS digunakan sebagai alat untuk menilai kewajaran harga penawaran termasuk rinciannya dan
39
untuk menetapkan besaran tambahan nilai jaminan pelaksanaan bagi penawaran yang dinilai terlalu rendah tetapi tidak dapat dijadikan dasar untuk menggugurkan penawaran. (2) Lampiran I Bab I huruf (E) Point (1) yang antara lain menyatakan bahwa perhitungan harga harus dilakukan dengan cermat, dengan menggunakan dan mempertimbangkan harga pasar setempat, harga kontrak/SPK untuk barang/pekerjaan sejenis setempat yang dilaksanakan dan daftar harga standar/ tarif biaya yang dikeluarkan oleh instansi berwenang. 3)
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada pasal 4: (1) Ayat (1) yang menyatakan bahwa keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundang-undangan, efisien, ekonomis, efektif, transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan asas keadilan, kepatutan, dan manfaat untuk masyarakat. (2) Ayat (6) yang menyatakan bahwa ekonomis sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan pemerolehan masukan dengan kualitas dan kuantitas tertentu pada tingkat harga yang terendah.
4)
Keputusan Menteri Kesehatan Nomor 302/Menkes/SK/III/2008 tanggal 26 Maret 2008 tentang Harga Obat Generik.
5)
Keputusan Bupati tentang Penetapan Harga Standarisasi Untuk Pengadaan Kebutuhan Pemerintah yang Dibiayai dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah;
Pemahalan harga atas pengadaan barang dan jasa di atas mengakibatkan indikasi kerugian daerah sebesar Rp34.017.553.289,64 yang terdiri atas nilai kerugian hasil pemeriksaan Semester II TA 2010 dan Semester I TA 2011 sebesar Rp20.847.895.360,00 dan nilai kerugian yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp13.169.657.929,64.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Para Kepala SKPD terkait lalai dalam mengawasi pelaksanaan kegiatan pengadaan barang/jasa pada SKPD yang dipimpinnya. 2) Panitia pengadaan tidak menyusun HPS atau menyusun HPS lebih tinggi dari standar harga satuan yang ditetapkan oleh pemerintah daerah setempat atau standar harga lainnya, sehingga RAB yang tertuang dalam kontrak lebih tinggi dari harga yang berlaku umum.
Atas permasalahan tersebut diperoleh tanggapan: 1) Dinas Pekerjaan Umum dan Dinas Kesehatan Kota Jayapura tidak memberikan tanggapan. 2) Kepala
Dinas
Pendidikan
Pemuda
dan
Olahraga
Kabupaten
Manokwari
40
menyampaikan bahwa dalam RKA diketahui harga hotel per kamar sebesar Rp300.000,00. Oleh karena itu pihak dinas berpatokan dengan harga tersebut. 3) Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Manokwari menjelaskan bahwa harga dalam keputusan Menteri Kesehatan tidak memperkirakan biaya transportasi untuk daerah Papua dan Papua Barat. Selain itu terdapat juga obat-obatan yang jarang diproduksi sehingga tidak berpatokan terhadap harga yang diatur dalam Keputusan Menteri Kesehatan.
BPK RI merekomendasikan para kepala daerah terkait agar: 1) Memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada para Kepala SKPD terkait yang lalai dalam mengawasi pelaksanaan kegiatan pengadaan barang/jasa pada SKPD yang dipimpinnya dan memerintahkan supaya meningkatkan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran dan kegiatan otonomi khusus. 2) Memerintahkan para Kepala SKPD terkait supaya memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada para panitia pengadaan terkait dan mengembalikan dana otonomi khusus yang telah dibelanjakan sebesar Rp20.847.895.360,00 ke Kas Daerah. 3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp7.749.242.724,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp4.830.113.758,63.
3.2.6 Proses Pengadaan Barang/Jasa Melalui Dana Otonomi Khusus pada Enam Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Sebesar Rp326.292.096.146,00 Tidak Sesuai Ketentuan BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat pelaksanaan proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp326.292.096.146,00 terdiri dari: 1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp16.876.480.923,00. 2) Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp Rp309.415.615.223,00. Uraian selengkapnya atas pelaksanaan proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai dengan ketentuan sebagai berikut. 1) Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 Pemeriksaan secara uji petik atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada tahun semester II TA 2010 dan semester I TA 2010 menunjukkan terdapat pelaksanaan proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai dengan ketentuan sebesar Rp16.876.480.923,00 dengan rincian sebagai berikut: (1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp8.502.051.613,00 yang terjadi di Pemerintah Kabupaten Jayapura pada TA 2008 sebesar Rp5.327.075.000,00, Kabupaten
41
Tolikara pada TA 2009 sebesar Rp1.500.000.000,00 dan Kabupaten Sarmi pada TA 2009 sebesar Rp597.500.000,00. (2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp 8.374.429.310,00 yang terjadi di Kabupaten Merauke pada TA 2007 dan 2008 masing-masing sebesar Rp379.207.913,00 dan Rp698.268.700,00, Kabupaten Manokwari pada TA 2009 sebesar Rp448.780.000,00 dan Kabupaten Kaimana pada TA 2009 sebesar Rp7.925.649.310,00. Proses pengadaan barang/jasa yang tidak sesuai ketentuan tersebut terdiri atas: (1) Proses pengadaan yang tidak melalui pelelangan umum sebesar Rp5.775.855.000,00 (Rp5.327.075.000,00 + Rp448.780.000,00) yaitu pada Pemerintah Kota Jayapura sebesar Rp5.327.075.000,00 dan pada Pemerintah Kabupaten Manokwari sebesar Rp448.780.000,00; (2) Proses pengadaan tanpa adanya kontrak dan/atau Rencana Anggaran dan Biaya (RAB)/spesifikasi teknis sebesar Rp10.023.149.310,00 (Rp597.500.000,00 + Rp1.500.000.000,00 + Rp7.925.649.310,00) yaitu pada Pemerintah Kabupaten Sarmi sebesar Rp597.500.000,00, pada Pemerintah Kabupaten Tolikara sebesar Rp1.500.000.000,00 dan pada Pemerintah Kabupaten Kaimana sebesar Rp7.925.649.310,00; dan (3) Proses pengadaan yang dipecah sebesar Rp1.077.476.613,00 pada Pemerintah Kabupaten Merauke.
2) Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2002 s.d. 2009 Proses pengadaan barang/jasa tidak sesuai juga pernah ditemukan pada pemeriksaan sebelumnya sebesar Rp309.415.615.223,00 dengan rincian sebagai berikut: (1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp298.753.343.460,00 yang terjadi di: (1)) Provinsi Papua TA 2002/2003 sebesar Rp236.133.920.000,00. (2)) Kota Jayapura pada TA 2007 sebesar Rp1.731.736.460,00. (3)) Kabupaten Jayapura sebesar Rp23.518.770.000,00. (4)) Kabupaten Jayawijaya pada TA 2009 sebesar Rp19.437.394.000,00. (5)) Kabupaten Yahukimo pada TA 2009 sebesar Rp1.989.000.000,00. (6)) Kabupaten Biak Numfor TA 2002/2003 sebesar Rp3.461.515.000,00. (7)) Kabupaten Yapen pada TA 2002/2003 dan 2008 masing-masing sebesar Rp10.731.008.000,00 dan Rp1.750.000.000,00. (2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp10.662.271.763,00 yang terjadi di Kabupaten Sorong TA 2008 sebesar Rp1.462.500.000,00 dan di Kabupaten Fakfak TA 2002/2003 sebesar Rp9.199.771.763,00. Dari nilai temuan sebesar Rp309.415.615.223,00 dengan rekomendasi sebesar Rp11.369.798.000,00 tersebut sudah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi, sebesar
42
Rp1.989.000.000,00 sebesar Rp1.750.000.000,00 masih dalam proses dan sisanya sebesar Rp7.630.798.000,00 belum ditindaklanjuti.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 pada: 1)
Pasal 3 huruf (c) mengenai prinsip dasar pengadaan barang dan jasa yaitu terbuka dan bersaing, berarti pengadaan barang/jasa harus terbuka bagi penyedia barang/jasa yang memenuhi persyaratan dan dilakukan melalui persaingan yang sehat di antara penyedia barang/jasa yang setara dan memenuhi syarat/kriteria tertentu berdasarkan ketentuan dan prosedur yang jelas dan transparan.
2)
Pasal 4 huruf (h) yang menyatakan pemerintah yang mengadakan proses pengadaan barang dan jasa harus mengumumkan secara terbuka pengadaan barang dan jasa tersebut kecuali untuk hal-hal yang menyangkut kerahasiaan negara.
3)
Pasal 17 ayat (1) yang menyatakan dalam pemilihan penyedia barang/jasa pemborongan/jasa lainnya, pada prinsipnya dilakukan melalui metoda pelelangan umum.
4)
Pasal 29 ayat (1) huruf (e) yang menyebutkan kontrak sekurang-kurangnya memuat ketentuan tentang persyaratan dan spesifikasi teknis yang jelas dan terinci.
5)
Pasal 32 tentang Hak dan Tanggung Jawab Para Pihak dalam Pelaksanaan Kontrak yang menyebutkan Setelah penandatanganan kontrak, pengguna barang/jasa segera melakukan pemeriksaan lapangan bersama-sama dengan penyedia barang/jasa dan membuat berita acara keadaan lapangan/serah terima lapangan.
6)
Pasal 36 ayat (4) Penyedia barang/jasa wajib melakukan pemeliharaan atas hasil pekerjaan selama masa yang ditetapkan dalam kontrak, sehingga kondisinya tetap seperti pada saat penyerahan pekerjaan dan dapat memperoleh pembayaran uang retensi dengan menyerahkan jaminan pemeliharaan.
7)
Pasal 36 ayat (5) tentang Serah Terima Pekerjaan yang menetapkan bahwa masa pemeliharaan minimal untuk pekerjaan permanen 6 (enam) bulan, untuk pekerjaan semi permanen 3 (tiga) bulan dan masa pemeliharaan dapat melampaui tahun anggaran.
Permasalahan tersebut mengakibatkan nilai pengadaan tidak dapat diyakini kewajarannya, dan hasil pengadaan tidak dapat diukur kualitasnya sebesar Rp326.292.096.146,00.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kepala SKPD Kabupaten/Kota terkait tidak optimal dalam melaksanakan pengendalian dan pengawasan terhadap pelaksanaan kegiatan pada satuan kerjanya; 2) Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) mengendalikan pelaksanaan kegiatan; dan
terkait
tidak
cermat
dalam
43
3) Panitia Pengadaan Barang/jasa lalai dalam melaksanakan kegiatan pengadaan sesuai ketentuan yang berlaku.
Atas permasalahan tersebut, diperoleh tanggapan sebagai berikut: 1) Pemerintah Kota Jayapura menyatakan akan menegur Panitia Pengadaan Barang dan Jasa. 2) Pemerintah Kabupaten Sarmi menyatakan temuan tim pemeriksaan BPK Perwakilan Provinsi Papua merupakan masukan dan pelajaran yang sangat berharga untuk instansi teknis. 3) Pemerintah Kabupaten Tolikara menyatakan belum adanya alat-alat penunjang kantor sehingga dana digunakan untuk mengadakan notebook (laptop) dan kamera digital. 4) Kepala Dinas Pekerjaan Umum Kabupaten Merauke menyatakan kegiatan tersebut adalah kegiatan pemeliharaan rutin yang dilakukan secara swakelola. Kegiatan belanja barang dan jasa sebesar Rp379.207.913,00 merupakan kegiatan pengadaan barang dengan melibatkan pihak ketiga dengan volume bertahap sesuai dengan kebutuhan pada saat itu. 5) Kepala Dinas Pendidikan Kabupaten Kaimana menyatakan untuk tahun-tahun mendatang perlu adanya perbaikan kinerja Panitia Pengadaan Barang/Jasa sehingga panitia memiliki kompetensi dalam proses pelaksanaan pengadaan barang/jasa. 6) Sekretaris Daerah Kabupaten Kaimana: (1) Diakui bahwa panitia pengadaan barang dan jasa kurang berkompeten dalam pengadaan barang dan jasa, terkait dengan tidak dimasukkannya spesifikasi teknis barang dalam dokumen kontrak, merupakan kelalaian Panitia Pelelangan, yang dikemudian hari akan diperbaiki; (2) Akan dilakukan pengawasan secara melekat kepada pejabat pengelola keuangan dilingkungan Sekretariat Daerah; (3) Terkait dengan tidak dijalankannya kontrak sesuai dengan ketentuan yang berlaku oleh rekanan, akan menjadi perhatian khusus oleh Sekretaris Daerah dalam melaksanakan pengadaan barang dan jasa di tahun-tahun mendatang. 7) Plt. Kepala Dinas Pertanian, Peternakan dan Ketahanan Pangan Kabupaten Kaimana mengakui bahwa dalam hal ini, Panitia Pengadaan Barang dan Jasa masih kurang/terbatas pemahamannya tentang aturan-aturan pengadaan barang dan jasa, serta masih lemah/kurang optimal dalam melakukan pengawasan terhadap panitia dalam melaksanakan tugas-tugasnya. Untuk itu, kondisi ini akan diperbaiki sehingga temuan seperti ini tidak terulang lagi. 8) Kepala Dinas Kelautan dan Perikanan Kabupaten Kaimana menyadari bahwa Panitia Pengadaan Barang/Jasa Tahun Anggaran 2009 pada Dinas hanya 1 (satu) orang (Ketua Panitia) yang memiliki Sertifikat Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah dengan kriteria L2 dari 7 (tujuh) orang dan tidak memiliki pengetahuan yang cukup dalam melaksanakan pengadaan barang/jasa dan Dinas juga belum optimal dalam melakukan pengawasan terhadap pengadaan barang/jasa.
44
9) Plt. Sekretariat Daerah Kabupaten Manokwari memberikan penjelasan bahwa khusus untuk kegiatan/program Pembangunan dan Pemasangan Jaringan Listrik, memang tidak dilakukan pelelangan, walaupun pada kenyataannya harus ada Kontrak, Panitia Lelang dan Rekanan Pendamping, disebabkan karena: (1) Kondisi daerah dan kondisi masyarakat yang sangat terbatas. (2) Kegiatan pembangunan dan pemasangan jaringan tegangan tinggi dan tegangan menengah dan tegangan rendah sangat vital, maka diberikan pada rekanan yang mengerjakan pekerjaan tersebut sejak awal yaitu tegangan tinggi (Distrik Manokwari Selatan dan Distrik Manokwari Utara). (3) Pembangunan Pembangkit Listrik Tenaga Mikrohidro (PLTMH) Minyambouw dilaksanakan secara swakelola karena PLTMH Minyambouw awalnya dibangun oleh Missionaris melalui badan misi TEAM di Papua dengan daya 10 KWh, kemudian dinaikkan dayanya menjadi 15 KWh dan dihibahkan kepada Pemerintah Daerah Kabupaten Manokwari. Sehingga sebaiknya kegiatan menaikkan daya sampai 60 KWh tersebut di swakelolakan dengan melibatkan misi TEAM dan masyarakat. (4) Untuk pembangunan PLTMH di distrik Taige telah dilakukan secara bertahap sejak tahun 2007 yang selalu dikerjakan oleh CV. Energi alternatif, sehingga dipertimbangkan untuk menunjuk kontraktor yang sama untuk pekerjaan lanjutannya sampai selesai meskipun sampai sekarang belum selesai. (5) Untuk pembangunan PLTMH di Distrik Kebar kondisinya sama dengan di Distrik Taige namun pekerjaan tidak bisa dilanjutkan karena pada bulan Mei 2010 terjadi banjir lumpur yang merusakkan sarana yang ada. Berdasarkan survey di lapangan oleh Tim UNIPA maka disarankan Pemda Kabupaten Manokwari untuk melakukan pembelian mesin diesel untuk Distrik Kebar.
Atas permasalahan tersebut BPK RI merekomendasikan kepada Kepala Daerah terkait agar: 1) Memberikan sanksi kepada Kepala SKPD Kabupaten/Kota terkait yang tidak optimal dalam melaksanakan pengendalian dan pengawasan terhadap pelaksanaan kegiatan pada satuan kerjanya; 2) Menginstruksikan Kepala SKPD terkait untuk memberikan sanksi kepada Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) terkait yang tidak cermat dalam melaksanakan kegiatan; dan 3) Menginstruksikan Kepala SKPD terkait untuk memberikan sanksi kepada Panitia Pengadaan Barang/Jasa yang lalai dalam melaksanakan tugasnya sesuai dengan ketentuan.
45
3.2.7 Penggunaan Dana Otonomi Khusus Tidak Tepat Sasaran/Tidak Sesuai dengan Peruntukan Senilai Rp248.005.929.414,00 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan sebesar Rp248.005.929.414,00 terdiri dari: 1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp53.994.555.388,00; dan 2) Pemeriksaan sebelumnya yang merupakan bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2005 s.d. 2009 sebesar Rp194.011.374.026,00. Uraian selengkapnya atas permasalahan penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan adalah sebagai berikut: 1) Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 Pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan pada tahun semester II TA 2010 dan semester I TA 2010 diketahui terdapat penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan sebesar Rp53.994.555.388,00 dengan rincian sebagai berikut: (1) Pada Provinsi Papua sebesar Rp52.170.495.388,00 yang terjadi di pemerintah provinsi pada TA 2009 sebesar Rp47.342.918.600,00, Kabupaten Jayapura pada TA 2008 sebesar Rp128.952.750,00, Kabupaten Jayapura pada TA 2009 sebesar Rp327.000.000,00, Kabupaten Sarmi pada TA 2009 sebesar Rp448.000.000,00, serta Kabupaten Biak Numfor pada TA 2009 sebesar Rp3.923.624.038,00. (2) Pada Provinsi Papua Barat sebesar Rp16.147.525.000,00 yang terjadi di Kabupaten Fakfak sebesar Rp150.000.000,00 pada TA 2009, Kabupaten Sorong sebesar Rp14.323.465.000,00 pada TA 2009 dan Kabupaten Sorong Selatan sebesar Rp1.674.060.000,00 pada TA 2008. Adapun pokok permasalahannya, diantaranya dapat diuraikan sebagai berikut: (1) Dana Infrastruktur Tahun 2009 direalisasikan bukan untuk pembangunan infrastruktur pada Provinsi Papua sebesar Rp47.342.918.600,00 dengan rincian kegiatan sebagai berikut: Tabel 3.4 Realisasi Dana Infrastruktur untuk Kegiatan yang Tidak Terkait Penyediaan Infrastruktur (dalam rupiah) No
Kegiatan
Anggaran
Realisasi
1
Pengadaan jam dinding/meja
2.605.790.000,00
2.463.365.000,00
2
Belanja Modal Peralatan Olah Raga
37.565.151.004,00
37.481.436.000,00
3
Belanja modal Pengadaan Televisi
41.085.000.000,00
6.249.600.000,00
4
Belanja modal Pengadaan radio UHF
4.277.271.500,00
1.148.517.600,00
85.533.212.504,00
47.342.918.600,00
Jumlah
46
(2) Output hasil belanja modal berupa kendaraan, perangkat komputer dan notebook Tahun 2008 yang seharusnya diperuntukkan untuk sekolah digunakan oleh Dinas Pendidikan dan pihak diluar pemerintah daerah pada Pemerintah Kota Jayapura sebesar Rp128.952.750,00; (3) Pembayaran bantuan biaya pendidikan Tahun 2009 untuk mahasiswa dan siswa berprestasi sebanyak 405 mahasiswa tidak sesuai dengan Surat Keputusan Bupati Jayapura sebesar Rp327.000.000,00; (4) Anggaran pembayaran honorarium non PNS Tahun 2009 digunakan untuk membiayai kegiatan yang tidak dianggarkan (kegiatan peningkatan SDM pengelola IFK) pada Pemerintah Kabupaten Sarmi sebesar Rp48.000.000,00; (5) Anggaran kegiatan pembangunan jalan Tahun 2009 digunakan untuk pengadaan mobil operasional Dinas Pekerjaan Umum pada Pemerintah Kabupaten Sarmi sebesar Rp400.000.000,00; (6) Anggaran dana otonomi khusus Tahun 2009 digunakan untuk membiayai kegiatan-kegiatan non otonomi khusus pada Pemerintah Kabupaten Biak Numfor sebesar Rp3.923.624.038,00; (7) Anggaran bantuan kepada kampung-kampung, bantuan pendidikan dan bantuan sosial lainnya Tahun 2009 dipergunakan untuk membantu penyelenggaraan kompetisi sepak bola divisi III PSSI dan penyelenggaraan HUT KORPRI pada Pemerintah Kabupaten Fakfak sebesar Rp150.000.000,00; (8) Penggunaan dana otonomi khusus untuk Pembangunan Hotel “Melati Plus” pada Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan sebesar Rp1.674.060.000,00.
2) Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2002 s.d. 2009 Penggunaan dana otonomi khusus tidak tepat sasaran/tidak sesuai dengan peruntukan sebesar Rp194.011.374.026,00 dengan rincian pada Lampiran 16. Dari nilai temuan sebesar Rp194.011.374.026,00 dengan rekomendasi sebesar Rp58.880.446.385,00, telah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp2.891.222.000,00, masih dalam proses ditindaklanjuti sebesar Rp2.207.562.500,00, dan sisanya sebesar Rp53.781.661.885,00 belum ditindaklanjuti.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1)
Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 18 ayat (2) yang menyatakan bahwa penganggaran untuk setiap pengeluaran APBD harus didukung dengan dasar hukum yang melandasinya;
2)
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah (1) Pasal 4 ayat (1) yang menyatakan bahwa keuangan daerah dikelola secara tertib, taat pada peraturan perundangan, efektif, efesien, ekonomis, transparan dan bertanggungjawab dengan memperhatikan azas keadilan, kepatutan dan manfaat
47
untuk masyarakat. (2) Pasal 122 ayat (9) yang menyatakan bahwa setiap SKPD dilarang melakukan pengeluaran atas beban anggaran daerah untuk tujuan lain dari yang ditetapkan dalam APBD. 3)
Keputusan Gubernur Nomor 45 Tahun 2008 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008 tentang aokasi dana diarahkan untuk program-program pendidikan antara lain: (1) Pembangunan dan penyediaan sarana dan prasarana pendidikan. (2) Bantuan biaya studi, biaya operasional pendidikan, keringanan SPP, penyediaan dan peningkatan kualitas tenaga pendidik, pemberian insentif bagi tenaga pendidik. (3) Mensubsidi yayasan/lembaga pengelola pendidikan dalam rangka peningkatan SDM di Papua. (4) Menyediakan beasiswa bagi putera-puteri Papua pada berbagai bidang pembangunan, bidang keahlian terutama yang langka. (5) Penanganan anak putus sekolah.
4)
Surat Keputusan Gubernur Papua Nomor 45 Tahun 2008 tanggal 26 Maret 2008 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2008 pada Lampiran Bab I huruf c angka 7 yang menyatakan bahwa manfaat langsung pada masyarakat, yakni pemanfaatan dana otonomi khusus diperkenankan hanya untuk membiayai program/kegiatan pembangunan yang memberikan manfaat langsung kepada masyarakat.
Permasalahan tersebut mengakibatkan tujuan penggunaan dana otonomi khusus tidak tercapai sebesar Rp248.005.929.414,00, dan rawan terjadinya penyimpangan, serta membebani keuangan pemerintah daerah, khususnya anggaran otonomi khusus. Hal ini antara lain terlihat dari hasil pemeriksaan pada Kabupaten Biak Numfor yang menunjukkan adanya hambatan dalam pelaksanaan kegiatan otonomi khusus akibat dana otonomi khusus digunakan untuk membiayai kegiatan yang seharusnya dibiayai dari DAU diantaranya atas kegiatan pengadaan meubelair sekolah (untuk TK/PAUD, SMP dan SMA) TA 2009 senilai Rp344.080.960,00 (Rp144.000.000,00 + Rp200.080.960,00) dan kegiatan pengadaan pakaian seragam sekolah dan peralatan sekolah senilai Rp4.069.913.900,00 tidak terselesaikan.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1)
Tim Anggaran pada masing-masing pemerintah daerah lalai dalam mengusulkan kegiatan non otonomi khusus yang dibiayai dari sumber dana otonomi khusus;
2)
Kepala SKPD pada masing-masing Kabupaten terkait lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya;
3)
Bendahara pengeluaran lalai dalam melaksanakan tugasnya yakni, melakukan
48
pengeluaran untuk komponen penerima insentif yang tidak dianggarkan pada DPA dan melakukan pembayaran kepada pihak yang tidak berhak.
Atas permasalahan tersebut, Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Kabupaten terkait memberikan tanggapan bahwa mereka mengakui temuan diatas dan akan melakukan perbaikan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
BPK RI merekomendasikan kepada kepala daerah terkait agar: 1)
Memberikan sanksi kepada tim anggaran masing-masing pemerintah provinsi/ kabupaten/kota terkait yang lalai dalam mengusulkan kegiatan non-otonomi khusus yang dibiayai dari sumber dana otonomi khusus, dan selanjutnya dalam menganggarkan kegiatan yang dibiayai dari dana tambahan infrastruktur mengacu pada Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001;
2)
Memberikan sanksi kepada Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Provinsi/ Kabupaten/Kota terkait yang kurang optimal dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya;
3)
Menginstruksikan para Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Provinsi/Kabupaten/Kota terkait untuk memberikan sanksi kepada Bendahara terkait yang lalai dalam melaksanakan tupoksinya;
4)
Mencatat bangunan Hotel Melati Plus di Sorong selatan sebagai aset pemkab Sorong Selatan, dan mengkaji pengelolaan aset tersebut agar menguntungkan/tidak membebani anggaran Pemkab Sorong Selatan;
5)
Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp2.207.562.500,00 maupun yang belum ditindaklanjuti sebesar Rp53.781.661.885,00.
3.2.8 Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otonomi khusus Terlambat/Terhambat Sebesar Rp122.912.979.851,14 pada Pemerintah Provinsi/Kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Pelaksanaan kegiatan yang didanai dari Dana Otonomi Khusus terlambat/terhambat pada pemerintah provinsi/kabupaten di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat sebesar Rp122.912.979.851,14, yang terdiri atas nilai hasil pemeriksaan Semester II TA 2010 dan Semester I TA 2011 sebesar Rp30.321.750.000,00 dan nilai yang masuk dalam pemantauan tindak lanjut sebesar Rp92.591.229.851,14. Hasil pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus tahun anggaran 2007 s.d 2009 menunjukkan terdapat 5 (lima) kegiatan yang pelaksanaannya terlambat/terhambat atau tidak terselesaikan sebesar Rp30.321.750.000,00 yang terjadi pada 3 (tiga) pemerintah kabupaten di Provinsi Papua, yaitu 2 (dua) kegiatan senilai Rp11.260.000.000,00 pada Pemerintah Kabupaten Nabire, 2 (dua) kegiatan senilai Rp17.340.000.000,00 pada Pemerintah Kabupaten Boven Digoel, dan 3 (tiga) kegiatan senilai Rp1.721.750.000,00 pada Pemerintah Kabupaten Biak Numfor dengan rincian sebagai berikut:
49
Tabel 3.5 Daftar Daerah yang Pelaksanaannya Terlambat/Terhambat (dalam rupiah) No. Entitas Provinsi Papua 1
Kab. Nabire
2 3
Kab. Boven Digoel Kab. Biak Numfor Jumlah
TA 2008
TA 2009
Jumlah
10.100.000.000,00
1.160.000.000,00
11.260.000.000,00
600.000.000,00
16.740.000.000,00 1.721.750.000,00 19.621.750.000,00
17.340.000.000,00 1.721.750.000,00 30.321.750.000,00
10.700.000.000,00
Permasalahan tersebut dapat diuraikan sebagai berikut: 1)
Kabupaten Nabire mengalokasikan kegiatan pemberian bantuan pembangunan kampung/kelurahan pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp15.600.000.000,00 dan sebesar Rp7.200.000.000,00. Dari alokasi tersebut, belum disalurkan masing-masing sebesar Rp10.100.000.000,00 dan Rp1.160.000.000,00.
2)
Kabupaten Boven Digoel mengalokasikan kegiatan pemberian dana pemberdayaan Distrik dan Kampung pada TA 2008 dan 2009 masing-masing sebesar Rp32.400.000.000,00 dan sebesar Rp29.760.000.000,00. Dari alokasi tersebut, belum disalurkan masing-masing sebesar Rp600.000.000,00 dan Rp16.740.000.000,00.
3)
Kegiatan pemberian bantuan operasional kepada sekolah-sekolah TA 2009 yang sudah dicairkan pada rekening Dinas Pendidikan Kabupaten Biak Numfor akan tetapi belum disalurkan kepada sekolah-sekolah sebesar Rp1.721.750.000,00.
Selain hasil pemeriksaan di atas, berdasarkan pada hasil pemeriksaan yang telah diterbitkan untuk periode tahun 2004 s.d. 2009 diketahui terdapat permasalahanpermasalahan sejenis yang terjadi pada Pemerintah Provinsi Papua, delapan pemerintah kabupaten di Provinsi Papua dan satu pemerintah kabupaten di Provinsi Papua Barat dengan nilai total permasalahan (temuan) sebesar Rp92.591.229.851,14, dengan rekomendasi sebesar Rp24.162.912.731,14 dimana temuan yang sudah ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar Rp142.660.800,00, masih dalam proses ditindaklanjuti sebesar Rp23.981.379.200,00 dan belum ditindaklanjuti sebesar Rp38.872.731,14 dengan rincian di Lampiran 17.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1)
Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 19 yang menyatakan bahwa Tahun Anggaran APBD meliputi masa 1 (satu) tahun mulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember; dan
2)
Peraturan Bupati Nabire Nomor 16 tahun 2009 tentang Pedoman Pengelolaan Alokasi Dana Pembangunan Kampung dan Kelurahan, pada: (1) Pasal 7 ayat (2) yang menyatakan bahwa BPKD akan menerbitkan SP2D Dana Bantuan Kampung secara kolektif sesuai jumlah kampung setelah menerima pengajuan dari BPMK Kabupaten Nabire yang selanjutnya disalurkan sesuai pengajuan masing-masing Kampung.
50
(2) Pasal 2 diantaranya menyatakan bahwa tujuan pemberian bantuan adalah mempercepat proses peningkatan pemerataan pendapatan, kesempatan bekerja dan kesempatan berusaha bagi masyarakat kampung. Permasalahan tersebut mengakibatkan Alokasi Dana Pembanguan Kampung yang belum tersalurkan sebesar Rp28.600.000.000,00 dan bantuan operasional sekolah sebesar Rp1.721.750.000,00 serta atas temuan sebelumnya sebesar Rp92.591.229.851,00, rawan disalahgunakan dan tujuan pengalokasian dana tersebut tidak tercapai.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kepala SKPD terkait lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya; 2) Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan (PPTK) SKPD pemerintah kabupaten terkait lalai dalam mengendalikan pelaksanaan kegiatan dan melaporkan perkembangan pelaksanaan kegiatan; 3) Bendahara Pengeluaran SKPD terkait, lalai dalam melaksanakan pendistribusian dana bantuan dan melaporkan kegiatan sesuai ketentuan.
Atas permasalahan tersebut, Kepala SKPD pada masing-masing Pemerintah Kabupaten terkait mengakui permasalahan yang dikemukakan dalam temuan di atas dan akan melakukan perbaikan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
BPK RI merekomendasikan kepada bupati terkait agar: 1)
Memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala SKPD pada masing-masing kabupaten terkait yang lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan anggaran SKPD yang dipimpinnya.
2)
Memerintahkan Kepala SKPD pada masing-masing kabupaten terkait untuk memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada PPTK yang lalai dalam mengendalikan pelaksanaan kegiatan dan tidak melaporkan perkembangan pelaksanaan kegiatan.
3)
Memerintahkan Kepala SKPD pada masing-masing Provinsi/Kabupaten terkait untuk memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada bendahara pengeluaran yang lalai dalam melaksanakan pendistribusian dana bantuan dan tidak melaporkan kegiatan.
4)
Segera menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang masih belum sesuai rekomendasi sebesar Rp23.981.379.200,00 maupun yang belum ditindaklanjuti sebesar Rp38.872.731,14.
51
3.2.9 Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus Kurang Diterima Karena Dipotong Langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua untuk Pembayaran Tagihan Pihak III Sebesar Rp27.167.059.640,00 Pemotongan langsung Biro Keuangan Pemerintah Provinsi Papua untuk Pembayaran Tagihan Pihak III sebesar Rp 27.167.059.640,00 telah dilaporkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan BPK Nomor: 51/R/XIX.MAN/12/2008 Tanggal 19 Desember 2008. Namun demikian, atas rekomendasi atas temuan tersebut belum ditindaklanjuti oleh pihak-pihak terkait. Kabupaten Raja Ampat terbentuk berdasarkan Undang-Undang Nomor 26 tahun 2002 tentang Pembentukan Kabupaten Sarmi, Kabupaten Keerom, Kabupaten Sorong Selatan, Kabupaten Raja Ampat, Kabupaten Pegunungan Bintang, Kabupaten Yahukimo, Kabupaten Tolikara, Kabupaten Waropen, Kabupaten Kaimana, Kabupaten Boven Digoel, Kabupaten Mappi, Kabupaten Asmat, Kabupaten Teluk Bintuni, dan Kabupaten Teluk Wondama di Provinsi Papua. Berdasarkan undang-undang tersebut maka Kabupaten Raja Ampat mulai mandiri dengan mempunyai APBD sendiri tahun 2004. Kabupaten Raja Ampat memperoleh alokasi Dana Otonomi Khusus mulai TA 2004, namun pada tahun 2004 – 2007 penerimaan Kabupaten Raja Ampat tidak sesuai alokasi yang ditetapkan dalam Pergub Papua maupun Nota Kesepakatan antara Gubernur Papua dan Bupati/Walikota se-Papua. Selisih antara alokasi penerimaan yang ditetapkan dan realisasi penerimaan seperti pada tabel berikut : Tabel 3.6 Alokasi Penerimaan dan Realisasi Penerimaan Dana Otonomi Khusus pada Kabupaten Raja Ampat Tahun 2004 - 2007 No.
Alokasi (Rp)
Realisasi (Rp)
12.876.704.000,00
5.524.910.400,00
(7.351.793.600,00)
Dana Otsus 2005
30.750.000.000,00
21.750.000.000,00
(9.000.000.000,00)
Dana Otsus 2006
57.000.549.000,00
58.000.549.000,00
1.000.000.000,00
Dana Otsus 2007
59.824.010.000,00
48.008.743.960,00
(11.815.266.040,00)
160.451.263.000,00
133.284.203.360,00
(27.167.059.640,00)
Dana Otsus 2004
2. 3. 4.
Uraian
1.
Jumlah
Kurang (Rp)
Penelusuran lebih lanjut atas kekurang penerimaan Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat dengan total nilai sebesar Rp27.167.059.640,00 adalah sebagai berikut: 1) Kekurang penerimaan Tahun 2004 sebesar Rp7.351.793.600,00 Dari Alokasi dana otonomi khusus yang telah ditetapkan sebesar Rp12.876.704.000,00 direalisasikan hanya sebesar Rp5.524.910.400,00 atau 42,91%. Alokasi dana otonomi khusus tahun 2004 sebesar Rp7.351.793.600,00 atau 57,09% tidak disalurkan dan diterima di Rekening Kas Daerah Kabupaten Raja Ampat sampai dengan akhir tahun 2004. Berdasarkan hasil pemeriksaan BPKP Perwakilan Papua terhadap dana otonomi khusus tahun 2004 diketahui bahwa dana otonomi khusus yang tidak disalurkan ke rekening Pemerintah Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp7.351.793.600,00 atau 57,09%
52
oleh Biro Keuangan Propinsi Papua telah disalurkan kepada CV GP dengan rincian sebagai berikut; (1) SPM Nomor 001077/BT/2004 tanggal 23 Juni 2004 sebesar Rp1.931.505.600,00; (2) SPM Nomor 002085/BT/2004 Rp3.488.782.400,00;
tanggal
30
Desember
2004
sebesar
(3) SPM Nomor 003261/BT/2004 Rp1.931.505.600,00.
tanggal
22
Desember
2004
sebesar
Pembayaran langsung kepada CV. GP tersebut dilakukan setelah adanya Surat Bupati Sorong kepada Gubernur Papua Nomor 903/28/IV/SET tanggal 27 April 2004 tentang pembangunan infrastuktur di Kabupaten Raja Ampat dan permintaan agar fresh money Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004 diarahkan untuk membiayai pembangunan infrastruktur : (1) Pembangunan Jalan Utama sepanjang 5.200 m; (2) Pembangunan Drainase; (3) Pembangunan jalan Lingkungan; (4) Normalisasi Sungai Waisai; (5) Penggusuran/penimbunan tanah keperluan pembangunan; (6) Pembangunan 1 (satu) Unit Rumah Jabatan Bupati; (7) Pembangunan 1 (satu) Unit Rumah Jabatan Sekretaris Daerah; (8) Pembangunan 10 ( sepuluh) Unit Rumah Jabatan para Kepala Dinas. Berdasarkan rincian SPM diatas bahwa permintaan Bupati Sorong tersebut disetujui oleh Pemerintah Provinsi Papua dengan memotong dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004 sebesar Rp7.351.793.600,00 dengan rincian untuk pelunasan Penggusuran/penimbunan tanah keperluan pembangunan Rp5.420.288.000,00 (Rp3.488.782.400,00 + Rp1.931.505.600,00) dan sebagian pembayaran pembangunan jalan utama di Raja Ampat sepanjang 5.200 m sebesar Rp1.931.505.600,00. 2) Kekurangan penerimaan Tahun 2005 sebesar Rp8.000.000.000,00 Dari alokasi dana otonomi khusus untuk Kabupaten Raja Ampat yang telah ditetapkan dalam Nota Kesepakatan antara Gubernur Propinsi Papua dengan bupati/walikota seProvinsi Papua tanggal 05 April 2005 sebesar Rp30.750.000.000,00 direalisasikan sampai akhir tahun 2005 hanya sebesar Rp21.750.000.000,00 dan disalurkan pada tahun 2006 sebesar Rp1.000.000.000,00 sehingga kekurangan penerimaan alokasi TA 2005 sebesar Rp8.000.0000.000,00. Alokasi sebesar Rp8.000.000.000,00 yang tidak disalurkan dan tidak diterima Kas Rekening Kas Daerah Kabupaten Raja Ampat tersebut dipotong langsung oleh Biro Keuangan Propinsi Papua untuk pembayaran tagihan CV. GP sebesar Rp8.000.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut: (1) SPM Nomor 01541/BT/2005 Rp5.000.000.000,00;
tanggal
3
Agustus
2005
sebesar
53
(2) SPM Nomor 02921/BT/2005 Rp3.000.000.000,00.
tanggal
24
Nopember
2005
sebesar
Pembayaran langsung kepada CV. GP tersebut dilakukan setelah adanya Surat Bupati Sorong kepada Gubernur Papua Nomor 903/87/VII/SET tanggal 8 Juli 2005 tentang pembangunan infrastuktur di Kabupaten Raja Ampat dan permintaan agar fresh money Dana Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2005 diarahkan untuk membiayai pembangunan infrastruktur sesuai dengan Surat Nomor 093/28/IV/SET tanggal 27 April 2004 dan Surat nomor 903/79/X/SET tanggal 01 Oktober 2004 tentang Pembangunan Infrastruktur di wilayah Kabupaten Raja Ampat. Berdasarkan rincian SPM diatas bahwa permintaan Bupati sorong tersebut disetujui oleh Provinsi Papua dengan memotong Dana otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2005 sebesar Rp8.000.000.000,00 dengan rincian untuk pembayaran Pembangunan Jalan Utama di Raja Ampat sebesar Rp8.000.000.000,00 (Rp5.000.000.000,00 + Rp3.000.000.000,00) 3) Kekurangan Penerimaan Tahun 2007 sebesar Rp11.815.266.040,00 Dari alokasi dana otonomi khusus yang telah ditetapkan Keputusan Gubernur Papua Nomor 82 Tahun 2007 sebesar Rp59.824.010.000,00 direalisasikan sebesar Rp48.008.743.960,00 atau 80,25%. Alokasi dana otonomi khusus tahun 2007 sebesar Rp11.815.266.040,00 tidak disalurkan dan diterima di Rekening Kas Daerah Kabupaten Raja Ampat sampai dengan akhir tahun 2005. Dana otonomi khusus sebesar Rp11.815.266.040,00 yang tidak disalurkan ke Rekening Pemerintah Kabupaten Raja Ampat tersebut, oleh Pemerintah Provinsi Papua dalam hal ini Biro Keuangan Provinsi Papua ditransfer ke Rekening pihak III/rekanan dengan rincian sebagai berikut: (1) CV. GKP Sorong berdasarkan Kontrak No.47/KPTS/BSRG/ 2003 tanggal 29 Oktober 2003 dengan pembayaran melalui SPM No.3443/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.497.033.000,00; (2) CV. GKP Sorong berdasarkan Kontrak No.48/KPTS/BSRG/ 2003 tanggal 29 Oktober 2003 dengan pembayaran melalui SPM No.3444/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.602.554.000,00; (3) CV. GP Sorong berdasarkan Kontrak No.29/SPT/BSRG/ 2002 tanggal 01 Agustus 2002 dengan pembayaran melalui SPM No.1398/BT/BTL-I/2007 tanggal 25 Juli 2007 sebesar Rp6.000.000.000,00; (4) CV. GP Sorong berdasarkan Kontrak No.29/SPT/BSRG/ 2002 tanggal 01 Agustus 2002 dengan pembayaran melalui dengan SPM No.3445/BT/BTLI/2007 tanggal 04 Desember 2007 sebesar Rp715.679.040,00. Pembayaran langsung kepada rekanan yaitu CV GP dan CV GKP dan tersebut dilakukan setelah adanya Surat Bupati Sorong kepada Gubernur Papua Nomor 903/105/X/SET tanggal 30 Oktober 2006 tentang Pembayaran Utang dan permintaan agar fresh money dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat setiap tahun diarahkan melunasi sisa hutang pembangunan infrastruktur di Raja Ampat Tahun 2002 dan 2003. Bahwa Pembangunan Infrastruktur yang tersebut sebesar Rp41.042.161.000,00 dan telah dibayar sebesar Rp21.350.217.600 dengan rincian :
54
(1) Tahun Anggaran 2004 dibebankan pada fresh money dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat yang dibayarkan langsung oleh Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp7.351.793.600,00; (2) Tahun Anggaran 2005 dibebankan pada fresh money dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat yang dibayarkan langsung oleh Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp8.000.000.000,00; (3) Tahun Anggaran 2006 sebesar Rp5.998.424.000,00 di bayarkan atas beban APBD Kabupaten Sorong TA 2006; (4) Sisa Hutang belum terbayar (Rp41.042.161.000,00 – Rp21.350.217.600,00) atau sebesar Rp19.691.943.400; Berdasarkan rincian SPM diatas bahwa permintaan Bupati sorong tersebut disetujui oleh Provinsi Papua dengan membayar langsung ke rekanan sebesar Rp19.692.043.400,00 dengan memotong Dana otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2007 sebesar Rp11.815.266.040,00 dan dengan rincian untuk pembayaran Pembangunan Drainase Rp2.602.554.000,00, Pembayaran Pembangunan Jalan Lingkungan Rp2.497.033.000,00, Pembayaran Normalisasi Sungai Rp6.715.679.040,00 (Rp6.000.000.000,00 + Rp715.679.040,00). Sedangkan Rp7.876.777.360,00 ditanggung oleh Provinsi Papua dengan rincian Rp1.965.670.960,00 untuk pembayaran Normalisasi Sungai dan Rp5.911.106.400,00 untuk pembayaran Pembangunan Jalan Utama di Raja Ampat. Rekanan yang menerima pembayaran langsung oleh Biro Keuangan Provinsi Papua merupakan rekanan yang melaksanakan pekerjaan pembangunan infrastruktur di Waisai berdasarkan kontrak dengan Pemerintah Kabupaten Sorong sebagai kabupaten induk selama Kabupaten Raja Ampat belum memiliki pemerintahan tersendiri pada tahun 2002 dan 2003. Kontrak-kontrak dan rincian pembayaran per kontrak adalah sebagai berikut : 1) Pembangunan Drainase, kontrak nomor 48/KPTS/BSRG/2003 tanggal 29 Oktober 2003 nilai kontrak Rp2.602.554.000,00 dengan rekanan CV GKP Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 48 Tahun 2003 tentang Penunjukan Langsung CV. GKP sebagai Pelaksana Proyek Pembangunan Drainase di Waisai Tahun Anggaran 2003, tanggal 27 Oktober 2003 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV. GKP. Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp2.602.554.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 120 (seratus dua puluh) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 25 Februari 2004. Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan SPM No.3444/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.602.554.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GKP.
55
2) Pembangunan Jalan Lingkungan, kontrak nomor 47/KPTS/BSRG/2003 tanggal 29 Oktober 2003, nilai kontrak Rp2.497.033.000,00 dengan rekanan CV GKP Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 47 Tahun 2003 tentang Penunjukan Langsung CV. GKP sebagai Pelaksana Proyek Pembangunan Jalan Lingkungan di Waisai Tahun Anggaran 2003, tanggal 27 Oktober 2003 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV. GKP. Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp2.497.033.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 120 (seratus dua puluh) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 25 Februari 2004. Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan SPM No.3443/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp2.497.033.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GKP. 3) Normalisasi Sungai Waisai, kontrak nomor 29/SPT/BSRG/2002 tanggal 01 Agustus 2002, nilai kontrak Rp8.681.350.000,00 dengan rekanan CV GP Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 11 Tahun 2002 tentang Penunjukan Langsung CV GP sebagai Pelaksana Pekerjaan Normalisasi Sungai di Desa Waisai Tahun Anggaran 2002 dan 2003, tanggal 22 Juli 2002 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2002 dan 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV GP. Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp8.681.350.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 513 (lima ratus tiga belas) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 30 Desember 2003. Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan : (1) SPM No.1398/BT/BTL-I/2007 tanggal 25 Juli 2007 sebesar Rp6.000.000.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP.; (2) SPM No.03445/BT/BTL-I/2007 tanggal 4 Desember 2007 sebesar Rp715.679.040,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2007 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP; (3) SPM No.00033/BT/2007 tanggal 9 Februari 2007 sebesar Rp1.965.670.960,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP;
56
Sehingga total pembayaran atas kontrak tersebut telah lunas 100% sebesar Rp Rp8.681.350.000,00 4) Pembangunan Jalan Utama di Ibu Kota Kabupaten Raja Ampat (5.200 m2), kontrak nomor 30/SPT/BSRG/2002 tanggal 1 Agustus 2002 dengan nilai kontrak Rp15.842.612.000,00 dengan rekanan CV GP Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan penunjukan langsung berdasarkan Keputusan Bupati Kabupaten Sorong Nomor 14 Tahun 2002 tentang Penunjukan Langsung CV GP sebagai Pelaksana Pekerjaan Pembangunan Jalan Utama di Ibu Kota Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggaran 2002 dan 2003, tanggal 24 Juli 2002 dengan biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2002 dan 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Bupati Sorong dengan Direktur CV GP. Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp15.842.612.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 513 (lima ratus tiga belas) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 30 Desember 2003. Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan : (1) SPM Nomor 001077/BT/2004 tanggal 23 Juni 2004 sebesar Rp1.931.505.600,00 dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2004 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP; (2) SPM Nomor 01541/BT/2005 tanggal 3 Agustus 2005 sebesar Rp5.000.000.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2005 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP; (3) SPM Nomor 02921/BT/2005 tanggal 24 Nopember 2005 sebesar Rp3.000.000.000,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2005 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP; (4) SPM Nomor 00032/BT/2007 tanggal 9 Februari 2007 sebesar Rp5.911.106.400,00 tanpa ada pemotongan PPn maupun PPh yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV GP. Sehingga total pembayaran atas kontrak tersebut telah lunas 100% sebesar Rp Rp15.842.612.000,00 5) Pembangunan Rumah Jabatan (Rumah Jabatan Bupati Raja Ampat 1 (satu) Unit, Rumah Jabatan Sekretaris Daerah Kabupaten Raja Ampat 1 (satu) Unit, Rumah Jabatan Kepala Dinas Otonom Kabupaten Raja Ampat 10 (sepuluh) unit, kontrak nomor 42/Kontrak/PPPKB/SRG-2003 tanggal 24 Juli 2003 dengan nilai kontrak Rp5.998.324.000,00 dengan rekanan CV GP Pemilihan rekanan pelaksana kegiatan dengan pemilihan langsung yang ditetapkan dengan Keputusan Kepala Dinas Tata Ruang dan Permukiman Kabupaten Sorong nomor 050/877 tentang Penetapan Pemenang Hasil Pemilihan Langsung
57
Pembangunan Rumah Jabatan Kabupaten Raja Ampat biaya dari APBD Kabupaten Sorong TA 2003. Penandatangan kontrak tersebut antara Pemimpin Proyek Pembangunan Prasarana Kantor Bupati di Kabupaten Raja Ampat dan Kabupaten Sorong Selatan (FY) dengan Direktur CV. GP . Berdasarkan kontrak dengan nilai Rp5.998.324.000,00 termasuk PPN dan PPh dengan jangka waktu pekerjaan 513 (lima ratus tiga belas) hari kalender sejak mulai ditandatangani Surat Perjanjian Pemborongan sampai dengan tanggal 30 Desember 2003 Pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan APBD Kabupaten Sorong Tahun 2006 antara lain dengan : SPMU Nomor 1322/RT/2006 sebesar Rp5.000.000.000,00 tanggal 09 Juni 2006 dan SPMU Nomor 146/SKO/2006 tanggal 15 Juli 2006 sebesar Rp515.650.000,00 dan SPMU nomor 357/SKO/2006 sebesar Rp115.783.000,00 tanggal 28 Desember 2006. Dengan total Pembayaran Rp5.631.433.000,00. Pembayaran tersebut tanpa ada pemotongan langsung PPN dan PPh oleh bendahara. 6) Penggusuran/penimbunan tanah untuk keperluan Pembangunan Rumah Dinas, kontrak nomor (belum mendapat dokumen), dengan nilai kontrak Rp5.420.288.000,00 dengan rekanan CV. GP. Namun pembayaran atas pekerjaan tersebut dengan : (1) SPM Nomor 002085/BT/2004 tanggal 30 Desember 2004 sebesar Rp3.488.782.400,00 dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2004 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP; (2) SPM Nomor 003261/BT/2004 tanggal 22 Desember 2004 sebesar Rp1.931.505.600,00 dengan diambilkan dari jatah alokasi Dana Otonomi Khusus bagian Kabupaten Raja Ampat Tahun Anggran 2004 yang ditransfer langsung dari Biro Keuangan Provinsi Papua kepada CV. GP.; Sehingga total pembayaran atas kontrak tersebut telah lunas 100% sebesar Rp Rp5.420.288.000,00. Berdasarkan pernyataan dari Ketua Tim Monitoring dan Evaluasi Kegiatan Pembangunan dan Pembiayaan Paket Pekerjaan Infrastruktur dan Pembangunan Prasarana Fisik Pemerintah Serta Rumah Jabatan Dinas di Kabupaten Raja Ampat pada tahun 2004 yang diketuai oleh Drs. YM diperoleh keterangan sebagai berikut : 1) Perintah Monitoring dan Evaluasi Kegiatan Pembangunan dan Pembiayaan Paket Pekerjaan Infrastruktur dan Pembangunan Prasarana Fisik Pemerintah Serta Rumah Jabatan Dinas di Kabupaten Raja Ampat pada tahun 2004 dari Bupati Raja Ampat (Drs. MW.); 2) Pada tahun 2004 Pemerintah Kabupaten Sorong dan Pemerintah Kabupaten Raja Ampat melakukan Pemeriksaan fisik bersama-sama atas paket pekerjaan yang kontrak Kabupaten Sorong untuk pekerjaan infrastruktur di Raja Ampat;
58
3) Hasil Pemeriksaan fisik Tim Kabupaten Raja Ampat menemukan ada Kelebihan Pembayaran yang tidak sesuai dengan fisik pekerjaan di lapangan; 4) Anggota Tim dari Kabupaten Sorong tetap menggunakan hasil perhitungan mereka sendiri dan tidak mau menandatangani Hasil Pemeriksaan Bersama yang dibuat oleh Tim dari Kabupaten Raja Ampat; 5) Atas kekurangan volume pekerjaan tersebut pada tahun 2004, Bupat Raja Ampat mengirim surat kepada Gubernur Papua untuk tidak dibayarkan atas tagihan pekerjaan fisik tersebut, namun ternyata dana tersebut dibayarkan dari biro Keuangan Provinsi Papua langsung ke rekanan. Adapun hasil pemeriksaan fisik tersebut pada Lampiran 18. Serah terima pelaksanaan pekerjaan dan pembiayaan antara Kabupaten Sorong dan Kabupaten Raja Ampat baru dilasanakan pada tanggal 2 Januari 2006 yaitu berupa Berita Acara Penyerahan Pelaksanaan Pembangunan dan Pembiayaan Infrastruktur dan Prasarana Fisik Pemerintah Serta Rumah Dinas di Kabupaten Raja Ampat, isi kesepakatan tersebut antara lain : 1) Kabupaten Sorong telah menyerahkan kepada Kabupaten Raja Ampat pekerjaan : (1) Pembangunan jalan Utama dan Jalan Lingkungan Kawasan Perkantoran dan Perumahan Pegawai Kabupaten Kepulauan Raja Ampat; (2) Pembangunan Rumah Jabatan Bupati, Rumah Jabatan Setda, dan Rumah Jabatan Kepala Dinas Kabupaten Kepulauan Raja Ampat. 2) Kabupaten Sorong sangat mengharapkan kepada Kabupaten Raja Ampat agar tetap menggunakan CV. GP sebagai kontraktor pelaksana karena perusahaan tersebut telah beritikat baik dalam melaksanakan pembangunan pekerjaan tersebut diatas dengan segala kelebihan dan kekurangannya, namun sampai saat ini Kabupaten Induk belum dapat membayarnya karena keterbatasan dana APBD Kabupaten Sorong; 3) Kabupaten Raja Ampat menerima tanggungjawab Pelaksanaan Pembangunan Infrastruktur dan Prasarana Fisik Pemerintah serta Pembangunan Rumah Dinas Jabtan dimaksud termasuk pembayarannya; 4) Mulai tanggal Penyerahan tanggungjawab ini, maka segala pembiayaan Pembangunan Infrastruktur Prasarana Fisik Pemerintahan dan Pembangunan Rumah Dinas Jabatan yang terhutang kepada CV. GP menjadi tanggungjawab Kabupaten Raja Ampat.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pasal 57 ayat (1) semua penerimaan daerah dilakukan melalui rekening umum daerah; 2) Keputusan Presiden Nomor 80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Perpres No.95 Tahun 2007 tentang perubahan ketujuh atas Keputusan Presiden Nomor.80 Tahun 2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Pengadaan Barang dan Jasa Pemerintah pada :
59
(3) Pasal 36 ayat (2), Pengguna Barang dan Jasa melakukan penilaian terhadap hasil pekerjaan yang telah diselesaikan baik sebagian atau seluruh pekerjaan dan menugaskan penyedia barang/jasa untuk memperbaiki dan/atau melengkapi kekurangan pekerjaan sebagaimana yang dipersyaratkan dalam kontrak. (4) Pasal 36 ayat (3), Pengguna barang/jasa menerima penyerahan pekerjaan setelah seluruh hasil pekerjaan dilaksanakan sesuai dengan ketentuan kontrak. 3) Keputusan Menteri Dalam Negeri Nomor 29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengurusan, Pertanggungjawaban dan Pengawasan Keuangan Daerah serta Tata Cara Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, Pelaksanaan Tata Usaha Keuangan Daerah dan Penyusunan perhitungan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, pasal 44 ayat (1) setiap penerimaan kas disetor sepenuhnya ke Rekening Kas Daerah pada Bank; 4) Peraturan Menteri Dalan Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada: (1) pasal 122 ayat (6) yang menyatakan bahwa pengeluaran tidak dapat dibebankan pada anggaran belanja jika untuk pengeluaran tersebut tidak tersedia atau tidak cukup tersedia dalam APBD. (2) Pasal 132 ayat (1) Setiap pengeluaran belanja atas beban APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah. 5) Peraturan Daerah Propinsi Papua Nomor 2 Tahun 2004 tentang pembagian dana penerimaan khusus dalam rangka otonomi khusus yang menetapkan bahwa alokasi dana otonomi khusus TA 2004 pada Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp12.876.704.000,00; 6) Surat Keputusan Gubernur Papua Nomor 39 tahun 2004 tanggal 12 Maret 2004 dan pengesahan APBD Kabupaten Raja Ampat oleh Gubernur Papua dengan Surat Keputusan Nomor 118 tahun 2004 tanggal 30 April 2004, bahwa dana otonomi khusus tersebut merupakan hak Pemerintah Kabupaten Raja Ampat dan merupakan bagian tak terpisahkan dari pelaksanaan kegiatan pemerintahan di Kabupaten Raja Ampat terutama kegiatan otonomi khusus; 7) Nota Kesepakatan antara Gubernur Propinsi Papua dengan Bupati/Walikota se Propinsi Papua tanggal 05 April 2005, yang menetapkan bahwa alokasi dana otonomi khusus untuk Kabupaten Raja Ampat Tahun 2005 sebesar Rp30.750.000.000,00; 8) Keputusan Gubernur Papua Nomor 82 Tahun 2007 tentang pembagian dana penerimaan khusus Tahun 2007, yang menetapkan bahwa alokasi dana otonomi khusus Kabupaten Raja Ampat sebesar Rp59.824.010.000,00.
Kondisi di atas mengakibatkan: 1) Pemerintah Kabupaten Raja Ampat tidak memperoleh seluruh proporsi pembagian dana otonomi khusus yang menjadi haknya dan tidak dapat menunjang rencana program/kegiatan 2) Pelaksanaan pekerjaan pada paket-paket pekerjaan dengan kontrak dengan Kabupaten Sorong dengan Lokasi di Kab Raja Ampat terjadi kelebihan pembayaran kepada
60
rekanan (Pihak Ketiga) sebesar Rp4.110.433.226,29 atas Pajak PPN dan PPh yang tidak dipotong langsung oleh Bendahara; (perhitungan pada Lampiran 19) . 3) Pelaksanaan pekerjaan pada paket-paket pekerjaan dengan kontrak dengan Kabupaten Sorong dengan Lokasi di Kab Raja Ampat terjadi kelebihan pembayaran karena kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp14.297.016.008,63. (perhitungan pada Lampiran 20)
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kebijakan Gubernur untuk memotong langsung dana otonomi khusus yang menjadi hak pemerintah kabupaten Raja Ampat, yang seharusnya menjadi beban APBD Kabupaten Sorong; 2) Kepala BPKAD Melakukan pembayaran tidak berdasarkan prestasi pekerjaan yang sebenarnya; 3) Kepala BPKAD lalai tidak memotong pajak-pajak terkait dengan pembayaran atas pelaksanaan pekerjaan kepada penyedia barang/jasa.
BPK RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua, agar: 1) Tidak membuat kebijakan pemotongan langsung dana otonomi khusus yang menjadi hak pemerintah kabupaten/kota sesuai dengan ketentuan perundang-undangan. 2) Menginstruksikan kepada Kepala BPKAD untuk menarik kembali kelebihan pembayaran akibat kekurangan volume sebesar Rp14.297.016.008,63 dan disetor ke kas daerah 3) Menginstruksikan kepada Kepala BPKAD untuk menarik kelebihan pembayaran atas PPN dan PPh yang tidak dipungut langsung oleh Bendahara Pengeluaran sebesar Rp4.110.433.226,29 dan disetor ke kas negara
3.3
Pertanggungjawaban dan Pemanfaatan
3.3.1 Sisa Dana Otonomi Khusus pada Bendahara Pengeluaran Terlambat Disetor Sebesar Rp1.536.403.450,00 dan Sebesar Rp1.665.712.966,00 Tidak Disetorkan ke Kas Daerah/Negara BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus di Provinsi Papua dan Papua Barat sejak TA 2002 s.d. 2010. Hasil pemeriksaan yang dilakukan atas pengelolaan dana otonomi khusus tersebut menunjukkan adanya sisa dana dalam rangka pengelolaan Otonomi khusus yang masih dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran SKPD hingga akhir tahun anggaran, yang terdiri dari: 1) Hasil pemeriksaan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 Pemeriksaan terhadap bukti pertanggungjawaban TA 2010 pada Dinas Perhubungan Provinsi Papua atas realisasi belanja sebesar Rp19.024.160.330,00 untuk kegiatan pengembangan Bandar Udara Sentani di Kabupaten Jayapura menunjukkan bahwa terdapat biaya panitia pengadaan tanah sebesar Rp700.000.000,00 yang hanya
61
terealisasi sebesar Rp540.000.000,00. Dengan demikian, masih terdapat sisa dana yang belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp160.000.000,00, dan baru disetor pada tanggal 4 Maret 2011 yaitu tiga hari sebelum pemeriksaan berakhir pada tanggal 7 Maret 2011.
2) Hasil pemeriksaan sebelumnya pada TA 2007 s.d. 2009 Permasalahan sisa dana di Bendahara Pengeluaran tersebut merupakan temuan berulang yang telah diungkapkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK RI tahun 2007 s.d. 2009, dengan rincian sebagai berikut: Tabel 3.7 Sisa Dana Otonomi Khusus yang Telah Direalisasikan Namun Masih Dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran Hingga Akhir Tahun Anggaran No .
Nama Pemda
Tahun Pemeriksaan
Nilai Temuan (Rp)
Keterangan
A. PEMERIKSAAN PDTT OTSUS I
PAPUA
1.
Kab. Puncak Jaya
2009
342.032.600
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
2.
Kab. Waropen
2007
150.000.000
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
3.
Kab. Keerom
2009
9.750.000
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
2009
35.884.150
Seharusnya di setor ke Kas Negara (Pajak)
4.
Kab. Paniai
2009
295.859.160
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
5.
Kab. Sarmi
2009
265.603.300
Seharusnya di setor ke Kas Negara (Pajak)
6.
Prov. Papua
II
PAPUA BARAT
1.
Kab.Teluk Wondama
2009
512.500.000
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
2007
328.850.000
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
Subtotal A
1.940.479.210
B. PEMERIKSAAN LAPORAN KEUANGAN I
PAPUA
1.
Kota Jayapura TA
2008
40.611.356
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
2008
42.030.000
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
2008
505.505.000
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
2008
513.490.850
Seharusnya di setor ke Kas Daerah
2007
2.
Kab. Yapen TA 2007
II
PAPUA BARAT
1.
Kab. Fakfak
Subtotal B TOTAL (A+B)
1.101.637.206 3.042.116.416
Dengan demikian nilai yang seharusnya disetor ke kas daerah/negara adalah sebesar Rp3.042.116.416,00. Atas dana tersebut, Kepala SKPD terkait telah menindaklanjuti dengan menyetorkan sisa dana sebesar Rp1.376.403.450,00
62
(Rp342.032.600,00 + Rp150.000.000,00 + Rp328.850.000,00 +Rp42.030.000,00+ Rp513.490.850,00) ke Kas Daerah/Negara. Sedangkan dana sebesar Rp1.665.712.966,00 (Rp9.750.000,00 + Rp35.884.150,00 + Rp295.859.160,00 + Rp265.603.300,00 + Rp512.500.000,00 + Rp40.611.356,00 + Rp505.505.000,00) masih belum disetorkan ke kas daerah/negara. Rincian tindak lanjut selengkapnya disajikan pada Lampiran 21.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 19 yang menyatakan bahwa tahun anggaran APBD meliputi masa 1 (satu) tahun mulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember. 2) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada: (1) Pasal 220 ayat (8) menyatakan bahwa untuk tertib laporan pertanggungjawaban pada akhir tahun anggaran, pertanggungjawaban pengeluaran dana bulan Desember disampaikan paling lambat tanggal 31 Desember. (2) Pasal 220 ayat (10), bendahara pengeluaran pada SKPD wajib mempertanggungjawabkan secara fungsional atas pengelolaan uang yang menjadi tanggung jawabnya dengan menyampaikan laporan pertanggungjawaban pengeluaran kepada PPKD selaku BUD paling lambat tanggal 10 bulan berikutnya.
Permasalahan tersebut mengakibatkan rawan terjadinya penyalahgunaan sisa dana otonomi khusus pada bendahara pengeluaran sebesar Rp1.536.403.450,00 (Rp1.376.403.450,00 + Rp160.000.000,00) yang terlambat disetor dan sebesar Rp1.665.712.966,00 yang tidak disetorkan ke Kas Daerah/Negara.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kepala SKPD terkait lalai dalam melakukan fungsi pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan pekerjaan di lingkungannya. 2) Bendahara Pengeluaran terkait lalai dalam melaksanakan tugasnya untuk segera menyetor seluruh sisa dana ke Kas Daerah pada akhir tahun anggaran dan menyetor pungutan pajak sesuai dengan masa pajak ke Kas Negara.
Atas permasalahan tersebut pihak terkait di lingkungan Provinsi Papua menjelaskan bahwa sisa dana tersebut belum disetorkan ke Kas Daerah karena masih menunggu bukti pertanggungjawaban dari panitia pengadaan tanah yang merupakan personil dari pemerintah Kabupaten Jayapura. Sampai akhir Februari 2011 bukti belum disampaikan. Atas temuan tersebut sudah dilakukan penyetoran sebesar Rp160.000.000,00 ke kas daerah dengan bukti No.01205 tanggal 4 Maret 2011.
63
BPK RI merekomendasikan kepada Kepala Daerah terkait agar: 1) memberikan sanksi sesuai ketentuan kepada Kepala Dinas Perhubungan Provinsi Papua yang lalai dalam melakukan fungsi pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan pekerjaan di lingkungannya. 2) memberi sanksi sesuai ketentuan kepada Bendahara Pengeluaran Kepala Dinas Perhubungan Provinsi Papua yang lalai dalam melaksanakan tugasnya. 3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan yang masih belum ditindaklanjuti sebesar Rp1.665.712.966,00 dengan menyetorkan sisa dana otonomi khusus ke Kas Daerah, serta menyetor pungutan pajak ke Kas Negara.
3.3.2 Pertanggungjawaban Realisasi Belanja Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp566.399.770.586,00 Tidak Dilengkapi dengan Bukti yang Lengkap dan Valid BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus pada TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut, ditemukan permasalahan pertanggungjawaban realisasi belanja dana otonomi khusus sebesar Rp566.399.770.586,00 tidak dilengkapi dengan bukti yang lengkap dan valid terdiri dari hasil pemeriksaan semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 sebesar Rp212.369.069.737,00 dan hasil pemeriksaan sebelumnya yang menjadi bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp354.030.700.849,00. Permasalahan tersebut dapat diuraikan sebagai berikut: 1) Pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011. sebesar Rp212.369.069.737,00, yang terdiri atas; realisasi belanja untuk PT Televisi Mandiri Papua (TVMP) dari TA 2006 sampai dengan TA 2009 sebesar Rp54.267.050.035,00 yang tidak sesuai dengan ketentuan; bukti pertanggungjawaban yang tidak valid sebesar Rp1.163.037.900,00; dan yang buktinya tidak lengkap sebesar Rp156.938.981.802,00. Rincian secara lengkap disajikan pada Lampiran 22. Selain itu, terdapat beberapa permasalahan atas keberadaaan PT TVMP antara lain sebagai berikut: (1) Status kepemilikan PT TVMP masih belum jelas. (2) Pengalokasian dana kepada PT TVMP tidak dianggarkan sebagai investasi Pemerintah Provinsi Papua, melainkan berupa belanja pada BIKDA/Dinas PTIK. (3) Aset hasil penggunaan alokasi dana oleh PT TVMP maupun hasil pengadaan Dinas PTIK, belum tercatat dalam Laporan Keuangan Pemerintah Provinsi Papua. (4) Keberadaaan PT TVMP membebani keuangan pemerintah provinsi papua mengingat pendapatan setiap tahun bagi PT TVMP merupakan dana transfer dari Pemerintah Provinsi Papua, dan biaya operasional PT TVMP melebihi transfer Pemerintah Provinsi Papua pada PT TVMP. 2) Pemeriksaan sebelumnya dan pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2002 s.d. 2009 sebesar Rp354.030.700.849,00. Atas temuan tersebut, BPK RI telah memberikan 196 rekomendasi dengan nilai temuan sebesar Rp354.030.700.849,00. Dari rekomendasi tersebut, sebanyak 53 rekomendasi telah ditindaklanjuti, sedangkan
64
sebanyak 137 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp321.583.768.723.00 belum selesai ditindaklanjuti/belum ditindaklanjuti. Rincian secara lengkap disajikan pada Lampiran 23.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1) Peratuan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah, pada: (1) Pasal 61 ayat (1) yang menyatakan bahwa setiap pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang diperoleh oleh pihak yang menagih. (2) Pasal 86 ayat (2) yang menyatakan bahwa pejabat yang menandatangani dan/atau mengesahkan dokumen yang berkaitan dengan surat bukti yang menjadi dasar pengeluaran atas beban APBD bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari penggunaan surat bukti dimaksud. 2) Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 pada Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintah (PSAP) Nomor 07 paragraf 49 menyatakan bahwa 3) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengurusan, Pertanggungjawaban Keuangan Daerah serta Tata Cara Pengawasan, Penyusunan dan Perhitungan APBD tanggal 10 Juni 2002, Pasal 57 menyatakan bahwa Pengguna Anggaran wajib mempertanggungjawabkan uang yang digunakan dengan cara membuat SPJ yang dilampiri bukti-bukti yang sah. 4) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, pada: (1) Pasal 132 ayat (1) menyatakan bahwa setiap pengeluaran belanja atas beban APBD harus didukung dengan bukti yang lengkap dan sah. (2) Pasal 253 ayat (1) menyatakan bahwa prosedur akuntansi aset pada SKPD meliputi pencatatan dan pelaporan akuntansi atas perolehan, pemeliharaan, rehabilitasi, perubahan klasifikasi, dan penyusutan terhadap aset tetap yang dikuasai/digunakan SKPD.
Penggunaan dana otonomi khusus sebesar Rp211.206.031.837,00 serta hasil temuan sebelumnya sebesar Rp354.030.700.849,00 tidak dapat diyakini kewajarannya dan rawan terjadi penyalahgunaan keuangan daerah, serta sebesar Rp1.163.037.900,00 berindikasi merugikan keuangan daerah, serta biaya operasional PT TVMP membebani keuangan Pemerintah Provinsi Papua.
Hal ini disebabkan: 1)
Kepala SKPD terkait lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan penggunaan dana secara memadai.
65
2)
PPTK-SKPD terkait yang tidak cermat dalam melakukan verifikasi atas laporan pertanggungjawaban yang disampaikan dan tidak meneliti kelengkapan dokumen pertanggungjawaban serta keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang disampaikan.
3)
Bendahara pengeluaran yang tidak cermat dalam melakukan pembayaran tanpa disertai bukti pertanggungjawaban yang memadai.
4)
Penerima bantuan dana otonomi khusus yang lalai dalam menyampaikan pertanggungjawaban penggunaan dana.
5)
Kepala Dinas Pengelolaan Teknologi Informasi dan Komunikasi, PPTK, Bendahara pengeluaran, dan Direktur PT TVMP yang lalai dalam mempertanggungjawabkan pengeluaran dana otonomi khusus yang digunakan untuk pengembangan dan Peningkatan penyiaran TVMP.
Atas permasalahan tersebut, pihak terkait menanggapi sebagai berikut: 1) Pemerintah Provinsi Papua kesulitan menertibakan penyampaian bukti oleh penerima bantuan karena persepsi bahwa penerima bantuan tidak berkewajiban menyampaikan bukti. 2) Atas permasalahan bukti pertanggungjawaban tersebut, BPKD Provinsi Papua akan mengusahakan terkumpulnya bukti pertanggungjawaban. 3) Kedepan, akan diberlakukan sistem pencairan bantuan per tahap guna mendisiplinkan penyampaian pertanggungjawaban penggunaan bantuan dan dilengkapi dengan peraturan daerah yang memadai serta akan diberikan format pertanggungjawaban yang mudah dipahami oleh penerima bantuan. 4) Bukti Pertanggungjawaban akan diserahkan dengan berita acara serah terima dari PT TVMP ke Dinas PTIK, dan akan ditindaklanjuti dengan verifikasi oleh Inspektorat Provinsi. 5) Aset hasil penggunaan alokasi dana oleh PT TVMP maupun hasil pengadaan Dinas PTIK , akan dicatat sebagai Aset DPTIK.
BPK RI merekomendasikan Kepala Daerah terkait agar: 1) Memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada kepala SKPD terkait yang lalai dalam melakukan pengawasan dan pengendalian atas pelaksanaan penggunaan dana secara memadai 2) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada PPKTK SKPD terkait yang tidak cermat dalam melakukan verifikasi atas laporan pertanggungjawaban yang disampaikan dan tidak meneliti kelengkapan dokumen pertanggungjawaban serta keabsahan bukti-bukti pengeluaran yang disampaikan. 3) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku kepada bendahara pengeluaran SKPD terkait yang tidak cermat dalam mempertanggungjawabkan penggunaan dana otonomi khusus, dan memerintahkan Kepala SKPD terkait untuk menarik kembali realisasi pembayaran yang tidak disertai dengan bukti pertanggungjawaban yang valid sebesar Rp1.163.037.900,00
66
4) Memerintahkan para penerima bantuan agar segera mempertanggungjawabkan penggunaan dana otonomi khusus paling lambat 60 hari setelah Laporan Hasil Pemeriksaan ini diterima sesuai dengan pasal 20 Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004, dan apabila tidak dapat mempertanggungjawabkannya agar segera disetorkan ke kas daerah. 5) Melakukan evaluasi secara menyeluruh terhadap keberadaan PT TVMP termasuk statusnya serta penyaluran dana otonomi khusus kepada PT TVMP. 6) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan kepada Kepala Dinas PTIK,PPTK, Bendahara Pengeluaran, Direktur PT TVMP serta memerintahkannya untuk mempertanggungjawabkan pengeluaran yang belum didukung dengan bukti yang lengkap dan apabila tidak dapat dipertanggungjawabkan secara lengkap dan valid agar disetor ke kas daerah. 7) Segera menindaklanjuti temuan pemeriksaan sebelumnya yang belum selesai ditindaklanjuti/belum ditindaklanjuti sebesar Rp321.583.768.723.00
3.3.3 Aset Hasil Pengadaan Barang Sebesar Rp158.664.640.099,00 Tidak Dimanfaatkan BPK RI telah melakukan pemeriksaan atas pengelolaan dana otonomi khusus sejak TA 2002 s.d. 2010. Dari pemeriksaan tersebut ditemukan terdapat aset hasil pengadaan barang sebesar Rp158.664.640.099,00 tidak dimanfaatkan terdiri dari: 1) Hasil pemeriksaan yang dilaksanakan pada semester II TA 2010 dan semester I TA 2011 senilai Rp35.916.303.991,00 yang diantaranya gedung dan bangunan karena status tanah masih bermasalah, sarana dan prasarana pendukung belum ada, lokasi bangunan yang jauh dari pemakai (tidak strategis), peralatan kedokteran hewan, pertanian karena tidak ada biaya pendistribusian, kendaraan yang masih dititipkan ke rekanan karena tidak tersedia garasi untuk pengamanan, persediaan obat yang melebihi kebutuhan sehingga kadaluarsa. Secara lengkap disajikan pada Lampiran 24. 2) Pemeriksaan sebelumnya yang merupakan bagian dari pemantauan tindak lanjut hasil pemeriksaan sejak TA 2008 s.d. 2010 sebesar Rp122.748.336.108,00 yang terjadi di Pemerintah Provinsi Papua sebesar Rp1.817.150.000,00; delapan pemerintah kabupaten sebesar Rp6.823.722.758,00; dan di enam kabupaten di wilayah Provinsi Papua Barat sebesar Rp114.107.463.350,00. Atas permasalahan tersebut, BPK RI telah memberikan 42 rekomendasi dengan nilai temuan sebesar Rp122.748.336.108,00 dan nilai rekomendasi sebesar Rp2.225.270.750,00. Diantaranya sebanyak 11 rekomendasi sebesar Rp151.210.500,00, tindak lanjut yang masih belum selesai atau masih dalam proses sebanyak 8 rekomendasi sebesar Rp2.074.060.250,00 dan sisanya sebanyak 23 rekomendasi belum ditindaklanjuti.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1) Peraturan Pemerintah Nomor 58 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah pada Pasal 54 ayat (2) yang menyatakan bahwa pelaksanaan belanja daerah sebagaimana dimaksud pada ayat (1), harus didasarkan pada prinsip hemat, tidak mewah, efektif, efisien dan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan.
67
2) Peraturan Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah Pasal 4, pada: (1) ayat (4) yang menyatakan bahwa efektif sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) merupakan pencapaian hasil program dengan target yang telah ditetapkan, yaitu dengan cara membandingkan keluaran dengan hasil. (2) ayat (11) yang menyatakan bahwa manfaat untuk masyarakat sebagaimana dimaksud pada ayat (1) adalah bahwa keuangan daerah diutamakan untuk pemenuhan kebutuhan masyarakat.
Permasalahan tersebut mengakibatkan tujuan pengadaan aset daerah yang bersumber dari dana otonomi khusus TA 2002-2010 sebesar Rp158.664.640.099,00 tidak tercapai dan berpotensi terjadi kerusakan atas aset daerah yang pada akhirnya menimbulkan potensi kerugian daerah.
Hal tersebut disebabkan oleh: 1) Kepala SKPD terkait lalai dalam merencanakan kebutuhan secara cermat dan tidak mengoptimalkan hasil pengadaan. 2) PPTK terkait tidak cermat dalam merencanakan spesifikasi barang sesuai dengan kebutuhan.
BPK RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua, Gubernur Papua Barat, dan Bupati terkait untuk: 1) Memberi sanksi sesuai dengan ketentuan Kepala SKPD terkait yang lalai dalam merencanakan kebutuhan secara cermat dan memerintahkan Kepala SKPD terkait untuk mengoptimalkan pemanfaatan aset-aset hasil pengadaan. 2) Memberikan sanksi sesuai dengan ketentuan kepada PPTK terkait tidak cermat dalam merencanakan spesifikasi barang sesuai dengan kebutuhan. 3) Menindaklanjuti temuan pemeriksaan sesuai dengan LHP yang masih belum ditindaklanjuti sebesar Rp2.074.060.250,00.
3.3.4 Belanja Bantuan Kepada Kabupaten/Kota untuk TA 2007 dan 2008 dengan Nilai Total Aset Sebesar Rp148.071.773.040,00 Belum Dicatat oleh Pemerintah Daerah Penerima Bantuan Berdasarkan Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) BPK RI Nomor 27/LHP/XIX/JYP/07/09 tanggal 27 Juli 2009 diungkapkan bahwa pada TA 2007 Pemerintah Provinsi Papua melalui BPKAD menganggarkan belanja bantuan yang bersumber dari dana otonomi khusus sebesar Rp2.451.089.973.329,00 dan telah terealisasi sebesar Rp2.389.304.850.400,00 atau 97,48% dari anggaran. Sedangkan pada TA 2008 dianggarkan belanja bantuan yang bersumber dari dana otonomi khusus sebesar Rp2.688.748.499.000,00 dan telah direalisasikan sampai dengan 31 Oktober 2008 sebesar Rp2.134.883.093.550,00 atau 79,40% dari anggaran.
68
Belanja bantuan tersebut digunakan untuk pembangunan jalan, normalisasi sungai, perbaikan lingkungan pemukiman, pembuatan gedung dan kantor, pembuatan jaringan air minum dan pembangkit listrik. Dari bantuan-bantuan yang diberikan, sebesar Rp148.071.773.040,00 langsung dibayarkan kepada pihak ketiga tanpa melalui Kas Daerah kabupaten/kota. Karena itu, pemerintah kota/kabupaten tidak melakukan pencatatan terhadap aset yang dihasilkan.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan 1) Penjelasan Bagian F mengenai penatausahaan barang milik negara/daerah dalam Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2006 tentang Pengelolaan BMN/D yang menyatakan bahwa pengguna barang/kuasa pengguna barang (PB/KPB) harus melakukan penatausahaan BMN/D. 2) Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tanggal 13 Juni 2005 tentang Standar Akuntansi Pemerintah pada Pernyataan Standar Akuntansi Pemerintah Nomor 07 paragraf 49 menyatakan bahwa apabila perolehan aset tetap memenuhi kriteria perolehan aset donasi, maka perolehan tersebut diakui sebagai pendapatan pemerintah dan jumlah yang sama juga diakui sebagai belanja modal dalam laporan realisasi anggaran.
Hal tersebut mengakibatkan belanja bantuan sebesar Rp148.071.773.040,00 tidak tercatat dalam neraca penerima bantuan.
Hal tersebut disebabkan Kepala BPKD Provinsi Papua tidak memberitahukan kepada pemerintah daerah penerima bantuan untuk mencatat belanja bantuan tersebut sebagai aset daerah.
Sekretaris Daerah mengakui temuan pemeriksaan menindaklanjuti sesuai dengan rekomendasi BPK-RI.
tersebut
dan
akan
BPK-RI merekomendasikan kepada Gubernur Papua agar segera menindaklanjuti temuan pemeriksaan sesuai dengan rekomendasi dalam LHP BPK RI Nomor 27/LHP/XIX/JYP/07/09 tanggal 27 Juli 2009 yaitu dengan memerintahkan kepada Kepala BPKD untuk memberitahukan kepada pemerintah daerah penerima bantuan untuk mencatat bantuan Provinsi Papua tersebut sebagai aset daerah.
69
3.4
Evaluasi
3.4.1 Pemerintah Pusat, Pemerintah Provinsi, dan Pemerintah Kabupaten/Kota Belum Seluruhnya Melaksanakan Evaluasi Kinerja dan Monitoring Terhadap Pelaksanaan Program dan Kegiatan Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat Selama Tahun 2002 s.d. 2010, berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) yang diterbitkan tiap tahun anggaran, Pemerintah Provinsi Papua mendapatkan keistimewaan alokasi transfer dana dari Pemerintah Pusat yang terdiri dari: 1) Penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan otonomi khusus yang besarnya setara dengan 2% dari plafon Dana Alokasi Umum Nasional sebesar Rp21.443.609.645.420,00 dan telah diterima 100%, yang terutama ditujukan untuk pembiayaan pendidikan dan kesehatan. 2) Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka otonomi khusus sejak TA 2006 s.d. 2010 sebesar Rp3.925.000.000.000,00 dan telah diterima sebesar Rp3.925.000.000.000,00 (100%), dimana berdasarkan penjelasan Pasal 34 ayat (3) huruf (f) Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua, disebutkan bahwa pembangunan infrastruktur dimaksudkan agar sekurang-kurangnya dalam 25 (dua puluh lima) tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusatpusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas, sehingga Provinsi Papua dapat melakukan aktivitas ekonominya secara baik dan menguntungkan sebagai bagian dari sistem perekonomian nasional dan global. Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua Barat diberlakukan sejak tahun 2008 melalui Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008, dan Provinsi Papua Barat telah menerima: 1) Penerimaan khusus dalam rangka pelaksanaan Otonomi Khusus sebesar Rp2.273.426.652.000,00 dan telah diterima seluruhnya (sejak TA 2009 s.d. 2010). 2) Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus sebesar Rp1.200.000.000.000,00 dan telah diterima seluruhnya (sejak TA 2009 s.d.2010). Hasil pemeriksaan menunjukkan bahwa pemerintah pusat dan pemerintah daerah belum pernah melakukan evaluasi secara komprehensif terhadap efektivitas penggunaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2010 dalam menunjang percepatan pembangunan Papua sebagaimana diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 pada Pasal 78 yang menyatakan bahwa pelaksanaan Undang-Undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah UndangUndang ini berlaku. Evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai Otonomi khusus diperlukan dalam rangka reviu atas pencapaian hasil program dan kegiatan untuk kemudian dilakukan penyempurnaan atas kekurangan yang mungkin ada. Kekurangan yang ada mungkin bisa terjadi pada saat perencanaan, pelaksanaan, pengendalian, maupun pada saat pengawasan. Departemen Dalam Negeri telah melakukan evaluasi dari monitoring atas pelaksanaan dana otonomi khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat sebagaimana tertuang dalam Surat Keputusan Bersama Antara Kementerian Keuangan dan Kementerian Dalam Negeri Nomor 18 dan 160a/KMK.02/2003 Tahun 2003. Namun
70
demikian, hasil pemeriksaan menunjukkan bahwa Departemen Dalam Negeri dalam mengevaluasi pertanggungjawaban bersifat parsial, yaitu hanya didasarkan pada Laporan Pertanggungjawaban dan tidak dilakukan pengujian kebenaran material laporan tersebut. Proses evaluasi hanya didasarkan pada laporan formal Pemerintah Provinsi, sehingga ketepatan sasaran di lapangan tidak terevaluasi. Berdasarkan pemeriksaan oleh BPK RI baik di provinsi dan kabupaten/kota, temuan yang terkait dengan monitoring dan evaluasi yaitu: 1)
Hasil pemeriksaan atas pertanggungjawaban penggunaan dana otonomi khusus di pemerintah kabupaten/kota menunjukkan bahwa tidak ada pihak yang bertanggung jawab atas monitoring realisasi dana otonomi khusus dengan rencana definitif yang telah ditetapkan. Bappeda Provinsi Papua sebagai koordinator penetapan rencana definitif tidak sepenuhnya melakukan monitoring atau pengawasan atas penggunaan dana otonomi khusus di pemerintah kabupaten/kota.
2)
Tidak ada monitoring dan evaluasi yang dilakukan kepada pengelolaan dana otonomi khusus yang dilakukan oleh Bappeda Provinsi Papua kepada pemerintah kabupaten/kota. Selama ini Bappeda Provinsi Papua hanya memonitor SKPD pengguna dana otonomi khusus di lingkungan Provinsi Papua saja.
3)
Pimpinan SKPD selaku Pengguna Anggaran dan Penanggung Jawab Program dan Kegiatan, Kepala Bappeda, Kepala BPKAD, Kepala Inspektorat, dan Bupati Waropen dapat diketahui bahwa semua pihak tersebut di atas belum melaksanakan tugas dan kewajibannya.
4)
Seluruh SKPD di Kabupaten Manokwari yang mengelola program/kegiatan yang bersumber dari dana Otonomi khusus, belum melaksanakan fungsi pelaporan dan evaluasi atas pengelolaan dan realisasi kegiatan yang dibiayai dari sumber dana Otonomi khusus. Seluruh SKPD yang mengelola program/kegiatan yang bersumber dari dana Otonomi khusus, tidak membuat laporan atas pelaksanaan dan laporan evaluasi program/kegiatan. Selain itu Bappeda Kabupaten Manokwari hanya membuat Laporan Pelaksanaan yang memuat informasi mengenai realiasi pencapaian atas pengelolaan dana otonomi khusus untuk semua program/kegiatan untuk setiap tahun anggarannya berdasarkan data keuangan yang diperoleh dari Dinas Pengelola Keuangan dan Asset Daerah Kabupaten Manokwari. Dan kondisi ini juga pada akhirnya mengakibatkan fungsi evaluasi atas kinerja pelaksanaan program/kegiatan yang bersumber dari Dana Otonomi khusus untuk semua SKPD pengelola dana Otonomi khusus yang seharusnya dilakukan oleh Bappeda Kabupaten Manokwari, tidak dapat dilaksanakan.
5)
SKPD di Kabupaten Fakfak tidak membuat laporan pengelolaan dana otonomi khusus, tetapi hanya membuat LRA SKPD. Laporan mengenai pengelolaan dana otonomi khusus hanya disusun oleh BPKD namun bersifat tahunan.
6)
Pemerintah Kabupaten Sorong melalui Bappeda telah membuat laporan pengelolaan dana otonomi khusus, namun tidak akurat yang disebabkan kurang koordinasi antara BPKD dengan Bappeda.
7)
SKPD pengguna dana otonomi khusus di Kabupaten Sorong Selatan tidak membuat laporan pengelolaan dana otonomi khusus. Monitoring meja hanya dilaksanakan oleh Bappeda dan Dinas Pekerjaan Umum. Bupati Sorong Selatan tidak
71
melaksanakan monitoring penggunaan dana otonomi khusus. Pemerintah Kabupaten Sorong juga belum membuat laporan evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai dari dana otonomi khusus. 8)
Berdasarkan pemeriksaan atas mekanisme pengelolaan dana Otonomi khusus dan permintaan data mengenai laporan evaluasi pelaksanaan program dan kegiatan Dana Otonomi khusus menunjukkan bahwa Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan belum membuat laporan evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai dari Dana Otonomi khusus. Berdasarkan peraturan yang ada, Bappeda, Bawasda, dan Bagian Pengelola Keuangan dan instansi terkait lainnya mempunyai kewajiban untuk melakukan evaluasi kinerja atas pengelolaan dan penggunaan Dana Otonomi khusus.
9)
Di dalam Rencana Definitif (RD) yang sudah disetujui dan disahkan oleh Provinsi Papua dan Papua Barat untuk Kaimana terjadi kesalahan labeling atas sumber dana kegiatan. Kegiatan yang menggunakan sumber dana otonomi khusus diberi keterangan menggunakan sumber dana alokasi umum dan dana alokasi khusus dan dana lainnya. Sehingga hal ini menyebabkan angka-angka pada laporan pertanggungjawaban pengelolaan dana otonomi khusus tidak menunjukkan kondisi yang sebenarnya.
10) Pemerintah Kabupaten Kaimana belum pernah melakukan evaluasi kinerja terhadap pelaksanaan program dan kegiatan yang didanai Otonomi khusus dan membuat laporannya. Berdasarkan peraturan yang ada, pihak yang diberi wewenang untuk melakukan evaluasi adalah Bappeda, Bawasda, dan Bagian Pengelola Keuangan. Para pihak tersebut tidak melakukan evaluasi dikarenakan input yang berupa laporan evaluasi program dan kegiatan Otonomi khusus dari SKPD pengelola dana Otonomi khusus tidak tersedia. 11) Penyampaian laporan pertanggungjawaban kepada Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat tidak dilaksanakan secara tepat waktu dan akurat, sehingga laporan realisasi penggunaan dana Otonomi khusus yang diterbitkan Pemerintah Provinsi Papua tidak valid dan kurang tepat dijadikan sebagai alat pengambil keputusan pemberian alokasi Dana Otonomi Khusus triwulan atau tahun berikutnya. 12) Laporan pelaksanaan program dan kegiatan tidak dibuat secara rutin oleh SKPD pengelola dana Otonomi khusus, sehingga pelaksanaan program dan kegiatan tidak dapat dilaporkan secara rutin bulanan, triwulanan, dan akhir tahun untuk bahan analisa dan penilaian yang akurat serta pertimbangan dalam menentukan besarnya alokasi pembagian dana penerimaan khusus tahun anggaran berikutnya.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan: 1)
Undang-Undang No.21 Tahun 2001 tentang Otonomi Khusus Bagi Provinsi Papua, pada: (1) Pasal 15 ayat 1 huruf (a) yang menyatakan bahwa tugas dan wewenang gubernur selaku wakil pemerintah adalah melakukan koordinasi, pembinaan, pengawasan dan memfasilitasi kerja sama serta penyelesaian perselisihan atas penyelenggaraan pemerintahan antara provinsi dan kabupaten/kota dan antara kabupaten/kota dan huruf (b) yang menyatakan meminta laporan secara berkala
72
atau sewaktu-waktu atas penyelenggaraan pemerintahan daerah kabupaten/kota kepada bupati/walikota; (2) Pasal 68 ayat (1) yang menyatakan bahwa dalam rangka penyelenggarakan pemerintah daerah, pemerintah berkewajiban memfasilitasi melalui pemberian pedoman, pelatihan, dan supervisi; (3) Pasal 78 yang menyatakan bahwa pelaksanaan Undang-Undang ini dievaluasi setiap tahun dan untuk pertama kalinya dilakukan pada akhir tahun ketiga sesudah Undang-Undang ini berlaku. 2)
Lampiran Keputusan Gubernur Provinsi Papua Nomor 146 Tahun 2008 tanggal 30 Desember 2008 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2009 Bab III Poin C tentang Pengendalian, Pengawasan dan Evaluasi Pelaksanaan Program dan Kegiatan untuk menyampaikan Laporan kepada Gubernur Provinsi Papua dengan tembusan kepada Kepala Bappeda, Badan Pengelola Keuangan Daerah dan Bawasda Provinsi Papua.
3)
Keputusan Gubernur Provinsi Papua No. 65 Tahun 2006 dan Keputusan Gubernur Provinsi Papua No. 83 Tahun 2007 tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus dalam Rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua Tahun Anggaran 2006 dan 2007: (1) Setiap dinas/lembaga/satuan kerja baik di tingkat provinsi dan kabupaten/kota, harus menyusun laporan evaluasi program/kegiatan yang bersumber dari dana APBD Provinsi Papua dan APBD kabupaten/kota, khususnya yang bersumber dari dana penerimaan khusus Provinsi Papua; (2) Pada tingkat kabupaten/kota, evaluasi kinerja pelaksanaan program/kegiatan yang bersumber dari Dana Penerimaan Khusus Otonomi Khusus Provinsi Papua, dilakukan oleh Bappeda/BP3D, Bawasda dan Pengelola Keuangan Daerah/Bagian Keuangan Setda Kabupaten/Kota serta instansi yang terkait lainnya.
4)
Surat Keputusan Gubernur Provinsi Papua No. 140 Tahun 2009 tentang Pedoman, Jumlah, Lokasi, dan Alokasi Pengelolaan Dana Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) untuk Pembangunan Distrik, Kampung, dan Kelurahan Melalui PNPM Mandiri – Respek Provinsi Papua TA 2009 Bagian VI tentang Pertanggungjawaban dan Pelaporan poin 4 yang menyatakan bahwa Bupati/Walikota wajib menyampaikan laporan setiap 3 (tiga) bulan kepada Gubernur Provinsi Papua.
Permasalahan tersebut mengakibatkan: 1)
Deviasi pelaksanaan program/kegiatan yang dibiayai dari dana otonomi khusus di setiap tahun anggaran yang timbul mulai dari proses perencanaan sampai dengan pelaksanaan tidak dapat diketahui dengan pasti sehingga kekurangan dan kelemahan tidak dapat dideteksi secara dini dalam upaya penyempurnaan/perbaikan secara berkesinambungan
2)
Capaian atas penggunaan dana otonomi khusus mulai tahun 2002 s.d. 2010 tidak dapat diketahui secara pasti apakah telah selaras dengan tujuan yang diamanatkan
73
dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 bahwa dalam kurun waktu 20 tahun diharapkan kesenjangan antara Provinsi Papua dan Papua Barat dengan provinsi lain berkurang dan diharapkan dalam waktu 25 tahun seluruh kota-kota provinsi, kabupaten/kota, distrik atau pusat-pusat penduduk lainnya terhubungkan dengan transportasi darat, laut atau udara yang berkualitas.
Hal tersebut disebabkan: 1)
Pemerintah Pusat belum melaksanakan perannya secara optimal sesuai dengan pasal 68 dan 78 amanat Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001.
2)
Kepala Bappeda, Inspektur, dan Kepala BPKD Provinsi lalai dalam melaksanakan evaluasi kinerja program/kegiatan otonomi khusus.
3)
Kepala SKPD baik di tingkat provinsi maupun kabupaten/kota lalai tidak menyusun laporan evaluasi program/kegiatan setiap akhir tahun untuk kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus, yang akan digunakan sebagai input proses evaluasi kinerja dana otonomi khusus.
4)
Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat belum memiliki kelembagaan dan sumber daya manusia yang memadai khususnya di bidang perencanaan dan evaluasi.
Atas permasalahan tersebut, pihak-pihak terkait mengakui perlunya evaluasi secara komprehensif terhadap program/kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus dalam kerangka pencapaian tujuan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001
BPK RI merekomendasikan kepada: 1)
Pemerintah Pusat agar melaksanakan evaluasi secara komprehensif dari tahun 2002 s.d. 2010 terhadap program/kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus dalam kerangka pencapaian tujuan Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001.
2)
Gubernur Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat agar: (1) memerintahkan Kepala Bappeda, Inspektur, dan Kepala BPKD Provinsi untuk melaksanakan evaluasi kinerja program/kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus sebagaimana diamanatkan dalam Peraturan Gubernur tentang Petunjuk Pengelolaan Dana Penerimaan Khusus Dalam Rangka Otonomi Khusus. (2) Memerintahkan Kepala SKPD baik di tingkat Provinsi untuk menyusun laporan evaluasi program/kegiatan setiap akhir tahun atas kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus, yang akan digunakan sebagai input proses evaluasi kinerja dana otonomi khusus.
3)
Bupati dan walikota terkait agar memerintahkan kepala SKPD di tingkat kabupaten/kota untuk menyusun laporan evaluasi program/kegiatan setiap akhir tahun atas kegiatan yang bersumber dari dana otonomi khusus, yang akan digunakan sebagai input proses evaluasi kinerja dana otonomi khusus.
74
4)
Pemerintah Provinsi Papua dan Papua Barat agar memperkuat kapasitas kelembagaan dan sumber daya manusia dalam pengelolaan dana otonomi khusus yang meliputi perencanaan dan evaluasi.
3.4.2 Hasil Pemeriksaan Sebelumnya Belum Ditindaklanjuti Secara Optimal BPK RI merupakan sebuah Lembaga Tinggi Negara di Indonesia yang memiliki kewajiban untuk melaksanakan pemeriksaan atas pelaksanaan dan pertanggungjawaban pengelolaan keuangan negara. Hal ini telah disebutkan di dalam Undang-undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang BPK pada Pasal 6 ayat 1. Salah satu bentuk pengelolaan keuangan negara adalah keuangan negara yang dikelola oleh pemerintah daerah, yang dirumuskan di dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) setiap tahunnya. Salah satu unsur dana penerimaan yang ada di APBD provinsi/kabupaten/kota di lingkungan Provinsi Papua dan Papua Barat adalah dana otonomi khusus. BPK RI sudah melaksanakan pemeriksaan APBD yang meliputi dana otonomi khusus dan pemeriksaan khusus atas dana otonomi khusus untuk Tahun Anggaran 2002 sampai dengan 2009. Hasil pemeriksaan BPK Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat atas dana otonomi khusus dilaporkan dalam Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) diserahkan kepada auditee yang terdiri dari DPRD dan Kepala Daerah. Setelah LHP diserahkan, tindak lanjut atas temuan pemeriksaan BPK dilaksanakan oleh pemerintahan daerah. BPK melaksanakan pemantauan terhadap auditee dengan tujuan untuk mengetahui apakah entitas yang dipantau telah menindaklanjuti hasil pemeriksaan BPK RI sesuai dengan rekomendasi. Hasil pemantauan yang dilaksanakan oleh BPK terkait dengan temuan pemeriksaan sebelumnya menunjukkan bahwa tindak lanjut yang dilaksanakan oleh pemerintahan daerah belum menunjukkan tingkat kemajuan yang optimal. Hal tersebut sesuai dalam lampiran matrik pemantauan tindak lanjut atas pemeriksaan dana otonomi khusus di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat yang menunjukkan bahwa jumlah 444 temuan dengan nilai Rp1.326.093.458.276,98 dengan rekomendasi sebanyak 926 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp590.109.407.924,90 baru ditindaklanjuti sebanyak 270 rekomendasi dengan nilai Rp33.021.951.118,71 belum sesuai dan dalam proses sebanyak 351 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp420.164.802.405,16 dan belum ditindaklanjuti adalah sebanyak 305 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp136.922.654.401,03 yang terdiri dari: 1) Pemerintah Daerah di Provinsi Papua: dari 314 temuan dengan nilai temuan sebesar Rp891.575.897.656,53 dengan jumlah rekomendasi sebanyak 595 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp489.306.335.106,40 baru ditindaklanjuti sesuai rekomendasi sebesar 188 rekomendasi dengan nilai rekomendasi Rp24.011.443.863,61 belum sesuai dan dalam proses tindak lanjut sebanyak 281 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp366.550.185.575,70 dan belum ditindaklanjuti sebanyak 126 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp98.744.705.667,09. 2) Pemerintah Daerah di Provinsi Papua Barat: dari 130 temuan dengan nilai temuan sebesar Rp434.517.560.620,45 dengan jumlah rekomendasi 331 dengan nilai rekomendasi sebesar Rp100.803.072.818,50 baru ditindaklanjuti sebanyak 82 sesuai
75
rekomendasi sebesar Rp9.010.507.255,10 belum sesuai dan dalam proses tindak lanjut sebanyak 70 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp53.614.616.829,46 dan belum ditindaklanjuti sebesar sebanyak 179 rekomendasi dengan nilai rekomendasi sebesar Rp38.177.948.733,94. Daftar rekapitulasi tindak lanjut hasil pemeriksaan pengelolaan dana otonomi khusus TA 2002 s.d. 2009 pada pemerintah daerah di Provinsi Papua dan Papua Barat per 31 Desember 2010 dapat dilihat pada Lampiran 25.
Kondisi tersebut tidak sesuai dengan Undang-Undang no 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Pengelolaan Keuangan Negara: 1) Pasal 20 yang berbunyi: (1) Pejabat wajib menindaklanjuti rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan. (2)
Pejabat wajib memberikan jawaban atau penjelasan kepada BPK tentang tindak lanjut atas rekomendasi dalam laporan hasil pemeriksaan.
(3)
Jawaban atau penjelasan sebagaimana dimaksud pada ayat (2) disampaikan kepada BPK selambat-lambatnya 60 (enam puluh) hari setelah laporan hasil pemeriksaan diterima.
(4)
BPK memantau pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1).
(5)
Pejabat yang diketahui tidak melaksanakan kewajiban sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat dikenai sanksi administratif sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan di bidang kepegawaian.
(6)
BPK memberitahukan hasil pemantauan tindak lanjut sebagaimana dimaksud pada ayat (4) kepada lembaga perwakilan dalam hasil pemeriksaan semester.
2) Pasal 21 yang berbunyi: (1)
Lembaga perwakilan menindaklanjuti hasil pemeriksaan BPK dengan melakukan pembahasan sesuai dengan kewenangannya.
(2)
DPR/DPRD meminta penjelasan kepada BPK dalam rangka menindaklanjuti hasil pemeriksaan.
(3)
DPR/DPRD dapat meminta BPK untuk melakukan pemeriksaan lanjutan.
(4)
DPR/DPRD dapat meminta Pemerintah untuk melakukan tindak lanjut hasil pemeriksaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dan/atau ayat (3).
Permasalahan tersebut di atas mengakibatkan penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan baik yang belum sesuai rekomendasi atau dalam proses rekomendasi dan yang belum ditindaklanjuti masing-masing sebesar Rp420.164.802.405,16 dan Rp136.922.654.401,03 menjadi berlarut-larut dan akibat lebih lanjut dari lambatnya penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan adalah semakin bertambahnya permasalahan yang tidak diselesaikan setiap tahun, dan kecenderungan untuk timbulnya permasalahan yang sama di tahun mendatang.
76
Hal tersebut di atas disebabkan : 1)
Upaya dari pemerintah provinsi/kabupaten/kota belum optimal dalam menyelesaikan hasil pemeriksaan dari BPK RI sesuai rekomendasi yang diberikan.
2)
Majelis Pertimbangan TP/TGR belum berfungsi optimal dalam menindaklanjuti hasil pemeriksaan yang berindikasikan kerugian daerah melalui proses TP/TGR.
3)
Aparat pengawas intern provinsi/kabupaten/kota belum bekerja optimal dalam menindak tegas SKPD yang belum melaksanakan rekomendasi yang diberikan BPK RI dari hasil pemeriksaan.
BADAN PEMERIKSA KEUANGAN
Lampiran 1.a
LINGKUP PEMERIKSAAN ATAS DANA OTSUS YANG DILAKUKAN PADA SEMESTER II TAHUN 2010 DAN SEMESTER I TAHUN 2011 No.
Nama Obyek Pemeriksaan
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
1
Provinsi Papua
2
Kota Jayapura
V
V
3
Kabupaten Jayapura
V
V
4
Kabupaten Waropen
V
5
Kabupaten Tolikara
V
6
Kabupaten Supiori
7
Kabupaten Sarmi
8
Kabupaten Pegunungan Bintang
V
V
9
Kabupaten Paniai
V
V
10
Kabupaten Nabire
V
V
11
Kabupaten Merauke
V
V
12
Kabupaten Jayawijaya
V
V
13
Kabupaten Biak
14
Kabupaten Asmat
V
V
V
15
Kabupaten Boven Digoel
V
V
V
16
Provinsi Papua Barat
17
Kabupaten Manokwari
18
2010 V
V
V V
V V
V
V
V
V
V
V
V
V
Kabupaten Sorong
V
V
19
Kabupaten Sorong Selatan
V
V
20
Kabupaten Kaimana
V
V
21
Kabupaten Fakfak
V
V
V
V
V
V
Lampiran 1.b
LINGKUP PEMERIKSAAN TERKAIT DANA OTSUS YANG TELAH DILAKUKAN UNTUK TAHUN ANGGARAN 2002 S.D. 2009 YANG DALAM PROSES PEMANTAUAN TINDAK LANJUT
No.
TAHUN
Nama Pemda 2003
2007
2008
2009
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
1
Provinsi Papua
2
Kabupaten Asmat
3
Kabupaten Biak Numfor
4
Kabupaten Boven Digoel
5
Kabupaten Deiyai
6
Kabupaten Dogiyai
7
Kabupaten Intan Jaya
8
Kabupaten Jayapura
V
V
9
Kabupaten Jayawijaya
V
V
10
Kabupaten Keerom
11
Kabupaten Kepulauan Yapen *
12
Kabupaten Lanny Jaya
13
Kabupaten Mamberamo Raya
14
Kabupaten Mamberamo Tengah
15
Kabupaten Mappi
16
2004
2005
ANGGARAN
2002
2006
V V V
V
V
V
V
Kabupaten Merauke
V
V
V
17
Kabupaten Mimika
V
V
V
18
Kabupaten Nabire
V
V
19
Kabupaten Nduga
20
Kabupaten Paniai
V
V
21
Kabupaten Pegunungan Bintang
22
Kabupaten Puncak
23
Kabupaten Puncak Jaya
24
Kabupaten Sarmi
25
Kabupaten Supiori
26
Kabupaten Tolikara
27
Kabupaten Waropen
28
Kabupaten Yahukimo
29
Kabupaten Yalimo
30
Kota Jayapura
31
Provinsi Papua Barat
32
Kabupaten Fakfak
33
Kabupaten Kaimana
34
Kabupaten Manokwari
35
Kabupaten Maybrat
36
Kabupaten Raja Ampat
37
Kabupaten Sorong
38
Kabupaten Sorong Selatan
39
Kabupaten Tambrauw
40
Kabupaten Teluk Bintuni
41
Kabupaten Teluk Wondama
42
Kota Sorong
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
Ket: : Daerah tersebut belum mendapatkan dana Otonomi Khusus
V
V
V
V
V
V
Lampiran 2
DAFTAR ENTITAS YANG DIPERIKSA SEJAK TAHUN ANGGARAN 2002 S.D. 2010 No.
Nama Pemda yang Diperiksa
Tahun Anggaran yang Diperiksa
A.
PEMERIKSAAN PADA SEMESTER II TAHUN 2010 DAN SEMESTER I TAHUN 2011
I.
Pemerintah daerah di wilayah Papua
1
Pemerintah Provinsi Papua
2010
2
Pemerintah Kota Jayapura
2007, 2008, 2010
3
Pemerintah Kabupaten Jayapura
2007, 2008, 2009
4
Pemerintah Kabupaten Waropen
2009
5
Pemerintah Kabupaten Tolikara
2009
6
Pemerintah Kabupaten Supiori
2007, 2008
7
Pemerintah Kabupaten Sarmi
2009
8
Pemerintah Kabupaten Pegunungan Bintang
2007, 2008
9
Pemerintah Kabupaten Paniai
2007, 2008
10
Pemerintah Kabupaten Nabire
2007, 2008, 2009
11
Pemerintah Kabupaten Merauke
2007, 2008
12
Pemerintah Kabupaten Jayawijaya
2007, 2008
13
Pemerintah Kabupaten Biak
2009, 2010
14
Pemerintah Kabupaten Asmat
2007, 2008, 2009
15
Pemerintah Kabupaten Boven Digoel
2007, 2008, 2009
II.
Pemerintah daerah di wilayah Papua Barat
1
Pemerintah Provinsi Papua Barat
2009, 2010
2
Pemerintah Kabupaten Manokwari
2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010
3
Pemerintah Kabupaten Sorong
2008, 2009
4
Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan
2008, 2009
5
Pemerintah Kabupaten Kaimana
2008, 2009
6
Pemerintah Kabupaten Fakfak
2008, 2009
B.
PEMANTAUAN TINDAK LANJUT ATAS REKOMENDASI BPK RI UNTUK HASIL PEMERIKSAAN TAHUN 2002 S.D. 2009 I.
Pemerintah daerah di wilayah Papua
1
Pemerintah Provinsi Papua
2002, 2003, 2007, 2008, 2009
2
Pemerintah Kabupaten Biak Numfor
2002, 2003, 2007, 2008
3
Pemerintah Kabupaten Jayapura
2002, 2003, 2006
4
Pemerintah Kabupaten Jayawijaya
2002, 2003, 2005, 2006, 2009
5
Pemerintah Kabupaten Keerom
2004, 2005, 2007, 2008, 2009
6
Pemerintah Kabupaten Kepulauan Yapen *
2002, 2003, 2006, 2007, 2008, 2009
7
Pemerintah Kabupaten Mappi
2004, 2005, 2006, 2009
8
Pemerintah Kabupaten Merauke
2002, 2003, 2007, 2009
9
Pemerintah Kabupaten Mimika
2002, 2003, 2009
10
Pemerintah Kabupaten Nabire
2002, 2003, 2004, 2005,
11
Pemerintah Kabupaten Paniai
2002, 2003, 2009
12
Pemerintah Kabupaten Pegunungan Bintang
2004, 2005, 2009
13
Pemerintah Kabupaten Puncak Jaya
2002, 2003, 2004, 2005, 2007, 2008, 2009
14
Pemerintah Kabupaten Sarmi
2007, 2008
15
Pemerintah Kabupaten Supiori
2005, 2006, 2009
16
Pemerintah Kabupaten Tolikara
2007, 2008
17
Pemerintah Kabupaten Waropen
2004, 2005, 2006, 2007, 2008
18
Pemerintah Kabupaten Yahukimo
2007, 2008, 2009
19
Pemerintah Kota Jayapura
2002, 2003, 2009
II.
Pemerintah daerah di wilayah Papua Barat
1
Pemerintah Provinsi Papua Barat
2
Pemerintah Kabupaten Fakfak
2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007
3
Pemerintah Kabupaten Kaimana
2004, 2005, 2006, 2007
4
Pemerintah Kabupaten Manokwari
2002, 2003
5
Pemerintah Kabupaten Raja Ampat
2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009
6
Pemerintah Kabupaten Sorong
2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007
Lampiran 2
No.
Nama Pemda yang Diperiksa
Tahun Anggaran yang Diperiksa
7
Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan
2004, 2005, 2006, 2007
8
Pemerintah Kabupaten Teluk Bintuni
2008, 2009
9
Pemerintah Kabupaten Teluk Wondama
2004, 2005, 2006, 2007
10
Pemerintah Kota Sorong
2002, 2003, 2008, 2009
Lampiran 3.a
PEMBANDINGAN ANTARA REALISASI PENERIMAAN DANA OTSUS DENGAN REALISASI PENERIMAAN SECARA KESELURUHAN (2002 s.d. 2010) PAROVINSI PAPUA
PROVINSI PAPUA BARAT
TOTAL
TAHUN APBD 2002
2.034.273.230.000,00
Dana Otsus + Infra 1.382.282.500.000,00
%
APBD
67,95%
APBD di Provinsi Papua Barat baru ada sejak Tahun 2005
2003
2.498.926.590.000,00
1.539.560.117.000,00
61,61%
2004
2.439.385.959.089,00
1.642.617.943.000,00
67,34%
Dana Otsus + Infra -
#DIV/0!
-
2005
2.673.992.911.061,00
1.775.312.000.000,00
66,39%
292.974.787.618,84
2006
4.895.058.660.545,00
3.488.284.000.000,00
71,26%
539.190.302.497,53
%
Papua Barat baru mendapatkan alokasi dana otsus mulai Tahun 2009
JUMLAH APBD
JUMLAH OTSUS
2.034.273.230.000,00
1.382.282.500.000,00
% 67,95%
#DIV/0!
2.498.926.590.000,00
1.539.560.117.000,00
61,61%
#DIV/0!
2.439.385.959.089,00
1.642.617.943.000,00
67,34%
0,00%
2.966.967.698.679,84
1.775.312.000.000,00
59,84%
0,00%
5.434.248.963.042,53
3.488.284.000.000,00
64,19%
2007
5.652.952.662.906,00
4.045.748.000.000,00
71,57%
687.364.004.561,96
0,00%
6.340.316.667.467,96
4.045.748.000.000,00
63,81%
2008
5.757.078.135.237,00
3.920.142.897.420,00
68,09%
1.502.766.461.244,36
0,00%
7.259.844.596.481,36
3.920.142.897.420,00
54,00%
2009
6.012.822.338.440,00
4.079.797.400.000,00
67,85%
2.822.594.303.753,30
1.718.484.600.000,00
60,88%
8.835.416.642.193,30
5.798.282.000.000,00
65,63%
2010
5.284.525.558.000,00
3.494.864.788.000,00
66,13%
2.545.166.700.000,00
1.754.942.052.000,00
68,95%
7.829.692.258.000,00
5.249.806.840.000,00
67,05%
Total
37.249.016.045.278,00
25.368.609.645.420,00
68,11%
8.390.056.559.675,99
3.473.426.652.000,00
41,40%
45.639.072.604.954,00
28.842.036.297.420,00
63,20%
Lampiran 3.b
PERBANDINGAN ANTARA JUMLAH KESELURUHAN PENERIMAAN KABUPATEN/KOTA (APBD) DENGAN DANA OTONOMI KHUSUS YANG DITERIMA (TAHUN 2007 S.D 2009) PADA 14 KABUPATEN/KOTA DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN 5 KABUPATEN DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT TA 2007 No
A.
Nama Pemerintah Kab/kota
Jumlah Dana Otsus yang Diterima
TA 2008
%
Jumlah Total Realisasi Penerimaan dalam APBD
Jumlah Dana Otsus yang Diterima
TA 2009
%
Jumlah Total Realisasi Penerimaan dalam APBD
Jumlah Dana Otsus yang Diterima
Agregat (2007 S.D. 2009)
%
Jumlah Total Realisasi Penerimaan dalam APBD
Jumlah Dana Otsus yang Diterima
%
Pemerintah daerah di wilayah Papua 1 Kota Jayapura
547.378.487.459
55.264.323.000
10,10%
584.712.575.170
58.790.829.000
10,05%
613.082.989.143
50.908.597.000
8,30%
1.745.174.051.772
164.963.749.000
9,45%
2 Kabupaten Jayapura
680.517.175.463
57.169.864.000
8,40%
703.366.755.024
60.817.965.000
8,65%
647.101.101.055
52.663.950.000
8,14%
2.030.985.031.542
170.651.779.000
8,40% 10,38%
3 Kabupaten Sarmi
650.712.976.673
60.436.504.010
9,29%
517.232.303.116
64.293.055.000
12,43%
570.696.116.014
55.673.126.000
9,76%
1.738.641.395.803
180.402.685.010
4 Kabupaten Jayawijaya
548.623.092.709
64.655.915.000
11,79%
548.623.092.709
68.781.713.000
12,54%
502.302.298.073
59.559.979.000
11,86%
1.599.548.483.491
192.997.607.000
12,07%
5 Kabupaten Pegunungan Bintang
578.921.387.901
64.860.080.000
11,20%
621.520.473.559
68.998.906.000
11,10%
709.075.254.188
59.748.052.000
8,43%
1.909.517.115.648
193.607.038.000
10,14%
6 Kabupaten Supiori
346.717.037.749
53.222.680.000
15,35%
366.780.792.997
56.618.905.000
15,44%
338.165.994.391
49.027.869.000
14,50%
1.051.663.825.137
158.869.454.000
15,11%
7 Kabupaten Biak
473.239.033.788
58.530.964.000
12,37%
530.853.111.661
62.265.919.000
11,73%
503.036.399.085
53.917.773.000
10,72%
1.507.128.544.534
174.714.656.000
11,59%
8 Kabupaten Tolikara
521.586.646.571
64.860.080.000
12,44%
543.846.163.799
68.998.906.000
12,69%
549.579.252.843
59.748.052.000
10,87%
1.615.012.063.213
193.607.038.000
11,99%
9 Kabupaten Waropen
394.715.723.003
58.871.238.000
14,91%
356.810.915.173
62.627.908.000
17,55%
521.015.337.788
54.231.230.000
10,41%
1.272.541.975.964
175.730.376.000
13,81%
10 Kabupaten Boven Digoel
609.315.284.127
62.954.539.000
10,33%
671.182.781.923
66.971.770.000
9,98%
756.771.607.819
57.992.699.000
7,66%
2.037.269.673.869
187.919.008.000
9,22%
11 Kabupaten Nabire
582.263.378.755
55.740.709.000
9,57%
666.639.650.780
59.297.614.000
8,90%
473.345.006.076
51.347.436.000
10,85%
1.722.248.035.611
166.385.759.000
9,66%
12 Kabupaten Paniai
629.624.775.094
62.750.374.000
9,97%
663.577.208.701
66.754.577.000
10,06%
636.244.647.117
57.804.626.000
9,09%
1.929.446.630.912
187.309.577.000
9,71%
13 Kabupaten Merauke
942.475.794.713
58.054.578.000
6,16%
941.646.680.046
61.759.134.000
6,56%
985.934.115.036
53.478.934.000
5,42%
2.870.056.589.795
173.292.646.000
6,04%
530.867.059.752
64.860.079.000
12,22%
636.281.109.451
68.998.905.000
10,84%
740.440.436.162
59.748.051.000
8,07%
1.907.588.605.365
193.607.035.000
10,15%
8.036.957.853.757
842.231.927.010
10,48%
8.353.073.614.109
895.976.106.000
10,73%
8.546.790.554.790
775.850.374.000
9,08%
24.936.822.022.656
2.514.058.407.010
10,08%
14 Kabupaten Asmat SUBTOTAL A
B.
Jumlah Total Realisasi Penerimaan dalam APBD
Pemerintah daerah di wilayah Papua Barat 1 Kabupaten Manokwari
673.670.262.102
57.169.863.000
8,49%
706.132.343.598
60.817.964.000
8,61%
879.492.716.207
90.951.797.878
10,34%
2.259.295.321.907
208.939.624.878
9,25%
2 Kabupaten Fakfak
550.730.861.883
59.279.569.000
10,76%
701.495.447.145
63.062.294.000
8,99%
670.458.536.113
67.582.679.680
10,08%
1.922.684.845.141
189.924.542.680
9,88%
3 Kabupaten Kaimana
518.733.445.715
58.530.964.000
11,28%
600.372.625.836
62.265.919.000
10,37%
588.106.818.622
87.221.738.065
14,83%
1.707.212.890.173
208.018.621.065
12,18%
4 Kabupaten Sorong
525.635.299.792
56.217.093.000
10,70%
702.521.151.319
59.804.396.000
8,51%
732.607.298.117
95.559.315.635
13,04%
1.960.763.749.228
211.580.804.635
10,79%
573.742.318.164
59.279.569.000
10,33%
674.833.678.205
63.062.294.000
9,34%
555.113.683.069
74.995.660.628
13,51%
1.803.689.679.438
197.337.523.628
10,94%
2.842.512.187.656
290.477.058.000
10,22%
3.385.355.246.103
309.012.867.000
9,13%
3.425.779.052.128
416.311.191.886
12,15%
9.653.646.485.887
1.015.801.116.886
10,52%
34.590.468.508.543
3.529.859.523.896
10,20%
5 Kabupaten Sorong Selatan SUBTOTAL B
TOTAL KESELURUHAN (A+B)
Lampiran 4.a
Rincian Penggunaan Dana Otonomi Khusus oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi (pada 15 Pemerintah Daerah Sampling di Provinsi Papua Tahun 2007 s.d 2009)
No
Entitas
Nilai 1
2
3
4
Kota Jayapura
Kabupaten Jayapura
Kabupaten Sarmi
Kabupaten Jayawijaya
7
Kabupaten Supiori
9
10
11
12
13
14
15
%
15,00%
Selisih
Nilai
%
30,00%
0,16%
8.156.889.150
14,76%
15,00%
-0,24%
28.717.235.276
51,96%
TA 2008
18.572.070.108
31,59%
30,00%
1,59%
8.160.004.583
13,88%
15,00%
-1,12%
28.898.378.109
49,15%
TA 2009
16.239.064.327
31,90%
30,00%
1,90%
5.573.491.060
10,95%
15,00%
-4,05%
28.859.780.050
56,69%
Total
51.476.253.032
31,20%
30,00%
1,20%
21.890.384.793
13,27%
15,00%
-1,73%
86.475.393.435
52,42%
TA 2007
4.314.960.000
7,55%
30,00% -22,45%
7.329.956.579
12,82%
15,00%
-2,18%
17.422.878.835
30,48%
TA 2008
12.885.734.519
21,19%
30,00%
-8,81%
11.325.468.168
18,62%
15,00%
3,62%
31.693.647.250
52,11%
TA 2009
16.370.237.400
31,08%
30,00%
1,08%
9.919.028.984
18,83%
15,00%
3,83%
26.240.637.000
49,83%
Total
33.570.931.919
19,67%
30,00% -10,33%
28.574.453.731
16,74%
15,00%
1,74%
75.357.163.085
44,16%
TA 2007
15.806.351.926
26,15%
30,00%
-3,85%
4.057.473.200
6,71%
15,00%
-8,29%
25.414.921.750
42,05%
TA 2008
19.949.875.500
31,03%
30,00%
1,03%
9.346.752.000
14,54%
15,00%
-0,46%
32.716.625.225
50,89%
TA 2009
16.472.700.000
29,59%
30,00%
-0,41%
5.442.426.600
9,78%
15,00%
-5,22%
29.245.574.000
52,53%
Total
52.228.927.426
28,95%
30,00%
-1,05%
18.846.651.800
10,45%
15,00%
-4,55%
87.377.120.975
48,43%
TA 2007
10.953.903.875
16,94%
30,00% -13,06%
7.309.682.000
11,31%
15,00%
-3,69%
45.351.205.840
70,14%
51.672.035.383
75,12%
7,98%
30,00% -22,02%
17,63%
30,00% -12,37%
26.948.888.130
13,96%
30,00% -16,04%
TA 2007
7.941.895.300
12,24%
TA 2008
20.398.753.450
TA 2009
18.557.179.500
Total TA 2008 TA 2009
5.492.089.462
9,55%
15,00%
-5,45%
20,26%
15,00%
5,26%
28.077.390.559
25.942.279.920
13,44%
15,00%
-1,56%
125.100.631.782
64,82%
30,00% -17,76%
7.245.403.257
11,17%
15,00%
-3,83%
16.291.073.810
25,12%
29,56%
30,00%
-0,44%
9.171.567.302
13,29%
15,00%
-1,71%
32.558.747.000
47,19%
31,06%
30,00%
1,06%
9.129.916.000
15,28%
15,00%
0,28%
14.855.726.578
24,86%
46.897.828.250
24,22%
30,00%
-5,78%
25.546.886.559
13,20%
15,00%
-1,80%
63.705.547.388
8.751.428.500 9.394.087.500
15,46% 19,16%
30,00% -14,54% 30,00% -10,84%
8.651.428.908 7.718.840.810
15,28% 15,74%
15,00% 15,00%
0,28% 0,74%
10.502.894.793
6.566.070.720 12.066.527.200
38.039.982.600 24.787.693.943
47,14%
32,90% 67,19% 50,56%
Total Kabupaten Biak TA 2007
18.145.516.000
17,18%
30,00% -12,82%
16.370.269.718
15,50%
15,00%
0,50%
62.827.676.543
59,47%
14.097.756.539
24,09%
30,00%
-5,91%
11.194.119.000
19,13%
15,00%
4,13%
24.577.159.030
41,99%
TA 2008
12.985.272.500
20,85%
30,00%
-9,15%
16.574.179.150
26,62%
15,00%
11,62%
24.903.415.850
40,00%
TA 2009
9.372.989.020
17,38%
30,00% -12,62%
11.880.493.786
22,03%
15,00%
7,03%
26.060.675.500
48,33%
36.456.018.059
20,87%
30,00%
-9,13%
39.648.791.936
22,69%
15,00%
7,69%
75.541.250.380
14.482.654.700
22,33%
30,00%
-7,67%
4.754.000.000
7,33%
15,00%
-7,67%
36.880.934.000
TA 2008
15.854.905.257
22,98%
30,00%
-7,02%
12.819.206.695
18,58%
15,00%
3,58%
34.818.689.000
50,46%
TA 2009
15.562.273.998
26,05%
30,00%
-3,95%
9.846.998.912
16,48%
15,00%
1,48%
34.041.044.628
56,97%
Total 8
Nilai
30,16%
Total
6
Selisih
16.665.118.597
TA 2008
Kabupaten Pegunungan Bintang
30,00%
TA 2007
TA 2009 5
%
Bidang Infrastruktur dan Ekonomi
Bidang Kesehatan
Bidang Pendidikan
Tahun Anggaran
Kabupaten Tolikara
TA 2007
Kabupaten Waropen
Kabupaten Boven Digoel
Kabupaten Nabire
Kabupaten Paniai
Kabupaten Merauke
Kabupaten Asmat
43,24% 56,86%
Total
45.899.833.955
23,71%
30,00%
-6,29%
27.420.205.607
14,16%
15,00%
-0,84%
105.740.667.628
54,62%
TA 2007
15.407.543.000
26,17%
30,00%
-3,83%
4.237.135.579
7,20%
15,00%
-7,80%
22.067.300.000
37,48%
30,00% -25,03%
3.952.926.000
6,31%
15,00%
-8,69%
11.844.693.750
18,91%
30,00%
-0,34%
7.857.215.000
14,49%
15,00%
-0,51%
29.820.761.000
54,99%
TA 2008
3.115.188.163
4,97%
TA 2009
16.087.063.285
29,66%
Total
34.609.794.448
19,69%
30,00% -10,31%
16.047.276.579
9,13%
15,00%
-5,87%
63.732.754.750
36,27%
TA 2007
7.650.228.814
12,15%
30,00% -17,85%
3.479.661.200
5,53%
15,00%
-9,47%
9.592.550.046
15,24%
TA 2008
17.910.992.989
26,74%
30,00%
-3,26%
5.023.194.609
7,50%
15,00%
-7,50%
29.538.558.050
44,11%
TA 2009
13.937.296.865
24,03%
30,00%
-5,97%
5.862.743.995
10,11%
15,00%
-4,89%
28.567.578.975
49,26%
Total
39.498.518.668
21,02%
30,00%
-8,98%
14.365.599.804
7,64%
15,00%
-7,36%
67.698.687.071
36,03%
TA 2007
9.145.596.175
16,41%
30,00% -13,59%
6.912.464.000
12,40%
15,00%
-2,60%
25.489.046.391
45,73%
TA 2008
4.592.860.092
7,75%
30,00% -22,25%
7.938.374.500
13,39%
15,00%
-1,61%
40.597.544.990
68,46%
TA 2009
7.600.516.400
14,80%
30,00% -15,20%
8.078.601.390
15,73%
15,00%
0,73%
31.619.048.703
61,58%
Total
21.338.972.667
12,82%
30,00% -17,18%
22.929.439.890
13,78%
15,00%
-1,22%
97.705.640.084
58,72%
TA 2007
12.211.043.000
19,46%
30,00% -10,54%
6.844.102.000
10,91%
15,00%
-4,09%
42.090.908.950
67,08%
30,00% -20,33%
TA 2008
6.455.900.000
9,67%
10.321.673.750
15,46%
15,00%
0,46%
34.409.826.000
51,55%
TA 2009
21.296.944.400
36,84%
30,00%
6,84%
9.508.692.250
16,45%
15,00%
1,45%
26.463.478.750
45,78%
Total
39.963.887.400
21,34%
30,00%
-8,66%
26.674.468.000
14,24%
15,00%
-0,76%
102.964.213.700
54,97%
TA 2007
12.212.550.100
21,04%
30,00%
-8,96%
8.522.469.100
14,68%
15,00%
-0,32%
30.213.841.854
52,04%
TA 2008
13.348.758.910
21,61%
30,00%
-8,39%
8.333.332.193
13,49%
15,00%
-1,51%
32.287.794.284
52,28%
TA 2009
10.179.476.200
19,03%
30,00% -10,97%
10.835.333.293
20,26%
15,00%
5,26%
17.018.777.188
31,82%
Total
35.740.785.210
20,62%
30,00%
-9,38%
27.691.134.586
15,98%
15,00%
0,98%
79.520.413.326
45,89%
TA 2007
19.481.917.764
30,04%
30,00%
0,04%
9.652.634.500
14,88%
15,00%
-0,12%
31.229.112.085
48,15%
TA 2008
23.778.584.400
34,46%
30,00%
4,46%
9.445.529.648
13,69%
15,00%
-1,31%
33.811.415.840
49,00%
TA 2009
14.532.724.462
24,32%
30,00%
-5,68%
7.897.021.572
13,22%
15,00%
-1,78%
33.920.868.542
56,77%
Total
57.793.226.626
29,85%
30,00%
-0,15%
26.995.185.720
13,94%
15,00%
-1,06%
98.961.396.467
51,11%
82.217.504.400
7,13%
30,00% -22,87%
122.998.261.200
10,66%
15,00%
-4,34%
888.102.112.400
76,98%
Provinsi Papua TA 2007 TA 2008
73.302.762.786
5,79%
30,00% -24,21%
109.137.209.667
8,62%
15,00%
-6,38%
753.626.298.327
59,53%
TA 2009
214.312.577.547
7,62%
30,00% -22,38%
170.862.181.357
6,07%
15,00%
-8,93%
1.548.216.052.863
55,02%
Total TOTAL
369.832.844.733
7,07%
30,00% -22,93%
402.997.652.224
7,70%
15,00%
-7,30%
3.189.944.463.590
60,95%
910.402.226.523
11,83%
30,00% -18,17%
741.940.680.867
9,64%
15,00%
-5,36%
4.382.653.020.204
56,96%
Lampiran 4.b
Rincian Penganggaran Dana Otonomi Khusus per Bidang oleh Pemerintah Daerah di Provinsi Papua Barat dalam Bidang Pendidikan, Kesehatan, Infrastruktur dan Ekonomi (Pada 6 Pemerintah Daerah Termasuk Pemerintah Daerah yang Semula Masuk dalam Provinsi Papua) Selama Tahun 2004 s.d. 2009
No
1
Nama Entitas yang Diperiksa
Kabupaten Manokwari
Kabupaten Fakfak
%
2004
8.500.000.000,00
26,20%
30,00%
2005
5.700.000.000,00
20,14%
2006
17.081.890.850,00
2007 2008 2009
2004
Kabupaten Kaimana
Kabupaten Sorong
Kabupaten Sorong Selatan
Provinsi Papua Barat
15,00%
selisih
Nilai
%
-3,80%
5.000.000.000,00
15,41%
15,00%
0,41%
4.750.000.000,00
14,64%
30,00%
-9,86%
4.100.000.000,00
14,49%
15,00%
-0,51%
5.080.000.000,00
17,95%
31,36%
30,00%
1,36%
8.170.000.000,00
15,00%
15,00%
0,00%
29.219.777.150,00
53,64%
20.134.392.900,00
35,22%
30,00%
5,22%
8.385.854.500,00
14,67%
15,00%
-0,33%
5.099.009.500,00
8,92%
22.160.497.201,00
36,44%
30,00%
6,44%
8.522.121.588,00
14,01%
15,00%
-0,99%
9.004.518.500,00
14,81%
28.327.583.969,00
31,15%
30,00%
1,15%
13.016.676.300,00
14,31%
15,00%
-0,69%
9.353.155.800,00
10,28%
101.904.364.920,00
31,44%
30,00%
1,44%
47.194.652.388,00
14,56%
15,00%
-0,44%
62.506.460.950,00
19,28%
3.322.800.000,00
13,54%
30,00%
-16,46%
1.094.936.000,00
4,46%
15,00%
-10,54%
11.273.000.000,00
45,95%
23,23%
30,00%
-6,77%
3.480.744.764,00
12,34%
15,00%
-2,66%
10.490.933.685,00
37,20%
19,49%
30,00%
-10,51%
8.120.079.933,00
14,38%
15,00%
-0,62%
16.822.125.374,00
29,78%
2007
1.598.636.070,00
2,70%
30,00%
-27,30%
3.030.422.754,00
5,11%
15,00%
-9,89%
7.172.106.923,00
12,10%
2008
13.064.862.838,00
20,72%
30,00%
-9,28%
11.082.398.062,00
17,57%
15,00%
2,57%
10.551.273.203,00
16,73%
2009
11.301.000.000,00
16,72%
30,00%
-13,28%
5.069.640.000,00
7,50%
15,00%
-7,50%
4.875.136.575,00
7,21%
46.843.788.718,00
15,66%
30,00%
-14,34%
31.878.221.513,00
10,66%
15,00%
-4,34%
61.184.575.760,00
20,45%
2.856.484.500,00
22,18%
30,00%
-7,82%
714.900.000,00
5,55%
15,00%
-9,45%
8.291.507.000,00
64,39%
2004 2005
6.934.878.500,00
23,12%
30,00%
-6,88%
3.490.632.000,00
11,64%
15,00%
-3,36%
16.799.574.962,00
56,00%
2006
16.161.620.500,00
28,98%
30,00%
-1,02%
5.761.089.500,00
10,33%
15,00%
-4,67%
27.329.797.755,00
49,01%
2007
15.278.247.000,00
26,10%
30,00%
-3,90%
6.538.715.240,00
11,17%
15,00%
-3,83%
21.444.756.480,00
36,64%
2008
12.746.912.010,00
20,47%
30,00%
-9,53%
5.911.750.485,00
9,49%
15,00%
-5,51%
30.648.606.000,00
2009
12.232.222.900,00
14,02%
30,00%
-15,98%
2.880.930.100,00
3,30%
15,00%
-11,70%
37.239.729.125,00
42,70%
66.210.365.410,00
21,59%
30,00%
-8,41%
25.298.017.325,00
8,25%
15,00%
-6,75%
141.753.971.322,00
46,22%
2004
3.367.785.000,00
10,89%
30,00%
-19,11%
3.297.400.000,00
10,66%
15,00%
-4,34%
23.969.115.775,00
77,50%
2005
2.252.596.000,00
7,77%
30,00%
-22,23%
20.225.262.000,00
69,74%
15,00%
54,74%
3.622.400.000,00
2006
22.478.987.000,00
41,97%
30,00%
11,97%
23.240.000.000,00
43,39%
15,00%
28,39%
5.612.384.000,00
10,48%
2007
16.494.257.000,00
29,34%
30,00%
-0,66%
15.000.000.000,00
26,68%
15,00%
11,68%
49.547.653.950,00
88,14%
2008
12.883.778.625,00
21,54%
30,00%
-8,46%
2.137.178.000,00
3,57%
15,00%
-11,43%
32.104.656.370,00
53,68%
2009
18.796.526.000,00
19,67%
30,00%
-10,33%
8.685.586.900,00
9,09%
15,00%
-5,91%
57.810.369.550,00
60,50%
76.273.929.625,00
23,46%
30,00%
-6,54%
72.585.426.900,00
22,33%
15,00%
7,33%
172.666.579.645,00
53,12%
30,00%
23,92%
2004
7.272.481.300,00
53,92%
5.024.376.704,00
37,26%
49,22%
12,49%
15,00%
22,26%
922.560.000,00
6,84%
2005
6.278.400.000,00
21,28%
30,00%
-8,72%
3.118.200.000,00
10,57%
15,00%
-4,43%
19.276.500.000,00
65,34%
2006
16.940.541.200,00
29,99%
30,00%
-0,01%
10.204.493.000,00
18,07%
15,00%
3,07%
31.742.381.400,00
56,20% 44,84%
2007
9.360.960.000,00
15,79%
30,00%
-14,21%
20.000.000.000,00
33,74%
15,00%
18,74%
26.578.619.600,00
2008
10.659.569.000,00
16,90%
30,00%
-13,10%
4.549.500.000,00
7,21%
15,00%
-7,79%
33.376.438.000,00
2009
23.190.000.000,00
30,92%
30,00%
0,92%
24.769.432.000,00
33,03%
15,00%
18,03%
39.684.568.628,00
52,92%
73.701.951.500,00
24,83%
30,00%
-5,17%
67.666.001.704,00
22,80%
15,00%
7,80%
151.581.067.628,00
51,07%
90.687.593.500,00
27,03%
30,00%
-2,97%
51.551.022.500,00
15,36%
15,00%
0,36%
165.472.390.577,00
49,31%
90.687.593.500,00
27,03%
30,00%
-2,97%
51.551.022.500,00
15,36%
15,00%
0,36%
165.472.390.577,00
49,31%
455.621.993.673,00
24,14%
30,00%
-5,86%
296.173.342.330,00
15,69%
15,00%
0,69%
755.165.045.882,00
40,01%
2009 Total
Total
%
6.549.788.505,00
Total 6
Nilai
11.006.701.305,00
Total 5
selisih
2006
Total 4
30,00%
2005
Total 3
Bidang Infrastruktur dan Ekonomi
Bidang Kesehatan
Nilai
Total 2
Bidang Pendidikan
Tahun Anggaran
52,93%
Lampiran 5.a Persentase Penduduk Buta Huruf menurut Kelompok Umur Tahun 2003-2009
Papua Tahun Umur
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
15+ 15+ 15+ 15+ 15+ 15+ 15+
Indeks
Rank
25,54 25,78 28,42 30,99 24,94 27,53 29,71
30 30 30 33 33 33 33
Papua Barat Jml Provinsi Indeks Yang Disample 30 30 30 33 33 33 33
* * * 11,45 9,68 7,85 7,06
Papua Tahun Umur
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
15‐44 15‐45 15‐46 15‐47 15‐48 15‐49 15‐50
Indeks
Rank
22,33 22,96 26,59 29,41 22,99 26,23 29,23
30 30 30 33 33 33 33
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
45+ 45+ 45+ 45+ 45+ 45+ 45+
Indeks
Rank
39,21 38,03 37,11 38,52 32,93 32,94 31,7
29 29 29 32 32 32 32
n.a. n.a. n.a. 10 11 12 12
30 30 30 33 33 33 33
Rata‐Rata Nasional
10,21 9,62 9,09 8,55 8,13 7,81 7,42
Papua Barat Jml Provinsi Indeks Yang Disample 30 30 30 33 33 33 33
* * * 7,95 7,6 5,58 5,01
Papua Tahun Umur
Rank
Jml Provinsi Yang Disample
Rank
Jml Provinsi Yang Disample
n.a. n.a. n.a. 3 3 4 4
30 30 30 33 33 33 33
Rata‐Rata Nasional
3,88 3,3 3,09 2,89 2,96 1,95 1,8
Papua Barat Jml Provinsi Indeks Yang Disample 30 30 30 33 33 33 33
Sumber: BPS-RI, Susenas 2003-2009 Note: * data tidak tersedia
* * * 22,65 17,15 16,15 13,4
Rank
Jml Provinsi Yang Disample
n.a. n.a. n.a. 12 12 13 15
30 30 30 33 33 33 33
Rata‐Rata Nasional
25,43 24,87 22,83 21,09 18,94 19,59 18,68
Lampiran 5.b
Angka Partisipasi Kasar ( A P K ) Menurut Provinsi Tahun 2003‐2009 Papua Tahun
Jenjang Pendidikan
2003 2004 2005 2006 2007** 2008 2009
SD/MI SD/MI SD/MI SD/MI SD/MI/Â Paket A SD/MI/Â Paket A SD/MI/Â Paket A
Papua Barat
Indeks
Rank
Jml Provinsi Yang Disample
99,88 104,64 99,51 98,83 102,69 101,14 91,28
29 27 30 33 33 33 33
30 30 30 33 33 33 33
Indeks
Rank
* * * 114,44 120,14 119,27 117,5
* * * 4 2 1 1
Papua Tahun
Jenjang Pendidikan
2003 2004 2005 2006 2007** 2008 2009
SM/MA SM/MA SM/MA SM/MA SM/MA/Â Paket C SM/MA/Â Paket C SM/MA/Â Paket C
Jenjang Pendidikan
2003 2004 2005 2006 2007** 2008 2009
SMP/Mts SMP/Mts SMP/Mts SMP/Mts SMP/Mts/Â Paket B SMP/Mts/Â Paket B SMP/Mts/Â Paket B
30 30 30 33 33 33 33
105,82 107,13 106,63 109,96 112,19 111,12 110,42
Papua Barat
Indeks
Rank
Jml Provinsi Yang Disample
41,53 42,29 56,38 49,41 53,34 52,68 52,57
26 28 15 28 27 27 30
30 30 30 33 33 33 33
Indeks
Rank
* * * 52,21 60,66 58,23 62,04
* * * 21 16 19 17
Papua Tahun
Jml Rata‐Rata Provinsi Nasional Yang Disample
Jml Rata‐Rata Provinsi Nasional Yang Disample 30 30 30 33 33 33 33
50,89 54,38 55,21 56,69 59,46 59,06 62,55
Papua Barat
Indeks
Rank
Jml Provinsi Yang Disample
67,9 71,07 69,5 71,87 77,95 73,18 58,35
27 26 28 30 26 29 33
30 30 30 33 33 33 33
Indeks
Rank
* * * 77,68 69,94 69,24 66,29
* * * 24 33 31 32
Jml Rata‐Rata Provinsi Nasional Yang Disample 30 30 30 33 33 33 33
81,09 82,24 82,09 81,87 86,37 86,86 81,25
Sumber: BPS-RI, Susenas 2003-2009
Note: * data tidak tersedia ** Mulai tahun 2007 dan tahun-tahun berikutnya APK mencakup pendidikan non formal (paket A setara SD/MI, paket B setara SMP/MTs dan paket C setara SMA/SMK/MA)
Lampiran 6
REKAPITULASI BELANJA LANGSUNG MASYARAKAT (BELANJA RESPEK DAN BELANJA BANTUAN SOSIAL ) PADA 15 PEMDA DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN 6 PEMDA DI WILAYAH PAPUA BARAT (UNTUK TAHUN ANGGARAN 2007 S.D. 2009)
No
Detail Objek Pemeriksaan
1
PROVINSI PAPUA
2
Kota Jayapura
3
Kabupaten Jayapura
4
Kabupaten Sarmi
5
Kabupaten Jayawijaya
6
Kabupaten Pegunungan Bintang
7
Kabupaten Supiori*)
8
Kabupaten Biak
9
Kabupaten Tolikara
10 Kabupaten Waropen*)
11 Kabupaten Boven Digoel *)
Total Realisasi Penerimaan Keterangan Dana Otsus (alokasi Propinsi dan dana Respek) TA 2007 TA 2008 TA 2009 TA 2010 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total
2.315.139.200.000 1.922.142.897.000 2.813.919.741.000 1.878.987.129.000 8.930.188.967.000 55.264.323.000 58.790.829.000 50.908.597.000 164.963.749.000 57.169.864.000 60.817.965.000 52.663.950.000 170.651.779.000 60.436.504.010 64.293.055.000 55.673.126.000 180.402.685.010 64.655.915.000 68.781.713.000 59.559.979.000 192.997.607.000 64.860.080.000 68.998.906.000 59.748.052.000 193.607.038.000 53.222.680.000 56.618.905.000 49.027.869.000 158.869.454.000 58.530.964.000 62.265.919.000 53.917.773.000 174.714.656.000 64.860.080.000 68.998.906.000 59.748.052.000 193.607.038.000 58.871.238.000 62.627.908.000 54.231.230.000 175.730.376.000 62.954.539.000 66.971.770.000 57.992.699.000 187.919.008.000
Belanja Respek Nilai 411.600.000.000 433.400.000.000 320.000.000.000 350.000.000.000 1.515.000.000.000 4.712.500.000 3.906.000.000 3.900.000.000 12.518.500.000 0 0 0 0 12.000.000.000 0 0 12.000.000.000 0 0 16.577.078.283 16.577.078.283 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.750.000.000 24.750.000.000 0 0 25.820.000.000 25.820.000.000
Belanja Bantuan Sosial % 17,78% 22,55% 11,37% 18,63% 16,96% 8,53% 6,64% 7,66% 7,59% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 19,86% 0,00% 0,00% 6,65% 0,00% 0,00% 27,83% 8,59% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 45,64% 14,08% 0,00% 0,00% 44,52% 13,74%
Nilai 184.741.000 47.003.404.000 70.938.179.800 47.665.460.000 165.791.784.800 3.974.884.000 5.202.110.000 15.236.637.628 24.413.631.628 0 4.706.815.500 5.460.150.000 10.166.965.500 2.846.166.400 8.700.000.000 8.600.000.000 20.146.166.400 3.501.662.000 9.272.943.000 1.813.586.000 14.588.191.000 0 0 9.683.514.500 9.683.514.500 0 22.162.361.900 12.233.010.000 34.395.371.900 10.695.631.239 10.398.042.300 3.820.100.000 24.913.773.539 30.151.313.000 17.872.000.000 9.778.000.000 57.801.313.000 0 0 3.030.000.000 3.030.000.000 0 19.000.000.000 2.672.628.975 21.672.628.975
% 0,01% 2,45% 2,52% 2,54% 1,86% 7,19% 8,85% 29,93% 14,80% 0,00% 7,74% 10,37% 5,96% 4,71% 13,53% 15,45% 11,17% 5,42% 13,48% 3,04% 7,56% 0,00% 0,00% 16,21% 5,00% 0,00% 39,14% 24,95% 21,65% 18,27% 16,70% 7,09% 14,26% 46,49% 25,90% 16,37% 29,85% 0,00% 0,00% 5,59% 1,72% 0,00% 28,37% 4,61% 11,53%
Total Jumlah BLM Nilai 411.784.741.000 480.403.404.000 390.938.179.800 397.665.460.000 1.680.791.784.800 8.687.384.000 9.108.110.000 19.136.637.628 36.932.131.628 0 4.706.815.500 5.460.150.000 10.166.965.500 14.846.166.400 8.700.000.000 8.600.000.000 32.146.166.400 3.501.662.000 9.272.943.000 18.390.664.283 31.165.269.283 0 0 9.683.514.500 9.683.514.500 0 22.162.361.900 12.233.010.000 34.395.371.900 10.695.631.239 10.398.042.300 3.820.100.000 24.913.773.539 30.151.313.000 17.872.000.000 9.778.000.000 57.801.313.000 0 0 27.780.000.000 27.780.000.000 0 19.000.000.000 28.492.628.975 47.492.628.975
% 17,79% 24,99% 13,89% 21,16% 18,82% 15,72% 15,49% 37,59% 22,39% 0,00% 7,74% 10,37% 5,96% 24,56% 13,53% 15,45% 17,82% 5,42% 13,48% 30,88% 16,15% 0,00% 0,00% 16,21% 5,00% 0,00% 39,14% 24,95% 21,65% 18,27% 16,70% 7,09% 14,26% 46,49% 25,90% 16,37% 29,85% 0,00% 0,00% 51,23% 15,81% 0,00% 28,37% 49,13% 25,27%
Lampiran 6
No
Detail Objek Pemeriksaan
12 Kabupaten Nabire
13 Kabupaten Paniai
14 Kabupaten Merauke
15 Kabupaten Asmat
Total Realisasi Penerimaan Keterangan Dana Otsus (alokasi Propinsi dan dana Respek) TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total
JUMLAH DI WILAYAH PROVINSI PAPUA
No
Detail Objek Pemeriksaan
Keterangan
Belanja Respek Nilai
%
55.740.709.000 59.297.614.000 51.347.436.000 166.385.759.000 62.750.374.000 66.764.577.000 57.804.626.000 187.319.577.000 58.054.578.000 61.759.134.000 53.478.934.000 173.292.646.000 64.860.079.000 68.998.905.000 59.748.051.000 193.607.035.000 11.444.257.374.010
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.606.665.578.283
Total Realisasi Penerimaan Dana Otsus
Belanja Respek
1 2
PROVINSI PAPUA BARAT Kabupaten Manokwari
TA 2009 TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total
1.718.484.600.000 57.169.863.000 60.817.964.000 90.951.797.878 208.939.624.878
Nilai 135.400.000.000 0 0 0 0
3
Kabupaten Fakfak
TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total TA 2007 TA 2008 TA 2009 Total
59.279.569.000 63.062.294.000 67.582.679.680 189.924.542.680 58.530.964.000 62.265.919.000 87.221.738.065 208.018.621.065 0 59.804.396.000 95.559.315.635 155.363.711.635 59.279.569.000 63.062.294.000 74.995.660.628 197.337.523.628
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4
Kabupaten Kaimana
5
Kabupaten Sorong
6
Kabupaten Sorong Selatan
JUMLAH DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT JUMLAH DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT
Total Jumlah BLM
Belanja Bantuan Sosial
0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 14,04%
Nilai 794.731.000 16.778.250.000 9.036.650.000 26.609.631.000 2.500.000.000 2.500.000.000 825.000.000 5.825.000.000 6.242.235.500 5.980.751.094 1.831.615.912 14.054.602.506 0 0 0 0 433.092.574.748
% 1,43% 28,29% 17,60% 15,99% 3,98% 3,74% 1,43% 3,11% 10,75% 9,68% 3,42% 8,11% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,78%
Belanja Bantuan Sosial % 7,88% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% #DIV/0! 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Nilai
Nilai 794.731.000 16.778.250.000 9.036.650.000 26.609.631.000 2.500.000.000 2.500.000.000 825.000.000 5.825.000.000 6.242.235.500 5.980.751.094 1.831.615.912 14.054.602.506 0 0 0 0 2.039.758.153.031
% 1,43% 28,29% 17,60% 15,99% 3,98% 3,74% 1,43% 3,11% 10,75% 9,68% 3,42% 8,11% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 17,82%
Jumlah BLM
% 0,00% 23,27% 30,77% 22,86% 25,28%
Nilai 135.400.000.000 13.304.349.100 18.716.296.000 20.792.233.000 52.812.878.100
% 7,88% 23,27% 30,77% 22,86% 25,28%
12.098.000.000 13.882.321.605 25.980.321.605 0 0 6.348.200.000 6.348.200.000 0 0 0 0
0,00% 52,35% 57,82% 37,96% 0,00% 19,43% 15,92% 12,49% #DIV/0! 0,00% 6,64% 4,09% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
0 33.014.190.000 39.077.308.000 72.091.498.000 0 12.098.000.000 13.882.321.605 25.980.321.605 0 0 6.348.200.000 6.348.200.000 0 0 0 0
0,00% 52,35% 57,82% 37,96% 0,00% 19,43% 15,92% 12,49% #DIV/0! 0,00% 6,64% 4,09% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
292.632.897.705
10,93%
2.332.391.050.736
28,75%
0 13.304.349.100 18.716.296.000 20.792.233.000 52.812.878.100 33.014.190.000 39.077.308.000 72.091.498.000
2.678.068.623.886
135.400.000.000
5,06%
157.232.897.705
5,87%
14.122.325.997.896
1.742.065.578.283
19,09%
590.325.472.453
0,10
Lampiran 7
DAFTAR TEMUAN KEGITAN YANG TIDAK DILAKSANAKAN (FIKTIF) DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT TA 2008 s.d. 2010
No
A.
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kegiatan yang
Nilai Kontrak
Tidak Dilaksanakan
(Rp)
(Rp)
PROVINSI PAPUA
I
Pemerintah Provinsi Papua 1
Dinas Pertambangan dan
Studi Potensi Energi Terbarukan di 11
Energi
Kabupaten Detail
Nomor 027/103.c
Engineering
Design
PLTA
Sungai
Mamberamo Tahap II Detail
LPPM Uncen
3.152.500.000,00
3.152.500.000,00
Engineering
Nomor 027/187.b
2010
PT KPIJ
8.775.108.000,00
8.775.108.000,00
2010
PT KPIJ
9.675.700.000,00
9.675.700.000,00
2010
-
-
827.742.100,00
tanggal 08 Juli 2010 Design
PLTA
Sungai
Urumuka Tahap III 2
2010
tanggal 27 Oktober 2010
027/202.a tanggal 26 Juli 2010
Badan Kesatuan Bangsa,
Fasilitasi Sosialisasi dan Pemilihan Anggota
Realisasi
Politik dan Perlindungan
MRP Periode 2010-2015
pengiriman
Masyarakat Daerah
UP/TUP
untuk
barang
melalui
kargo fiktif dan perjalanan dinas tidaks sesuai manifest
II
Kabupaten Merauke 1
Dinas Pendidikan
Perjalanan
Dinas
Monitoring Pelaksanaan
2008
48.400.000,00
Ujian III
Kabupaten Boven Digoel 1
Dinas Pendidikan
Kegiatan pembangunan rumah guru
No.642/71/DIKDAS/2007
2007
CV Bamat
129.604.000,00
38.881.200,00
2007
CV Aroa
126.328.000,00
37.898.400,00
2007
CV Mumanja
119.700.000,00
35.934.900,00
tanggal 13 Agustus 2007 No. 642/77/DIKDAS/2007 tanggal 13 Agustus 2007 No. 642/89/DIKDAS/2007 tanggal 13 Agustus 2007 Jumlah I s.d. III
8 Kegiatan
22.592.164.600,00
Lampiran 7
No
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kegiatan yang
Nilai Kontrak
Tidak Dilaksanakan
(Rp)
(Rp)
B. PROVINSI PAPUA BARAT I.
Kabupaten Manokwari 1
Dinas
Perinsdustrian,
Perdagangan
2
dan
Sosialisasi UU UMKM No. 20 Tahun 2008 dan
2010
-
-
32.000.000,00
kepada
2010
-
-
22.400.000,00
Wisata Rohani ke Hollyland
2010
-
-
80.000.000,00
2010
-
-
98.000.000,00
2009
-
-
12.600.000,00
2008
-
-
38.300.000,00
Pemberian Bantuan Modal
Koperasi
Usaha untuk Kelompok UMKM/PKL
Bagian Kesra Sekretariat
Pemberdayaan Hamba-hamba Tuhan
Daerah
Pemberian
insentif
hamba-hamba Tuhan
Pemberdayaan Hamba-hamba Tuhan
(Israel)
Penyaluran Bantuan Beasiswa dan Bantuan Pendidikan Bagi Mahasiswa 3
Dinas Pendidikan Pemuda
Pelaksanaan ujian nasional SMA/SMK
Penggunaan Hotel
dan Olahraga II.
Kabupaten Sorong 1
Bagian
Pemberdayaan
Perempuan
Perjalanan Dinas
Sekretariat
Daerah Jumlah I s.d. II
6 Kegiatan
283.300.000,00
Jumlah A dan B
14 Kegiatan
22.875.464.600,00
Lampiran 8.a
Daftar Kekurangan Volume pada Beberapa Kabupaten/Kota atas Pekerjaan Dengan Sumber Dana Otsus No A.
Entitas
2008
2009
2010
Nilai (Rp)
PROVINSI PAPUA 1
Pemprov Papua
2
Kab. Jayapura
7.836.720,00 -
-
1.279.224.952,00
7.836.720,00 1.279.224.952,00
3
Kab. Sarmi
-
-
499.174.813,00
499.174.813,00
4
Kab. Peg. Bintang
-
1.104.628.784,00
-
1.104.628.784,00
129.467.030,00
536.324.435,00
-
-
-
343.092.704,00
5
Kab. Supiori
6
Kab. Biak Numfor
7
Kab. Waropen
-
-
14.613.334,00
8
Kab. Paniai
-
75.563.800,00
-
75.563.800,00
9
Kab. Merauke
175.829.533,00
69.517.501,00
-
245.347.034,00
10
Kab. Nabire
35.918.577,00
16.593.482,00
123.786.510,00
176.298.569,00
11
Kab. Boven Digoel
614.789.714,00
167.620.025,00
-
782.409.738,00
12
Kab. Asmat
Jumlah B.
665.791.465,00 66.175.120,01
409.267.824,01 14.613.334,00
10.606.387,00
43.164.420,00
4.355.100,00
966.611.241,00
2.013.412.447,00
2.264.247.413,00
74.011.840,01
5.318.282.940,01
58.125.907,00
PROVINSI PAPUA BARAT 1
Prov. Papua Barat
-
-
4.213.815.896,00
12.185.575.207,24
16.399.391.103,24
2
Kab. Manokwari
-
-
155.744.824,00
187.942.323,69
343.687.147,69
3
Kab. Fakfak
-
-
227.768.094,00
227.768.094,00
4
Kab. Kaimana
-
-
114.759.867,00
114.759.867,00
5
Kab. Sorong
-
-
392.280.000,00
392.280.000,00
6
Kab. Sorong Selatan
-
-
520.678.702,00
520.678.702,00
Jumlah Jumlah A dan B
Tahun 2007
-
-
5.625.047.383,00
12.192.319.830,93
17.998.564.913,93
966.611.241,00
2.013.412.447,00
7.889.294.796,00
12.266.331.670,94
23.316.847.853,94
Lampiran 8.b
Daftar Kelebihan Pembayaran pada Masing-Masing Kabupaten/Kota Nilai Kelebihan Pembayaran (Rp) No
Jumlah
Entitas TA 2007
TA 2008
TA 2009
TA 2010
(Rp)
A. PROVINSI PAPUA 1
Pemprov Papua
-
2
Kab. Sarmi
-
-
169.993.306,00
169.993.306,00
3
Kab. Biak Numfor
-
-
141.636.100,00
141.636.100,00
4
Kab. Waropen
-
-
400.000,00
400.000,00
5
Kab. Boven Digoel Jumlah A
-
-
45.753.700,00
-
-
45.753.700,00
-
312.029.406,00
26.128.608.200,00
26.128.608.200,00
45.753.700,00 26.128.608.200,00
26.486.391.306,00
B. PROVINSI PAPUA BARAT 1
Prov. Papua Barat
-
-
1.310.939.988,00
1.310.939.988,00
2
Kab. Sorong Selatan
-
-
83.523.687,86
83.523.687,86
3
Kab. Manokwari Jumlah B
-
-
1.394.463.675,86
Jumlah A dan B
45.753.700,00
-
9.716.730,00
1.706.493.081,86
9.716.730,00 1.404.180.405,86
26.138.324.930,00
27.890.571.711,86
Lampiran 9
DAFTAR TEMUAN KEKURANGAN VOLUME PEKERJAAN HASIL PEMERIKSAAN PENGELOLAAN DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT TAHUN ANGGARAN 2008 DAN 2009
No A.
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
PROVINSI PAPUA
I
Pemerintah Provinsi Papua
1
Dinas Perhubungan
Pembangunan Dermaga Danau
Jumlah
050/832/PHB-2010 tanggal 6 Mei 2010
2010
PT CS
1.579.990.000,00
1 Kegiatan
7.836.720,00 7.836.720,00
II
Pemerintah Kabupaten Jayapura
1
Dinas Pendidikan
Pekerjaan Pembangunan Talud SMK Negeri 3 Depapre
903/643 tanggal 30 Juni 2009
2009
CV KPE
114.000.000
24.938.400
2
Dinas Pekerjaan Umum
Pekerjaan Pembangunan Sarana Air Bersih di Kampung Toladan Pemasangan Pipa Diameter 6 Inch Panjang 300 m dan Pembuatan Intek
602.1/400/SPP/2009
2009
CV MMM
350.000.000
5.270.000
Pekerjaan Pembangunan Sarana Air Bersih di Kampung Toladan Pemasangan Pipa Diameter 6 Inch Panjang 492 m
602.1/401/SPP/2009
2009
CV PS
306.301.000
42.322.570
Pekerjaan Pembangunan Sarana Air Bersih di Toladan Pembuatan Intake dan Pemasangan Pipa GIP Medium A Diameter 2 Inch
602.1/406/SPP/2009
2009
CV ER
280.768.000
63.749.721
Pembangunan Sarana Air Bersih di Kampung Sosiri Distrik Waibu Kabupaten Jayapura
602.1/405/SPP/2009
2009
CV CI
925.000.000
52.406.238
Pekerjaan Pembangunan Jalan Dormena Yongsu Sta.2+000 – Sta.3+000
056/120/SPP/FIS-P3JJ/2009
2009
PT SRP
1.691.500.000
512.778.300
Pekerjaan Pembangunan Jalan Demta – Bukisi – Maribu Sta.11+000 – Sta.13+000
056/124/SPP/FIS-P3JJ/2009
2009
PT BCP
3.824.859.000
577.759.722
Jumlah
6 Kegiatan
III
Pemerintah Kabupaten Sarmi
1
Dinas Pekerjaan Umum
Perkerjaan pembangunan jalan baru ruas Kapitiau-Sigeu dengan panjang 4,2
1.279.224.951,00
077/KONT/DPU/OTSUS/VI/2009
2009
PT PMM
3.250.480.000
395.174.813
Lampiran 9
No 2
SKPD Badan Perencanaan Pembangunan Daerah
Kegiatan Pekerjaan Studi Potensi
Jumlah
Pemerintah Kabupaten Pegunungan Bintang
1
Dinas Kesejahteraan Sosial
2009
Rekanan PT GKP
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
985.950.000
104.000.000 499.174.813,00
Pembangunan 77 unit rumah type 36
03/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008
2008
PT MJ
3.596.100.000
276.287.042
Pembangunan 77 unit rumah type 36
08/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008
2008
PT RS
3.595.040.000
316.315.580
Pembangunan 77 unit rumah type 36
01/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008
2008
PT J
3.597.020.000
277.207.042
Pembangunan 77 unit rumah type 36
02/KONTRAK-PPR/DINSOS/IV/2008
2008
PT SJ
3.057.926.000
Jumlah
4 Kegiatan
V
Pemerintah Kabupaten Supiori
1
Dinas Pendidikan
Dinas Pekerjaan Umum dan Perhubungan
-
TA
2 Kegiatan
IV
2
Nomor Kontrak
234.819.120 1.104.628.784,00
Pembangunan Rumah Dinas Barak Pegawai
602/46/K/SPP/PEMB-RMH/DPSUP/VII/2007
2007
CV KJ
200.000.000
6.175.203
Pembangunan 3 (tiga) RKB SMP Negeri Insumbrei
602.2/37/A/KONTRAK/GSINS/DP/SUP/VI/2008
2008
CV NP
481.231.000
25.262.415
Pembangunan Unit Asrama Siswa/i SDSMP-SMA Negeri 8 Insumbre
602.2/37/A/KONTRAK/GSINS/DP/SUP/VI/2008
2008
CV NP
499.950.000
49.698.003
Pembangunan 2 (dua) Kopel Rumah Guru SD-SMP-SMA Negeri 8 Insumbrei
602.2/37/A/KONTRAK/GSINS/DP/SUP/VI/2008
2008
CV NP
466.510.000
17.391.056
Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor
642.2/37/C/SPP/BK.RPT/DP/SUP/VI/20 08
2008
CV H
628.000.000
409.747.611
Pengadaan dan Pemasangan RambuRambu Lalu Lintas
621.4a/KTRK-OTSUS/KDPUP/2007
2007
CV NDP
208.873.000
9.110.000
Pembangunan rambu-rambu lalu lintas
621.4b/KTRK-OTSUS/KDPUP/2007
2007
CV DPU
278.747.000
11.302.000
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat
648.3e/KTRK-DOK/KDPUP/2007
2007
CV BS
210.000.000
23.535.729
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat
648.3i/KTRK-DOK/KDPUP/2007
2007
CV DU
210.000.000
19.874.346
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat
648.3g/KTRK-DOK/KDPUP/2007
2007
CV WI
210.000.000
20.917.632
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat
648.3E/KTRK-DOK/KDPUP/2007
2007
CV W
210.000.000
10.404.263
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat
648.3r/KTRK-DOK/KDPUP/2007
2007
CV BM
210.000.000
28.147.857
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat
309/KTRK-OTSUS/PUP/2008
2008
CV P
236.500.000
8.848.761
Lampiran 9
No
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
Tipe 36 m2 Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat Tipe 36 m2
319/KTRK-OTSUS/PUP/2008
2008
CV IJ
237.440.000
5.034.943
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat Tipe 36 m2
320/KTRK-OTSUS/PUP/2008
2008
CV NS
237.425.000
1.719.988
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat Tipe 36 m2
321/KTRK-OTSUS/PUP/2008
2008
CV MJ
242.200.000
10.003.385
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat Tipe 36 m2
318/KTRK-OTSUS/PUP/2008
2008
CV IRJ
189.660.000
3.826.238
Pekerjaan Pembangunan Rumah Rakyat Tipe 36 m2
317/KTRK-OTSUS/PUP/2008
2008
CV RJ
189.900.000
4.792.035
Jumlah
6 Kegiatan
VI
Pemerintah Kabupaten Biak Numfor
1
Dinas Pekerjaan Umum
665.791.465,00
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Kornasoren
2009
CV CK
225.380.000
7.082.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Asaryendi
2009
CV CN
225.180.000
6.408.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Rorsibo
2009
CV NDP
225.150.000
13.959.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Waridori
2009
CV TW
224.760.000
4.569.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Serbin
2009
CV RJ
224.550.000
12.924.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Namber
2009
CV M
224.800.000
11.867.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Sauribu
2009
CV SK
225.318.000
14.664.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Manggari
2009
CV BP
225.380.000
19.634.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Manggari
2009
CV BK
225.380.000
6.986.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Dafi
2009
CV A
224.931.000
4.452.000
Lampiran 9
No
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Dwai
2009
CV MJ
225.225.000
4.488.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Sandaw
2009
CV R
225.000.000
4.467.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Yenbepon
2009
CV AVT
225.000.000
25.500.000
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Pakreki
2009
CV I
225.357.000
14.703.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Babaruk
2009
CV DPU
300.360.000
28.200.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Babaruk
2009
CV J
300.280.000
8.440.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Babaruk
2009
CV SDP
300.526.000
22.978.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nusi
2009
CV TJ
300.000.000
19.200.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nusi
2009
CV SI
300.520.000
19.600.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nusi
2009
CV KPS
299.394.000
22.831.200
Pembangunan Rumah 3 Unit di Desa Undi
2009
CV MI
225.357.000
20.481.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Pasi
2009
CV BI
300.438.000
6.117.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Pasi
2009
CV DU
299.462.000
5.878.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Bromsi
2009
CV H
300.540.000
13.592.000
Pembangunan Rumah 4 Unit di Desa Nyamsoren
2009
CV Y
225.390.000
4.488.000
2
Dinas Pendidikan
Kegiatan pembangunan lanjutan bertingkat SSN SD YPK Woupnur
642.2/02/SPPLANJUTAN/PENINGKATAN/SARPRAS /PENDIK/2009
2009
CV AJ
464.500.000
19.584.504
3
Dinas Pendapatan Daerah
Pembangunan Prasarana Objek Pendapatan Daerah (Pembangunan Ruko Pasar Darfuar)
No.02/SPP/DISPENDA/BN/2010 tanggal 2 September 2010
2010
CV SP
923.900.000,00
6.021.436,20
4
Dinas Pariwisata dan Kebudayaan
Pembangunan Marina Port
No.01/SPP/DISPARBUD/BN/2010 tanggal 2 September 2010
2010
CV HJ
466.800.000,00
60.162.683,81
Lampiran 9
No
SKPD
Kegiatan
Jumlah
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
4 Kegiatan
VII
Pemerintah Kabupaten Waropen
1
Dinas Pendidikan dan Pengajaran
Penyediaan Bantuan Operasional Sekolah (BOS) jenjang SD/MI/SDLB dan SMP/MTS serta Pesantren Salafiyah dan Satuan Pendidikan Non Islam setara SD dan SMP
Jumlah
409.267.824,01
6/SPP-KADIKPORA/GENSET/BOSSD/MI/SDLB&SMP/MTS/2009
2009
329.499.155
1 Kegiatan
14.613.334
14.613.334
VIII
Pemerintah Kabupaten Asmat
1
Dinas Perindagkop
Pembangunan Waserda Koptan Dorce Bimni
2007
217.443.000
10.606.387
2
Dinas Perhubungan
Pembangunan tambatan perahu
2009
208.052.000
4.355.100
3
Dinas Pendidikan
Pembangunan Rumah Guru Type 72
2008
248.950.800
4.509.828
Pengadaan Perangkat ICT
2008
152.119.000
36.185.000
Pembangunan Gedung Loka Bina Karya (LBK)
2008
685.524.000
2.469.592
4
Dinas Sosial Jumlah
5 Kegiatan
58.125.907,00
IX
Pemerintah Kabupaten Paniai
1
RSUD Paniai
Pengadaan mebeulair untuk rumah dinas dokter di RSUD Paniai
2008
115.512.000
8.800.000
2
Dinas Pendidikan dan Pengajaran
Pembangunan Gedung SMU Negeri 5 Kebo di Distrik Kebo
2008
523.300.000
66.763.800
Jumlah
2 Kegiatan
X
Pemerintah Kabupaten Merauke
1
-
Jumlah
75.563.800,00
Peningkatan Jalan Semangga – Muram Sari dan kegiatan Peningkatan Jalan Semangga I – Semangga II
2007
5.525.500.000
175.829.533
Pembangunan Jalan Lingkungan
2008
2.347.216.000
51.740.835
Rehabilitasi sedang/berat Gedung Kantor (RPH Khusus Babi)
2008
349.990.000
17.776.666
3 Kegiatan
245.347.034,00
Lampiran 9
No
SKPD
Kegiatan
XI
Pemerintah Kabupaten Nabire
1
-
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
Pembangunan Pos Pengawasan Terpadu tipe 54
2009
302.380.000
83.358.490
Pengadaan dan Penanaman Bambu berlokasi di Sungai Nabarua
2008
132.000.000
16.593.482
Pengadaan dan Penanaman Bambu berlokasi di Sungai Sanoba dan Sungai Nabire
2009
173.300.000
40.428.020
Pembangunan Bendung dan Bak Kontrol PLTA Moanemani
2007
830.749.000
35.918.577
Jumlah
4 Kegiatan
XII
Pemerintah Kabupaten Boven Digoel
1
-
176.298.569,00
Pembangunan ruang kelas bersama dan pembangunan perpustakaan
2008
2.476.249.000
142.891.090
Pengadaan rumah mesin krep karet Pembangunan Rumah Masyarakat Papua Type 36 M2
2008
220.250.000
24.728.935
2007
1.859.398.000
34.238.047
Pembangunan Jalan Kampung 500 meter
2007
1.404.947.000
328.291.666
Pekerjaan pembangunan ruang UGD di Distrik Mindiptana
2007
252.260.000
252.260.000
Jumlah
5 Kegiatan
782.409.738,00
B. PROVINSI PAPUA BARAT I.
Pemerintah Provinsi Papua Barat 1
Dinas Kesehatan
Pengadaan Obat-obatan dan makanan tambahan (susu dan ibu/Bayi)
No.09/SPPP-GIZI/VI/2009
2009
CV AJA
Pengadaan Makanan Tambahan (MP-Asi Ibu/Bayi) Dinkes Kabupaten/Kota seProvinsi Papua Barat dan Buffer Stock
No.850/SPPP-Gizi/VII/2010 tanggal 14 Juli 2010
2010
PT MPM
pengadan obat-obatan dan bahan habis pakai Dinas Kesehatan Kab/Kota, RSUD dan Buffer Stock Dinkes Provinsi Papua Barat
No. 440/144/SPPP-OBAT/IX/2010 tanggal 02 September 2010
2010
PT RN
10.865.603.400
3.288.780.122
20.071.300.000,00
1.798.025.500
9.390.653.000,00
181.197.700
Lampiran 9
No
2
3
4
SKPD
Badan Pemberdayaan Masyarakat
Biro Pembangunan dan Kesejahteraan Sosial
Dinas Pendidikan
Rekanan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Pengadaan Obat-obatan, Alkes dan Makanan Tambahan (MP-Asi Ibu/Bayi) Kabupaten/Kota Seprovinsi Papua Barat dan Buffer Stock
No.849/SPPP-Gizi/VII/2010 tanggal 14 Juli 2010
2010
PT AAA
11.687.800.000,00
8.149.742.500
Pengadaan Bahan Baku Bangunan di Kabupaten Sorong Selatan
No.915/138 /KONTRAK-BPMPB/VI/2009
2009
CV GM
400.000.000
90.012.500
Pengadaan Bahan Baku Bangunan di Kabupaten Kaimana
No.915/132/KONTRAK-BPMPB/VI/2009
2009
CV PKD
400.000.000
171.500.000
Pembangunan Sarana Air Bersih Bagi Masyarakat
64/KONTRAK/PEMB-KESSOS/IV/2009
2009
PT MI
199.000.000
85.114.088
Pembangunan MCK Bagi Masyarakat
40/KONTRAK/PEMB-KESSOS/IV/2009
2009
PT MI
149.000.000
46.539.934
Rehabilitasi Sedang/Berat Bangunan Panti Asuhan/Jompo
01/KTR-RBPA/BPKESSOSPBRT/VII/2010 tanggal 29 Juli 2010
2010
PT BS
1.199.000.000,00
156.756.124,94
Pembangunan Gedung SMP Negeri 3 Manokwari
07/KONT-MWR7/DP/ APBD/2009
2009
PT MS
1.838.000.000
28.718.398
Pekerjaan Pembangunan Gedung SMA Negeri 1 Manokwari
16/KONT-MWR16/DP/APBD/2009
2009
PT PPI
4.640.000.000
8.735.500
Pembangunan Gedung SMA Negeri 2 Manokwari
34/KONT-MWR34/DP/APBD/2009
2009
CV Alb
966.350.000
33.528.428
Rehabilitasi Gedung Perpustakaan SMK Negeri 2 Manokwari
29/KONTR-MWR 29/DP/APBD/2009
2009
CV Yor
627.000.000
19.213.218
Pembangunan Gedung SMK Negeri 3 Manokwari
27/KONTR-MWR 27/DP/APBD/2009
2009
PT UBA
2.970.000.000
78.288.837
Pembangunan Gedung Perpustakaan SMA Persiapan Oransbari
23/KONTR-MWR /DP/APBD/2009
2009
CV Man
442.500.000
17.172.858
Pembangunan Gedung SMA Swadaya Ransiki
22/KONTR-MWR22 /DP/APBD/2009
2009
CV FMI
720.300.000
33.970.143
Pembangunan Gedung SMK Pertanian Dan Pariwisata
42/KONTR-MWR 42/DP/APBD/2009
2009
PT BS
2.747.600.000
67.936.142
Pembangunan Gedung SMP Negeri 11 Manokwari
08/KONT-MWR8/DP/APBD/2009 tanggal 24 Juli 2009
2010
CV WK
965.800.000,00
120.028.975,75
Lampiran 9
No
SKPD
5
Dinas Pekerjaan Umum
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Pembangunan Jalan Ransiki – Oransbari
74/KONTR/JLN.RO/PU.BM/2009
2009
PT TI
Peningkatan Jalan Amban - Nuni
No.76/KONTR/JLN.AN/PU.BM/2009 tanggal 13 Juli 2009
2010
Pembangunan Gedung Balai Pemuda
No.35/KONTR/PB.GP/PU-PB/2010 tanggal 6 Mei 2010
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
4.868.453.000
244.305.728
PT DESNP
4.850.240.000,00
84.950.792,12
2010
PT IMP
9.753.418.000,00
61.214.079,00
9.702.000.000,00
1.047.295.535,43
795.000.000,00
586.364.000,00
100.249.017.400,00
16.399.391.103,24
6
Dinas Perhubungan
Peningkatan Bandar Udara D. E. Osok Sorong
No.09/KONT-SATKER/HUBKOMINFOPB/BR/2009 tanggal 13 Mei 2009
2010
PT KUP
7
Kantor Perpustakaan Kearsipan dan Dokumentasi
Pengadaan dua Unit Mobil Pintar
No.002/KONTRAK/KPKD/2010 tanggal 3 Mei 2010
2010
CV MP
7
JUMLAH I
II.
Nilai Kontrak
14 kegiatan
Pemerintah Kabupaten Manokwari 1
2
Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olah Raga
Dinas Pekerjaan Umum
3
RSUD
3
JUMLAH II
III.
Pembangunan Gedung Sekolah berupa Pembangunan Gedung Sekolah SMK V
642/ 138 OTS
2009
CV PE
699.700.000
5.021.105
Pembangunan Gedung Sekolah berupa Pengadaan Instalasi Penyambungan Jaringan Listrik kamar Mandi Siswa dan Ruang Laboratorium SMK V
642/ 114 Ots
2009
CV ST
479.800.000
59.790.521
Pekerjaan Rehab Fisik Gedung (4 Ruang Kelas) SMA N 02 Manokwari
642/49 OTSUS Tanggal 15 September 2010
2010
CV M
299.500.000,00
103.742.511,80
Pekerjaan Rehab Fisik Gedung (7 Ruang Kelas) SMAN 01 Manokwari
642/53 OTSUS Tanggal 15 September 2010
2010
CV CJ
524.000.000,00
10.924.721,01
Pemeliharaan Periodik Jalan SP.IX - SP.XI
050/314
2009
PT MIM
Peningkatan Jalan Drs. Dominggus Mandacan sepanjang 1Km
050/242.c
2009
CV SK
Pembangunan Jalan Sakumi - Neney
050/257 Tanggal 28 April 2010
2010
PT MBP
Pengadaan Obat-obatan
024 / 860.1 / 2009
2009
PT VWT
Pemerintah Kabupaten Fakfak
5 kegiatan
1.695.044.000
29.922.209
747.100.000
40.646.089
4.807.051.000,00
73.275.090,88
849.699.800
20.364.900
10.101.894.800,00
343.687.147,69
Lampiran 9
No
SKPD
1
Dinas Pekerjaan Umum
2
2
IV.
Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informasi
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Peningkatan Jalan Reklamasi Fungsional 0,9 KM Efektif 0.776 KM
49/PPK/DPU-FF/2009
2009
CV SWIK
Pembangunan Jalan Lingkungan RT. XX Kelurahan Wagom
600/251/PPK/OTSUS/DPU-FF-09
2009
Pembangunan Jalan Lingkungan Kampung Sakartemen
600/681/OTSUS/DPU-FF/08
Pembangunan Jalan Lingkungan SD Thumburuni
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
2.994.000.000
60.237.000
CV MI
134.822.000
16.712.848
2008
Fa SJ
359.500.000
31.268.752
600/798/OTSUS/DPU-FF/08
2008
CV HA
239.500.000
63.327.420
Pengadaan dan Pemasangan Guard Rail Paket (Pagar Pengaman)
510.2/275/DISHUB/2008
2008
CV NIP
116.700.000
16.234.375
Pengadaan dan Pemasangan Guard Rail (Pagar Pengaman)
510.2/274/DISHUB/2008
2008
CV GR
194.550.000
22.820.125
Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket I 32 M'
510.2/253.A/DISHUB-FF/2009
2009
CV PJ
54.317.000
3.210.000
Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket II 32 M'
510.2/253.B/DISHUB-FF/2009
2009
CV KP
53.460.000
1.269.258
Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket III 32 M'
510.2/253.C/DISHUB-FF/2009
2009
CV YP
54.345.000
5.654.500
Pengadaan dan Pemasangan Guard Rail Paket IV 32 M'
510.2/253.D/DISHUB-FF/2009
2009
CV CAM
54.252.000
6.205.500
Pekerjaan Pengadaan Pemasangan Guard Rail Paket VII 48 M'
510.2/253.H/DISHUB-FF/2009
2009
CV GR
81.004.000
828.316
4.336.450.000
227.768.094
JUMLAH III
11 kegiatan
Pemerintah Kabupaten Kaimana
1
Dinas Kelautan dan Perikanan
Pembangunan rumah jaga tipe 36 dan karamba tancap
602.1/2200/OTSUS/DPKKMN/KONTR/VII/2009
2009
CV S
195.680.000
20.360.884
2
Dinas Pekerjaan Umum dan Perhubungan
Pekerjaan Pembangunan Jalan Setapak P=190 M’ L=2,5 M’ di Kampung Kamaka
602/96/PUP/2009
2009
CV M
199.500.000
53.212.551
Pekerjaan Rehab Jembatan P=150 M’ L=3 M’ di Kampung Namatota
602/94/PUP/2009
2009
CV AI
199.500.000
41.186.432
Lampiran 9
No 2 V. 1
2
2 VI. 1
SKPD
Kegiatan
JUMLAH IV
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
3 kegiatan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
594.680.000
114.759.867
Pemerintah Kabupaten Sorong Dinas Pendidikan
Dinas Pekerjaan Umum
Pembangunan gedung sekolah SMAN 1 Seget
050/50-KONT.SMA SEGET/OTSUS/2009
2009
PT HI
2.362.820.000
119.723.000
Pembangunan gedung sekolah SMAN Mayamuk
019/KONT/PEM-SMANYA/OTSUS/2009
2009
PT Ml
2.255.000.000
140.526.000
Peningkatan Jalan Lingkungan Kampung Majener
29/KONTR/PLJKM-OTSUS/2009
2009
CV Tr
925.100.000
65.701.000
Pembangunan Balai Kampung Mega
45/KONTR-PKBM/OTSUS/2009
2009
CV TJ
932.875.000
61.489.000
Pembangunan Jembatan Sungai Malawili
121/KONTR/PJSM/OTSUS/2009
2009
CV HB
JUMLAH V
5 kegiatan
192.184.000
4.841.000
6.667.979.000
392.280.000
Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan Dinas Pendidikan
Pembangunan Rumah Kepala Sekolah SMA N 1 Teminabuan
20/KNTR/PEMB.RMH. KPL.SKLH.SMA.N.I. TEMI/SS/2009
2009
CV IU
233.000.000
5.683.456
Pembangunan Gedung SD YPK Skendi
3/KNTR/PEMB. SD.YPK.SKENDI/PEND/SS/2009
2009
CV M
457.781.000
57.208.033
Pembangunan Tiga Ruang Kelas SMA Negeri I Teminabuan
19/KNTR/PEMB.3 RGN.KLS.SMA I TEM/PEND/SS/ 2009
2009
CV KAP
331.000.000
41.713.261
Pembangunan Laboratorium Pertanian SMK Negeri Moswaren
23/KNTR/PEMB.LAB.PRTN. SMKN. MOSWAREN/SS/2009
2009
CV G
308.760.000
30.606.093
Pembangunan Rumah Kopel Guru SMKN Negeri Moswaren
21/KNTR/PEMB.RMH.KPL.GR.SMKN. MOSWAREN/PEND/SS/2009
2009
CV SJ
360.000.000
15.005.360
Pembangunan Asrama Putra Putri SMKN Moswaren
03/ADD/01/KNTR/PMB.APP-MOSWR/ DIPMEN/OTSUS/SS/2008
2008
PT KP
1.351.443.000
4.836.656
Rehabilitasi Berat SMP Negeri Moswaren
18/KNTR/RHB.BRT. SMP.NEG.MSWRN/PEND/SS/2009
2009
CV BT
451.000.000
13.320.781
Pengadaan Motor Tempel untuk Menunjang Operasional Sekolah
31/KNTR/PENG MTR TMPL UTK MEN OPR SEK/PEND/SS/2009
2009
CV TJ
590.000.000
214.545.300
Lampiran 9
No 2
13
3
SKPD Dinas Kesehatan
Dinas Pekerjaan Umum
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak
Kurang Volume
(Rp)
(Rp)
Pembangunan Gedung CSSD dan Gas Medis
01/KNTR/PGCSSDGM/DINKES/OTSUS/SS/2009
2009
PT MJ
2.423.138.000
12.959.229
Pembangunan Instalasi Listrik RSUD
04/KNTR/PL-RSUD/DINKES/ DAU/SS/2009
2009
CV CB
1.334.876.000
2.024.645
Pembangunan Gedung Farmasi dan Alkes
03/KNTR/PGF-ALKES/ DINKES/OTSUS/SS/2009
2009
PT TPJ
2.405.000.000
4.097.406
Pembangunan Gedung Instalasi Gizi dan Laundry RSUD
02/KNTR/FIGL-RSUD/DINKES/ OTSUS/SS/2009
2009
PT PJ
1.776.890.000
34.169.800
Pembangunan Jembatan Sucari I
16/KNTR/JBT.SCR/PU– PW/SS/OTSUS/2008
2008
CV G
951.842.000
4.139.755
Peningkatan Saluran Irigasi Moswaren
02/KNTR/PNGKT SLR IRG MOS/PU– PERMUKIMAN/OTSUS/SS/2009
2009
PT MJ
2.429.950.000
80.368.927
JUMLAH VI
14 kegiatan
15.404.680.000
520.678.702
JUMLAH I + II + III + IV + V + VI
52 kegiatan
63.308.939.200
23.316.856.852,94
Lampiran 10
DAFTAR TEMUAN KELEBIHAN PEMBAYARAN DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA DAN PAPUA BARAT TA 2008 s.d. 2010
No
A.
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak (Rp)
Nilai Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Rp)
PROVINSI PAPUA
I
Pemerintah Provinsi Papua 1
Dinas Pertambangan dan
Detail Engineering Design PLTA Urumuka I
Enerfi
dan II
027/369.c tanggal 05 Agustus
2009
PT Indra Karya
19.802.762.000,00
8.641.205.200,00
17.487.403.000,00
17.487.403.000,00
(Persero)
2009 027/498.d tanggal 03 November 2009
Detail Engineering Design PLTA Membramo Tahap I Jumlah II
027/372.b tanggal 05 Agustus
2009
PT KPIJ
2009 2 Kegiatan
26.128.608.200,00
Kabupaten Sarmi 1
Sekretariat Daerah
Pembangunan Balai Kampung
No.410/163/SET/2009 tanggal
2009
CV PA
24.100.000,00
18.000.000,00
2 Juni 2009 2
Dinas Pendidikan Dasar
Peningkatan Kompetensi Tenaga Pendidik
3
Dinas
Pembangunan
4
Pendidikan
Gedung
Administrasi
Menengah dan Kejuruan
Ruang Guru SMA YPK Sarmi
Kantor
Monitoring, Evaluasi dan Pelaporan
Pemberdayaan
13.500.000,00 dan
No.425.1/84/2009
2009
CV AJ
455.000.000,00
2009
17.900.000,00
88.350.000,00
Masyarakat Kampung 5
Dinas Perkebunan
Lanjutan Pembangunan Lantai Jemur Kakao
No.525/14/DISBUN/SRM/2009 tanggal 2 Juni 2009
2009
CV LB
548.300.000,00
32.243.306,00
CV WK
No.525/16/DISBUN/SRM/2009 tanggal 3 Juni 2009
Jumlah
5 Kegiatan
169.993.306,00
Lampiran 10
No
III
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak (Rp)
Nilai Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Rp)
Kabupaten Boven Digoel 1
Dinas Pendidikan
Pembangunan
Rumah
Guru
SD
Inpres
No. 642/75/DIKDAS/2007
2007
CV SK
130.911.000,00
39.273.300,00
No. 642/79/DIKDAS/2007
2007
CV NB
129.608.000,00
6.480.400,00
Firiwage Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Niop Jumlah IV
2 Kegiatan
45.753.700,00
Kabupaten Biak Numfor 1
Dinas Pekerjaan Umum
Pembangunan perumahan masyarakat
019/SPP/P2M/Otsus-
2009
CK/IX/BN/2009 tanggal 9
CV SI
225.408.000,00
CV ISK
225.357.000,00
141.636.100,00
September 2009 No. 014/SPP/P2M/OtsusCK/IX/BN/2009 tanggal 9 September 2009
Jumlah V
2 Kegiatan
141.636.100,00
Kabupaten Waropen 1
Dinas Perindagkop dan
Pembangunan Gudang Penampung Hasil
07/050/SPP-
UKM
Produksi
PGPHP/INDAGKOP/X/09
2009
CV TJU
167.800.000
CV K
167.800.000
400.000,00
tanggal 2 Oktober 2009 Jumlah
JUMLAH I s.d. V
2 Kegiatan
400.000,00
26.486.391.306,00
Lampiran 10
No
SKPD
Kegiatan
Nomor Kontrak
TA
Rekanan
Nilai Kontrak (Rp)
Nilai Kegiatan yang Tidak Dilaksanakan (Rp)
B. PROVINSI PAPUA BARAT I.
Pemerintah Provinsi Papua Barat Pembangunan Gedung SMK Negeri 1 Manokwari
1
Dinas Pendidikan
2
Dinas Pekerjaan Umum
Jumlah II.
Peningkatan Jalan Kambuaya-Moswaren
No.26/KONTR-MWR 29/DP/APBD/2009 tanggal 24 Juli 2009 Nomor 54/KONTR/JLN.KM/PU.BM/200 9 Tanggal 01 Mei 2009
2009
CV SPR
2009
PT DKW
1.162.000.000,00
388.727.183,90
9.469.458.000,00
922.212.803,84
2 Kegiatan
1.310.939.987,74
Kabupaten Sorong Selatan 1
Dinas Pendidikan
Pembangunan Laboratorium Komputer SMA
Nomor
Negeri 1 Teminabuan
22/KNTR/PEMB.LAB.KOMP.
2009
CV PJ
325.000.000,00
83.523.687,86
SMAN I TEM/PEND/SS/2009 tanggal 27 Agustus Jumlah III
1 Kegiatan
83.523.687,86
Kabupaten Manokwari 1
Dinas
Pertanian,
Peternakan
dan
Pengadaan Bibit Ternak Babi dan Bibit Ternak Sapi
Nomor 01/KONTRAK/PPHPOTSUS/2010 tanggal 14 Juni 2010
2010
CV R
657.500.000,00
9.716.730,00
Perkebunan Jumlah Jumlah I s.d. II Jumlah A dan B
1 Kegiatan
9.716.730,00 1.404.180.405,60 27.890.571.711,60
Lampiran 11a
Daftar Tindak Lanjut atas Temuan Kekurangan Volume Pemeriksaan TA 2003 s.d. 2009 NILAI KEKURANGAN VOLUME (Rp)
Pemerintah Daerah 2003
2004
2005
2006
2007
Total (Rp) 2008
2009
A. PROVINSI PAPUA Provinsi Papua
802.890.212,00
1.081.526.157,00
Kota Jayapura
129.493.183,00
Kab. Jayapura
269.707.303,82
Kab. Tolikara Kab. Sarmi Kab. Keerom Kab. Jayawijaya Kab. Puncak Jaya
1.235.126.951,00
1.531.343.650,12 111.938.709,00
84.060.000,00
815.000.000,00
448.943.120,00 577.991.722,82
77.301.000,00
150.000.000,00
227.301.000,00
668.020.187,00
4.216.807.278,10
39.232.360,86
51.279.800,46
809.229.073,00
899.741.234,32
300.927.125,00
619.954.082,00
1.658.741.488,00
4.110.966.345,12
484.615.942,15
875.236.929,16
516.623.000,00
1.988.414.580,31
7.806.711.379,00
773.097.770,00
8.579.809.149,00
5.909.055.359,00 3.066.882.689,00
Kab. Supiori
319.449.937,00 308.284.419,00
631.019.663,48
728.115.949,00
Kab. Yapen
31.698.810.538,00
2.917.767.427,62
Kab. Yahukimo Kab. Waropen
28.579.267.218,00
108.000.000,00
74.850.000,00
Kab. Mimika
7.536.231.308,00 2.273.841.510,00
5.448.724.199,00
254.504.835,00
329.354.835,00
955.250.818,00
955.250.818,00
Kab. Paniai
2.900.468.208,00
2.900.468.208,00
Kab. Merauke
1.050.619.740,00
1.050.619.740,00
Kab. Mappi
2.503.636.450,00
2.503.636.450,00
Kab. Boven Digoel
702.201.712,90
702.201.712,90
Kab. Asmat
131.607.634,00
131.607.634,00
Kab. Peg Bintang Jumlah A
111.164.416,00 111.938.709,00
84.060.000,00
926.164.416,00
3.406.907.114,94
7.890.951.701,63
571.828.291,00
682.992.707,00
17.443.178.347,10
45.126.672.290,90
74.989.872.579,57
3.911.425.243,44
15.007.806.854,29
18.919.232.097,73
B. PROVINSI PAPUA BARAT Provinsi Papua Barat Kab. Fakfak
107.888.793,60
107.888.793,60
Lampiran 11a
NILAI KEKURANGAN VOLUME (Rp)
Pemerintah Daerah 2003
2004
Kab. Kaimana
2005 1.410.677.938,00
2006
2007
539.437.096,59
Kota Sorong Kab. Sorong Selatan Kab. Teluk Wondama
16.147.100,00
Total (Rp) 2008
1.491.340.817,70 443.577.995,55
786.715.012,48
87.276.365,00
9.080.005.398,29
301.589.674,01
2.230.964.123,44
566.350.992,50
1.249.491.000,00
Jumlah B Total A dan B
111.938.709,00
84.060.000,00
10.420.560,00
3.451.876.412,29
13.445.782,56
1.243.738.790,59 9.468.871.437,30 2.813.462.215,94
Kab. Teluk Bintuni Kab. Raja Ampat
2009
510.961.011,37
510.961.011,37
860.513.637,55
55.891.000,00
2.165.895.637,55
1.426.825.038,00
2.857.677.585,03
12.938.654.997,64
5.860.243.567,48
15.598.525.208,22
38.681.926.396,37
2.352.989.454,00
6.264.584.699,97
20.829.606.699,27
23.303.421.914,58
60.725.197.499,12
113.671.798.975,94
Lampiran 11b
Daftar Tindak Lanjut atas Kelebihan Pembayaran Pemeriksaan TA 2005 s.d. 2009 Tahun Anggaran No
Entitas
Nilai (Rp) 2005
A.
2006
2007
2008
2009
PROVINSI PAPUA
1
Prov. Papua
-
-
-
2
Kota Jayapura
-
-
1.944.201.286
3
Kab. Jayawijaya
-
-
-
6
Kabupaten Keerom
-
-
-
-
4
Kab.Sarmi
-
-
135.500.000
-
-
135.500.000
5
Kab.Biak Numfor
-
-
697.978.195
2.519.189.827
-
3.217.168.022
7
Kabupaten Puncak Jaya
-
-
489.426.923
-
-
489.426.923
8
Kabupaten Supriori
-
-
-
-
138.646.622
138.646.622
9
Kabupaten Waropen
-
-
1.472.407.390
339.897.110
-
1.812.304.500
-
-
9.034.930.508
6.387.362.937
5.670.412.772
11.658.549.203
Jumlah B.
-
3.420.069.781
3.420.069.781
-
-
1.944.201.286
-
205.885.440
205.885.440
295.346.629
295.346.629
PROVINSI PAPUA BARAT 1
Kab. Kaimana
-
-
15.557.714
15.697.636
-
31.255.350
2
Kab. Teluk Wondama
-
13.380.000
22.705.800
11.416.018
-
36.085.800
3
Kab. Teluk Bintuni
-
-
-
63.707.000
-
63.707.000
4
Kab. Raja Ampat
353.855.000
-
-
11.416.018
-
365.271.018
Jumlah
353.855.000
13.380.000
38.263.514
90.820.654
-
496.319.168
Jumlah A dan B
353.855.000
13.380.000
4.777.777.308
2.949.907.591
4.059.948.472
12.154.868.371
Lampiran 12
Denda Keterlambatan Pada Pemerintah Daerah di Wilayah Provinsi Papua dan Papua Barat
No
Kabupaten/ Kota
PROVINSI PAPUA 1 Pemprov Papua
Nama Entitas
Dinas Pertambangan dan Energi
Jumlah Kota Jayapura
027/99 tanggal 30 September 2010
Dinas Perhubungan
Pembangunan Dermaga Danau
Dinas Pendidikan dan Pengajaran
Dinas Pekerjaan Umum
Jumlah Kab. Sarmi
Sekretariat Daerah
Dinas Pekerjaan Umum
Nilai Kontrak
Nilai Denda Keterlambatan
692.189.000,00
34.609.450
70.495.831.004,00
3.524.791.550
Nomor 050/832/PHB-2010 tanggal 6 Mei 2010
1.579.990.000,00
39.499.750
Pembangunan Ruang Guru SD-SMP Emeruw Kota Jayapura
06/PK/P.RG.SDSMP/2008 Tgl 28 Maret 2008 oleh CV AB
284.500.000
3.598.900.750 14.225.000
Pembangunan Ruang Media Tahap I SMA Negeri 5 Jayapura Rehabilitasi Gedung SMP Negeri 4 Jayapura
01/PK/P.RKP.SMK/ 2008 Tgl 28 Maret 2008 oleh CV AS 04/PK/P.REHAB.SM P/2008 Tgl 2 Juli 2008 oleh CV CPI 06/PK/P.RG.SD/200 8 Tgl 27 Maret 2008 oleh CV AB
538.800.000
26.940.000
141.300.000
7.065.000
128.450.000
6.422.500
Pembangunan Guru SD Moso
3
No.Kontrak/ Pelaksana
Pengadaan Peralatan dan Posko BBM/Stasiun Pengisian BBM Nelayan (SPBN) Pengadaan solar sell, televisi, radio dan parabola untuk kabupaten/kota se Provinsi Papua
Biro Pemerintahan Kampung
2
Nama Kegiatan
Rumah
Pembangunan Showroom SMK N 6 Jayapura
01/PK/P.RKP.SMK/ 2008 Tgl 28 Maret 2008 oleh CV T
244.700.000
12.235.000
Pembangunan Ruang Kelas Baru SMP YPPK Paulus Abepura
Tgl 27 Maret oleh CV AS
617.500.000
30.875.000
Pembangunan Rumah Dinas Guru SD Emeruw Jayapura Pembangunan RKB Bertingkat SMKN 5 Jayapura Tahap I Normalisasi (pengerukan sedimentasi) Kali Anafre Tahap I Review Design Pasar Dok IX
06/PK/P.RG.SD/200 8 Tgl 21 April 2008 oleh CV AP 01/PK/P.RKB.SMK/ 2008 Tgl 27 Maret 2008 oleh CV TBP 102/611/KONT/2008 Tgl 29 April 2008 oleh AJ
25.850.0000
7.755.000
684.500.000
34.225.000
250.000.000
9.000.000
230/644.1/KONT/20 08 Tgl 2 Juni 2008 oleh CV DK
197.500.000
9.875.000
Pekerjaan Pembangunan Balai Kampung di Kampung Taronta Distrik Bonggo Pembangunan 20 unit sumur di Kampung Maweswares
180/155/SET/2009 tanggal 1 Mei 2009 CV J.M.
269.840.000
158.617.500 13.492.000
043/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 29 Juni 2009 oleh CV. S.L
259.682.000
12.984.100
Lampiran 12
No
Kabupaten/ Kota
Nama Entitas
Nama Kegiatan
259.682.000
12.984.100
Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Mawesday
054/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 29 Juni 2009 oleh CV. M
129.700.000
2.594.000
Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Kaptiau
065/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 29 Juni 2009 oleh CV. LT 043/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 29 Juni 2009 oleh CV. ABS PU 054/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 29 Juni 2009 oleh CV. CP 021/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 29 Juni 2009 oleh CV. PA
129.710.000
2.594.200
129.710.000
2.594.200
129.700.000
6.485.000
87.000.000
4.350.000
010/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 6 Mei 2009 oleh PT. API
131.000.000
6.550.000
521.602.1/168/KON TRAK/PGSPL/JWY/2008 Tgl 24 Juli 2008 oleh CV H 521.602.1/164/KON TRAK/ABSPL/JWY/2008 tanggal 24 Juli oleh CV DJ
251.720.000
64.627.600 5.034.400
150.000.000
2.996.800
Pengawasan Teknis Pembangunan Sarana dan Prasarana Air Bersih Pedesaan di Distrik Bonggo dan Bonggo Timur Perencanaan Teknis Pembangunan Sarana dan Prasarana Air Bersih Pedesaan di Distrik Bonggo dan Bonggo Timur Dinas Pertanian Tanaman Pangan dan Hortikultura
Pemeliharaan Gedung Tempat Kerja Stasiun Pangan dan Lokal
Penyediaan Pangan Rakyat
5
Jumlah Kab. Supiori
6
Jumlah Kab. Nabire
7
Jumlah Kab. Digoel
Boven
Nilai Denda Keterlambatan
032/KONT/PAN/OT SUS/2009 Tgl 29 Juni 2009 oleh CV. GP
Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Mawesday
Jumlah Kab. Jayawiyaya
Nilai Kontrak
Pembangunan 20 unit sumur di Kampung Anus
Pembangunan 10 unit sumur di Kampung Maweswares
4
No.Kontrak/ Pelaksana
Stok
Dinas Pendidikan dan Pengajaran
Pembangunan Pagar SD YPPGI Wamena
923/01/KONTOTSUS/PDK/VII/200 8 Tanggal 21 Juli 2008 oleh CV S
170.000.000
2.992.000
Dinas Pendidikan Kebudayaan dan Pariwisata
Pembangunan Rumah Dinas Barak Pegawai
602/46/K/SPP/PEM B-RMH/DPSUP/VII/2007 tanggal 18 Juli 2007
199.900.000
11.023.200 9.950.000
Rumah Sakit Umum Daerah
Pengadaan Obatan
1.927.093.000
9.950.000 198.490.579
642/69/DIKDAS/200 7 oleh CV JF
116.512.000
198.490.579 5.825.600
642/71/DIKDAS/200
129.604.000
6.480.200
Dinas Pendidikan Dasar
Obat-
Pembangunan Rumah Guru SD YPPK Maryam Pembangunan
Rumah
445/865/VI/2009 tanggal 19 Juni 2009
Lampiran 12
No
Kabupaten/ Kota
Nama Entitas
Nama Kegiatan Guru SD Kawagit
8
Jumlah Kab. Numfor
Biak
YPPGI
No.Kontrak/ Pelaksana 7 oleh CV B
Nilai Kontrak
Pembangunan Rumah Guru SD YPPGI Kouh Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Firiwage
642/73/DIKDAS/200 7 oleh CV R 642/75/DIKDAS/200 7 oleh CV SK
119.783.000
5.989.150
130.911.000
6.545.550
Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Manggelum Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Niop
642/77/DIKDAS/200 7 oleh CV AJ
126.328.000
6.316.400
642/79/DIKDAS/200 7 oleh CV N
129.608.000
6.480.400
Pembangunan Rumah Guru SD Inpres Uni Pembangunan Rumah Guru SD Negeri Metto
642/83/DIKDAS/200 7 oleh CV BB 642/87/DIKDAS/200 7 oleh CV C
130.911.000
6.545.550
129.911.000
6.495.550
Pembangunan Rumah Guru SD YPPGI Butiptiri
642/89/DIKDAS/200 7 oleh CV M
119.700.000
5.985.000
Dispenda
Pembangunan Pasar Darfuar
Ruko
02/SPP/DISPENDA/ BN/2010
923.900.000
56.663.400 46.195.000
Disbudpar
Pembangunan Port
Marina
01/SPP/DISPARBU D/BN/2010
466.800.000
23.340.000
No.556/205/PPDP/2 010 tanggal 30 Juli 2010
99.957.000,00
4.997.850
Disbudpar pengadaan Underwater
Kamera
Jumlah PROVINSI PAPUA BARAT 1
Pemerintah Prov Papua Barat
74.532.850
Dinas Kesehatan
Dinas Pendidikan
Pengadaan Kesehatan
Alat
959/SPPPALKES/VII/2009 tanggal 31 Juli 2009 oleh PT BPS
3.182.925.000
82.756.050
Pengadaan Kesehatan
Alat
727.c/SPPPALKES/VI/2009 tanggal 19 Juni 2009 oleh PT PCM
2.416.725.000
120.836.250
Pengadaan Buku Pelajaran Tingkat SMP Kab. Fak-Fak
04/KONTFF/DP/APBD/2009 tanggal 24 Juli 2009 oleh CV KI 04/KONT/KTSRG04/DP/APBD/ 2009 tanggal 4 Juli 2009 oleh CV KI
444.000.000
22.200.000
442.200.000
22.100.000
784.946.000
247.892.300 39.247.300
849.699.800
42.499.989
569.528.000
28.476.400
1.825.000.000
52.925.000
Pengadaan Barang Sarana dan Prasarana Laboratorium SMP Negeri 6 Sorong 2
Jumlah Kab. Manokwari
Nilai Denda Keterlambatan
Rumah Sakit Umum Daerah
Pengadaan Obat-obatan TA 2008 Pengadaan Obat-obatan TA 2009
Pengadaan Alkes Habis Pakai dan Bahan Reagensia Laboratorium TA 2009 Pembangunan Gedung Kebidanan TA 2009
08/PPTK-RS/X/2008 tanggal 31 Okt 2008 oleh PT PBF AKF 024 / 860.1 / 2009 tanggal 10 Sept 2009 oleh PT PBF VWT 024/860/2009 tanggal 10 Sept 2009 oleh PT PBF TAJF 07/PPTKOTSUS/RSUDMKW/VII/2009
Lampiran 12
No
Kabupaten/ Kota
Jumlah Kab. Fakfak
3
Dinas Permukiman dan Pengembangan Wilayah
Pembangunan Lapangan Sepak Bola Tahap II
46/PPTKKBW/FF/2007 tanggal 30 Juli 2007 oleh CV SPP
143.000.000
163.148.689 7.150.000
Pembangunan Rumah Penghargaan Type 80
44/PPTKKBW/FF/2008 tanggal 17 Juni 2008 oleh CV MM 54/PPTK/KBW/FF/2 008 tanggal 17 Juni 2008 oleh CV NCM 021/04/OTSUS/200 8 tanggal 24 April 2008 oleh CV AP
232.345.000
2.788.140
683.3118.000
8.880.534
102.943.000
5.147.150
198.000.000
1.782.000
297.000.000
2.673.000
239.500.000
9.101.000
Rumah Sakit Umum Daerah
Renovasi Asrama Mahasiswa Fakfak di Jayapura Pengadaan Kartu dan Buku PHBS Pengadaan Obat-obatan
Pengadaan Bahan Habis Pakai Alat Kedokteran Umum
Jumlah Kab. Sorong Selatan
Dinas Pekerjaan Umum
Pembangunan Lingkungan Thumburuni
Dinas Pendidikan
Minta lampiran ke tim
Dinas Kesehatan
Pembangunan Instalasi Listrik RSUD
04/KNTR/PLRSUD/DINKES/DAU /SS/ 2009
1.334.876.000
36.041.652
Dinas Pekerjaan Umum
Pembangunan Jalan SP I – Joksiro
01/KNTR/PEMB.JLN -SP1-JOHSR/PU– SDA/OTSUS/SS/20 08 tanggal 28 Juli 2008 oleh PT MJ
1.699.660.000
52.689.460
Jumlah Jumlah
Jalan SD
510.1/04.10/RSUD/ FF/KTRK/2009 tanggal 19 Juni 2009 oleh PT RN 510.1/04.12/RSUD/ FF/KTRK/2009 tanggal 19 Juni 2009 oleh PT RN 600/798/OTSUS/DP U-FF/08 tanggal 2 Juni 2008 oleh CV HA
Nilai Kontrak
Nilai Denda Keterlambatan
Nama Kegiatan
Dinas Kesehatan
4
No.Kontrak/ Pelaksana tanggal 16 Juli 2009 oleh PT APK
Nama Entitas
37.521.824 349.524.850
438.255.962 5.059.624.654
Lampiran 13
Rekapitulasi Denda Keterlambatan/Kekurangan Penerimaan yang Belum Dipungut di Provinsi Papua dan Papua Barat
No
Nama Entitas
Tahun Anggaran 2006
2002 s.d. 2005
2007
2008
Nilai (Rp)
2009
A.
PROVINSI PAPUA
1
Prov. Papua
2 3 4
Kab. Jayawijaya
5
Kab. Keerom
6
Kab. Mimika
-
-
-
-
65.347.000
65.347.000
7
Kab. Paniai
-
-
-
-
74.900.000
74.900.000
8
Kab. Puncak Jaya
44.697.250
-
509.050.000
-
-
553.747.250
11.260.000
-
Kota Jayapura
-
-
Kab. Sarmi
-
-
22.380.000
-
-
-
9
Kab. Tolikara
10
Kab. Waropen
11
Kab. Yahukimo
-
-
927.390.320
938.650.320
-
-
212.067.550
212.067.550
137.627.600
-
3.815.350
141.442.950
-
34.936.792
171.964.600
229.281.392
198.200.000
11.038.125
110.684.950
319.923.075
-
-
64.147.000
15.797.000
-
79.944.000
77.497.500
-
266.321.750
6.028.295.956
-
6.372.115.206
-
-
-
13.900.000
28.300.000
42.200.000
12
Kab. Yapen
133.136.125
-
227.962.343
-
-
361.098.468
13
Kab. Supiori
-
-
-
475.000.000
-
475.000.000
14
Kab. Jayapura
14.000.000
-
-
-
-
14.000.000
302.970.875
-
1.403.308.693
6.578.967.873
1.594.469.770
9.879.717.211
B.
PROVINSI PAPUA BARAT
1
Prov. Papua Barat
-
-
-
492.747.000
-
492.747.000
2
Kab. Manokwari
45.930.000
-
74.649.879
36.316.850
-
156.896.729
3
Kab. Fakfak
31.500.000
-
148.500.000
-
-
180.000.000
4
Kab. Sorong Selatan
-
249.228.200
923.663.850
111.013.000
-
1.283.905.050
5
Kab. Raja Ampat
-
-
117.425.102
-
-
117.425.102
6
Kab. Sorong
Jumlah A
-
-
-
-
49.525.000
49.525.000
Jumlah B
77.430.000
249.228.200
1.264.238.831
640.076.850
49.525.000
2.280.498.881
Jumlah A dan B
380.400.875
249.228.200
2.667.547.524
7.219.044.723
1.634.994.770
12.160.216.092
Lampiran 14
DAFTAR TEMUAN PEMAHALAN HARGA PEKERJAAN HASIL PEMERIKSAAN PENGELOLAAN DANA OTONOMI KHUSUS DI WILAYAH PROVINSI PAPUA BARAT TAHUN ANGGARAN 2008 s.d. 2010
No
SKPD
A.
PROVINSI PAPUA
I.
Pemprov Papua
1
Biro Pemerintahan Kampung
Kegiatan
Pengadaan solar sell, televisi, radio dan parabola
Jumlah I II. 1.
Dinas Umum
Pekerjaan
1
2010
Nilai Kontrak
Pemahalan
(Rp)
(Rp)
136.775.416.000
20.250.627.050
136.775.416.000
20.250.627.050
Pekerjaan Pembangunan Drainase dan Pembersihan Sedimen
331/622.5/KONTR/2008
2008
CV V
498.600.000
6.609.400
Pengadaan PMT Ibu Hamil (Bumil)
440/1265.1/2008
2008
CV C
49.293.000
24.308.200
Pengadaan PMT Balita
440/1242.1/2008
2008
CV C
49.297.000
20.384.000
597.190.000
51.301.600
449.000.000
6.000.000
3 Kegiatan
Pemerintah Kabupaten Waropen Dinas Pertanian
Pengadaan Ternak Sapi Pada Kegiatan Pendistribusian Bibit Ternak Kepada Masyarakat TA 2009
520.04/004/SSP-PTS/VII/2009
2009
CV SW
Pengadaan Pestisida Dursban dan Roundap/Polaris Pada Kegiatan Pemanfaatan Pekarangan Untuk Pengembangan Pangan TA 2009
520.05/002/SPP-PPDRP/VII/2009
2009
CV R
70.000.000
10.500.000
Pengadaan alat-alat Pertanian Kecil Pada Kegiatan Pemanfaatan Pekarangan Untuk Pengembangan Pangan TA 2009
520.05/003/SSP-PAPK/VII/2009
2009
CV T
92.300.000
11.230.000
Pengadaan Bibit Tanaman Sayur-Sayuran Pada Kegiatan Pemanfaatan Pekarangan Untuk Pengembangan Pangan TA 2009
520.05/001/SPP-PBTS/VII/2009
2009
CV U
194.500.000
19.360.000
805.800.000
47.090.000
618.397.000
26.552.800
Jumlah II IV.
Rekanan
Pemerintah Kota Jayapura
Jumlah I
1
TA
1 Kegiatan
Dinas Kesehatan
III.
Nomor Kontrak
4 Kegiatan
Pemerintah Kabupaten Asmat Dinas Umum
Pekerjaan
Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 504 meter Kampung Nakai di Distrik Sawa Erma
22/SPP/BM/DPU/2009
2009
CV KN
Lampiran 14
No
B. I. 1
SKPD
Kegiatan
2
3
1
Nilai Kontrak
Pemahalan
(Rp)
(Rp)
2009
CV KLP
442.450.000
9.368.100
Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 200 meter Kampung Jinak di Distrik Suator
24/SPP/BM/DPU/2009
2009
CV PJ
240.987.000
4.940.200
Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 500 meter Kampung Somnak I di Distrik Suator
25/SPP/BM/DPU/2009
2009
CV AI
602.600.000
12.483.000
Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 500 meter Kampung Somnak II di Distrik Suator
26/SPP/BM/DPU/2009
2009
CV WA
602.243.000
12.126.000
2.506.677.000
65.470.100
5 Kegiatan
Jumlah 1 s.d. IV
13 Kegiatan
20.847.895.360,00
PROVINSI PAPUA BARAT Pemerintah Provinsi Papua Barat Pengadaan Obat Obatan dan Bahan Habis Pakai
1010/SPP-OBAT/IX/2009
2009
PT MPP
1 kegiatan
3.721.869.000
165.999.905
3.721.869.000
165.999.905
44.100.000
10.710.000
Pemerintah Kabupaten Manokwari Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olah Raga
Penyewaan kamar hotel dalam rangka pelaksanaan Ujian Nasional SMA/SMK Kabupaten Manokwari
Tidak menggunakan kontrak, realisasi belanja hanya sebesar Rp44.100.000,00.
2009
HS
Dinas Kesehatan
Pengadaan Obat-Obatan
25/KONTRAK/ OBAT-ALKES/VII/2008
2008
PT RN
1.146.500.000
30.513.117
Pengadaan Obat-Obatan
24/Kontrak/Obat-Alkes/VIII/2009
2009
PT KF
998.200.000
11.781.572
Pengadaan Obat-Obatan
08/PPTK-RS/X/2008
2008
PT AKF
784.946.000
20.711.024
Pengadaan Obat-Obatan
024/860.1/2009
2009
PT VWT
RSUD
Jumlah II III.
Rekanan
23/SPP/BM/DPU/2009
Jumlah I
1
TA
Pekerjaan Pembangunan Jalan Jembatan 350 meter Kampung Binam di Distrik Suator
Jumlah III
Dinas Kesehatan
II.
Nomor Kontrak
5 kegiatan
849.699.800
19.800.000
3.823.445.800
93.515.713
Pemerintah Kabupaten Kaimana Dinas Kesehatan
Pengadaan Obat Generik A
462-PM-13/KONTRAK/OTSUS/DINKESKB/V/2008
2008
PT TBF
899.633.000
60.766.811
Pengadaan Obat Generik B
462-PM-17/KONTRAK/OTSUS/DINKESKB/V/2008
2008
PT TBF
899.995.000
43.888.547
Lampiran 14
No
SKPD
Kegiatan
Jumlah III IV. 1
Rekanan
2 kegiatan
Nilai Kontrak
Pemahalan
(Rp)
(Rp)
1.799.628.000
104.655.358
Peningkatan Jalan Dinas Otonom dan tempat parkir
98/KONTR/PJLOT-OTSUS/2009
2009
CV Ev
798.690.000
54.640.000
Peningkatan Jalan Lingkungan Komplek Perumahan Pemda
022/KONT-JLKPP/OTSUS/2009
2009
PT AM
1.400.000.000
3.370.000
2.198.690.000
58.010.000
JUMLAH IV
1
TA
Pemerintah Kabupaten Sorong Dinas Pekerjaan Umum
V.
Nomor Kontrak
2 kegiatan
Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan Dinas Kesehatan
Pengadaan obat-obatan
13/KONTR/PENG-OBATPKM/DINKES/OTSUS/SS/2008
2008
PT RN
1.300.000.000
9.951.873
Pengadaan obat-obatan
09/KNTR/PEGDN OBAT PSKM, PST/DINKES/OTSUS/SS/2009
2009
PT RN
1.973.891.500
1.273.760
Jumlah V
2 kegiatan
3.273.891.500
11.225.633
Jumlah I s.d V
12 kegiatan
14.817.524.300
433.406.609
Jumlah A dan B
20.847.895.360,00
Lampiran 15
Tindak Lanjut Pemahalan Harga pada Provinsi Papua dan Papua Barat Tahun Anggaran No
Nama Entitas
2002/2003
2005
2006
2007
2008
2009
NIlai (Rp)
A. PROVINSI PAPUA 1
PEMPROV PAPUA
2
KEEROM
3
MAPPI
4
PUNCAK JAYA
5
SUPIORI
6
WAROPEN
1.584.000.000
1.584.000.000 218.651.253 717.849.053
218.651.253
393.654.728
2.279.525.806
168.151.800 3.000.000
556.046.948
1.279.655.581 2.838.572.754
88.095.190 519.695.293
88.095.190 519.695.293
7
YAHUKIMO
8
YAPEN
100.314.520
9
NABIRE
184.467.298
184.467.298
10
MIMIKA
100.625.081
100.625.081
11
BIAK NUMFOR
10.500.000
10.500.000
12
JAYAWIJAYA
83.580.000
83.580.000
Jumlah A
42.639.000
2.063.486.899
16.795.347
2.997.374.859
410.450.075
190.729.878
755.744.240
1.497.090.786
233.368.878 872.854.107
598.685.948
446.976.868
8.014.065.435
B. PROVINSI PAPUA BARAT 1
KAB SORONG
2
SORONG SELATAN
3
RAJA AMPAT
4
FAKFAK
1.066.817.436
1.066.817.436
1.256.967.765
1.811.225.885
3.068.193.650
382.630.093
375.606.864
758.236.957
235.194.453
235.194.453
Lampiran 15
Tahun Anggaran No 5
Nama Entitas KOTA SORONG
Jumlah B Jumlah A dan B
2002/2003
2005
2006
2007
2008
2009
27.150.000
NIlai (Rp) 27.150.000
27.150.000
0
1.874.792.311
3.253.650.185
2.090.636.899
2.997.374.859
2.285.242.386
4.750.740.970
5.155.592.496 598.685.948
446.976.868
13.169.657.931
Lampiran 16
Rekap Tindak Lanjut atas Temuan Penggunaan Dana Otsus Tidak Tepat Sasaran Pemantauan Tindak Lanjut No.
Entitas
Tahun
Nilai (Rp)
Telah ditindaklanjuti
Dalam Proses Tindak lanjut
Belum ditindaklanjuti
Propinsi Papua 1
Prov. Papua
2008
127.421.368.276
1.234.475.000
607.562.500
-
2
Kota. Jayapura
2008
1.021.016.500
-
-
-
3
Kab. Jayapura
2007
538.838.306
-
-
-
4
Kab. Jayawijaya
2009
5.681.995.000
-
-
-
5
Kab. Puncak jaya
2007
380.265.000
-
-
380.265.000
6
Kab. Yahukimo
2007
627.636.150
-
-
627.636.150
2008
1.945.606.235
-
-
1.945.606.235
2009
961.747.000
961.747.000
-
-
7
8
Kab. Biak
Kab. Waropen
9
Kab. Paniai
10
Kab. Merauke
11
Kab. Yapen
2002/3
2.790.341.000
-
-
2.790.341.000
2007
215.346.000
-
-
-
2009
1.100.000.000
-
1.100.000.000
-
2009
100.000.000
-
-
-
7.881.620.000
-
-
7.881.620.000
2009
112.515.909
-
-
-
2007
500.000.000
-
500.000.000
-
2008
695.000.000
695.000.000
-
-
2002/3
710.356.000
-
-
710.356.000
2002/3
Propinsi Papua Barat 1
Kab. Manokwari
2
Kab. Fakfak
3
Kab. Kaimana
2008
325.590.000
-
-
-
2008
1.086.600.000
-
-
-
2007
74.965.000
-
-
125.000.000
2002/3
125.000.000
-
-
2005
431.925.200
-
-
-
2006
50.000.000
-
-
50.000.000
-
-
4
Kab. Sorong
2005
950.996.000
-
2007
36.298.996.450
-
-
33.871.586.000
5
Kota Sorong
2008
155.000.000
-
-
155.000.000
2.427.410.450
-
-
700.000.000
2004/7 6
Kab. Sorong Selatan
2006
700.000.000
-
-
7
Kab. Raja Ampat
2007
1.128.650.000
-
-
328.650.000
194.011.374.026
2.891.222.000
2.207.562.500
53.781.661.885
Jumlah
Lampiran 17
Daftar Temuan Tindak Lanjut Pelaksanaan Kegiatan yang Didanai dari Dana Otsus Terlambat/Terhambat Posisi tindak Lanjut (Rp) No.
Entitas
Tahun
Nilai (Rp)
Telah ditindaklanjuti
Dalam Proses Tindak Lanjut
Belum Ditindaklanjuti
Provinsi Papua 1
Prov. Papua
2007
26,384,394,520
0
2009
28,665,000,000
0
2009
189,000,000
189,000,000
2
Kab. Jayawijaya
2009
140,000,000
140,000,000
3
Kab. Puncak Jaya
2007
17,400,000,000
17,400,000,000
4
Kab. Pegunungan Bintang
2004
314,540,000
5
Kab. Yahukimo
2008
350,000,000
6
Kab. Waropen
2007
114,000,000
7
Kab. Paniai
2009
3,216,500,000
8
Kab. Mappi
2009
4,761,422,600
9
Kab. Mimika
2009
8,500,000,000
10
Kab. Teluk Wondama
2007
117,500,000
11
Kab. Kepulauan Yapen
2007
2,400,000,000
28,660,800
285,879,200 350,000,000
114,000,000 3,216,500,000 0 0 0 2,400,000,000
Provinsi Papua Barat 1
Kab. Kaimana
2007
27,622,731
2
Kab. Teluk Bintuni
2008
11,250,000
Jumlah
92,591,229,851
27,622,731 11,250,000 142.660.800
23.981.379.200
38.872.731,14
Lampiran 18
Lampiran 19
PERHITUNGAN PPN YANG TIDAK DIPOTONG DALAM PEMBAYARAN
URAIAN KONTRAK
No
Nama Kontrak
1
Pembangunan Drainase
2
Pembangunan Jalan Lingkungan Normalisasi Sungai Waisai
3
4
5
No Kontrak
Kontraktor
48/KPTS/BSRG/2003 CV Gemilang Karya Pratama 47/KPTS/BSRG/2003 CV Gemilang Karya Pratama 29/SPT/BRSG/2002 CV Grand Peninsula
Pembangunan Jalan Utama 30/SPT/BSRG/2002 di Raja Ampat
CV Grand Peninsula
42/KONTR/PPPKB/SR CV Grand Peninsula Pembangunan Rumah Jabatan Bupati Raja Ampat, G‐2003 Rumah Jabatan Sekreataris Daerah, Rumah Dinas Jabatan Kepala Dinas Otonom Kabupaten Raja Ampat
PEMBAYARAN LANGSUNG DARI PROVINSI PAPUA DI JAYAPURA
PEMBAYARAN APBD SORONG
PERHITUNGAN PAJAK YANG BELUM DIPOTONG
TOTAL REAL COST
TOTAL NILAI PPN + REAL COST (= KONTRAK BELUM DIBULATKAN)
Penggusuran/penimbunan tanah untuk keperluan pembangunan Rumah Dinas
CV Grand Peninsula
2.602.554.000,00
2.602.554.000,00
2.365.958.366,25
PPN 10% 236.595.836,62
PPH 2% 47.319.167,32
283.915.003,95 2.602.554.202,87
2.318.639.198,92 283.914.801,08
2.497.033.000,00
2.497.033.000,00
2.497.033.000,00
2.270.030.621,11
227.003.062,11
45.400.612,42
272.403.674,53 2.497.033.683,22
2.224.630.008,69 272.402.991,31
8.681.350.000,00
8.681.350.000,00
8.681.350.000,00
7.892.136.587,01
789.213.658,70
157.842.731,74
947.056.390,44 8.681.350.245,71
7.734.293.855,27 947.056.144,73
15.842.612.000,00
Total SPM
Tanggal
Total SPM
15.842.612.000,00
5.998.324.000,00
5.420.288.000,00
41.042.161.000,00 Dibayar oleh jatah Prov Papua langsung ke Rekanan Dibayar oleh jatah Prov Papua langsung ke Rekanan
KELEBIHAN PEMBAYARAN
2.602.554.000,00
Nilai Kontrak
Pembayaran
15.842.612.000,00
6/9/2006 5.631.433.000,00
5.631.433.000,00
14.402.375.422,13
5.453.022.390,41
1.440.237.542,21
545.302.239,04
288.047.508,44
109.060.447,81
TOTAL
‐ ‐ ‐ ‐ 1.728.285.050,66 15.842.612.964,34 14.114.327.913,68
5.420.288.000,00
5.420.288.000,00
40.675.270.000,00
4.927.534.545,45
492.753.454,55
98.550.690,91
3.731.105.793,24
746.221.158,65
‐ ‐ 1.728.284.086,32
654.362.686,85 5.998.324.629,45
‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 5.343.961.942,60 287.471.057,40
591.304.145,45 5.420.288.000,00
‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 4.828.983.854,55 591.304.145,45
7/15/2006 12/28/2006 6
PEMBAYARAN SEHARUSNYA (KONTRAK‐PAJAK)
4.477.326.951,88
41.042.163.725,59
‐ ‐ ‐ ‐ 36.564.836.773,71 4.110.433.226,29
Lampiran 20
PERHITUNGAN KEKURANGAN VOLUME FISIK PADA PEMERIKSAAN FISIK TAHUN 2004 SETELAH DILAKUKAN PERHITUNGAN ATAS PAJAK (PPN) No
Nama Kontrak
No Kontrak
1
Pembangunan Drainase
48/KPTS/BSRG/2003
2
Pembangunan Jalan Lingkungan
47/KPTS/BSRG/2003
3
Normalisasi Sungai Waisai
4
Pembangunan Jalan Utama di Raja Ampat
5
6
Kontraktor
29/SPT/BRSG/2002
CV Gemilang Karya Pratama CV Gemilang Karya Pratama CV Grand Peninsula
30/SPT/BSRG/2002
Nilai Kontrak
PEMBAYARAN
PEMBAYARAN APBD
TOTAL
Total SPM
Total SPM
Pembayaran
REAL COST
HASIL CHECK FISIK
KEKURANGAN VOLUME
2.602.554.000,00
2.602.554.000,00
2.602.554.000,00 2.365.958.366,25
389.492.932,81
1.976.465.433,44
2.497.033.000,00
2.497.033.000,00
2.497.033.000,00 2.270.030.621,11
2.149.301.155,64
120.729.465,47
8.681.350.000,00
7.965.670.960,00
7.965.670.960,00 7.892.136.587,01
1.122.123.682,32
6.770.012.904,69
CV Grand Peninsula
15.842.612.000,00
5.911.106.400,00
5.911.106.400,00 14.402.375.422,13
10.805.721.256,72
3.596.654.165,41
42/KONTR/PPPKB/SRG‐ Pembangunan Rumah Jabatan Bupati Raja Ampat, Rumah Jabatan 2003 Sekreataris Daerah, Rumah Dinas Jabatan Kepala Dinas Otonom Kabupaten Raja Ampat
CV Grand Peninsula
5.998.324.000,00
5.000.000.000,00 5.453.022.390,41
3.619.868.350,79
1.833.154.039,62
Penggusuran/penimbunan tanah untuk keperluan pembangunan Rumah Dinas
CV Grand Peninsula
5.420.288.000,00
‐
41.042.161.000,00
5.000.000.000,00
5.420.288.000,00
5.420.288.000,00 ‐ ‐ ‐
29.396.652.360,00
14.297.016.008,63
Lampiran 21
REKAPITULASI STATUS TINDAKLANJUT TEMUAN TERKAIT SISA ANGGARAN DANA OTONOMI KHUSUS YANG MASIH DIKUASAI BENDAHARA PENGELUARAN PADA AKHIR TAHUN ANGGARAN Temuan No.
Nama Pemda
1 1
2 Provinsi Papua
2
Kota Jayapura
3
Kota Jayapura
5
Kabupaten Keerom
6
Kabupaten Sarmi
7
Sumber
Judul Temuan
3 Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No 3 Pemeriksaan LKPD Kota Jayapura TA 2008, LHP Nomor 30B/LHP/XIX.JYP/08/09, tanggal 28 Agustus 2009, TP No.1
4 Sisa Dana Kegiatan Penyelenggaraan Dan Perluasan Pendidikan Berpola Asrama TA 2009 sebesar Rp512.500.000 belum disetorkan ke Kas Daerah Bukti Penggunaan Belanja Daerah Sebesar Rp775.000.000 Tidak Ada dan Hasil Pengadaan Sebesar Rp337.555.131 Tidak Diketahui Keberadaannya Pemeriksaan LKPD Kota Anggaran Pendidikan Dinas Jayapura TA 2008, LHP Kesehatan yang Disalurkan Nomor Kepada Akademi Perawat 30B/LHP/XIX.JYP/08/09, Port Numbay TA 2008 tanggal 28 Agustus 2009, Belum Digunakan Sebesar TP No.7 Rp42.030.000 Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Pemerintah Kabupaten Keerom TA 2009
PDTT Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Dana Otsus Pemerintah Kabupaten Sarmi TA 20072008, LHP No.20/LHP/XIX.JYP/05/0 9 tanggal 18 Mei 2009, TP No 4 Kabupaten Puncakjaya PDTT Otsus Puncak Jaya TA 2007 & 2008,
Jumlah
Nilai
Rekomendasi Jumlah
Nilai
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut
Sesuai dengan Rekomendasi
Jumlah 8 9 512.500.000,00 0
Nilai 10
Jumlah 11 2
Belum Ditindaklanjuti
Nilai Jumlah 12 13 512.500.000,00 0
5 1
6 512.500.000,00
7 2
1
40.611.356,00
1
40.611.356,00
0
-
1
40.611.356,00
0
1
42.030.000,00
1
42.030.000,00
1
42.030.000,00
0
-
0
Sisa Dana Kegiatan Pelatihan Usaha ekonomi Masyarakat pada Badan Pemberdayaan Masyarakat Kampung Belum Disetor ke Kas Daerah Sebesar Rp9.750.000 dan Pajak Penghasilan (PPh Pasal 21 dan PPh Pasal 22) Belum Disetor ke Kas Negara Sebesar Rp35.884.150
1
45.634.150,00
2
45.634.150,00
1
-
1
45.634.150,00
0
Pajak Penghasilan atas kegiatan pembayaran Insentif Guru Tahun Anggaran 2007 dan 2008 tidak disetor ke Kas Negara sebesar Rp265.603.300,00
1
Sisa Pembayaran Honorarium Belum Disetor ke Kas Daerah Sebesar Rp9.000.000 Berpotensi Merugikan Daerah
1
265.603.300,00
9.000.000,00
2
2
265.603.300,00
9.000.000,00
1
2
-
9.000.000,00
1
0
265.603.300,00
0
-
0
Keterangan
Nilai 14
15 -
-
-
-
-
-
Lampiran 21
1 8
2 Kabupaten Waropen
9
5 1
6 150.000.000,00
7 2
8 150.000.000,00
9 1
10 150.000.000,00
11 1
Kabupaten Yapen
LHP LKPD TA 2008 TP No.1
4 Uang belanja pengadaan tanah Taman Makam Pahlawan (TMP/TMB) TA 2007 telah tercatat sebagai belanja dalam BKU, namun belanja tersebut belum dilaksanakan sebesar Rp150.000.000,00 dan masih tersimpan dalam rekening Bendahara Pengeluaran Sisa dana atas kegiatan Pendidikan Lanjutan bagi Pendidik sebesar Rp486.458.000 dan kegiatan Perlindungan bagi Profesi Pendidik sebesar Rp505.505.000 pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran tidak disetor ke kas daerah
1
505.505.000,00
2
505.505.000,00
1
-
10
Kabupaten Paniai
1
49.229.160,00
2
49.229.160,00
0
11
Kabupaten Paniai
1
246.630.000,00
2
246.630.000,00
12
Kab. Puncak Jaya
Pemeriksaan OTSUS dan Sisa Dana pada 3 (Tiga) DBH TA 2009 Kab. Paniai Kegiatan pada 2 (Dua) SKPD Belum Disetorkan ke Kas Daerah Sebesar Rp49.229.160 Pemeriksaan OTSUS dan Belanja Perjalanan Dinas DBH TA 2009 Kab Kab. Paniai pada 3 (Tiga) Kegiatan di Dinas Kesehatan Tidak Dilaksanakan dan Belum Disetorkan Sebesar Rp246.630.000 PDTT Otsus Puncak Jaya Sisa Dana Kegiatan TA 2007 & 2008, LHP Pelayanan Kesehatan Dokter No.23/LHP/XIX.JYP/05/0 Spesialis Belum Disetor ke 9, tanggal 26 Mei 2009, TP Kas Daerah Sebesar No.7 Rp333.032.600 Pengelolaan Dana Otonomi Sisa Belanja Bantuan Hibah Khusus Kabupaten Teluk Pendidikan Tidak Disetor Wondama Tahun Anggaran Ke Kas Daerah Sebesar 2004 s.d. 2007 Rp328.850.000,00
1
333.032.600,00
1
333.032.600,00
13 Kabupaten Teluk Wondama
15 Kab. Fakfak
3 Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Waropen T.A. 2007 dan 2008, LHP No.22/LHP/XIX.JYP/05/0 9, tanggal 26 Mei 2009, TP. No.4
Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Fakfak TA 2007. Temuan Kepatuhan Nomor 10.
Jumlah
Terdapat dana yang disimpan pada rekening titipan (untuk dana otonomi khusus sebesar Rp513.490.850,00)
12 -
13 0
14
15
1
505.505.000,00
0
-
1
49.229.160,00
1
-
0
-
1
246.630.000,00
1
-
1
333.032.600,00
0
-
0
-
-
-
1
328.850.000,00
1
-
1
-
0
-
0
-
1
513.490.850
1
-
1
-
0
-
0
-
534.062.600,00
9
1.665.712.966,00
2
-
13
3.042.116.416,00
21
2.199.775.566,00
10
Lampiran 22
Daftar Pertanggungjawaban Tidak Didukung Bukti yang Valid dan Lengkap yang Ditemukan pada Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011
No 1
Nama Pemda Prop. Papua
SKPD Satuan Kerja Pengelola Keuangan Daerah
Badan Kesatuan Bangsa, Politik dan Perlindungan Masyarakat Daerah Dinas Pendidikan Pemuda dan Olahraga Dinas Pertanian dan Ketahanan Pangan Sekretariat Majelis Rakyat Papua
Dinas Kesehatan
TA
Nama Kegiatan
3
Kabupaten Tolikara
Dinas Pendidikan dan Pengajaran
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah Dinas Pendidikan, Pemuda Dan Olah Raga
Dinas Kesehatan
Pertanggungjawaban tidak valid
Total
15.400.000.000
15.400.000.000
15.400.000.000
15.940.460.000
15.940.460.000
15.940.460.000
16.325.000.000
16.325.000.000
16.325.000.000
6.966.508.798
581.558.902
581.558.902
2010 Biaya Perjalanan Dinas yang Tidak Sesuai manifest Pada Dinas Pendidikan Pemuda dan Olahraga 2010 Biaya Perjalanan Dinas tidak Sesuai Manifest Pada Dinas Pertanian dan Ketahanan Pangan 2010 Biaya Perjalanan Dinas yang Tidak Sesuai manifest Pada Sekretariat MRP
22.109.130.866
627.149.500
627.149.500
6.111.815.700
177.875.000
177.875.000
6.609.900.000
284.750.000
284.750.000
2010 Biaya Perjalanan Dinas yang Tidak Sesuai Manifest Pada Dinas Kesehatan
9.086.112.880
73.263.400
73.263.400
2010 PelacakandanPenangananGiziBuruk Kota Jayapura
Pertanggungjawaban tidak lengkap
2010 belanja bantuan sosial kepada Lembaga Keagamaan belanja bantuan sosial kepada Lembaga Perguruan Tinggi belanja bantuan sosial kepada Organisasi Sosial 2010 Fasilitasi Sosialisasi dan Pemilihan Anggota MRP Periode 2010-2015
2010 PengukuranTinggiBadanAnakBaruSekolah
2
Nilai realisasi
2008 Bant. Pengadaan Peralatan TK, Pemb. TK & Org.Profesi 2008 Bantuan Pengadaan Peralatan Playgroup 2008 Bantuan Rehabilitasi Rumah Dinas Kepsek, Guru 2008 Bantuan Yayasan Pendidikan dan Bantuan Ops. Tenaga Kependidikan 2008 Pengemb. Dewan Pendidikan dan Jarlit Kota Jayapura 2009 Kegiatan Monitoring dan Pengendalian Pelaksanaan Kegiatan OTSUS 2009 2009 Kerjasama Pemda Tolikara dengan Uncen dalam Bidang Pendidikan 2009 Pelaksanaan Ujian Akhir Sekolah dan Ujian Akhir Nasional 2009 Kerja Sama Pendidikan Pemda Kabupaten Tolikara dengan Surya Institute dan Wahana Visi Indonesia 2009 Pelayanan Pencegahan dan Penanggulangan Penyakit Menular 2009 Penunjang Pelayanan Kesehatan di Puskesmas Plus Karubaga
696.584.000
696.584.000
696.584.000
1.478.100.000
1.478.100.000
1.478.100.000
490.000.000
490.000.000
490.000.000
125.000.000
120.000.000
120.000.000
100.000.000
100.000.000
100.000.000
190.000.000
115.000.000
115.000.000
195.000.000
152.152.000
152.152.000
300.000.000
105.000.000
105.000.000
2.020.494.000
1.470.345.800
1.470.345.800
400.000.000
61.000.000
61.000.000
1.130.000.000
1.047.345.000
1.047.345.000
415.782.000
279.668.000
279.668.000
744.691.900
21.691.900
21.691.900
Lampiran 22
No
4
Nama Pemda
Kabupaten Sarmi
SKPD
Dinas Kesejahteraan Sosial Dinas Pendidikan Dasar
5
Kabupaten Biak Dinas Kesehatan Numfor Dinas Kehutanan Dinas Pariwisata dan Kebudayaan
6
Kabupaten Waropen
TA
Nama Kegiatan
Nilai realisasi
500.000.000
200.000.000
200.000.000
300.000.000
118.450.000
118.450.000
2009 peningkatan kesehatan masyarakat
2.080.750.000
68.000.000
68.000.000
255.000.000
37.400.000
37.400.000
500.000.000
24.650.000
24.650.000
petugas
2009 peningkatan modal kerja
Dinas Pendidikan
2010 pertanggungjawaban pada 26 kegiatan
Sekretariat Daerah
2009 pemberdayaan distrik dan kampung tahun 2009 2009 bantuan keuangan kepada kampung
Dinas Perindustrian, Koperasi dan UKM
2009 Biaya administrasi kegiatan pembangunan gudang penampung hasil produksi
60.480.000
2009 Belanja pelatihan pembuatan minyak lawang 2009 Belanja pelatihan pembuatan minyak kelapa 2009 Bantuan Pinjaman Modal Usaha Bergulir bagi UKM dan Golongan Ekonomi Lemah (GEL) dan Usaha Simpan Pinjam (USP) dan Koperasi Simpan Pinjam (KSP) serta Lembaga Keuangan Mikro (LKM) Dinas Pertanian
2009 kegiatan pemanfaatan pekarangan untuk pengembangan pangan Badan Pemberdayaan Perempuan 2009 Bimbingan Manajemen Usaha Bagi dan Keluarga Berencana (BPPKB) Perempuan Dalam Mengelola Usaha
600.000.000
1.600.000.000
39.475.000
39.475.000
1.658.000.000
1.658.000.000
1.658.000.000
24.825.000.000
24.750.000.000
24.750.000.000
25.125.000.000
250.000.000
250.000.000
60.480.000
60.480.000
150.000.000
150.000.000
150.000.000
150.000.000
150.000.000
150.000.000
1.100.000.000
1.100.000.000
1.100.000.000
174.710.000
103.825.000
103.825.000
438.620.000
94.000.000
94.000.000
2009 Bimbingan Pengelolaan Makanan Tambahan Bergizi Bagi Kader Posyandu
438.620.000
149.500.000
149.500.000
2009 Sosialisasi dan Advokasi Kebijakan Penghapusan Buta Aksara Perempuan (PBAP) 2009 Kegiatan non fisik (15 kegiatan)
200.000.000
25.000.000
25.000.000
Dinas Pendidikan, Pemuda dan Ola 2009 Kegiatan non fisik (14 kegiatan)
7
Total
1.600.000.000
2009 peningkatan SDM petani dan perkebunan 2009 kegiatan festival seni papua X
1.600.000.000
Pertanggungjawaban tidak valid
2009 Bantuan Sosial kepada Organisasi Kemasyarakatan berupa Bantuan Pendidikan (beasiswa) 2009 Bantuan Peningkatan Pelaksanaan Kelompok Usaha Bersama (KUBE) 2009 Peningkatan Kompetensi Tenaga Pendidik
Dinas Koperasi
Dinas Kesehatan
Pertanggungjawaban tidak lengkap
Badan Pemberdayaan Masyarakat d 2009 Belanja Monitoring, Evaluasi dan Pelaporan pada Program Peningkatan Kapasitas Masyarakat dalam Membangun Desa Kabupaten MerauDinas Kesehatan 2007 Program Kemitraan pengobatan lanjutan bagi pasien rujukan Dinas Pekerjaan Umum 2007 Normalisasi Kali Unum
6.646.565.000
6.646.565.000
6.646.565.000
12.780.216.900
5.001.741.400
5.001.741.400
537.290.000
537.290.000
1.000.000.000
1.000.000.000
149.996.000
149.996.000
537.290.000
1.000.000.000 149.996.000
Lampiran 22
No
Nama Pemda
SKPD
TA
Nama Kegiatan
Nilai realisasi
2008 Penyediaan Jasa Administrasi Perkantoran 8
Kabupaten Nabire
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah Badan Pengelola Keuangan dan Kekayaan Daerah Badan Perencanaan Pembangunan Daerah Dinas Pendidikan dan Pengajaran
Dinas Kesehatan
9
Kabupaten Boven Digoel
Badan Pengelola Keuangan dan Kekayaan Daerah Dinas Kesehatan
2007 Pendataan Sosial Demografi Pendataan Berbasis Kampung 2008 bantuan keuangan kepada Desa
Sistem
2008 Pendataan Sosial Demografi Sistem Pendataan Berbasis Kampung 2009 Peringanan SPP, Penunjang Operasional Sekolah bagi Siswa/i SD/Mi, SMP/MTs, SMA/MA, SMK dan KPG TA 2009 2009 Penyediaan Biaya Operasional Pemeliharaan 2009 bantuan keuangan kepada Desa
dan
11 Kabupaten Fakfak
DPPKAD
12 Kabupaten Manokwari
RSUD Kabupaten Manokwari
604.716.500
604.716.500
1.594.449.800
725.012.000
725.012.000
15.600.000.000
5.400.000.000
5.400.000.000
400.000.000 3.224.083.000
124.532.750 3.147.583.000
124.532.750 3.147.583.000
300.750.000
300.750.000
6.040.000.000
6.040.000.000
4.500.000.000
2.784.945.000
2.784.945.000
3.235.909.995
2.632.446.250
2.632.446.250
437.955.000
90.520.000
90.520.000
12.800.000.000
12.800.000.000
12.800.000.000
273.885.000
264.675.000
264.675.000
pembinaan
430.000.000
430.000.000
430.000.000
pembinaan
824.000.000
824.000.000
824.000.000
529.950.000
43.400.000
43.400.000
24.400.000
24.400.000
24.400.000
247.600.000
247.600.000
247.600.000
2010 Perjalanan Dinas
650.650.000
650.650.000
650.650.000
2010 Perjalanan Dinas
53.500.000
53.500.000
53.500.000
6.840.130.000
3.340.130.000
3.340.130.000
2.116.811.000
2.116.811.000
2.116.811.000
5.377.221.500
5.377.221.500
5.377.221.500
780.500.000
780.500.000
780.500.000
167.800.000
167.800.000
167.800.000
2008 penerimaan insentif tambahan penghasilan
2008 pembayaran bantuan organisasi olah raga 2009 pembayaran bantuan organisasi olah raga 2009 Insentif Pegawai Magang
Bagian Kesejahteraan Rakyat di Sekretariat Daerah
2010 Perjalanan Dinas pada Bagian Kesejahteraan Rakyat di Sekretariat Daerah yang tidak didukung dengan bukti yang lengkap dan sah Badan Pemberdayaan Masyarakat 2010 Perjalanan Dinas
Dinas Pendidikan Pemuda Dan Olah Raga Dinas Perindustrian, Perdagangan Dan Koperasi Bagian Kesejahteraan Rakyat di Sekretariat Daerah Dinas Kebudayaan
Total
1.285.000.000
Badan Pemberdayaan Masyarakat K2009 penyaluran Dana Pemberdayaan Distrik dan Kampung 2009 imunisasi yang terdiri dari kegiatan Backlog Fighting, Sweeping Imunisasi, dan Bulan Imunisasi Anak Sekolah (BIAS)
Dinas Kesehatan
Pertanggungjawaban tidak valid
6.040.000.000
2009 program tambahan penghasilan berdasarkan beban kerja 2009 Kegiatan Pendidikan dan Pelatihan Formal
10 Kabupaten Asmat
1.003.301.500
Pertanggungjawaban tidak lengkap
2010 Bantuan Beasiswa dan Pendidikan Bagi Mahasiswa 2010 pada 12 kegiatan
Bantuan
Bagian Pemerintahan dan Otonomi 2010 Fasilitasi Pemberdayaan Pemerintahan Daerah Distrik 2010 Fasilitasi Pemberdayaan Pemerintahan Kelurahan Dinas Pertanian 2010 Pengembangan Pasca Panen Hasil Pertanian/ Perkebunan
Lampiran 22
No
Nama Pemda
13 Kabupaten Sorong 14 Kabupaten Sorong selatan
SKPD Dinas Pendidikan Pemuda dan Olah Raga Bagian Kesejahteraan Rakyat di Sekretariat Daerah Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Dinas Kesehatan
TOTAL
TA
Nama Kegiatan
Nilai realisasi
Pertanggungjawaban tidak lengkap
Pertanggungjawaban tidak valid
Total
2010 pada 9 kegiatan
3.221.310.800
3.221.310.800
3.221.310.800
2010 Pemberdayaan Hamba-hamba Tuhan di Kabupaten Manokwari 2009 Pendirian sekolah DVC di Kabupaten Sorong 2008 Rujukan Kasus Darurat
1.500.000.000
1.500.000.000
1.500.000.000
4.848.200.000
4.848.200.000
4.848.200.000
200.000.000
100.000.000
100.000.000
266.311.485.639
156.938.981.802
1.163.037.900
158.102.019.702
Lampiran 23
REKAPITULASI STATUS TINDAKLANJUT TEMUAN TERKAIT PERTANGGUNGJAWABAN YANG TIDAK LENGKAP DAN TIDAK VALID
Temuan No. 1
Nama Penda
Sumber
Judul Temuan
Jumlah
Rekomendasi
Nilai
Jumlah
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Nilai Jumlah Nilai 10 11 12 1.000.000,00 1 344.380.000,00
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
Jumlah 9 0
Belum Ditindaklanjuti Jumlah 13 0
Keterangan
Nilai 14
2 Provinsi Papua
3 Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.14
4 Terdapat bukti pengeluaran yang tidak sah atas kegiatan perencanaan tenaga kerja dan survey angkatan kerja daerah pada Dinas Tenaga Kerja Provinsi Papua sebesar Rp345.380.000,00
5 1
6
7 1
8
345.380.000,00
2
Provinsi Papua
Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.15
Belanja daerah pada Sekretariat DPRD tidak didukung dengan bukti yang lengkap sebesar Rp1.434.360.000,00
1
1.434.360.000,00
1
1.434.360.000,00
0
-
1
1.434.360.000,00
0
-
3
Provinsi Papua
Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.16
Pemberian bantuan pendidikan dan bantuan keagamaan pada Dinas Kesejahteraan Sosial tidak disertai laporan pertanggungjawaban penggunaan dana sebesar Rp4.290.000.000,00
1
4.290.000.000,00
1
4.290.000.000,00
0
-
1
4.290.000.000,00
0
-
4
Provinsi Papua
Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.17
Realisasi belanja perjalanan dinas pada Majelis Rakyat Papua (MRP) tidak didukung dengan bukti yang sah dan lengkap sebesar Rp801.055.000,00 dan kelebihan pembayaran sebesar Rp145.050.000,00
1
801.550.000,00
2
801.055.000,00
0
-
2
801.055.000,00
0
-
5
Provinsi Papua
Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.18
Pertanggungjawaban pelaksanaan pembangunan Pembangkit Listrik Tenaga Air Mikro (PLTAM) Mulia tahap I tidak didukung bukti yang lengkap sebesar Rp512.900.500,00
1
512.900.500,00
1
512.900.500,00
1
512.900.500,00
0
-
0
-
6
Provinsi Papua
Pemeriksaan:Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua TA 2007-2008, LHP No.27/LHP/XIX.JYP/07/09, tanggal 27 Juli 2009, TP No.19
Pertanggungjawaban pelaksanaan pekerjaan Pembangunan Jaringan Telepon Nirkabel se Provinsi Papua Tahun Anggaran 2007 dan 2008 tidak didukung bukti yang lengkap sebesar sebesar Rp233.882.525,00
1
233.882.525,00
1
233.882.525,00
1
233.882.525,00
0
-
0
-
7
Provinsi Papua
Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No.2
Penggunaan Dana Kegiatan Penyelenggaraan Dan Perluasan Pendidikan Berpola Asrama sebesar Rp 2.492.500.000 belum didukung bukti yang lengkap.
1
2.492.500.000,00
2
2.492.500.000,00
0
-
2
2.492.500.000,00
0
-
8
Provinsi Papua
Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No.4
Pembayaran Dana Bantuan Subsidi Biaya Pendidikan Personal Siswa ke sekolah – sekolah tahun 2009 melebihi tarif sebesar Rp62.272.350, belum disalurkan sebesar Rp154.210.900 dan penggunaannya belum didukung bukti yang lengkap sebesar Rp57.374.244.750
1
57.590.728.000,00
3
57.590.728.000,00
0
154.210.900,00
3
57.436.517.100,00
0
-
9
Provinsi Papua
Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No.6
Penggunaan Dana Pengadaan Peralatan Praktek SMK sebesar Rp1.200.000.000 belum didukung bukti yang lengkap.
1
1.200.000.000,00
2
1.200.000.000,00
0
-
2
1.200.000.000,00
0
-
10
Provinsi Papua
Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No.7
Penggunaan Dana Bantuan Biaya UNAS produktif dan biaya PBM praktek bagi siswa SMK sebesar Rp8.253.100.000 belum didukung bukti yang lengkap.
1
8.253.100.000,00
2
8.253.100.000,00
0
-
2
8.253.100.000,00
0
-
1
345.380.000,00
15 -
Lampiran 23
Temuan No. 1
Nama Penda
Sumber
Judul Temuan
Jumlah
Jumlah
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
-
Keterangan
207.254.667,00
2
779.887.000,00
1
-
1
779.887.000,00
0
-
3.826.767.400,00
1
3.826.767.400,00
0
-
1
3.826.767.400,00
0
-
1
6.267.948.000,00
2
6.267.948.000,00
1
-
1
6.267.948.000,00
0
-
1
2.287.084.375,00
2
2.287.084.375,00
1
-
1
2.287.084.375,00
0
-
1
2.542.000.000,00
2
2.542.000.000,00
0
-
2
2.542.000.000,00
0
-
Pembayaran biaya pengiriman obat pada Proyek Pemberantasan Penyakit Demam Berdarah Dengue (DBD) dan Malaria tersebar di 14 Kabupaten/ Kota Tahun Anggaran 2002 di Dinas Kesehatan Propinsi Papua senilai Rp20,80 juta tidak sah.
1
20.800.000,00
1
20.800.000,00
1.468.707.300,00
1
1.468.707.300,00
1
1.468.707.300,00
0
3 Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No.9
4 Penggunaan Dana Jaminan Kesehatan Papua pada RSUD Biak dan RSUD Timika sebesar Rp207.254.667 belum didukung bukti yang lengkap.
5 1
12
Provinsi Papua
Pemeriksaan: Pengelolaan Dana OTSUS dan DBH Provinsi Papua TA 2009, LHP Nomor 16 /LHP/XIX.JYP/04/10, tanggal 2 April 2010, TP No.26
Belanja Daerah pada Sekretariat DPRP Sebesar Rp779.887.000 Belum Didukung dengan Bukti yang Lengkap Berpotensi Merugikan Daerah.
13
Provinsi Papua
14
Provinsi Papua
Pemeriksaan LKPD TA 2009; LHP Nomor 25B/LHP/XIX.JYP/07/10 tanggal 9 Juli 2010, TP No.5 Pemeriksaan LKPD TA 2009; LHP Nomor 25B/LHP/XIX.JYP/07/10 tanggal 9 Juli 2010, TP No.9
15
Provinsi Papua
Pemeriksaan LKPD TA 2009; LHP Nomor 25B/LHP/XIX.JYP/07/10 tanggal 9 Juli 2010, TP No.10
16
Provinsi Papua
Pemeriksaan LKPD TA 2009; LHP Nomor 25B/LHP/XIX.JYP/07/10 tanggal 9 Juli 2010, TP No.24
17
Provinsi Papua
Pemeriksaan Perwakilan Makassar/Bali
6 207.254.667,00
7 2
1
779.887.000,00
Terdapat Belanja pada Enam SKPD yang Tidak Didukung Bukti yang Lengkap Sebesar Rp5.177.877.967 Penggunaan Dana Kegiatan Peningkatan Penyiaran Televisi Papua Pada Dinas Pengelolaan Teknologi Informasi dan Komunikasi Sebesar Rp6.267.948.000 Belum Dipertanggungjawabkan Belanja Pada Biro Umum, Badan Kepegawaian dan Diklat Aparatur dan Dinas Kebudayaan dan Pariwisata Sebesar Rp11.235.627.975 Belum Didukung Bukti Yang Lengkap Penggunaan Dana Beasiswa Pendidikan Pascasarjana (S2) dan Beasiswa Pendidikan Doktor (S3) Pada Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga Sebesar Rp2.542.000.000 Belum Dipertanggungjawabkan
1
8
Kota Jayapura Pemeriksaan LKPD Kota Jayapura TA 2007, TP No.1
Penggunaan Belanja Daerah tidak didukung dengan bukti yang lengkap sebesar Rp4.873.223.425
1
19
Kota Jayapura Pemeriksaan Pengelolaan Dana SP2D UP/GU/TU Dinas Kesehatan Otsus dan DBH Kota Jayapura Belum Dipertanggungjawabkan TA 2009 Sebesar Rp2.288.337.585
1
2.288.337.585,00
2
2.288.337.585,00
1
2.122.401.585,00
1
165.936.000,00
0
-
20
Kota Jayapura Pemeriksaan Pengelolaan Dana Dana Pemberdayaan Pemerintah Otsus dan DBH Kota Jayapura Kampung Pada Badan TA 2009 Pemberdayaan Masyarakat dan Pemerintah Kampung TA 2009 Kurang Diterima Sebesar Rp35.500.000 dan Penggunaannya Belum Dipertanggungjawabkan Sebesar Rp2.325.000.000
1
2.360.500.000,00
3
2.360.500.000,00
1
-
2
2.360.500.000,00
0
-
21
Kota Jayapura Pemeriksaan Pengelolaan Dana Pembayaran atas Belanja Kegiatan Otsus dan DBH Kota Jayapura Pendidikan Lanjutan Bagi TA 2009 Pendidik Untuk Memenuhi Standar Kualifikasi Pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Didukung Bukti Yang Lengkap Sebesar Rp199 300 000 Kota Jayapura Pemeriksaan Pengelolaan Dana Belanja Jasa Kantor Lainnya Pada Otsus dan DBH Kota Jayapura Kegiatan Penyediaan Biaya TA 2009 Operasional Pendidikan Dasar dan Menengah Belum Dipertanggungjawabkan dan Berpotensi Disalahgunakan Sebesar Rp294 867 600
1
199.300.000,00
2
199.300.000,00
1
182.200.000,00
1
17.100.000,00
0
-
1
294.867.600,00
1
1
-
0
-
0
-
-
-
15
18
22
0
Nilai 10
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Belum Ditindaklanjuti Lanjut Jumlah Nilai Jumlah Nilai 11 12 13 14 1 207.254.667,00 0
Jumlah 9 1
2 Provinsi Papua
11
Rekomendasi
Nilai
-
Lampiran 23
Temuan No. 1
23
Nama Penda 2 Kabupaten Jayapura
24
Kabupaten Jayapura
25
Kabupaten Keerom
26
Kabupaten Keerom
27
Kabupaten Keerom
28
Kabupaten Sarmi
29
Kabupaten Sarmi
30
Kabupaten Sarmi
31
Kabupaten Tolikara
32
Kabupaten Tolikara
33
Kabupaten Tolikara
34
Kabupaten Tolikara
Sumber 3 Pemeriksaan Dana Otonomi Khusus Pemerintah Kabupaten Jayapura TA 2006 & TA 2007, LHP Nomor 24/S/XIX.JYP/01/2008 tanggal 30 Januari 2008 TP No 3 Pemeriksaan Perwakilan Makassar/Bali
Judul Temuan
Jumlah
4 Penggunaan biaya atas Program Pemberdayaan Kampung Tahun Anggaran 2006 belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp575.000.000,00;
5 1
Pengelolaan Biaya Operasional Tahun Anggaran 2002 pada Dinas Perindustrian Perdagangan dan Koperasi yang dibiayai Dari Dana Otsus sebesar Rp317,30 juta tidak tertib.
PDTT atas belanja daerah Penggunaan dana otsus bidang Kabupaten Keerom TA pendidikan sebesar 2004/2005. LHP no Rp1.007.115.000,00 belum 12/HP/XIV.8/01/2006 dipertanggungjawabkan. PDTT Pengelolaan dan Pembayaran atas bantuan Pertanggungjawaban Dana pengadaan Jaminan Hidup Asrama Otsus Pemerintah Kabupaten Mahasiswa Keerom sebesar Keerom TA 2007-2008, LHP Rp193.149.000,00 tidak diterima Nomor oleh Penanggung Jawab Asrama 17/LHP/XIX.JYP/05/2009 Mahasiswa tanggal 6 Mei 2009 TP No 4 Pemeriksaan Pengelolaan Dana Penggunaan Dana Atas Belanja Otsus dan DBH Pemerintah Pendidikan Gratis untuk Sekolah Kabupaten Keerom TA 2009 Dasar (SD) pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Dipertanggungjawabkan oleh 19 Kepala Sekolah Sebesar Rp715 179 830 PDTT Pengelolaan dan Terdapat 6 (enam) kegiatan di Pertanggungjawaban Dana Dinas Kesehatan sebesar Rp2.336.790.000,00 yang belum Otsus Pemerintah Kabupaten dipertanggungjawabkan Sarmi TA 2007-2008, LHP No.20/LHP/XIX.JYP/05/09 tanggal 18 Mei 2009 TP No 1 PDTT Pengelolaan dan Kegiatan pemberian Insentif Pertanggungjawaban Dana Paramedis belum Otsus Pemerintah Kabupaten dipertanggungjawabkan sebesar Sarmi TA 2007-2008, LHP Rp900.000.000,00 No.20/LHP/XIX.JYP/05/09 tanggal 18 Mei 2009 TP No 3 PDTT Pengelolaan dan Terdapat pertanggungjawaban Pertanggungjawaban Dana kegiatan pengadaan buku paket Otsus Pemerintah Kabupaten sebesar Rp950.010.900,00 yang Sarmi TA 2007-2008, LHP tidak lengkap No.20/LHP/XIX.JYP/05/09 tanggal 18 Mei 2009 TP No 5 PDTT Otsus Pemerintah Pengeluaran Belanja Bantuan Kabupaten Tolikara TA 2007- Operasional untuk SD, SMP, 2008, LHP SMA, SMK, PT dan Non Formal No15/LHP/XIX.JYP/04/09, Sebesar Rp84.000.000,00 Tidak tanggal 24 April 2009 TP No 1 Didukung Dengan Bukti PDTT Otsus Pemerintah Pertanggungjawaban Biaya Kabupaten Tolikara TA 2007- Rujukan Pasien Sebesar 2008, LHP Rp623.412.000,00 Tidak Sesuai No15/LHP/XIX.JYP/04/09, Kenyataan tanggal 24 April 2009 TP No 6 PDTT Otsus Pemerintah Pengeluaran Untuk Kegiatan Kabupaten Tolikara TA 2007- Pemberian Bantuan/Insentif 2008, LHP Hamba Tuhan Pada Dinas No15/LHP/XIX.JYP/04/09, Kesejahteraan Sosial Sebesar tanggal 24 April 2009, TP Rp2.066.000.000,00 Tidak Jelas No 14 Kebenaran Penggunaannya PDTT Otsus Pemerintah Pengeluaran Untuk Kegiatan Kabupaten Tolikara TA 2007- Repacking Obat Pada Dinas 2008, LHP Kesehatan TA 2007 Sebesar No15/LHP/XIX.JYP/04/09, Rp21.050.000,00 Tidak Didukung tanggal 24 April 2009, TP Dengan Bukti No 15
Rekomendasi
Nilai
Jumlah
6
8
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Jumlah Nilai 11 12 1 575.000.000,00
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
Jumlah 9 0
Nilai 10
Belum Ditindaklanjuti Jumlah 13 0
Keterangan
Nilai 14
575.000.000,00
7 1
1
177.300.000,00
1
177.300.000,00
2
1.007.115.000
2
1.007.115.000
1
193.149.000,00
2
193.149.000,00
2
193.149.000,00
0
-
0
-
1
715.179.830,00
2
715.179.830,00
1
-
1
715.179.830,00
0
-
1
2.336.790.000,00
2
2.336.790.000,00
1
-
1
2.336.790.000,00
0
-
1
900.000.000,00
2
900.000.000,00
1
-
1
900.000.000,00
0
-
1
950.010.900,00
2
950.010.900,00
1
-
1
950.010.900,00
0
-
1
84.000.000,00
2
84.000.000,00
1
-
1
84.000.000,00
0
-
1
623.412.000,00
2
623.412.000,00
1
-
1
623.412.000,00
0
-
1
2.085.000.000,00
2
2.085.000.000,00
1
-
1
2.085.000.000,00
0
-
1
21.050.000,00
2
21.050.000,00
1
-
1
21.050.000,00
0
-
575.000.000,00
2
15 -
1.007.115.000
Lampiran 23
Temuan No.
Nama Penda
Sumber
Judul Temuan
Jumlah
Rekomendasi
Nilai
Jumlah
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Jumlah Nilai 11 12 1 9.638.000.000,00
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
2 Kabupaten Tolikara
3 PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 20072008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009, TP No.17'
4 Pengeluaran Dana Pemberdayaan Pemerintahan Distrik Pada Bagian Tata Pemerintahan Sebesar Rp9.638.000.000,00 Belum Dipertanggungjawabkan Oleh Para Kepala Distrik dan Perwakilan Distrik
5 1
6 9.638.000.000,00
7 3
8 9.638.000.000,00
Jumlah 9 2
36
Kabupaten Tolikara
Penggunaan Dana Otsus TA 2007 dan 2008 Sebesar Rp20.272.199.000,00 Belum Dipertanggungjawabkan Oleh PPTK
1
20.272.199.000,00
2
20.272.199.000,00
1
37
Kabupaten Tolikara
PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 20072008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009, TP No 18 LHP LKPD Tolikara TA 2009 No.30B/LHP/XIX.JYP/08/2010 tanggal 30 Agustus 2010 TP No.7
1
1.000.000.000,00
2
1.000.000.000,00
0
-
0
38
Kabupaten Jayawijaya
39
Kabupaten Jayawijaya
Penggunaan Belanja Daerah Pada 3 (Tiga) SKPD Sebesar Rp9.020.962.000 Belum Dipertanggungjawabkan dan Pada Bagian Humas Setda sebesar Rp1.183.999.000 Hanya Berupa Kuitansi Pemeriksaan Otonomi Khusus Penggunaan Dana Otonomi dan Dana Bagi Hasil Kabupaten Khusus pada Kantor Jayawijaya TA 2009 Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana Belum Dipertanggungjawabkan sebesar Rp600.000.000 dan pada Dinas Kebudayaan dan Pariwisata terdapat bukti tidak lengkap sebesar Rp123 973 000 Pemeriksaan Otonomi Khusus Pertanggungjawaban Penggunaan dan Dana Bagi Hasil Kabupaten Dana Otsus pada Kantor Jayawijaya TA 2009 Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga Berencana tidak didukung bukti yang lengkap sebesar Rp43.026.500, Pemborosan Keuangan Daerah Sebesar Rp14.380.000 dan pembayaran perjalanan dinas ganda Sebesar Rp2.90
40
Kabupaten Jayawijaya
LHP LKPD TA 2008 TP No.4
41
Kabupaten PDTT Otsus Puncak Jaya TA Puncak Jaya 2007 & 2008, LHP No.23/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009, TP No.6
42
1
35
Nilai 10 -
-
1
Belum Ditindaklanjuti Jumlah 13 0
20.272.199.000,00
Keterangan
Nilai 14
15 -
0
-
-
2
1.000.000.000,00
1
723.973.000,00
4
723.973.000,00
2
-
2
723.973.000,00
0
-
1
60.306.500,00
3
45.926.500,00
1
-
2
45.926.500,00
0
-
Belanja Operasional Pada Dinas Pendidkan dan Dinas Kesehatan Sebesar Rp2.548.885.120 Tidak Didukung dengan Bukti Penggunaan Prosedur Dan Pertanggungjawaban Pengadaan Barang dengan Swakelola Sebesar Rp966.000.615 Tidak Sesuai Ketentuan
1
1.025.635.120,00
3
1.025.635.120,00
2
-
1
1.025.635.120,00
0
-
1
966.000.615,00
1
966.000.615,00
0
-
0
-
1
966.000.615,00
Kabupaten PDTT Otsus Puncak Jaya TA Puncak Jaya 2007 & 2008,
Bukti Pertanggungjawaban Kegiatan Pemberian Bantuan Beasiswa Belum Lengkap Sebesar Rp2.964.000.000 dan Tidak Tepat Sasaran Sebesar Rp272.000.000
1
3.236.000.000,00
3
2.964.000.000,00
2
-
1
2.964.000.000,00
0
-
43
Kabupaten PDTT Otsus Puncak Jaya TA Puncak Jaya 2007 & 2008,
1
638.600.000,00
3
638.600.000,00
1
40.600.000,00
2
598.000.000,00
0
-
44
Kabupaten PDTT Otsus Puncak Jaya TA Puncak Jaya 2007 & 2008,
1
954.789.285,00
3
954.789.285,00
1
11.704.125,00
2
943.085.160,00
0
-
45
Kabupaten PDTT Otsus Puncak Jaya TA Puncak Jaya 2007 & 2008,
Kegiatan Pendistribusian Beras Raskin Sebesar Rp158.592.000 Digunakan untuk Kepentingan Pribadi dan Bukti Pembayaran Utang atas Biaya Angkut Beras Cadangan Pemerintah Sebesar Rp480.008.000 Tidak Dapat Diyakini Kebenarannya Bukti Pengiriman Barang pada Dua Kegiatan Pengadaan Barang di Dua SKPD Tidak Lengkap Sebesar Rp954.789.285 Kegiatan Penunjang Bantuan Sosial pada Dinas Kesejahteraan Sosial Sebesar Rp120.000.000 Belum Dipertanggungjawabkan
1
120.000.000,00
2
120.000.000,00
1
-
1
120.000.000,00
0
-
46
Kabupaten PDTT Otsus Puncak Jaya TA Puncak Jaya 2007 & 2008,
Bukti Pengeluaran Belanja Pengumuman Lelang pada Kabupaten Puncak Jaya Sebesar Rp60.200.000 Tidak Lengkap
1
60.200.000,00
3
60.200.000,00
2
50.000.000,00
1
10.200.000,00
0
-
Lampiran 23
Temuan No. 1
47
Nama Penda
2 3 Kabupaten Pemeriksaan Pengelolaan Dana Pegunungan Otonomi Khusus dan Dana Bagi Bintang Hasil Kabupaten Pegunungan Bintang TA 2009
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Jumlah Nilai 11 12 1 12.395.843.720,00
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
Nilai 10
Belum Ditindaklanjuti Jumlah 13
Keterangan
Nilai 14
1
28.399.130.879,00
2
28.399.130.879,00
0
Penggunaan Belanja Daerah oleh 12 Puskesmas dan 41 Pustu Pada Dinas Kesehatan Belum Dipertanggungjawabkan Sebesar Rp848 000 000 Pemeriksaan Dana Otsus Belanja Daerah Pada Dua SKPD Kabupaten Yahukimo TA 2009 Belum Didukung Bukti Yang Lengkap Sebesar Rp5.331.960.000
1
848.000.000,00
2
848.000.000,00
0
-
2
848.000.000,00
0
-
1
5.331.960.000,00
2
5.331.960.000,00
0
-
2
5.331.960.000,00
0
-
Pemeriksaan Dana Otsus Pemotongan dan Penyetoran PPN Kabupaten Yahukimo TA 2010 Dari Kontrak/SPK Sumber Dana Otsus Sebesar Rp1.748.608.400 Tidak Didukung Dengan Bukti Yang Lengkap Kabupaten Pemeriksaan: Otonomi Khusus Terdapat belanja belum Biak Numfor Kab. Biak TA 2007-2008, LHP dipertanggungjawabkan pada No.18/LHP/XIX.JYP/05/09, Dinas Kesehatan sebesar tanggal 14 Mei 2009, TP No.6 Rp1.208.924.700,00
1
1.748.608.400,00
2
1.748.608.400,00
0
-
2
1.748.608.400,00
0
-
1
1.208.924.700,00
1
1
1.208.924.700,00
0
Kabupaten Yahukimo
51
Kabupaten Yahukimo
Pemeriksaan Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Kabupaten Yahukimo Tahun Anggaran 2007 - 2008, LHP No.16/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 06 Mei 2009 TP No 1 Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Yahukimo TA 2009
Kabupaten Hasil Pemeriksaan Pwk Biak Numfor Makassar LHP No......TA 2002/2003 Kabupaten Hasil Pemeriksaan Pwk Biak Numfor Makassar LHP No......TA 2002/2003
Kabupaten Hasil Pemeriksaan Pwk Biak Numfor Makassar LHP No......TA 2002/2003
Kabupaten Hasil Pemeriksaan Pwk Biak Numfor Makassar LHP No......TA 2002/2003
Hasil Pemeriksaan Pwk
57
Biak Numfor Makassar LHP No......TA 58
Kabupaten Waropen
59
Kabupaten Waropen
TP 2
82.842.725,00
Terdapat pengeluaran proyek yang bersumber dari dana otsus pada dinas pendidikan dan dinas kesehatan sebesar Rp1.965,81 juta tidak didukung bukti secara lengkap dan tidak sah sebesar Rp6 71 juta Terdapat pengeluaran proyek yang bersumber dari dana otsus pada dinas pendidikan dan dinas kesehatan sebesar Rp1.965,81 juta tidak didukung bukti secara lengkap dan tidak sah sebesar Rp6 71 juta Terdapat pengeluaran proyek yang bersumber dari dana otsus pada dinas pendidikan dan dinas kesehatan sebesar Rp1.965,81 juta tidak didukung bukti secara lengkap dan tidak sah sebesar Rp6 71 juta
Terdapat kekurangan bendaharawan.
kas
2002/2003 LHP PDTT Belanja 2005/06 TP Pertanggungjawaban belanja No.1 daerah tidak didukung bukti yang lengkap sebesar Rp12.684.332.000,00 LHP LKPD TA 09 TP No.2 Belanja Daerah Sebesar Rp13.207.507.000 pada Tiga SKPD Tidak Didukung Bukti Pertanggungjawaban
8 12.395.843.720,00
Jumlah 9 2
Penggunaan Dana Otonomi Khusus Sebesar Rp28.399.130.789 Belum Dipertanggungjawabkan
50
56
Jumlah 7 3
Kabupaten Yahukimo
55
Rekomendasi
Nilai 6 12.395.843.720,00
49
54
Jumlah 5 1
Kabupaten Yahukimo
53
Judul Temuan 4 Pertanggungjawaban Penggunaan Dana Otsus pada Badan Pemberdayaan Masyarakat dan Pemerintahan Kampung, Dinas Pendidikan dan Pengajaran dan Dinas Kesehatan tidak didukung bukti yang lengkap sebesar Rp12.395.843.720
48
52
Sumber
1.208.924.700,00
811.688.365,00
2
27.587.442.514,00
-
0
0
15
-
-
82.842.725,00
1
6.710.000,00
1
6.710.000,00
1
1.886.748.700,00
1
1.886.748.700,00
1
79.065.000,00
1
79.065.000,00
1
47.093.975,00
1
47.093.975,00
1
500.000.000,00
1
500.000.000,00
0
1
13.207.507.000,00
3
13.207.507.000,00
-
-
1
500.000.000,00
0
-
3
13.207.507.000,00
-
-
Lampiran 23
Temuan No. 1
Nama Penda
Sumber
Judul Temuan
Jumlah
Rekomendasi
Nilai
Jumlah
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
2 Kabupaten Waropen
3 Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Waropen T.A. 2007 dan 2008, LHP No.22/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009, TP. No.8
4 Dana Pemberdayaan Distrik dan Kampung TA 2007 - 2008 kurang disalurkan sebesar Rp20.971.200.000,00, lebih besar disalurkan sebesar Rp201.500.000,00 dan tidak didukung dengan bukti penerimaan oleh Distrik dan Kampung sebesar Rp2.254.500.000,00. Dan atas dana yang telah dialokasikan tersebut belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp22.030.000.000,00
5 1
6 23.427.200.000,00
7 3
8 23.427.200.000,00
61
Kabupaten Waropen
Belanja TA 2007 dan 2008 belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp7.042.064.950,00
1
7.042.064.950,00
2
7.042.064.950,00
62
Kabupaten Waropen
Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Waropen T.A. 2007 dan 2008, LHP No.22/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009 TP No 9 Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Waropen T.A. 2007 dan 2008, LHP No.22/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 26 Mei 2009, TP. No.10
1
918.000.000,00
2
918.000.000,00
63
Kabupaten Waropen
Pemberian bantuan kemitraan pengobatan lanjutan bagi pasien rujukan TA 2007 dan 2008 melebihi pagu anggaran serta tidak didukung dengan bukti yang memadai sebesar Rp918 000 000 00 Pemeriksaan Dana Otsus Pemberian bantuan beasiswa bagi Kabupaten Waropen T.A. 2007 mahasiswa tingkat akhir tidak dan 2008, LHP sesuai dengan SK Bupati tentang No.22/LHP/XIX.JYP/05/09, daftar mahasiswa penerima tanggal 26 Mei 2009, TP. No.11 bantuan biaya studi dan tidak didukung dengan bukti yang memadai sebesar Rp10.000.000,00
1
10.000.000,00
2
64
Kabupaten Yapen
1
861.250.000,00
65
Kabupaten Yapen
1
66
Kabupaten Yapen
67
Kabupaten Yapen
68
Kabupaten Yapen
69
Kabupaten Yapen
70
Kabupaten Yapen
71
Kabupaten Supriori
72
Kabupaten Supriori
Pemeriksaan Pengelolaan Dana Realisasi belanja atas Kegiatan Otsus 2007 / 2008 Kabupaten Pendataan Sosial Demografi Kepulauan Yapen Masyarakat Bappeda TA 2007 sebesar Rp824.250.000,00 tidak didukung dengan bukti yang lengkap dan sah serta item pekerjaan sebesar Rp37.000.000,00 belum dilaksanakan Pemeriksaan Pengelolaan Dana Bukti Pengeluaran Atas Belanja Otsus 2007 / 2008 Kabupaten Perjalanan Dinas Pada Bappeda Kepulauan Yapen Tidak Lengkap sebesar Rp991.665.000,00 Pemeriksaan Pengelolaan Dana Belanja Perjalanan Dinas pada Otsus 2007 / 2008 Kabupaten Dinas Perindustrian, Penanaman Kepulauan Yapen Modal, Pertambangan dan Pengelolaan Pasar sebesar Rp131.720.000,00 tidak dapat diyakini kebenarannya Pemeriksaan Pengelolaan Dana Penatausahaan Keuangan Pada Otsus 2007 / 2008 Kabupaten Bendahara SKPD Perangkat Kepulauan Yapen Daerah (SKPD) Seluruhnya Sebesar Rp12.697.546.283,00 Tidak Tertib Pemeriksaan Pengelolaan Dana Pertanggungjawaban Penggunaan Otsus Kabupaten Kepulauan Dana Otonomi Khusus Pada Lima Yapen TA 2009 SKPD Tidak Didukung Bukti yang Lengkap Sebesar Rp 3 566 938 000 Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003 Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003 LHP PDTT Belanja 200/06 TP Pengeluaran Belanja Daerah belum No. 3 Dipertanggungjawabkan sebesar 55.475.751.958 Pemeriksaan Otsus Supiori TA Pengadministrasian 2009 pertanggungjawaban penggunaan dana pada 2 (dua) SKPD sebesar Rp622.200.000 tidak didukung dengan bukti yang lengkap
60
Jumlah 9 0
Nilai 10
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Belum Ditindaklanjuti Lanjut Jumlah Nilai Jumlah Nilai 11 12 13 14 1 2 23.427.200.000,00
-
1
-
1
7.042.064.950,00
1
-
1
918.000.000,00
0
-
10.000.000,00
1
-
1
10.000.000,00
0
-
1
861.250.000,00
0
-
1
861.250.000,00
0
-
991.665.000,00
1
991.665.000,00
0
-
1
991.665.000,00
0
-
1
131.720.000,00
1
131.720.000,00
0
-
1
131.720.000,00
0
-
1
12.697.546.283,00
3
9.635.210.357,00
0
-
0
-
3
1
3.566.938.000,00
3
1
1
3.566.938.000,00
4.647.862.500,00
4.647.862.500,00
125.072.500,00
125.072.500,00
345.805.000,00
622.200.000,00
3
2
1
-
622.200.000,00
52.932.000,00
2
3.514.006.000,00
0
0
-
0
-
3
0
-
0
-
2
9.635.210.357,00
-
-
622.200.000,00
Keterangan 15
Lampiran 23
Temuan No. 1
Nama Penda
Sumber
Judul Temuan
2 Kabupaten Paniai
3 LHP LKPD TA 2008 No.42B/LHP/XIX.JYP/11/09 tanggal 13 November 2009 Temuan No.7 Kepatuhan
74
Kabupaten Paniai
75
Kabupaten Paniai
Pemeriksaan OTSUS dan DBH Belanja pada 7 SKPD Sebesar TA 2009 Kab. Paniai Rp656.457.515 Belum Didukung Bukti yang Lengkap Pemeriksaan OTSUS dan DBH Penggunaan Belanja pada 2 (Dua) TA 2009 Kab. Paniai Kegiatan di Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Diyakini Pertanggungjawabannya Sebesar Rp165.061.000 dan Dilakukan Pemotongan untuk Kepentingan Lain Sebesar Rp47.120.000
76
Kabupaten Paniai
77
Kabupaten Mimika
78
Kabupaten Mimika
79
Kabupaten Mimika
80
Kabupaten Asmat
81
Kabupaten Mappi
82
Kabupaten Mappi
83
84
73
4 Belanja perjalanan dinas pada 3 (tiga) SKPD sebesar Rp509.650.000 tidak didukung bukti yang lengkap dan kelebihan pembayaran perjalanan dinas sebesar Rp11.070.000
Jumlah 5 1
Rekomendasi
Nilai
Jumlah
6
174.000.000,00
Jumlah 9 0
656.457.515,00
0
174.000.000,00
7 2
1
656.457.515,00
1
1
212.181.000,00
2
Pemeriksaan OTSUS dan DBH Penggunaan Belanja Oleh 14 TA 2009 Kab. Paniai Kepala Sekolah atas Kegiatan Penyediaan Biaya Operasional Pendidikan (BOP) pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Sebesar Rp296.700.000 Belum Dipertanggungjawabkan PDTT Belanja OTSUS TA 2009 Penggunaan Dana Otonomi Kabupaten Mimika Khusus Pada Dinas Pendidikan Dasar Belum Dipertanggungjawabkan Sebesar Rp2 400 000 000 PDTT Belanja OTSUS TA 2009 Bukti Penggunaan Dana Block Kabupaten Mimika Grand atas Kegiatan Pemberian Makanan Tambahan dan Vitamin Yang Diterima 59 Kepala Sekolah SD Tidak Memadai Sebesar Rp1 023 540 000 Pemeriksaan Pwk Bali ... Bantuan dana otonomi khusus berupa EBTA Tahun Anggaran 2002 sebesar Rp96.204.000,00 belum dipertanggungjawabkan. LHP LKPD Asmat TA 2009 Bukti Pertanggungjawaban No.19/LHP/XIX.JYP/06/10 Penggunaan Biaya Operasional tanggal 14 Juni 2010 TP No. Pada Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga Sebesar Rp1.070.800.000 dan Dinas Kesehatan Sebesar Rp1.601.307.552 Belum Lengkap dan sebesar Rp69.450.009 Tidak Diyakini Kebenaran Penggunaanya
1
296.700.000,00
2
296.700.000,00
0
1
2.400.000.000,00
3
2.400.000.000,00
2
1
1.023.540.000,00
2
1.023.540.000,00
0
Pemeriksaan OTSUS dan DBH Pemberian Bantuan Pendidikan Kab. Mappi TA 2009 Bagi Mahasiswa Pada Dinas Kesejahteraan Sosial Belum Dipertanggungjawabkan sebesar Rp1 728 000 000 Pemeriksaan OTSUS dan DBH Bukti Tidak Lengkap atas Kegiatan Kab. Mappi TA 2010 Bantuan Beasiswa Bagi Mahasiswa Tugas Belajar pada Badan Kepegawaian Daerah, Pendidikan dan Pelatihan Aparatur Sebesar Rp232.680.000
1
1.728.000.000,00
1
1.728.000.000,00
0
1
232.680.000,00
2
232.680.000,00
0
Kabupaten Mappi
Pemeriksaan OTSUS dan DBH Bukti Penggunaan Operasional Kab. Mappi TA 2009 atas 2 (dua) Kegiatan pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Diterima Sebesar Rp295.000.000
1
295.000.000,00
1
295.000.000,00
0
Kabupaten Mappi
Pemeriksaan OTSUS dan DBH Penggunaan Dana atas Program Kab. Mappi TA 2009 Pemberdayaan Distrik Tahun Anggaran 2009 Pada Sekretariat Daerah Bagian Tata Pemerintahan Belum Diverifikasi Sebesar Rp5 042 000 000
1
5.042.000.000,00
2
5.042.000.000,00
0
96.204.000,00
1
1.070.800.000,00
8
212.181.000,00
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Jumlah Nilai 11 12 2 174.000.000,00
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
Nilai 10 -
-
0
1
-
-
-
1
Belum Ditindaklanjuti Jumlah 13 0
656.457.515,00
0
212.181.000,00
Keterangan
Nilai 14
15 -
-
1
- Surat Sekda No.700/123/2010 tgl 21 April 2010
1
296.700.000,00
1
-
1
2.400.000.000,00
0
-
2
1.023.540.000,00
0
-
96.204.000,00
4
1.070.800.000,00
0
-
0
-
4
1.070.800.000,00
-
0
-
1
1.728.000.000,00
-
0
-
2
232.680.000,00
-
0
-
1
295.000.000,00
-
0
2
5.042.000.000,00
-
Lampiran 23
Temuan No.
Nama Penda
Sumber
Judul Temuan
Jumlah
Rekomendasi
Nilai
Jumlah
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
-
-
-
Keterangan
2.347.500.000,00
7 3
8 2.347.500.000,00
Jumlah 9 2
3.118.000.000,00
2
3.118.000.000,00
1
3.033.021.750,00
3
3.033.021.750,00
0
1
176.650.000,00
2
176.650.000,00
0
-
0
-
2
176.650.000,00
1
1.250.566.800,00
2
1.250.566.800,00
0
-
0
-
2
1.250.566.800,00
Biaya bantuan EBTA, BOP, dan SPP Tahun Anggaran 2003 pada Bagian Proyek Pembinaan Bagian Proyek Pembinaan Teknis Pengembangan Pendidikan Dasar dan Dinas Pendidikan Menengah Kabupaten Merauke sebesar Rp424,77 juta belum dipertanggungjawabkan
1
424.770.000,00
2
424.770.000,00
2
424.770.000,00
Realisasi belanja tidak didukung bukti pengeluaran sebesar Rp77.800.000,00 dan tidak didukung bukti yang lengkap sebesar Rp9 393 095 250 00 Penggunaan dana otonomi khusus melalui proyek pemberdayaan masyarakat kampung dan kelurahan TA 2002 belum dipertanggungjawabkan
1
9.470.895.250,00
3
9.470.895.250,00
Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Fakfak TA 2008. Temuan Pengendalian Intern Nomor 2.
Penyajian Saldo Investasi Non Permanen Lainnya pada Neraca per 31 Desember 2008 tidak didukung bukti yang memadai dan tidak dikelola dengan tertib sehingga tidak dapat diyakini nilainya (sumber dana otonomi khusus sebesar Rp362.604.000,00)
1
362.604.000,00
2
Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Fakfak TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 2.
Realisasi Belanja pada Pemerintah Kabupaten Fakfak Tidak Didukung Bukti yang Memadai (sumber dana otonomi khusus sebesar Rp33.260.000.000,00)
1
33.260.000.000,00
4
95
Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003
96
Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003
Pengeluaran Dana Modal Usaha Dana Otonomi Khusus Oleh Bendaharawan Tidak Didukung Dengan Bukti Yang Sah Pengelolaan Pelaksanaan Proyek Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai Ketentuan (penyerahan barang tanpa BAST)
1
2 Kabupaten Merauke
3 LHP LKPD TA 2008 No. 50B/LHP/XIX.JYP/12/09 tanggal 8 Desember 2009 Temuan Pemeriksaan No.10 Kepatuhan
4 Biaya operasional pendidikan (BOP) dan pengganti SPP pada Dinas Pendidikan Dasar sebesar Rp2.347.500.000 tidak dapat diyakini kebenaran penggunaannya
5 1
86
Kabupaten Merauke
LHP LKPD TA 2008 No. 50B/LHP/XIX.JYP/12/09 tanggal 8 Desember 2009 Temuan Pemeriksaan No.11 Kepatuhan
Biaya operasional pendidikan pada Dinas Pendidikan Menengah sebesar Rp3.118.000.000 tidak dapat diyakini kebenaran penggunaannya
1
87
Kabupaten Merauke
PDTT Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Kabupaten Merauke TA 2009
Bukti Pertanggungjawaban Pengguna Bantuan Operasional Pendidikan Pada 289 Sekolah di Dinas Pendidikan dan Pengajaran Belum Dipertanggungjawabkan sebesar Rp3.033.021.750
1
88
Kabupaten Merauke
PDTT Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Kabupaten Merauke TA 2009
89
Kabupaten Merauke
PDTT Pengelolaan Dana Otsus dan DBH Kabupaten Merauke TA 2009
Belanja Kegiatan PKL dan Belanja Perjalanan Dinas pada Rumah Sakit Umum Daerah Merauke dan Dinas Cipta Karya, Pemukiman dan Tata Ruang Tidak Didukung Bukti yang Lengkap sebesar Rp176 650 000 Belanja Delapan Kegiatan pada Dinas Kehutanan dan Perkebunan Belum Dipertanggungjawabkan sebesar Rp1.250.566.800
90
Kabupaten Merauke
Pemeriksaan Perwakilan Makassar/Bali
91
Kabupaten Hasil Pemeriksaan atas LKPD Manokwari Kabupaten Manokwari TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 2.
92
Kabupaten Hasil Pemeriksaan Pwk Manokwari Makassar LHP No......TA 2002/2003
93
Kabupaten Fakfak
94
Kabupaten Fakfak
85
6
6.148.000.000,00
Nilai 10
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Belum Ditindaklanjuti Lanjut Jumlah Nilai Jumlah Nilai 11 12 13 14 1 2.347.500.000,00 0
-
1
0
3.118.000.000,00
-
0
3
15
3.033.021.750,00
0
-
0
-
3
9.470.895.250,00
-
2
-
0
-
0
-
33.260.000.000,00
1
-
2
33.260.000.000,00
1
-
6.148.000.000,00
25.000.000,00
25.000.000,00
40.000.000,00
40.000.000,00
Lampiran 23
Temuan No. 1
Nama Penda 2
Sumber
Judul Temuan
Belum Ditindaklanjuti Jumlah 13
Keterangan
Nilai 14
1
-
0
-
0
-
1
-
1
210.304.500,00
1
210.304.500,00
0
3.000.000,00
1
207.304.500,00
0
-
Kota Sorong Hasil Pemeriksaan atas Belanja Pengadaan jasa konsultansi Daerah Kota Sorong TA 2008 perencanaan dan pengawasan pada dan 2009. Nomor Dinas diantaranya da 009. Temuan e ua No o 2.. as Pendidikan e d d a yang ya g d a ta a ya sebesar Rp138.200.000,00 dibiayai dari dana otonomi khusus tidak sesuai dengan ketentuan dan biaya langsung personil tidak dilengkapi dengan dokumen gaji dan bukti setor pajak.
1
138.200.000,00
3
138.200.000,00
0
-
0
-
3
1
1.339.248.000,00
3
-
2
-
1
-
0
100
Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003
101
Kabupaten Kaimana
102
Kabupaten Sorong
Kabupaten Sorong Selatan
Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Kaimana TA 2009. Temuan Pengendalian Intern Nomor 9.
Hasil Pemeriksaan atas LKPD Kabupaten Sorong Selatan TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 8.
Pembayaran pekerjaan pembangunan Hotel Melati Plus Pemerintah Kabupaten Sorong Selatan pada Dinas Koperasi dan UKM sebesar Rp1.339.248.000,00 tidak dapat diyakini kewajarannya.
8
Nilai 10
161.708.000,00
Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003
7
Jumlah 9
1
99
6
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Tindak Lanjut Jumlah Nilai 11 12
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp161.708.000,00 pada Dinas Perikanan dan Kelautan Tidak Dilaporkan di Neraca per 31 Desember 2009 Hasil Pemeriksaan atas LKPD Realisasi belanja untuk biaya-biaya Kabupaten Sorong TA 2006. operasional Da Vinci College tidak Temuan Kepatuhan Nomor B.3. didukung bukti pengeluaran sebesar Rp210.304.500,00.
Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003
104
Jumlah
5
98
103
Rekomendasi
Nilai
4 Pengelolaan Pelaksanaan Proyek Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai Ketentuan (tanda bukti hanya kwitansi) Pengelolaan Pelaksanaan Proyek Dana Otonomi Khusus Tidak Sesuai Ketentuan (tidak ada proposal) Biaya Pelaksanaan Evaluasi Belajar Tahap Akhir (EBTA) Untuk SD, SMP, SMU dan SMK Yang Sumber Dananya Dari Dana Otonomi Khusus Tidak Dapat Dipertanggungjawabkan oleh Bendaharawan Terdapat Perjanjian Perikatan Kontrak Dengan Pihak Ketiga Atas Pekerjaan Yang Dibiayai Dari Dana Otonomi Khusus Tahun 2002 Tidak Sesuai Ketentuan.
97
3 Hasil Pemeriksaan Pwk Makassar LHP No......TA 2002/2003
Jumlah
155.000.000,00
155.000.000,00
50.000.000,00
50.000.000,00
136.221.000,00
136.221.000,00
7.290.974.500,00
7.290.974.500,00
15
138.200.000,00
- Surat Teguran Bupati No. 700/248/BSS/2009 tanggal 17 Desember 2009 Surat Teguran Bupati No. 700/249/BSS/2009 tanggal 17 Desember 2009 Surat Teguran Bupati No. 700/250/BSS/2009 tanggal 17 D b 2009 - 1. Surat Teguran No 700/433/2009 2. Surat Teguran No 700/472/2009 dan No 700/484/2009 - Surat Teguran No 700/458/2009 dan No 700/476/2009 (Belum ada setoran ke Kas Daerah)
105
Kabupaten Hasil Pemeriksaan atas Dana RajaAmpat Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004-2007
Pembayaran Beasiswa Bagi Mahasiswa Asal Raja Ampat Sebesar Rp1.150.000.000,00 Tidak Dapat Diyakini Kebenarannya
1
1.150.000.000,00
2
1.150.000.000,00
1
-
1
1.150.000.000,00
0
106
Kabupaten Hasil Pemeriksaan atas Dana RajaAmpat Otonomi Khusus Kabupaten Raja Ampat TA 2004-2007
Pemberian Bantuan Bahan Bangunan Bagi Sarana Ibadah Dari Dana Otsus Diterima Beragam Sebesar Rp460.000.000,00 Tidak Diyakini Kebenarannya
1
460.000.000,00
2
460.000.000,00
1
-
1
460.000.000,00
0
107
Kabupaten Hasil Pemeriksaan atas LKPD RajaAmpat Kabupaten Raja Ampat TA 2007. Temuan Kepatuhan Nomor A.6.
Realisasi Belanja Daerah Belum Dipertanggung-jawabkan, diantaranya terdapat yang dibiayai dari dana otonomi khusus sebesar Rp850.150.000,00
1
3
850.150.000,00
0
-
0
-
3
850.150.000,00
108
Kabupaten Hasil Pemeriksaan atas LKPD RajaAmpat Kabupaten Raja Ampat TA 2008. Temuan Kepatuhan Nomor 9.
Bendahara pengeluaran Dinas Pekerjaan Umum tidak mempertanggungjawabkan penggunaan dana sebesar Rp13.000.000,00 yang diterima melalui arsip nomor 209/OTSUS
1
2
13.000.000,00
0
-
0
-
2
13.000.000,00
348.177.257.323,00
53
Jumlah
98
850.150.000,00
13.000.000,00
354.030.700.849,00
196
5.578.593.700,00
87
254.158.244.001,00
50
67.425.524.722,00
Surat Teguran 700/447/2009
No
Lampiran 24
Hasil Pengadaan yang Belum/Tidak Dimanfaatkan Berdasarkan Hasil Pemeriksaan Semester II Tahun 2010 dan Semester I Tahun 2011 No.
1
2
3
Nama Pemda
Provinsi Papua
Kabupaten Pegunungan Bintang
Kabupaten Supiori
SKPD
Tahun Anggaran
Nama Kegiatan
Nilai yang belum dimanfaatkan
Alasan belum dimanfaatkan
dihibahkan kepada Kab. Paniai
2008
dihibahkan kepada Kab. Boven Digoel
2008
dihibahkan kepada Kab. Asmat
2008
pembangunan Puskesmas Plus dan Penataan Lingkungan di Distrik Atsj
901.708.000 belum didukung sarana untuk operasional sehingga belum dapat beraktivitas.
Dinas Perekonomian Daerah
2008
pembangunan gedung KSB
650.000.000 karena lokasi yang kurang strategis dan belum adanya listrik
Dinas Pertanian, Perternakan, dan Perikanan
2007
paket obat‐obatan hewan ternak
2007
paket alat‐alat kedokteran hewan
2008
Pembangungan kandang percontohan
2008
membuat kolam percontohan
Dinas Pendidikan dan Pengajaran
2008
Dinas Pendidikan
2007
2007
Dinas Kesehatan
2008
bantuan 2 (dua) unit Bus Air Kapasitas 4.375.464.000 karena mendapat tentangan dari masyarakat yang selama ini 50 orang telah mengoperasikan speed boat sebagai transporasi antar daerah di Paniai. Sehingga sampai sekarang tidak dimanfaatkan dan dibiarkan begitu saja di pelabuhan. 9.296.175.000 kapal LCT ditempatkan di pelabuhan (depan Kantor Dinas 1 (satu) unit bus air kapasitas 50 penumpang Perhubungan) tidak pernah dimanfaatkan sesuai fungsinya yaitu dipergunakan dalam tugas‐tugas operasional guna menunjang kegiatan pembangunan dan perekonomian daerah Kabupaten Boven Digoel dan kabupaten sekitarnya.
Total
14.573.347.000
2.391.182.432
39.220.000 sudah tidak bisa dipakai lagi karena sudah melewati tanggal kadaluarsa 8.140.000 sudah tidak bisa dipakai lagi karena sudah melewati tanggal kadaluarsa 282.774.000 hewan ternak tidak ada lagi karena sudah dipotong untuk suatu acara 549.003.000 karena kolam percontohan tidak bisa mendapatkan aliran air lagi dari sungai terdekat karena digunakan untuk pembangkit PLTMH. 862.045.432 Guru yang bersangkutan tidak mau menghuni dan rumah dihuni masyarakat sekitar.
Pembangunan gedung sekolah 2 (dua) 146.900.000 karena terjadi sengketa tanah dengan keluarga pemilik tanah 487.500.000 RKS TK Dharma Wanita Persatuan tersebut yang sampai pemeriksaan berakhir belum dibayarkan oleh pemerintah daerah. Pembangunan rumah dinas barak 199.900.000 Para pegawai Dinas Pendidikan belum ada yang menempati rumah dinas tersebut karena tidak adanya fasilitas listrik dan air pegawai bersih. 140.700.000 setelah pekerjaan selesai mengalami hambatan dengan pemilik pekerjaan pengadaan air bersih, Instalasi Air, dan Pembangunan Tower tanah yang menuntut pembayaran hak ulayat. Atas aset yang Air telah terpasang tersebut akhirnya dilakukan pembongkaran dan untuk mengamankan aset berupa tower air dan kelengkapannya sementara ini dititipkan di gudang rekanan.
Lampiran 24
No.
4
Nama Pemda
Kabupaten Waropen
SKPD
Dinas Perindagkop dan UKM
Tahun Anggaran
2009
2009
5
Kabupaten Paniai
Badan Pemberdayaan Masyarakat dan Pemerintahan Kampung (BPMPK)
2009
Dinas Kesehatan
2007
Dinas Pendidikan dan Pengajaran Dinas Sosial
2007 2007
Nama Kegiatan
Nilai yang belum dimanfaatkan
Alasan belum dimanfaatkan
Total
Pengadaan Sarana Angkutan Untuk 449.800.000 kendaraan truk tersebut belum didistribusikan kepada UKM pada Dinas Perindagkop dan masyarakat sehingga belum dapat dimanfaatkan. UKM 2 (dua) Gudang Penampung Hasil 335.600.000 gudang lokasinya terlalu jauh Produksi pada Dinas Perindagkop dan UKM Pengadaan Alat‐alat Komunikasi 19.950.000 Barang‐barang hasil pengadaan berupa Radio FM 3 Band merk Panasonic masih tersimpan di gudang kantor BPMPK dan belum disalurkan kepada masyarakat karena jumlahnya belum sesuai dengan jumlah kampung yang ada.
805.350.000
pembangunan Asrama Perawat (Putra/Putri) di Enarotali
4.174.366.000
835.200.000 asrama tersebut belum bisa ditempati karena terdapat masyarakat merasa pembebasan atas tanah bangunan asrama tersebut belum sepenuhnya dibayar. pembangunan pengganti Rumah guru 615.016.000 masyarakat merasa pembebasan atas tanah belum sepenuhnya SD dibayar. pembangunan Asrama Bagi Pelajar 2.299.000.000 belum diserahkan dan diresmikan oleh Pemerintah Kabupaten dan Mahasiswa di Enarotali Paniai.
Dinas Pendidikan dan Pengajaran
2008
Pembangunan Laboratorium SMU N 1 425.150.000 karena belum tersedianya guru pengajar dan peralatan pratikum. Paniai Timur
6
Kabupaten Merauke
Dinas Peternakan
2008
renovasi rumah potong hewan
299.450.000 bangunan tersebut belum digunakan karena lokasi bangunan jauh dari jangkauan masyarakat dan masyarakat lebih memilih memotong hewan di rumah sendiri.
299.450.000
7
Kabupaten Nabire
Dinas Perhubungan
2009
Perataan Landas Pacu Lapangan Terbang Perintis Kampung Dikia Pembersihan Landas Pacu Lapangan Terbang Kampung Lokodimi Distrik Uwapa Kegiatan Pembangunan Sarana dan Prasarana Rumah Sehat Sederhana
42.000.000 Kedua lapangan terbang perintis tersebut sampai dengan saat pemeriksaan dilakukan belum difungsikan karena belum selesai 40.000.000 seluruh fasilitas pendukungnya.
1.687.545.264
Pembangunan Kelistrikan Pedesaan (Pembangunan PLTA Tahap III)
1.376.674.000 Bangunan bendung pengambilan (intake) telah rusak berat akibat banjir, saluran pembawa telah ditutupi oleh semak belukar, bak control telah tertutup sedimentasi tanah dan sampah, bangunan power house digunakan sebagai tempat tinggal oleh masyarakat sekitar, jalan akses masuk telah menyempit akibat pembangunan, dan mesin pembangkit dibiarkan tanpa ada perawatan.
2009
Dinas Perumahan dan Pemukiman
2008
Dinas Pertambangan
2007
46.298.000 penerima bantuan tidak menghuni rumah tersebut.
Lampiran 24
No.
8
9
Nama Pemda
Kabupaten Boven Digoel
Prop. Papua Barat
10 Kabupaten Fakfak
SKPD
Nama Kegiatan
Nilai yang belum dimanfaatkan
Alasan belum dimanfaatkan
Total
Dinas Pekerjaan Umum
2007
Pembangunan Jembatan Gantung Kali 182.573.264 keinginan masyarakat tentang ganti rugi lahan yang terkena Adai II Kp. Idodua Distrik Sukikai pembangunan jembatan.
Dinas Pertanian, Perkebunan dan Perikanan Dinas Kesehatan
2007
pekerjaan pembangunan Tower Air
2007
pengadaan instalasi air bersih Puskesmas
Dinas Perindagkop dan UKM
2007
pekerjaan pengadaan Mesin Krep Karet
Dinas Perindagkop dan UKM
2008
pekerjaan pengadaan rumah Mesin Krep Karet
Dinas Perindustrian dan Perdagangan
2009
Pembangunan Pasar Tradisional Amban
Dinas Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah
2009
Pembangunan Pasar Koperasi Dan UKM di Kabupaten Manokwari
Dinas Pendidikan
2009
Pembangunan Gedung Perpustakaan 442.500.000 gedung yang dibangun untuk persiapan SMA oransbari ini belum SMA Persiapan Oransbari terdapat MCK dan belum dialirkan listrik.
Dinas Pendidikan
2009
Pembangunan Gedung SMA Swadaya Ransiki
720.300.000 tidak ada kordinasi antara pihak sekolah dengan kontraktor kapan bisa digunakan gedung tersebut oleh pihak sekolah.
Dinas Kesehatan
2010
Pengadaan Obat‐Obatan, Alkes Dan Makanan Tambahan (MP‐ASI Ibu Bayi)
3.538.057.500 jumlah barang yang akan dibagikan ke masing masing kabupaten/kota masih belum mencukupi.
Kantor Perpustakaan Kearsipan dan Dokumentasi
2010
Pengadaan Buku Perpustakaan
136.364.000 masih menunggu keberadaan mobil pintar sehingga buku hanya disimpan di gudang Kantor Perpustakaan Kearsipan dan Dokumentasi.
Dinas Perindustrian dan Perdagangan
2008
pembangunan pasar Nemewikarya Distrik Fakfak Tengah
459.211.000 karena dilokasi akan dibangun pasar yang lain. Selain itu infrasrtuktur jalan menuju pasar juga sedang dibangun pada 246.800.000 tahun 2010. 127.710.000 pemilik rumah sesungguhnya sudah memiliki rumah di tempat lain.
833.721.000
234.054.795 dikarenakan belum ada permintaan dari puskesmas‐puskesmas untuk jenis obat tersebut.
1.357.003.795
Dinas Sosial
11 Kabupaten Kaimana
Tahun Anggaran
Dinas Kesehatan dan Keluarga Berencana
2009 2009
2008
Pembangunan Rumah Type 42 atas nama Janda Rumagesan Pengadaan Obat‐Obatan
84.285.000 lokasi tersebut tidak dapat digunakan karena bermasalah dengan 632.735.000 pemilik tanah. 78.800.000 sejak masa pemeliharaan oleh rekanan terdapat dua unit mesin pompa air yang tidak dapat difungsikan secara baik. 249.400.000 karena mesin tidak terawat berada di luar ruangan tanpa atap penutup dan masih berupa komponen‐komponen yang terurai (belum pernah di tes). 220.250.000 karena ada permasalahan dari pemilik lahan/tanah lokasi bangunan. 499.000.000 belum diserahterimakan kepada pihak Pemerintah Kabupaten Manokwari sebagai pihak yang akan mengelola pasar tersebut.
6.116.033.500
779.812.000 belum diserahterimakan kepada pihak Pemerintah Kabupaten Manokwari sebagai pihak yang akan mengelola pasar tersebut.
Lampiran 24
No.
Nama Pemda
SKPD
Tahun Anggaran
Sekretariat Daerah
2009
Dinas Kelautan dan Perikanan
2009 2009
Nama Kegiatan
Nilai yang belum dimanfaatkan
Alasan belum dimanfaatkan
Total
kendaraan operasional dan ambulance 748.000.000 tidak adanya garasi yang memadai di lingkungan kantor Sekertariat Daerah sambil menunggu untuk dipergunakan oleh RSUD Kabupaten Kaimana. Pengadaan 2 (dua) Buah Freezer 39.650.000 masih tersimpan di gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa. Pengadaan Genset 5KVA 99.275.000 masih tersimpan di gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa. Pengadaan Rumponisasi 99.910.000 adanya permasalahan dengan kelompok nelayan, pemasangan tersebut ditunda sampai dengan waktu yang tidak ditentukan. Pengadaan Body Long Boat dan Motor 10.120.000 belum didistribusikan kepada nelayan dan masih tersimpan di Tempel gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa. Pengadaan Jaring Ikan, Jaring Udang, Cold Box, dan Freezer
12 Kabupaten Manokwari
Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga
2009
Pembangunan Gedung Sekolah SMK V 699.700.000 Pengadaan Instalasi penyambungan Jaringan Listrik Kamar Mandi Siswa dan Ruang Laboratorium SMK V
13 Kabupaten Sorong Selatan Dinas Pendidikan
2009
125.994.000 belum didistribusikan kepada nelayan dan masih tersimpan di gudang penyimpanan Dinas Kelautan dan Perikanan di Coa.
479.800.000
1.179.500.000 SMK V belum terbentuk.
Pembangunan Gedung SMP Yapis 460.000.000 Dinas Pendidikan kurang cermat dalam membuat perencanaan Teminabuan pembangunan Pembangunan Rumah Kopel Guru 360.000.000 bangunan tersebut tidak berpenghuni SMKN Negeri Moswaren Pembangunan Rumah Kepala Sekolah 220.410.000 bangunan tersebut tidak berpenghuni SMA Negeri 1 Teminabuan
1.349.170.000
Pembangunan Laboratorium Pertanian 308.760.000 Lab. belum digunakan siswa. SMK Negeri Moswaren TOTAL
35.886.903.991
Lampiran 25
REKAPITULASI STATUS TINDAK LANJUT TEMUAN TERKAIT HASIL PENGADAAN YANG BELUM DIMANFAATKAN
Temuan No. 1 1
2
3
4
5
6
No 2 Kabupaten Jayapura
Kabupaten Jayapura
Kabupaten Jayapura
Provinsi Papua
Provinsi Papua
Kabupaten Jayawijaya
Sumber 3 Pemeriksaan Dana Otonomi Khusus Pemerintah Kabupaten Jayapura TA 2006 & TA 2007, LHP Nomor 24/S/XIX.JYP/01/2008 tanggal 30 Januari 2008, TP No.5 Pemeriksaan Dana Otonomi Khusus Pemerintah Kabupaten Jayapura TA 2006 & TA 2007, LHP Nomor 24/S/XIX.JYP/01/2008 tanggal 30 Januari 2008, TP No.6 Hasil Pemeriksaan oleh Perwakilan Makassar/Bali
Hasil Pemeriksaan oleh Perwakilan Makassar/Bali
Hasil Pemeriksaan oleh Perwakilan Makassar/Bali
Hasil Pemeriksaan oleh Perwakilan Makassar/Bali
Judul Temuan
Jumlah
4 Pengadaan bibit kakao rusak dan tidak dimanfaatkan senilai Rp296.029.500,00;
5 1
Pembangunan saluran air bersih di desa Tabeyan senilai Rp1.999.000.000,00 tidak berfungsi.
1
Pengelolaan Biaya Operasional Tahun Anggaran 2002 pada Dinas Perindustrian Perdagangan dan Koperasi yang dibiayai Dari Dana Otsus sebesar Rp317,30 juta tidak tertib.
1
Hasil pekerjaan Tahun Anggaran 2002 senilai Rp1.740,25 juta pada Proyek Pengembangan dan Peningkatan Taman Kanak‐ Kanak di Kabupaten Jayapura dan Proyek Penyediaan Sarana dan Prasarana Air Bersih Kota Jayapura belum dimanfaatkan.
Terdapat 5 jenis alat laboratorium hasil pengadaan Proyek Sarana dan Prasarana Penunjang SMAKES di Kota Jayapura Tahun Anggaran 2002 di Dinas Kesehatan Propinsi Papua senilai Rp76,90 juta belum dimanfaatkan. Pengadaan peralatan Tahun Anggaran 2002 pada Dinas Perkebunan dan Pertanian Tanaman Pangan senilai Rp331,46 juta dan Pemasangan Jaringan Komputer Tahun Anggaran 2002 senilai Rp350,00 juta dan Tahun Anggaran 2003 senilai Rp3.331,74 juta pada SETDA Kabupaten Jayawijaya belum dimanfaatkan. (yang dibiayai dana otsus hanya yang Rp331,46 juta)
Rekomendasi
Nilai 6
Jumlah 7 1
296.029.500,00
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai
Jumlah 9 1
8
Nilai 10
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Belum Ditindaklanjuti Tindak Lanjut Jumlah Nilai Jumlah Nilai 11 12 13 14
-
1 1.999.000.000,00
0 -
1
140.000.000,00
-
1
1.740.250.000,00
2
1
76.900.000,00
1
1
331.460.000,00
2
-
1
Keterangan 15
Lampiran 25 Temuan No. 1 7
8
9
No 2
Kabupaten Tolikara
Kabupaten Yahukimo
Sumber 3 Hasil Pemeriksaan oleh Perwakilan Makassar/Bali
PDTT Otsus Pemerintah Kabupaten Tolikara TA 20072008, LHP No15/LHP/XIX.JYP/04/09, tanggal 24 April 2009, TP No.12 Pemeriksaan Dana Otsus Kabupaten Yahukimo TA 2009
Judul Temuan 4
Pengadaan Obat Tahun Anggaran 2002 di Puskesmas dan Puskesmas Pembantu belum sesuai kebutuhan sebesar Rp311,02 juta.
1
1
671.000.000,00
Pembangunan Rumah Pastori sebanyak 5 (lima) unit senilai Rp200.000.000,00 tidak memadai
1
200.000.000,00
Pelaksanaan Kontrak Pengadaan PDTT Belanja s.d. smt 1 TA 09 pada 2 (dua) SKPD Sebesar No.45/LHP/XIX.JYP/11/09 tanggal Rp652.513.258 Belum Dimanfaatkan 29 November 2009 TP No. 5
7
1
1
2
1
PDTT Pengelolaan Dana Otsus Terdapat Dua Kegiatan pada Dinas dan DBH Kabupaten Merauke TA Tanaman Pangan dan Dinas 2009 Peternakan sebesar Rp619.428.000 Belum Dimanfaatkan
1
-
2
2
2
-
15
1 905.965.000,00
0
671.000.000,00
-
-
- Surat Bupati No.X-700/126 Tgl 19/10/2009.
2 -
0
-
-
0
-
1 -
-
2 619.428.000,00
2 -
Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Fakfak TA 2004-2007
Pembangunan Rumah, Asrama, Alat Kedokteran, dan Komputer Belum Dimanfaatkan Sebesar Rp1.403.060.250,00
1
17 Kabupaten Kaimana
Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Kaimana TA 2004-2007
Pengadaan barang yang didanai Otsus pada beberapa Satuan Kerja Perangkat Daerah Kabupaten Kaimana senilai Rp1.708.088.000,00 tidak atau belum dimanfaatkan
1
1.708.088.000,00
4
18 Kabupaten Teluk Wondama
Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Teluk Wondama TA 2004-2007.
Pekerjaan Pembangunan Gedung Sekolah dan Pengadaan Mebelair Pada Dinas Pendidikan dan Pengajaran Tidak Dimanfaatkan Seluruhnya sebesar Rp2.159.752.000,00
1
2.159.752.000,00
2
16 Kabupaten Fakfak
Pemeriksaan Perwakilan Makassar/Bali
Keterangan
12.913.000,00
671.000.000,00
2
1
15 Kabupaten Merauke
Nilai 10
1 12.913.000,00
392.727.258,00
Pembangunan Rumah Kepala Sekolah Type 54 Yang Telah Selesai Belum Dimanfaatkan Sebesar Rp905.965.000
Pemeriksaan Perwakilan Makassar/Bali
Jumlah 9
8
12.913.000,00
Pembangunan pusat penangkaran anggrek di Kota Merauke Tahun Anggaran 2002 senilai Rp535,44 juta belum dimanfaatkan. Sembilan paket pekerjaan fisik proyek jalan dan jembatan yang dibiayai dengan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002 rusak senilai Rp408,74 juta
14 Kabupaten Merauke
Nilai
1
Pembangunan Tiga Ruang Kelas dan Pengadaan Meubelair SMP Negeri Kweasrama Sebesar Rp671.000.000 Belum Dimanfaatkan
11 Kabupaten Asmat
Pemeriksaan OTSUS dan DBH Kab. Mappi TA 2009
6
Jumlah
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Belum Ditindaklanjuti Tindak Lanjut Jumlah Nilai Jumlah Nilai 11 12 13 14
Sesuai dengan Rekomendasi
311.020.000,00
1
Pemeriksaan: Otonomi Khusus Kab. Biak TA 2007-2008, LHP No.18/LHP/XIX.JYP/05/09, tanggal 14 Mei 2009, TP No.2
13 Kabupaten Merauke
5
Nilai
Pengadaan Obat-Obatan/Vaksin Ternak pada Dinas Peternakan dan Perikanan Senilai Rp12.913.000,00 Belum Dimanfaatkan
10 Kabupaten Biak Numfor
12 Kabupaten Mappi
Jumlah
Rekomendasi
-
1 535.440.000,00
1
2
408.740.000,00
1.403.060.250,00
-
4
1.403.060.250,00
-
0
-
2
1.403.060.250,00
2
- Surat Teguran 700/733/BUP/2009 Surat Teguran 700/734/BUP/2009
Nomor Nomor
0
-
0
-
4
-
1
-
0
-
1
- Surat Tertulis kepada Kepala Dinas Pendidikan nomor 700/TL/710/BUP-TW/2009 tanggal 18 Agustus 2009
Lampiran 25 Temuan No.
No
Sumber
Judul Temuan
1 2 19 Kabupaten Sorong
3 Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Sorong TA 2004-2007
20 Kabupaten Sorong Selatan
Hasil Pemeriksaan atas Dana Otonomi Khusus Kabupaten Sorong Selatan TA 2004-2007
21 Kabupaten Sorong Selatan
Jumlah
Rekomendasi
Nilai
Jumlah
Sesuai dengan Rekomendasi
Nilai 8
Jumlah 9 1
Nilai 10
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Belum Ditindaklanjuti Tindak Lanjut Jumlah Nilai Jumlah Nilai 11 12 13 14 0 3
4 Bangunan dan peralatan kesehatan Rumah Sakit Umum Daerah Rujukan (RSUDR) pada Dinas Kesehatan dan bangunan Gedung SD Inti di Distrik Sausapor dan Distrik Moraid pada Dinas Pendidikan dan pengajaran yang dibiayai dari Dana Otonomi Khusus sebesar Rp103.970.980.100,00 belum bermanfaat
5 1
6 103.970.980.100,00
7 4
Pengadaan Barang Pada Dinas Pendidikan Dasar Tidak Dimanfaatkan Senilai Rp138.297.500,00 Hasil Pemeriksaan atas Belanja Pembangunan Pasar Sentral Daerah Kabupaten Sorong Selatan Teminabuan Senilai TA 2008 dan 2009. Temuan Rp26.689.585.400,00 Belum Nomor 7. Dimanfaatkan Untuk Kepenting an Masyarakat. Diantara nilai pengadaan tersebut terdapat realisasi belanja dari dana otonomi khusus pada TA 2008 sebesar Rp4.323.235.500,00.
1
138.297.500,00
1
138.297.500,00
1
138.297.500,00
0
-
0
1
4.323.235.500,00
2
-
0
-
2
-
0
-
Keterangan 15 - Surat Bupati Sorong No. 900/674 Tanggal 19 Juni 2009
- Surat Teguran Bupati No. 700/139/BSS/2009 tanggal 4 Juni 2009 kepada Kepala Dinas Pendidikan. - Surat Tanggapan Bupati Sorong Selatan Nomor 700/168/BSS/2010 tanggal 3 Mei 2010 kepada Kepala Perwakilan BPK RI Provinsi Papua Barat, belum ada bukti lain misal dokumentasi pemanfaatan Pasar Sentral Teminabuan Surat Tanggapan Bupati Sorong Selatan Nomor 700/168/BSS/2010 tanggal 3 Mei 2010 kepada Kepala Perwakilan BPK RI Provinsi Papua Barat, belum ada bukti lain misal dokumentasi pemanfaatan Pasar Sentral Teminabuan
22 Kabupaten Sorong Selatan
Hasil Pemeriksaan atas Belanja Daerah Kabupaten Sorong Selatan TA 2008 dan 2009. Temuan Nomor 8.
Kelebihan bayar pada pembangunan asrama putra dan putri SMAN Teminabuan pada Dinas Pendidikan Menengah sebesar Rp2.000.000,00 dan belum bermanfaat.
1
2.000.000,00
1
-
0
-
1
-
0
- Surat Teguran Bupati Sorong Selatan Nomor 700/141/BSS/2010 tanggal 3 Mei 2010, belum ada bukti lain misal dokumentasi hasil pemanfaatan asrama dan dokumentasi hasil pemasangan pemasangan instalasi listrik, air bersih, fasilitas pendukung lainnya dan perbaikan selasar yang telah rusak
23 Kabupaten RajaAmpat
Hasil Pemeriksaan atas Dana Pembangunan Pasar Otonomi Khusus Kabupaten Raja Pedesaan/Pedagang Kaki Lima Di Ampat TA 2004-2007 Waisai Sebesar Rp129.250.000,00 Belum Sepenuhnya Dimanfaatkan Untuk Kepentingan Masyarakat Hasil Pemeriksaan atas Belanja Hasil Pembangunan Gedung Taman Daerah Kabupaten Raja Ampat TA Kanak-Kanak di Jefman Sebesar 2008 dan 2009. Temuan Nomor 2. Rp272.800.000,00 yang dibiayai dari dana otonomi khusus belum dimanfaatkan dan terdapat kekurangan volume pekerjaan sebesar Rp36.574.995,13.
1
129.250.000,00
1
-
1
-
0
-
0
- Surat Teguran No 700/431/2009
1
272.800.000,00
1
-
1
-
0
-
0
- Surat Bupati no 700/145/2010 tgl 17 Maret 2010 ttg TL Haspem
24 Kabupaten RajaAmpat
Jumlah
24
122.748.336.108,00
42
2.225.270.750,00
11
151.210.500,00
8
2.074.060.250,00
13
-
Lampiran 26
Daftar Rekapitulasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (DRTLH Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002-2009 Pada Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat per 31 Desember 2010 Temuan No
Pemerintah Daerah
A
Provinsi Papua
Jumlah
Nilai
Rekomendasi Jumlah
Nilai
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Sesuai Dengan Rekomendasi Tindaklanjut Jumlah
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
C 1 2 3 4 5 6 7
Provinsi Papua Kota Jayapura Kabupaten Jayapura Kabupaten Keerom Kabupaten Sarmi Kabupaten Tolikara Kabupaten Jayawijaya Kabupaten Puncak Jaya Kabupaten Pegunungan Bintang Kabupaten Yahukimo Kabupaten Biak Numfor Kabupaten Waropen Kabupaten Yapen Kabupaten Supriori Kabupaten Nabire Kabupaten Paniai Kabupaten Mimika Kabupaten Asmat Kabupaten Mappi Kabupaten Boven Digoel Kabupaten Merauke Sub Jumlah A
Nilai
Jumlah
Nilai
Keterangan
Belum Ditindaklanjuti Jumlah
Nilai
66 16 8 16 12 20 18 26 6 19 6 22 18 11 2 14 7 3 12 3 9 314
495.915.940.492,00 16.070.502.350,00 7.886.770.102,03 4.818.180.171,19 9.202.294.317,10 35.764.419.004,00 16.753.159.797,12 31.999.095.007,39 27.593.376.427,00 52.210.328.941,00 7.729.601.221,40 78.835.905.959,88 30.548.850.411,80 4.989.091.935,00 312.705.090,41 8.844.910.883,00 12.878.790.818,00 1.595.134.892,00 16.748.359.630,31 3.724.830.687,90 27.153.649.518,00 891.575.897.656,53
109 28 10 30 26 39 40 47 13 35 9 43 34 24 2 30 17 8 21 11 19 595
161.619.087.356,00 9.055.934.521,87 5.052.902.296,03 4.818.180.171,19 9.202.294.317,10 35.764.419.000,00 15.194.157.797,12 31.727.095.007,39 27.593.376.427,00 52.210.328.941,00 4.426.092.721,40 62.337.262.359,88 27.486.514.485,80 2.397.714.271,00 312.705.090,41 8.744.910.883,00 4.378.790.818,00 1.202.407.634,00 11.080.972.030,31 3.724.830.687,90 10.976.358.290,00 489.306.335.106,40
36 11 5 17 10 18 22 19 8 5 7 6 9 7 2 3 3 188
5.542.761.486,00 2.397.862.407,00 1.898.821.419,00 247.171.360,86 754.574.562,32 190.763.000,00 34.936.000,00 2.705.715.583,43 465.608.737,00 4.264.167.615,00 4.012.719.396,00 748.410.297,00 747.932.000,00 24.011.443.863,61
62 17 5 11 9 17 18 24 5 29 2 26 17 4 19 10 4 2 281
132.177.489.570,00 6.658.072.114,87 3.154.080.877,03 3.563.893.810,33 7.775.884.217,78 34.423.656.000,00 15.159.221.797,12 27.078.435.556,39 27.127.767.690,00 45.372.918.941,00 413.373.325,40 27.457.988.095,88 15.251.732.542,00 1.294.267.624,00 8.744.910.883,00 4.378.790.818,00 1.052.201.712,90 5.465.500.000,00 366.550.185.575,70
11 2 7 4 4 1 11 8 20 2 11 6 21 4 14 126
23.898.836.300,00 1.007.115.000,00 671.835.537,00 1.150.000.000,00 1.942.943.867,57 2.573.242.385,00 34.130.863.967,00 11.486.849.943,80 1.103.446.647,00 312.705.090,41 1.202.407.634,00 11.080.972.030,31 2.672.628.975,00 5.510.858.290,00 98.744.705.667,09
7 4 15 18 9 11 7 13 6 40 130 444
19.411.979.097,73 9.907.451.979,00 37.750.479.600,77 12.962.475.693,98 7.569.601.215,94 283.150.711.442,12 1.351.142.243,91 20.066.449.233,05 4.721.804.611,37 37.625.465.502,58 434.517.560.620,45 1.326.093.458.276,98
28 11 31 47 19 32 17 27 17 102 331 926
19.411.979.097,73 9.581.861.979,00 35.712.819.750,77 3.560.754.493,98 5.172.349.215,94 2.329.700.338,19 1.536.938.790,89 13.703.965.733,05 585.918.011,37 9.206.785.407,58 100.803.072.818,50 590.109.407.924,90
2 12 2 9 8 7 14 28 82 270
74.649.879,00 78.471.239,60 104.476.483,68 71.255.933,04 3.000.000,00 443.577.995,55 7.566.402.076,75 668.673.647,48 9.010.507.255,10 33.021.951.118,71
1 12 3 2 3 11 1 37 70 351
36.316.850,00 35.634.348.511,17 1.974.764.781,16 1.294.276.427,58 1.979.114.195,15 6.137.563.656,30 6.558.232.408,10 53.614.616.829,46 420.164.802.405,16
28 8 7 42 8 21 10 2 16 37 179 305
19.411.979.097,73 9.470.895.250,00 1.481.513.229,14 3.806.816.855,32 347.586.143,04 1.093.360.795,34 585.918.011,37 1.979.879.352,00 38.177.948.733,94 136.922.654.401,03
-
-
-
-
-
-
Provinsi Papua Bara Provinsi Papua Barat Kabupaten Manokwari Kabupaten Fakfak Kabupaten Kaimana Kabupaten Teluk Wondama Kabupaten Sorong Kota Sorong Kabupaten Sorong Selatan Kabupaten Teluk Bintuni Kabupaten Raja Ampat Sub Jumlah B JUMLAH (A + B)
Yang Diperiksa Perwakilan Makassar dan Perwakilan Bali (2002 dan 200 Provinsi Papua Kabupaten Merauke Kabupaten Jayawijaya Kabupaten Jayapura Kabupaten Paniai Kabupaten Fakfak Kabupaten Manokwari
13 5 9 4 1 14 6
238.267.590.000,00 75.275.270.000,00 31.762.350.000,00 24.102.530.000,00 4.331.640.000,00 17.673.295.432,00 7.769.346.000,00
-
238.267.590.000,00 75.275.270.000,00 31.762.350.000,00 24.102.530.000,00 4.331.640.000,00 17.673.295.432,00 7.769.346.000,00
Lampiran 26
Daftar Rekapitulasi Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan (DRTLH Pengelolaan Dana Otonomi Khusus Tahun Anggaran 2002-2009 Pada Pemerintah Daerah di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat per 31 Desember 2010 Temuan No
Pemerintah Daerah
Jumlah
Nilai
Rekomendasi Jumlah
Nilai
Status Pemantauan Tindak Lanjut Belum Sesuai dan Dalam Proses Sesuai Dengan Rekomendasi Tindaklanjut Jumlah
8 9 10 11 12 13 14
Kota Sorong Kabupaten Puncak Jaya Kabupaten Yapen Waropen Kabupaten Biak Numfor Kota Jayapura Kabupaten Nabire Kabupaten Mimika Sub Jumlah C JUMLAH (A + B + C)
Nilai
Jumlah
Nilai
Keterangan
Belum Ditindaklanjuti Jumlah
Nilai
5 2 8 10 7 2 5 91
2.940.401.372,84 65.385.062,27 16.466.264.884,51 8.864.338.271,28 563.020.486,00 137.427.000,00 9.422.515.366,67 437.641.373.875,57
-
2.940.401.372,84 65.385.062,27 16.466.264.884,51 8.864.338.271,28 563.020.486,00 137.427.000,00 9.422.515.366,67 437.641.373.875,57
-
-
-
-
-
-
535
1.763.734.832.152,55
926
1.027.750.781.800,47
270,00
33.021.951.118,71
351,00
420.164.802.405,16
305,00
136.922.654.401,03
