Commodity Discovery Fund

Commodity Discovery Fund Formulier voor het bepalen van de buitenlandse belastingstatus van entiteiten

Vul onderstaand formulier compleet in. Volgens de wet dienen wij na te gaan of Participanten kunnen worden aangemerkt als US Person. Houd er rekening mee dat in bepaalde omstandigheden deze informatie gedeeld kan worden met de betrokken belastingdienst/fiscale autoriteiten. Termen waarnaar in dit formulier voor het bepalen van de buitenlandse belastingstatus van individuen wordt verwezen hebben dezelfde betekenis als in de betreffende Intergouvernementele overeenkomsten, van toepassing zijnde wet- en regelgeving en/of richtlijnen. Als u vragen heeft over de invulling van dit formulier verzoeken wij u contact op te nemen met uw belastingadviseur. In dit formulier staan verschillende onderstreepte begrippen. De uitleg hiervan vindt u in de begrippenlijst. Identificatie Naam organisatie

Graag aankruisen wat van toepassing is en zo volledig mogelijk invullen. Certificering De organisatie is een Specified US Person? oo Ja, US TIN invullen oo Nee

De organisatie is een US Person die geen Specified US Person is? oo Ja, Uitzondering invullen oo Nee

Classificatie van de entiteit Indien de organisatie geen FFI is, bevestig dan de FATCA status hieronder: oo De organisatie is een Exempt Beneficial Owner Uitzondering invullen

oo De organisatie is een Active Non-Financial Foreign Entity (inclusief een Excepted NFFE). oo De organisatie is een Passive Non-Financial Foreign Entity.

Indien de organisatie een FFI is, kruis dan een van de onderstaande vakjes aan en vul het GIIN in. oo IGA Partner Jurisdiction Financial Institution. oo Registered Deemed Compliant FFI.

oo Participating Foreign Financial Institution. GIIN invullen Belastingverklaring - Pag. 1/2

Initialen aanvrager(s)

Indien de organisatie een FFI is, maar geen GIIN kan invullen, kruis een van onderstaande redenen aan: oo De organisatie is een Model 1 FFI en heeft nog geen GIIN aangevraagd, maar heeft wel de intentie dit te gaan doen.

oo De organisatie is een gesponsorde FFI en heeft nog geen GIIN aangevraagd, maar is gesponsord door een andere organisatie die geregistreerd is als Sponsoring Entiteit en een GIIN heeft. Naam Sponsoring Entiteit

GIIN van Sponsoring Entiteit

oo De organisatie is een Certified Deemed-compliant FFI of een andere Non-Reporting FFI (inclusief een FFI die voldoet aan Annex II van een IGA, behalve voor een Trustee Documented Trust of een gesponsorde FFI). Uitzondering invullen oo De organisatie is een Excepted FFI. Uitzondering invullen

oo De organisatie is een Non-participating FFI.

oo De organisatie is een US Financial Institution. oo Anders. Verklaar nader

Verklaring en ondertekening Wij verklaren dat alle informatie die wij verstrekken aan de Administrateur van het Commodity Discovery Fund op waarheid berust en, naar onze beste weten, accuraat en volledig is. Wij zeggen hierbij toe de Administrateur onmiddellijk te informeren en te voorzien van gewijzigde informatie binnen 30 dagen nadat een dergelijke wijziging heeft plaatsgevonden en die ertoe leidt dat de eerder ontvangen informatie inaccuraat of onvolledig wordt (met inbegrip van, maar niet beperkt tot, een verandering in onze status als hierboven aangegeven). Indien er een wettelijke verplichting bestaat, verklaren wij hierbij dat de Administrateur mijn toestemming heeft om de informatie te delen met de belastingdienst en/of relevante fiscale autoriteiten. Naam Titel

Handtekening Datum

Belastingverklaring - Pag. 2/2

Begrippenlijst Certified deemed-compliant FFI Een certified deemed-compliant FFI is een financiële instelling die moet voldoen aan de wet- en regelgeving onder FATCA. Deze financiële instelling hoeft zich niet te registreren bij de Amerikaanse belastingdienst (IRS) voor een GIIN. Deze financiële instelling kan aan andere financiële instellingen verklaren dat zij voldoet aan de vereisten van een certified deemed-compliant FFI volgens FATCA. Voorgaande geldt ook voor de instellingen die in Annex II van de overeenkomst tussen Nederland en de Verenigde Staten zijn opgenomen als deemedcompliant financiële instellingen. Onder FATCA vallen vier soorten certified deemed-compliant FFI’s: • Certified deemed-compliant non-registering local bank • Certified deemed-compliant FFI with only low-value accounts • Certified deemed-compliant sponsored, closely held investment vehicle • Certified deemed-compliant limited life debt investment entity.

Twijfelt u of uw organisatie in aanmerking komt voor de status certified deemed-compliant FFI? Vraag het uw belastingadviseur. Entiteit Een entiteit is een rechtspersoon of een andere rechtsvorm. Een trust wordt ook aangemerkt als een entiteit. Exempt beneficial owner Een exempt beneficial owner is een financiële instelling die is vrijgesteld van rapportage aan de IRS onder FATCA.

FATCA FATCA is een Amerikaanse belastingwetgeving die staat voor ‘Foreign Account Tax Compliance Act’. Deze richt zich op het identificeren van US Persons die een rekening ofwel financiële waarden aanhouden buiten de Verenigde Staten. Foreign Financial Institution; FFI (Buitenlandse Financiële Instelling) Entiteiten die onder één van de volgende definities vallen:

Custodial institution Een entiteit die financiële instrumenten, zoals effecten, bewaart voor anderen (meestal klanten) en waarvan het bruto-inkomen tijdens de kortste van de hierna genoemde periodes voor ten minste 20% voortkomt uit het houden of bewaren van die financiële instrumenten en gerelateerde financiële diensten. Deze periodes zijn: • drie jaar voorafgaand aan het lopende boekjaar; • de periode sinds de oprichting van de entiteit.

Depositary institution Een entiteit die geld in bewaring neemt (deposito’s) als bank- of vergelijkbare activiteit. Denk aan instellingen zoals een bank en een financiële leasemaatschappij.

Begrippenlijst - Pag. 1/3

Investeringsfonds • Een entiteit die voor rekening van een klant één of meer van de volgende activiteiten uitvoert: • Handelen in geldmarkt instrumenten en activa. Bijvoorbeeld in cheques, obligaties, depositocertificaten, derivaten, rente- en indexinstrumenten, vreemde valuta’s, overdraagbare effecten en commodity futures; • Individueel of collectief portfolio management; of • Op een andere manier investeren, administreren of beheren van fondsen of geld, voor rekening van andere personen. (In het geval dat een entiteit wordt beheerd door een andere entiteit die één of meer van de bovenstaande activiteiten onderneemt is de beheerde entiteit ook een investeringsfonds.) • Een entiteit die opereert als een: • private equity fonds; • durfkapitaalfonds; • overnamefonds dat met schulden wordt gefinancierd; of • ieder ander investeringsfonds dat: - het doen van acquisities of het financieren van entiteiten als doel heeft; en - vervolgens de belangen houdt voor investeringsdoeleinden. Verzekeringsmaatschappij Een entiteit die een verzekeringsonderneming drijft of als holding van een verzekeringsonderneming functioneert, en die verzekeringsproducten met een opgebouwde waarde aanbiedt.

Twijfelt u of uw organisatie een financiële instelling is, neem dan contact op met uw belastingadviseur of kijk op: www.irs.gov. GIIN (Global Intermediary Identification Number) Het ‘Global Intermediary Identification Number’ (GIIN) is een wereldwijd referentienummer van de Amerikaanse belastingdienst (IRS). De IRS kent dit nummer voor identificatie toe aan financiële instellingen en bepaalde andere organisaties. U kunt dit nummer aanvragen via www.irs.gov. Non-participating FFI Een non-participating FFI is een financiële instelling die anders is dan een: • financiële instelling die participeert onder FATCA; • exempt beneficial owner (vrijgestelde instelling), of • certified deemed-compliant FFI.

Twijfelt u of uw organisatie een non-participating FFI is? Vraag dan uw belastingadviseur hiernaar of kijk op www.irs.gov. US Person Een US person kan een entiteit zijn of een persoon.

Wanneer is een entiteit een US person? Een entiteit is een US Person als die voldoet aan één van onderstaande situaties: • Een entiteit gevestigd in de Verenigde Staten (exclusief Amerikaanse territoria: Puerto Rico, Guam, Amerikaans Samoa, Noordelijke Marianen en de Amerikaanse Maagdeneilanden). • Een entiteit is opgericht naar het recht van de Verenigde Staten of één van haar afzonderlijke staten.

Begrippenlijst - Pag. 2/3

• •

Een entiteit is een trust waarbij voldaan wordt aan één of meer van onderstaande voorwaarden: - een Amerikaanse rechter zou bevoegd zijn om uitspraken te doen over nagenoeg alle zaken over het beheer van een trust; en - één of meer US persons mogen direct of indirect alle belangrijke beslissingen van de trust nemen. Een entiteit waarin de nalatenschap van één of meer US persons wordt beheerd.

Specified US Person Een Specified US person is een US person anders dan: • Een onderneming die haar aandelen verhandelt op één of meer gevestigde aandelenbeurzen voor een kalenderjaar; • Een onderneming die onderdeel is van dezelfde groep als de onderneming die haar aandelen verhandelt op één of meer gevestigde aandelenbeurzen voor een kalenderjaar; • Iedere organisatie vrijgesteld van de Amerikaanse federale belastingplicht of een individueel pensioenplan; • De Verenigde Staten of enig ander onderdeel daarvan; • Iedere staat van de Verenigde Staten, de District of Columbia, ieder Amerikaans grondgebied, iedere politieke subdivisie van het voorgenoemde of enig ander onderdeel van het voorgenoemde; • Een bank die is opgezet en werkzaamheden verricht onder de Amerikaanse wetgeving (inclusief wetgeving van de District of Columbia) of wetgeving van iedere andere staat; • Iedere fiscale beleggingsinstelling; • Iedere gereguleerde investeringsinstelling of iedere entiteit die geregistreerd is bij de Securities Exchange Commission onder de Investment Company Act van 1940; • Een common trust fund; • Iedere trust die is vrijgesteld van belasting of wordt aangemerkt als een liefdadigheidstrust; • Een handelaar in aandelen, commodities of derivaten die geregistreerd is als zodanig onder de Amerikaanse wetgeving; • Een broker; en • Iedere van belasting vrijgestelde trust in een van belasting vrijgesteld lijfrenteplan of overheidsplan. US TIN (U.S. federal taxpayer identification number) De ‘Taxpayer Identification Number’ (TIN), ook wel bekend als ‘US federal taxpayer identification number’, wordt gebuikt door de IRS als een identificatie nummer voor belasting administratie. Het nummer kan aangevraagd worden via: www.irs.gov. • Voor inwoners en staatsburgers van de Verenigde Staten is dit het ‘Social Security Number’ (SSN). Dit kan aangevraangd worden via een IRS form SS-5 of: www.irs.gov. • Non-U.S. personen die in de Verenigde Staten belasting betalen kunnen een ‘Individual Tax Identification Number’ via IRS form W-7 of www.irs.gov opvragen. • Voor organisaties en werkgevers is het US TIN het Employer Identification Number (EON). Dit nummer kan aangevraagd worden via IRS form SS-4 of www.irs.gov.

Begrippenlijst - Pag. 3/3