Jaarverslag 2013
Colofon WBO Wonen Bezoekadres Spoorstraat 36 7572 CZ OLDENZAAL Correspondentieadres Postbus 16 7570 AA Oldenzaal Afdeling Techniek Nijverheidsstraat 97 7575 BH Oldenzaal Telefoon 0541-58 22 22 Fax 0541-51 91 11 E-mail
[email protected] internet www.wbowonen.nl Inschrijving Kamer van Koophandel 06056970
1
Jaarverslag 2013
2
Jaarverslag 2013
Inhoud Jaarverslag A. Voorwoord van de bestuurder
B. Verslag van de Raad van Commissarissen
5
6
10
13
19
31
36
45
47
48
C. Corporate Governance, Risk Management & Compliance
Volkshuisvestingsverslag Ambitie 1: Vitale woonomgeving Ambitie 2: Aantrekkelijke woningen Ambitie 3: WBO Wonen, aangenaam actief Ambitie 4: Borgen van voldoende financiële armslag Overzicht verbindingen Verklaring bestuurder Kengetallen
Jaarrekening
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
52
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013
54
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
55
Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013
56
Enkelvoudige balans per 31 december 2013
86
Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2013
88
89
Toelichting behorende tot de enkelvoudige jaarrekening 2013
97
Voorstel tot resultaatbestemming
98
Overige gegevens
Controleverklaring
3
Jaarverslag 2013
4
Jaarverslag 2013 A. Voorwoord van de bestuurder In 2013 zijn woonakkoorden tot stand gekomen. In februari tussen verschillende politieke partijen en in september tussen de minister en de brancheorganisatie Aedes. Vanuit WBO Wonen hebben we ons, samen met de andere Twentse corporaties, tegen de verhuurderheffing verzet. Uiteindelijk zonder succes. De heffing is er in volle omvang gekomen. Met een kasstroom uit de reguliere bedrijfsvoering van ongeveer 5 miljoen euro is de verhuurderheffing, die oploopt tot ¼2,6 miljoen, een hele hoge belasting. Dat betekent dat de daadkracht voor verbetering en vernieuwing ernstig wordt aangetast. Om het effect hiervan te beperken zijn en worden de huren een aantal jaren verhoogd boven het inflatieniveau. Zodra de kengetallen van de corporatie dit toelaten is de intentie het huurbeleid hierop aan te passen. Hiermee wordt ongeveer 1 miljoen euro van de heffing gecompenseerd. Alles bij elkaar betekent de verhuurderheffing dat er, rekeninghoudend met het aantrekken van vreemd vermogen, elk jaar opnieuw, ruim 3 PLOMRHQHXURPLQGHUJHwQYHVWHHUGNDQZRUGHQLQ³SOH]LHULJZRQHQ´LQ2OGHQ]DDO De reeds ingezette lijn van voortdurend verbeteren van de bedrijfsvoering is doorgezet. In 2013 is een belangrijke organisatieverandering doorgevoerd. Door te werken met doelgerichte teams, die een groot deel van het werk zelf organiseren, kan volstaan worden met minder management, met minder salariskosten tot gevolg. De teamgerichte aanpak zorgt er ook voor dat gezamenlijk naar de kosten gekeken wordt en deze focus leidt ook tot besparingen. Elk team heeft klantgerichte doelen. Daardoor zal deze werkwijze leiden tot een grotere klanttevredenheid. Deze tevredenheid vormt de basis voor een langdurig perspectief van goed kunnen verhuren en/of goed kunnen verkopen van het bezit en vormt daarmee een waarborg voor de continuïteit van de organisatie. Een positieve ontwikkeling is de verbetering van de betrouwbaarheid van de sector. Tezamen met het waarborgfonds WSW worden de regels met betrekking tot de financiering verbeterd. Nieuwe kengetallen zorgen voor een betere begrenzing van de schuldenlast van corporaties. In de sector zijn risicovolle derivaten niet meer toegestaan. Positief is ook dat iedereen hetzelfde belang heeft. WBO Wonen gaat in 2014 nog ¼0,9 PLOMRHQELMGUDJHQDDQKHWVDQHULQJVIRQGV'LWLVHHQIRQGVYDQZDDUXLWGH³IRXWHQ´ELMFRUSRUDWLHV gecompenseerd worden. We gaan er van uit dat deze bijdrage in de nabije toekomst, door de genomen maatregelen, teruggebracht gaat worden tot minder dan een kwart miljoen euro. Door de gemeente Oldenzaal is in 2013 een nieuwe structuurvisie ontwikkeld. Veel partijen, waaronder WBO Wonen, zijn daarbij betrokken. Door het halfjaarlijks overleg met het college van B&W is er sprake van een goede relatie en een wederzijds versterken in het realiseren van de doelstellingen. In de uitwerkingsparagraaf van de structuurnota zijn dan ook onze plannen opgenomen. Er is sprake van een goede samenwerking, die gebaseerd is op dezelfde doelstelling: plezierig wonen bereikbaar maken voor onze klanten.
H.H.J. Tossaint, directeur/bestuurder
5
Jaarverslag 2013 B. Verslag van de Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen heeft tot taak om toezicht uit te oefenen op het beleid van de Bestuurder, op integriteit, op de werking van de interne controle- en risicobeheersingsystemen en -procedures ingesteld door de Bestuurder, op de algemene gang van zaken binnen WBO Wonen en de met haar verbonden ondernemingen en het ter zijde staan van de Bestuurder met advies. Het kader van dit toezicht is vastgelegd in de statuten van WBO Wonen, de geldende wettelijke bepalingen, de strategienota, de begrotingen en de lokaal gesloten prestatieafspraken met gemeenten waarin gewerkt wordt. In de praktijk komt het erop neer dat zaken als strategievorming van WBO Wonen, de volkshuisvestelijke taakopvatting en de financiële risicobeheersing op de agenda van de vergaderingen staan.
Governance Code De Raad van Commissarissen heeft kennis genomen van de door de Bestuurder verantwoorde effecten van de aanbevelingen van de Governance Code. De Raad hecht grote waarde aan een transparant ondernemingsbestuur waarin de belangen van alle belanghebbenden op geëigende wijze worden meegewogen. De Raad en de Bestuurder van WBO Wonen onderschrijven de aanbevelingen van de Nederlandse Corporate Governance Code, die voor stichtingen relevant is. Ook de aanbevelingen van de Commissie Glasz over intern toezicht en de code Tabaksblat over goed ondernemingsbestuur worden onderschreven. De Raad van Commissarissen heeft vastgesteld dat nagenoeg alle principes en best practice bepalingen uit de Codes door WBO Wonen worden onderschreven en worden toegepast. Het voornaamste punt waarvan WBO Wonen afwijkt van de Code is de benoeming van de bestuurder voor een (her)benoemingsperiode van maximaal vier jaar. De Raad van Commissarissen heeft de Bestuurder van WBO Wonen aangesteld voor onbepaalde tijd en wijkt hiermede bewust af van de aanbeveling. Net als de commissie Izeboud, die de bedrijfstak woningcorporaties adviseerde over de arbeidsvoorwaarden van bestuurders, nam WBO Wonen deze aanbeveling niet over. Ten gevolg van vorenstaande heeft de RvC een grote verantwoordelijkheid voor het waarborgen van de doelstellingen van WBO Wonen en een doelmatige besteding van de daarvoor benodigde middelen. De wijze van werken van de RvC is vastgelegd in een reglement. De RvC wordt gevormd door mensen die op basis van een actuele profielschets aantoonbaar hebben voldaan aan de vereisten die gesteld mogen worden aan deze functionarissen. Per 31 december hebben mevrouw Mohr en de heer Siemerink afscheid genomen van de Raad. De heer Monninkhoff is herbenoemd.
Activiteiten van de Raad De RvC heeft een vaste agenda. Belangrijke punten daarin zijn uiteraard de begroting en het jaarverslag en de kwartaalverslagen. Daarnaast staan gepland een zelfevaluatie, een evaluatie met de bestuurder en één met de ondernemingsraad. Tevens vindt er eenmaal per jaar overleg plaats met het voltallige managementteam en de Huurdersvereniging Blij Wonen. De RvC heeft vastgesteld dat in 2013 geen transacties hebben plaatsgevonden binnen WBO Wonen die zouden kunnen leiden tot of te maken hebben gehad met belangentegenstellingen. Geen van de leden van de RvC heeft relaties waarin zakelijke belangen rond WBO Wonen een rol spelen. De Raad van Commissarissen van WBO Wonen kwam in 2013 5 keer in reguliere vergadering bijeen. Bij de vergaderingen van de Raad van Commissarissen in 2013 waren de bestuurder en de manager Finance & Control aanwezig, behalve als onderwerpen aan bod kwamen met betrekking tot het functioneren en belonen van de Bestuurder of de Raad van Commissarissen. De bijeenkomsten dienen om tot de nodige, vanuit de statuten gegeven besluitvormingen te komen, controle uit te oefenen en haar klankbordfunctie inhoud te geven, uitgaande van de doelstellingen en strategie van de organisatie. In vergaderingen staat de RvC nadrukkelijk stil bij de activiteiten, de ontwikkelingen en de resultaten van de verbindingen van WBO Wonen.
6
Jaarverslag 2013 Samenstelling van de Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen bestond ultimo 2013 uit de volgende personen: Voorzitter: x Mevrouw P.C.M. Mohr (1947), voorzitter Nevenfuncties: Lid Raad van Toezicht Kadera Bestuurslid Hospice Reggestroom Voorzitter Raad van Toezicht welzijnsstichting Scala 9RRU]LWWHU5DDGYDQ7RH]LFKWZHO]LMQVVWLFKWLQJµW,HPHQVFKRHU Vice-voorzitter x De heer J.M. Geerdink (1954), lid Sr. Accountmanager Gemeente Enschede Nevenfuncties: Lid Raad van Advies Fast Forward (Saxion) Lid Stichting Vrienden van Humanitas Onder Dak Leden: x De heer G.M.M. Siemerink (1947), lid Nevenfuncties: Voorzitter commissie ouderenzorg Nederlandse Karmelieten Secretaris financiële adviescommissie Zuster Franciscanessen van Denekamp De heer Siemerink is vertegenwoordigd op voordracht van de Huurdersvereniging Blij Wonen x De heer R.J.M. Monninkhoff (1961), lid Directeur SWB DGA Monninkhoff Advies BV Nevenfuncties: Lid Raad van Toezicht Konot Bestuurslid Stichting Watermolen Hulsbeek Bestuurslid Geldermanstichting Lid Raad van Commissarissen Rabobank Centraal Twente x Mevrouw M.J. Oude Vrielink (1972), lid Senior researcher Universiteit Twente Nevenfuncties: Lid redactie tijdschrift Bestuurskunde en tijdschrift Recht der werkelijkheid Lid bezwaarschriftencommissie gemeente Hengelo Mevrouw Oude Vrielink is vertegenwoordigd op voordracht van de Huurdersvereniging Blij Wonen
Rooster van aftreden H. Siemerink P. Mohr M. Oude Vrielink J. Geerdink R. Monninkhoff
2013 2014 2015 2016 2017
+
+
+
+
+
o
X benoemd / O herbenoembaar / + aftredend De heer R. Monninkhoff is in 2013 herbenoemd. Mevrouw P. Mohr en de heer H. Siemerink zijn per 31 december afgetreden. Per 1 januari 2014 zijn mevrouw I. Vogelzangs en de heer P. Windt benoemd als lid. 7
Jaarverslag 2013 x
x
Mevrouw I. Vogelzangs (1971), lid Directeur/bestuurder Scala Welzijn Nevenfuncties: Bestuurslid van de Slinger Hengelo (secretaris) Bestuurslid van PPT Jeugd Lid van de stuurgroep WMO werkplaats Lid van de commissie toezicht arrestantenzorg Politie Oost Mevrouw Vogelzangs is vertegenwoordigd op voordracht van de Huurdersvereniging Blij Wonen De heer P.N.Th.M. Windt (1957), lid Directeur/bestuurder Het Roessingh Nevenfuncties: Voorzitter vereniging Interzorg Twente
Besluitvorming Het feitelijke toezicht vindt voornamelijk plaats aan de hand van goedkeuring van besluiten en het bespreken van rapportages. In 2013 zijn onder andere de volgende goedkeuringen van besluiten aan de orde geweest: x aankoop boerderij Stakenboer x het Jaarverslag en de Jaarrekening 2012 (in aanwezigheid van de accountant);; x de benoeming van de heer Geerdink per 1 januari 2014 tot voorzitter van de RVC;; x de benoeming per 1 januari 2014 van mevrouw Vogelzangs en de heer Windt als lid van de RVC;; x verlenging contract accountant;; x de (meerjaren)begroting voor 2014 e.v;; x het addendum van het treasurystatuut;; x verlenen van de volmacht aan het WSW;; De Raad van Commissarissen heeft eind 2013 zijn eigen functioneren geëvalueerd. De Raad van Commissarissen is van mening dat alle relevante deskundigheden in de Raad zijn vertegenwoordigd. Bij de evaluatie van de RvC is de opinie van de directeur-bestuurder betrokken in de beraadslagingen.
De bestuurder Stichting WBO Wonen wordt geleid door directeur bestuurder, de heer H.H.J. Tossaint (6 juni 1948). De heer Tossaint is werkzaam in zijn huidige functie sinds 15 augustus 2006 en is voor onbepaalde tijd benoemd.
Nevenfuncties bestuurder WBO Wonen De bestuurder van WBO Wonen oefent een aantal nevenfuncties uit. De bestuurder legt de nevenfuncties, zowel onbetaalde als betaalde vooraf ter goedkeuring voor aan de voorzitter van de Raad van Commissarissen. Een overzicht van nevenfuncties van de bestuurder zijn: x Lid Raad van Advies van Ede en Partners, Oost Nederland x Vennoot Andez x Lid Raad van Toezicht de Posten x Lid Raad van Toezicht Consent
Beoordeling bestuurder De RvC heeft via de begroting doelen met de directeur afgesproken die concreet gehaald moeten worden. Die doelen zijn zo geformuleerd dat alle bedrijfsonderdelen inclusief externe tevredenheid gemeten worden. Via de kwartaalrapportages wordt de RvC geïnformeerd over de voortgang van het bereiken van die doelen. Voor 2013 is de RvC tot de conclusie gekomen dat de afgesproken doelen gerealiseerd zijn.
8
Jaarverslag 2013 Beloning Bestuurder De RvC stelt het salaris vast van de directeur-bestuurder. Over 2013 is de totale beloning EUXWR¼ geweest. Het salaris is in overeenstemming met het vastgestelde functieprofiel en de zwaarte van de werkzaamheden volgens Izeboud. Het functioneren van de bestuurder is door de RvC getoetst op basis van de afspraken in de begroting en in het strategisch plan. Ook de evaluatie gesprekken met HVO, OR en MT zijn bij de beoordeling betrokken. Voor 2013 is de RvC tot een positieve beoordeling gekomen.
Vergoeding Raad van Commissarissen Honorering van de RvC geschiedt volgens de adviezen van de Vereniging van Toezichthouders in Woningcorporaties, rekening houdend met de schaalgrootte van WBO Wonen en de complexiteit van WKHPDWLHN ZDDULQ :%2 :RQHQ ]LFK EHZHHJW 'H YRRU]LWWHU RQWYDQJW EUXWR ¼ GH RYHULJH OHGHQ RQWYDQJHQMDDUOLMNVEUXWR¼96.
De jaarrekening en het volkshuisvestingsverslag De RvC heeft in het kader van zijn toezichthoudende taak de jaarrekening 2013 goedgekeurd. Tevens heeft zij op grond van zijn statutaire taak de accountant KPMG aangewezen die belast is met de controle op de jaarrekening. De RvC heeft kennis genomen van de interim-rapportage en het uiteindelijke managementverslag en is blij met de beoordeling van KPMG dat de administratieve organisatie van WBO Wonen goed functioneert. Oldenzaal, 21 mei 2014 De heer J.M. Geerdink, voorzitter Raad van Commissarissen
9
Jaarverslag 2013 C. Corporate Governance, Risk Management & Compliance Algemeen 'H5DDGYDQ&RPPLVVDULVVHQHQGHEHVWXXUGHUYLQGHQµJRHGRQGHUQHPLQJVEHVWXXU¶FRUSRUDWHJRYHUQDQFH) YDQ JURRW EHODQJ +HW KHOSW RQV RP VODJYDDUGLJ µLQ FRQWURO¶ HQ WUDQVSDUDQW WH KDQGHOHQ 'H 5DDG YDQ Commissarissen en de Raad van Bestuur zijn gezamenlijk verantwoordelijk voor het onderwerp governance. Goede corporate governance EUHQJWPHW]LFKPHHGDWHHQRUJDQLVDWLH]LFKEHZXVWLVYDQGHULVLFR¶VZDDUDDQ zij onderhevig is en waarover zij moet rapporteren. Ook bij corporaties is sprake van een spanningsveld, zowel naar de overheid als ook naar de huurders, waarbij sprake is van HHQEHSHUNWHµJULS¶RSKHW%HVWXXUHQ de Commissarissen. Niet alleen vanuit dit aspect, maar ook vanuit hun publieke taak als privaatrechtelijke organisatie dienen corporaties zich tot het uiterste in te spannen om te komen tot een maximale transparantie bij het afleggen van verantwoording in de jaarrekening en in het volkshuisvestingsverslag. Essentiële voorwaarden voor het stellen van vertrouwen in het Bestuur en het toezicht door de belanghebbenden zijn: x Goed ondernemerschap, waaronder begrepen integer en transparant handelen door het Bestuur;; x Een adequaat hierop afgestemd toezicht, waaronder begrepen het afleggen van verantwoording over het uitgeoefende toezicht. Dit zijn ook de twee steunpilaren waarop goede corporate governance rust. Governance Code Woningcorporaties Afgeleid van de code Tabaksblat, aangevuld met specifieke kenmerken van de sector en met enkele onderzoeksrapporten zijn voor de sector op het terrein van Corporate Governance Best Practices ontwikkeld. De Governance code is met ingang van 1 januari 2007 van kracht. Vanuit de Code wordt van corporaties gevraagd om uiterst transparant te handelen en zich dienovereenkomstig te verantwoorden. Over de WRHSDVVLQJYDQGH&RGHZRUGWGHFRUSRUDWLHJHDFKWYHUVODJWHGRHQHQYROJHQVKHWSULQFLSHµSDV WRHRIOHJXLW¶ aan te geven om welke reden van de codes wordt afgeweken. Naleving van de Governance Code In dit verslag geven wij aan hoe aan de Governance Code Woningcorporaties in 2013 door WBO Wonen wordt nageleefd. WBO Wonen onderschrijft hiermede de wenselijkheid van transparantie in bestuur en toezicht en het afleggen van verantwoording daarover aan haar share- en stakeholders. Nagenoeg alle principes en best practice bepalingen uit de Code worden door de Raad van Commissarissen en de Bestuurder ten principale onderschreven. Aan veel best practice bepalingen uit de Code voldoet WBO Wonen. De voornaamste punten waarvan WBO Wonen afwijkt van de code Tabaksblat en de Governace Code Woningcorporaties waar ze zich bij naleving voor problemen ziet gesteld, zijn: x Benoeming van de Bestuurder van WBO Wonen voor een (her)benoemingsperiode van maximaal vier jaar. De Raad van Commissarissen heeft de Bestuurder van WBO Wonen aangesteld voor onbepaalde tijd, langer dan deze aanbeveling en wijkt hiermede bewust af van de aanbeveling. x WBO Wonen houdt tenminste eenmaal per jaar een vergadering van belanghebbenden. WBO Wonen wijkt hier van af. Zij overlegt individueel met de belanghebbenden en niet in gezamenlijkheid. Wel worden alle belanghebbenden betrokken bij de visitatie. Visitatie WBO Wonen heeft in het najaar 2009 opdracht gegeven tot een maatschappelijke visitatie. Het doel van de maatschappelijke visitatie is als volgt verwoord: ³+HW JHYHQ YDQ HHQ JHVWUXFWXUHHUGH EHRRUGHOLQJ RYHU KHW PDDWVFKDSSHOLMN SUHVWeren van de individuele corporatie. De maatschappelijke visitatie geeft de stakeholders daarin een expliciete rol, zodat de maatschappelijke visitatie ook inzicht geeft in het presteren volgens de maatstaven van de stakeholders. Daarmee wordt bereikt dat de visitatie informatie en verantwoording verstrekt aan de stakeholders over het SUHVWHUHQYDQGHFRUSRUDWLH´ De Raad van Commissarissen van WBO Wonen heeft ECORYS in 2009 opdracht gegeven tot het uitvoeren van de maatschappelijke visitatie. De maatschappelijke visitatie heeft plaatsgevonden in januari 2010. De visitatiecommissie geeft WBO Wonen een ruime voldoende voor haar maatschappelijk presteren. In 2014 wordt een nieuwe visitatie uitgevoerd.
10
Jaarverslag 2013 Risicoprofiel van WBO Wonen 9RRU LQWHUQH ULVLFR¶V EHSDDOW Ge Corporate Governance Code dat in de organisatie een intern risicobeheersings- en controlesysteem aanwezig moet zijn en dat in het jaarverslag wordt verklaard dat dit systeem adequaat en effectief is en dit wordt onderbouwd. 9RRUH[WHUQHULVLFR¶V EHSDDOW de code Tabaksblat dat in het jaarverslag moet worden gerapporteerd over de gevoeligheid van de resultaten van de organisatie ten opzichte van externe omstandigheden en variabelen. Deze regelingen hebben betrekking op het risicomanagement en de risicoverslaggeving van de organisatie. 'H YHUNODULQJ GLH PRHW ZRUGHQ JHJHYHQ LV HHQ µLQ FRQWURO VWDWHPHQW¶ GLH EHWUHNNLQJ KHHIW RS ]RZHO KHW interne risicobeheersingsysteem, als het controlesysteem. Wanneer een organisatie wil voldoen aan deze in de Code geformuleerde verplichtingen, kan zij een beroep doen op de control en interne auditwerkzaamheden binnen de organisatie. Kern van het interne controlsysteem YDQ:%2:RQHQZRUGWJHYRUPGGRRUKHW]RJHQDDPGHµ-RJHQSULQFLSH¶ Het management van WBO Wonen is hierbij primair zelf verantwoordelijk voor opzet, bestaan en werking van de interne beheersingsmaatregelen en de hierin verankerde interne controlemaatregelen. De adequate werking van het interne risicobeheersing- en controlesysteem wordt bewaakt door de manager Finance & Control van WBO Wonen. Hij bewaakt - onder de eindverantwoordelijkheid van de bestuurder van WBO Wonen - de adequate werking van het geconsolideerde interne risicobeheersing- en controlesysteem van WBO Wonen in de verschillende bedrijfsonderdelen. )LQDQFLsOHULVLFR¶V +HWEHOHLGYDQ:%2:RQHQLVJHULFKWRSKHWEHKHHUVHQHQEHSHUNHQYDQILQDQFLsOHULVLFR¶VGRRUPLGGHOYDQ onder meer: ± een éénduidige strategische visie;; ± gericht risicomanagement;; ± adequate rapportagestructuren;; ± transparante procedures;; ± een evenwichtig beleid ten aanzien van strategisch voorraadbeheer en (des)investeren. Om een gezonde financiële positie te borgen streeft WBO Wonen ernaar de jaarlijkse financieringslasten te kunnen betalen uit de netto huuropbrengsten, na aftrek van de lasten voor verhuur en beheer, onderhoud, overhead en de aan het bezit toe te rekenen lasten van verzekeringen en belastingen. De positionering van de vastgoedportefeuille legt binnen de sociale taakstelling van de organisatie een claim op de ontwikkeling van de financiële positie van WBO Wonen. De uit sociale opgaven voortvloeiende financieringslasten van niet kostprijsdekkende investeringen in nieuwbouwprojecten en kwaliteitsverbeteringen in bestaand bezit worden gefinancierd met de positieve operationele kasstroom en verkoop van bestaand bezit. )LQDQFLHULQJVULVLFR¶V De risico's ten aanzien van de financiering van het woningbezit worden periodiek door de manager Finance & Control, de Bestuurder en door de financiële commissie beoordeeld. WBO Wonen beschikt over een treasuryjaarplan en een treasurystatuut. Met het vaststellen van een addendum in 2013 voldoet het statuut aan de nieuwe beleidsregels inzake financiële derivaten. Derivaten met het risico van bijstorten, waren reeds uitgesloten. Het beleid inzake het rente- en looptijdenrisico beoogt het minimaliseren van de financieringskosten en het optimaliseren van de vervalkalender van de leningenportefeuille. Het treasurymanagement maakt onderdeel uit van het sturen op waarde. 3URMHFWULVLFR¶V 'H ILQDQFLsOH ULVLFR¶V ELM SURMHFWRQWZLNNHOLQJ KHEEHQ PHW QDPH EHWUHNNLQJ RS JURQGSRVLWLHV HQ RS GH projectontwikkelingsactiviteiten betreffende nieuwbouwlocaties en herstructureringsprojecten. Het risico wordt bepaald door de omvang en complexiteit van de betreffende projecten. In de voorbereidingsfase worden uitgebreide investeringscalculaties opgesteld. Deze worden ondersteund door bouwtechnische kostendeskundigen, bedrijfswaardeberekeningen en rendementscalculaties. Ontwikkelingsbesluiten worden door de Bestuurder geaccordeerd.
11
Jaarverslag 2013 De projectontwikkelingsactiviteiten worden periodiek beoordeeld. Aan de hand van de gerealiseerde activiteiten, de voortgang van het bouwproject en het restant van de verwachte werkzaamheden worden de ILQDQFLsOHULVLFR¶VPDDQGHOLMNVRSSURMHFWQLYHDXDDQJHVFKHUSW Nadrukkelijk wordt aandacht besteed aan het optimaliseren van de beheersing van de projectontwikkelingportefeuillH HQ KHW PRQLWRUHQ YDQ ILQDQFLsOH ULVLFR¶V YROJHQG XLW WRHNRPVWLJH projectontwikkelingsactiviteiten. Risico's bij de uitvoering van projecten worden zoveel mogelijk beperkt door contractueel vooraf overeengekomen betalingsschema's. )LVFDOHULVLFR¶V DRRU GH DIVFKDIILQJ YDQ GH YULMVWHOOLQJ YRRU GH YHQQRRWVFKDSVEHODVWLQJ ]LMQ GH LQKHUHQWH ULVLFR¶V YRRU :%2 Wonen vanaf 2008 significant toegenomen. WBO Wonen is van mening dat zij ter beperking van de fiscale risico's, beheersingsmaatregelen dient te hebben GLHGH]HULVLFR¶VDGHTXDDWEHSHUNHQ2PGDWWHEHUHLNHQODDW zij zich met grote regelmaat informeren en adviseren door een fiscalist. Risk management Activiteiten op het terrein van risk management binnen WBO Wonen omvatten werkzaamheden gericht op het EHSDOHQ YDQ EHGULMIVULVLFR¶V GLH HHQ EHGUHLJLQJ LPSOLFHUHQ GDQ ZHO HHQ JHEHXUWHQLV RI HHQ DFWLH GLH HHQ QDGHOLJ HIIHFW KHHIW RS GH UHDOLVDWLH YDQ GH GRHOVWHOOLQJHQ HQ GH VWUDWHJLH YDQ :%2 :RQHQ %HGULMIVULVLFR¶V doen zich zowel bij een tegenvallende ontwikkeling voor als ook wanneer een positieve ontwikkeling zich niet YRRUGRHW %LQQHQ :%2 :RQHQ ZRUGHQ GULH YHUVFKLOOHQGH SHUVSHFWLHYHQ YDQ ULVLFR¶V RQGHUVFKHLGHQ bedreiging, onzekerheid en kans. Het perspectief van bedreiging is een traditioneel gebied van risicobeheersing en is te onderkennen wanneer maatregelen worden getroffen om bijvoorbeeld toekomstige vraaguitval van het bezit in exploitatie te voorkomen. %HGULMIVULVLFR¶V ]LMQ DIKDQNHOLMN YDQ GH RPJHYLQJ ZDDULQ :%2 :RQHQ IXQFWLRQHHUW GH GRHOVWHOOLQJHn, de strategie en de interne organisatie in de breedste zin van het woord. Om inzicht te krijgen in het risicoprofiel YDQ :%2:RQHQ LV QLHW DOOHHQ LQ]LFKW QRGLJ LQ GH EHGULMIVULVLFR¶V HQ LQ KHW V\VWHHPYDQ LQWHUQH EHKHHUVLQJ maar ook in het managementproces binnen WBO Wonen als geheel. Strategie is steeds het beginpunt voor de inrichting van een organisatie en het opzetten van de interne beheersing. In de adviezen van de commissie Tabaksblat is opgenomen dat de Bestuurder minimaal eenmaal per jaar aan de interne toezichthouder rapporteert over de strategie, het risicoprofiel en de beheersingsmaatregelen van de organisatie. Dit zijn vaste agendapunten. 'RRU KHW VWUXFWXUHHO XQLIRUP HQ RS YHUVFKLOOHQGH QLYHDXV LQ NDDUW EUHQJHQ YDQ GH ULVLFR¶V HQ ELMEHKRUHQGH beheersingsmaatregelen, heeft WBO Wonen altijd een (transparant) overzicht van de mate waarin zij haar RUJDQLVDWLH EHKHHUVW FT µLQ FRQWURO¶ LV 2RN YHUVFKDIW :%2 :RQHQ ]LFK KLHUPHH HHQ UHGHOLMNH PDWH YDQ zekerheid over het behalen van haar doelstellingen. Interne verklaring bij het stelsel van interne beheersing 9RRU LQWHUQH ULVLFR¶V EHSDDOW GH *RYHUQDQFH &RGH GDW LQ GH RUJDQLVDWLH HHQ LQWHUQ ULVLFREHKHHUVLQJV- en controlesysteem aanwezig moet zijn en dat in het jaarverslag wordt verklaard dat dit systeem adequaat en HIIHFWLHILVHQGLWZRUGWRQGHUERXZG'HYHUNODULQJGLHPRHWZRUGHQJHJHYHQLVHHQ]RJHQDDPGHµLQFRQWURO VWDWHPHQW¶ GLH EHWUHNNLQJ KHHIW RS ]RZHO KHW LQWHUQH ULVLFREHKHHUVLQJV\VWHHP DOV RRN RS KHW controlesysteem. Binnen het geconsolideerde bedrijf van WBO Wonen opereren de afdelingen op een relatief autonome basis. Binnen door de Bestuurder gestelde richtlijnen en kaders is de manager van de verschillende afdelingen verantwoordelijk voor het feitelijk functioneren en toepassen van de interne beheersingssystemen binnen de desbetreffende organisatieonderdelen. De geldende richtlijnen en kaders betreffen onder meer de interne informatiehuishouding, de periodieke interne rapportagesystematiek, de management informatiesystemen en de (monitorinJV V\VWHPHQWHUEHSHUNLQJYDQULVLFR¶VELMKHWDDQJDDQHQXLWYRHUHQYDQSURMHFWHQ Onder eindverantwoording van de Bestuurder is de manager Finance & Control van WBO Wonen en haar deelnemingen en/of verbindingen, verantwoordelijk voor het opzetten en in stand houden van het stelsel van interne risicobeheersings- en controlemaatregelen en dienen deze minimaal aan de daaraan te stellen eisen van WBO Wonen te voldoen. De systemen zijn bedoeld om een optimale beheersing van interne en externe ULVLFR¶VPRJHOLMNte maken. 12
Jaarverslag 2013 Deze systemen kunnen echter nooit de absolute zekerheid bieden dat de doelstellingen van WBO Wonen worden gerealiseerd, of materiële verliezen, fraude en overtreding van de geldende wet en regelgeving niet optreden. Onder eindverantwoordelijkheid van de bestuurder van WBO Wonen ziet de manager Finance & Control toe op de bewaking van de interne beheersingsmaatregelen en het interne risicobeheersings- en controlesysteem van de verschillende bedrijfsonderdelen van WBO Wonen. Uitgaande van het hierboven geschetste risicoprofiel en de opzet en werking van de hierop afgestemde interne beheersingsmaatregelen, en rekening houdend met de genoemde beperkingen, die inherent zijn aan het systeem van interne beheersing, zijn wij van oordeel dat de interne risicobeheersings- en controlemaatregelen een basis vormen om met een redelijke mate van zekerheid te kunnen verklaren dat: x Wij voldoende inzicht hebben in de mate waarin de operationele volkshuisvestelijke en financiële doelstellingen van WBO Wonen zijn gerealiseerd;; x WBO Wonen zich houdt aan de geldende wet- en regelgeving;; x De interne- en externe financiële rapportages van WBO Wonen betrouwbaar zijn;; x *HHQULVLFR¶V ]LMQ JHORSHQ GLH LQ WHJHQVSUDDNZDUHQ PHW KHW YRRUDI JHGHILQLHHUGH en goedgekeurde beleid.
13
Jaarverslag 2013
Volkshuisvestingsverslag AMBITIE 1: VITALE WOONOMGEVING Een vitale woonomgeving is een wijk waarbij bewoners zich betrokken voelen en waarvoor ze zich inzetten. Een vitale wijk is inspirerend, kansrijk en heeft een gevarieerd aanbod aan woningen, bedrijvigheid en voorzieningen. Voor WBO Wonen zien wij een actieve rol weggelegd samen met de bewoners voor het veranderen van de woonomgeving in een vitale wijk. Doelstellingen Innovatieve voortrekker vitale woonomgeving Sociale cohesie versterken Aantrekkelijkheid van wijken vergroten 1.1 Innovatieve voortrekker vitale woonomgeving WBO wonen doet investeringen in de vitale woonomgeving omdat voor onze klanten plezierig wonen zowel een goede woning als een goede woonomgeving betreft. Met een betere woonomgeving verhogen we de aantrekkelijkheid van onze woningen nu en in de toekomst. Omdat voor iedereen de invulling van een vitale ZRRQRPJHYLQJDQGHUVLVLQYHVWHUHQZHRSGLYHUVHWKHPD¶V2QGHUKHWPRWWR Met plezier werken aan een mooiere wijk Met veel vrijwilligers en partners zetten we ons in op het gebied van ontmoeten & beleven, boeiend groen, iconen en kunst en cultuur. Aspecten die onze bewoners ervaren in hun omgeving en die ervoor zorgen dat mensen zich thuis voelen, zich ontwikkelen en trots zijn op hun wijk. Ontmoeten en Beleven Het ontmoeten in de huidige samenleving wordt steeds minder vanzelfsprekend. Sociale weefsels veranderen voortdurend en natuurlijke plekken voor informeel ontmoeten verdwijnen. Vandaar dat WBO sinds 2009 investeert in ontmoetingsruimten voor onze bewoners. Faciliteiten als De Abdij, De Orangerie en de Walgaarden zijn voor veel van onze bewoners dé plaats in de wijk waar ze elkaar ontmoeten en actief of passief deelnemen aan diverse activiteiten. Het aantal bezoeken in de Abdij/Orangerie is dit jaar iets gestegen naar ruim 12.500 bezoekers. Het aantal bewoners dat vrijwillig actief is in onze ontmoetingsruimten, is gestegen van 49 naar 69. De stijgende lijn in het financiële beleid heeft zich voor de ontmoetingsruimte de Abdij in 2013 doorgezet;; de dekkingsgraad voor de kosten is gestegen van 74% naar 83% (excl. huur en kosten coördinator). De dekkingsgraad van de Orangerie is bijna gelijk gebleven (38% vs. 40% in 2012). 2013 is voor de 3e ontmoetingsruimte de Walgaarden een inventarisatiejaar geweest van de situatie;; de exploitatie wordt in 2014 verder opgepakt. Inhoudelijk heeft 2013 in het teken gestaan van het verder op de kaart zetten van Joyin en het door- professionaliseren van het vrijwilligersbeleid. Aansluitend bij het lustrum van de Abdij (5 jaar) is een website met daarachter een marketingplan uitgerold. Het verder professionaliseren van het vrijwilligersbeleid is volop gestart en wordt verwacht voor de zomer 2014 te worden afgerond. Boeiend Groen Uit een grote enquête onder onze huurders blijkt dat 82 % van de ondervraagden het groen in de wijk erg van belang vindt en ook positief waardeert bij de beoordeling van de kwaliteit van de wijk. Daarnaast fungeren goed aangelegde plekken of parken (postzegelparkjes) in de nabijheid als buurtfunctie en stimulans voor sociale contacten in de wijk. Na in de voorgaande jaren meerdere postzegelparken te hebben aangelegd zijn we in 2013 gestart met het vervangen van diverse groenstroken die WBO in eigendom heeft rondom complexen. Dit in het kader van meer b(l)oeiend groen in de wijken en het terugbrengen van de onderhoudskosten. Ook willen we meer vrijwilligers in de wijken zien te krijgen die het nieuwe bloeiende groen onderhouden. 14
Jaarverslag 2013 Zie voor onze boeiend groen projecten de tabel projecten vitale woonomgeving.
Stadstuin 1862 Iconen Met iconen wordt de herkenbaarheid en identiteit van een wijk vergroot. Het is belangrijk om dit soort iconen te herkennen en te benutten en als ze niet in een wijk aanwezig zijn ze toe te voegen. Het maakt een wijk mooier, interessanter en aantrekkelijker en zorgt dat bewoners (weer) trots zijn op hun wijk. In 2013 zijn alle voorbereidende werkzaamheden gestart om het Icoon in Zuid-Berghuizen, het Park Stakenkamp, verder vorm te geven. De in het park aanwezige boerderij is aangekocht om te renoveren tot multifunctioneel wijkcentrum. Er is een stuurgroep en meerdere werkgroepen (sociaal en fysiek) in leven geroepen, een aannemer geselecteerd, de wijk geïnformeerd en een start gemaakt met het werven van de benodigde vrijwilligers in de buurt. Vanaf het voorjaar van 2014 zal dan de werkelijke renovatie plaatsvinden. In de wijk de Thij hebben we als Icoon gekozen voor het groen en de vijvers in de wijk, die duidelijk een kwaliteit zijn maar nu nog onvoldoende benut worden. In 2012 zijn al diverse gesprekken gevoerd met de gemeente over deze verbetering van de vijvers, die namens de gemeente gecombineerd moet worden met goede verbindingen tussen de vijvers met wandelpaden. Kunst & Cultuur Een andere waardemaker die we inzetten om een wijk duurzaam te verbeteren is Kunst en Cultuur. We kijken naar investeringsmogelijkheden in kunst voor bewoners en naar het bieden van mogelijkheden aan kunstenaars. Naast het verfraaien van een fietstunnel met kunst en andere projecten (zie tabel 1) geven we een bijdrage aan diverse culturele activiteiten zoals in 2013: pleinfeesten Oldenzaal, Kunst in de etalage, Kerst in het Park Zuid-Berghuizen, carnavalsavonden voor bewoners in De Abdij en Orangerie, workshops in het postzegelpark SWOK. Daarnaast stimuleert WBO Wonen ook activiteiten die een relatie hebben met haar kerntaken, waarbij door het verstrekken van middelen mogelijkheden ontstaan voor verenigingen en clubs om activiteiten te ontwikkelen. Een overzicht van de gesponsorde projecten is opgenomen in onderstaande tabel. Daarnaast hebben ook de volgende projecten een bijdrage ontvangen: Eettafelproject, Scoutingclub, Hospice Holos en Gehandicapten Paardrijclub. In het verslagjaar is in totaal een bedrag YDQ¼- aan sponsoring uitgegeven. Schoon, heel en Veilig Tot slot is jouw vitale wijk ook de plek waar je je veilig voelt. WBO Wonen draagt bij aan het toenemend gevoel van veiligheid in Oldenzaal. We zetten actief in op achterpaden en achterpadverlichting in de wijken, houden het groen kort waar gewenst, vervangen op belangrijke locaties bovengrondse containers door ondergrondse en heeft elke wijk een wijkconsulent. In 2013 hebben we alle belangrijke achterpaden voorzien van verlichting. We hebben twee opruimacties uitgevoerd en overeenstemming met de gemeente bereikt dat zij in 2014/2015 ook alle overgebleven bovengrondse containers van WBO Wonen gaan vervangen door ondergrondse. Daarnaast hebben we dit jaar ook een schotelantennebeleid ontwikkeld om de aanblik in de wijken verder te verhogen. De eerste twee complexen zijn aangeschreven op handhaving van het gestelde beleid. 15
Jaarverslag 2013
Tabel 1: Projecten vitale woonomgeving in 2013 Prestatieveld Naam Project
Toelichting
Partners
Actief Ontmoeten
Geluksroute
SWO, Impuls, Ouderenbonden, Mee Twente en huisartsen
Ontmoetingsruimten
Opheffen sociaal isolement onder jongere en oudere mensen. Door een klein budget beschikbaar te stellen kunnen we mensen weer een stukje geluk terug geven. In 2013 7 mensen geholpen en 1 groep van 8 kinderen (welke wel een steuntje in de rug kunnen gebruiken) met kunst & culturele bijeenkomsten. In 2 ontmoetingsruimten 69 bewoners vrijwillig actief en jaarlijks ruim 12.000 bezoeken.
Nationale Burendag
In 6 buurten/straten/complexen heeft WBO Wonen nog ondersteuning geboden om de omgeving op te knappen, waarbij het samenwerken en onderlinge binding centraal staan. Meerdere buurten zijn zelfredzaam geworden en organiseren zelfstandig.
Oranjefonds, bewoners, Gemeente en Impuls
Sportief Oldenzaal
Wij ondersteunen Eurosped, Hantei, Oldenzaalse IJsclub (OIJC), Boeskoolloop en streetsoccertoernooi waarvoor zij organiseren: x Skeelerclinics Fun Court door OIJC. x Schaatsclinics Fun Court door OIJC. x Volleybalclinic Eurosped x Boeskoolloop voor recreatieve deelnemers (600 deelnemers/160 kinderen) en streetsoccertoernooi x gratis lidmaatschap huurders + trainingen voor betrekken kinderen bij de schaatssport x diverse maatschappelijke activiteiten in de wijk budovereniging Hantei)
Gemeente, lokale sportverenigingen (Eurosped, OIJC, Hantei etc.)
Boeiend Groen
Stadstuin 1862
Dag van het park georganiseerd met thema Harmonie: 350 bezoekers. Park in afrondende fase en werkgroep voor activiteiten opgericht. In september heeft de werkgroep ook de Nationale Burendag georganiseerd.
TCC + de sluis (scholen), bewoners, Zorggroep Sint Maarten, Groei & Bloei en de Geldermanstichting
Plantensale 2013
Plantensale rondom Abdij, bloeiend groen en kunst & cultuur;; 1.300 bezoekers.
Groei & Bloei en vrijwilligers
Nationale Boomfeestdag
In postzegelpark Evertsenstraat met partijen bomen geplant. Daarna vrijwilligers geworven.
Bewoners, IVN, Nutsschool, Gemeente en WBO Wonen
Uitleen tuingereedschap
1e uitleenpunt in wijk gerealiseerd, bewoners geïnformeerd en 4 vrijwilligers actief.
Bewoners en gemeente
Aanleg bloeiend groen
Op 4 plekken start gemaakt met aanleg van bloeiend groen in de wijk
Bewoners, WBO Wonen
Iconen
Park Stakenkamp
Aankoop boerderij door WBO Wonen. Voorbereidingen getroffen voor renovatie boerderij met JHZRUYHQ¼ 300.000,- subsidie.
Stichting Park Stakenkamp, gemeente en WBO Wonen
Kunst & Cultuur
Wijkfestijn Zuid- Berghuizen en wijkfestijn de Essen
Diverse organisaties organiseren het wijkfestijn (multiculturele dag) in Zuid- Berghuizen en De Essen.
Diverse wijkgebonden organisatie, Impuls en de gemeente
Workshops Postzegelpark Jac. Catsstraat
De kunstenaars van SWOK hebben diverse workshops georganiseerd voor wijkbewoners: in totaal 52 deelnemers.
SWOK.
Kerst in park Zuid- Berghuizen
Belevingstocht voor Oldenzalers met betrekking tot de kerst.
Impuls, WBO Wonen en vrijwilligers
Cultureel Oldenzaal
Wij sponsoren diverse culturele organisaties en activiteiten als: x Carnavalsactiviteiten in buurten x Zomerfeestactiviteiten in buurten x Pleinfeesten Oldenzaal
Diverse Oldenzaalse organisaties
16
Diverse partijen die een activiteit aanbieden
Jaarverslag 2013
Opwaardering tunnel de Thij
Veiligheid
Achterpadverlichting
x Boeskool is lös x Kunst in de etalage De fietstunnel welke de wijk De Thij verbindt met het centrum opgeknapt met schilderskunst van het centrum en De Thij. Tevens is in de tunnel goede verlichting gekomen en is de veiligheid toegenomen.
Het aanbrengen en/of vervangen van achterpadverlichting door heel Oldenzaal bij bezit van WBO.
WBO Wonen
Gemeente, Welzijnsinstantie Impuls, TCC de Thij (school) en evenementenbureau Maph en WBO Wonen
1.2 Sociale cohesie versterken Voor het ontwikkelen van wijken en voor het versterken van de sociale cohesie in de wijk zijn bewoners essentieel. Zij zijn consumenten en kunnen producenten zijn bij verbeteringen in de wijk. Onder de vlag van Joyin ondersteunt WBO Wonen bewoners om op vrijwillige basis een bijdrage te leveren in hun wijk. Op diverse gebieden als ontmoeten, boeiend groen, Kunst & Cultuur en Iconen zijn de vrijwilligers actief en deze club groeit elk jaar (van 82 vrijwilligers in 2011 naar 149 in 2013). In 2013 zijn we ook aan de slag gegaan met uitkomsten uit de enquete onder vrijwilligers in kader van verdere professionalisering. Bij vrijwilligers in boeiend groen hebben we een andere samenwerkingstructuur met meer begeleiding opgezet, er is een eigen website ontwikkeld www.joyin-oldenzaal.nl en een vrijwilligersbeleid opgezet. Met de website wordt Joyin en alle activiteiten meer op de kaart gezet, gepromoot en de site biedt een plek aan vrijwilligers om zichzelf te profileren, informatie op te zoeken en openstaande vacatures te vinden voor eventuele doorgroei.
Joyin (vrijwilligers ) Vrijwilligers Boeiend groen Vrijwilligers Actief Ontmoeten Vrijwilligers Kunst en Cultuur Vrijwilligers Iconen Totaal vrijwilligers
2013 72
2012
2011
55
33
69
49
41
1 7 149
1 7 112
1 7 82
1.3 Aantrekkelijkheid van wijken vergroten Vanuit onze strategienota hebben we opgenomen dat we onze aantrekkelijkheid van de wijken willen vergroten. Momenteel meten we de waardering van de wijk bij de vertrekkende huurders en zien we dat onze inspanningen lonen en de waardering omhoog gaat van een 6.3 in 2007 naar inmiddels een 7.2 in 2013. En voor de nieuwe wijk naar 7.7. Nieuwe huurders waarderen hun woning en wijk hoger dan vertrekkende huurders. Uit analyse blijkt namelijk dat verhuismotieven vaak een rol spelen bij die waardering en daarom niet altijd één op één toegepast kunnen worden. Daarom is de waardering van de woning, wijk en vakman bijgesteld met een correctiefactor van 10% van de hoogste en laagste waarderingen. Verder is het reëel om voor het uiteindelijke cijfer uit te gaan van het gemiddelde cijfer voor de woning en wijk. Daarmee zien de gemiddelde cijfers voor 2013 voor de woning, wijk en vakman er als volgt uit:
Werkelijk
Doel 2013
Woning
7,8
7,5
Wijk
7,5
7,3
Vakman
8,2
8,0
Goede differentiatie in wonen & werken, zorg en voorzieningen In onze wijken moeten mensen een leven lang plezierig kunnen wonen, werken en leven. Ongeacht de levensfase waarin ze zich bevinden, en hoe hun levensloop zich hierna nog zal ontwikkelen en hun leefstijl. 17
Jaarverslag 2013 Dit vraagt om een gedifferentieerd aanbod van wonen, werken & zorg. In 2013 heeft WBO Wonen samen met Authome de plannen voor appartementen voor autistische jongeren verder definitief gemaakt, zodat in 2014 met de bouw begonnen kan worden. In Oldenzaal hebben we momenteel de volgende woningen / voorzieningen voor mensen met een beperking of bewoners die tijdelijke of permanente zorgbegeleiding behoeven beschikbaar. Doelgroep
Aantal plaatsen
Woningen
Woonvorm jongeren t/m 23 jaar
17
29
Psychische problematiek
21
20
Niet aangeboren hersenletsel
1 dagbestedingsruimte
Dak- en thuislozen, verslavingszorg
1 dagbestedingsruimte
Verstandelijke/meervoudige beperking
60
75
Ouderen met zorg (verpleeghuis e.d.)
198
198
1.458
1.458 *
Nultreden woningen *Mariahof meegenomen, voorgaande jaren niet.
Ten opzichte van 2012 is het aantal woningen/plekken in een woonvorm licht afgenomen als gevolg van de ontwikkelingen in de zorg dat mensen langer op zichzelf moeten blijven wonen met ambulante begeleiding. Voor een gedifferentieerder woningaanbod en voor het genereren van aanvullende opbrengsten verkoopt WBO Wonen een klein deel van de woningen. Opbrengsten die investeringen mogelijk maken voor het realiseren van onze missie. In 2013 hebben we ons gematigd verkoopbeleid voortgezet wat heeft geleid tot de verkoop van 4 woningen en 1 appartementen uit ons bestaand bezit met een verkoopopbrengst van ¼672.000,- en 1 nieuwbouwappartement met een opbrengst van 279.000,- Ook renovatie kan helpen bij het verbeteren van de wijk. Een renovatie van de vogelbuurt in Zuid- Berghuizen, die in 2013 volop in gang is, is daar een goed voorbeeld van. De bestaande woningen krijgen intern en extern een grondige facelift. De nadruk ligt op comfortverbetering en uitstraling van de buurt, inclusief aanpak van het totale straatbeeld (inclusief parkeren, doorsteek auto´s, nieuwe bestrating). In meerdere jaren worden alle activiteiten uitgevoerd. Qua voorzieningen in de wijken loopt de ontwikkeling voor een nieuwe ontmoetingsruimte in de Thij nog volop. En wat betreft ons bedrijfsonroerend goed handhaven we het beleid om alleen nog nieuwe winkel- en bedrijfspanden toe te voegen mits zij de wijkeconomie bevorderen. Dus geen commerciële plinten meer, waarvan momenteel de verhuur ook moeizaam verloopt. Onze huidige bedrijfspanden worden ook aan o.a. kinderdagverblijven, zorginstellingen, scholen, welzijns- en overige maatschappelijke instellingen verhuurd. Daarmee leveren wij een actieve bijdrage aan complete wijken en een vitale stad.
18
Jaarverslag 2013 AMBITIE 2: Aantrekkelijke woningen Betaalbaar woonplezier is een belangrijk onderdeel van de missie van WBO Wonen. Voor een groot deel van onze klanten is kopen om financiële redenen geen optie. Verhuizen naar een andere woonplaats is voor de meeste mensen geen plezierige gedachte omdat ze zo thuis zijn in hun woonomgeving. WBO Wonen heeft in de Oldenzaalse sociale huurmarkt een aandeel van meer dan 90%. Deze klantengroep, die graag in Oldenzaal wil blijven wonen, is dus vooral op WBO Wonen aangewezen. De kwaliteit van wonen (woningen en hun omgeving) is een belangrijke factor in de geluksbeleving van mensen. Betaalbaar plezierig wonen is daarom het motto. 2.1 Kwantiteit woningvoorraad De vastgoedportefeuille van WBO Wonen is een van de middelen waarmee we onze missie (woningen in vitale wijken, waar je met plezier kunt wonen voor een aantrekkelijke prijs) kunnen bereiken. Door allerlei marktontwikkelingen is het aanbieden van voldoende woningen (de kwantitatieve vraag) niet meer voldoende en gaat het steeds meer over het aanbieden van de juiste woningen (de kwalitatieve vraag). In ons werkgebied, de regio Twente met nu uitsluitend bezit in Oldenzaal, kijken we daarom kritisch naar de toekomstbestendigheid van ons bezit. De vraag van onze klanten is blijvend aan verandering onderhevig. Het is dus zaak dat onze portefeuille zich voortdurend aanpast. Overzicht kwantitatieve ontwikkeling Onderstaand overzicht laat zien hoe de voorraad zich heeft ontwikkeld.
Woningvoorraad 1-1-2013 Veranderingen in 2013 Nieuwbouw Verkoop Sloop Aankoop Woningvoorraad 31-12-2013
Woningen
4.141 0 -5 -8 4.128
Overige woon- gelegen heden
Garages
BOG
Maat- schap- pelijk
Overig
158
262
37
32
158
262
37
32
Totaal
18 1 19
Onze portefeuille bestaat eind 2013 uit 4.636 verhuureenheden. De totale portefeuille omvat verschillende typen woongelegenheden (4.286), maar daarnaast gaat het ook om diverse soorten bedrijfsruimten (37) zoals winkels en andere objecten als parkeerplaatsen en opslagruimtes (262), maatschappelijk vastgoed (19) en overig bezit (32). De huidige portefeuille is een dynamische en niet de ideaaltypische portefeuille van de toekomst. Als gevolg van veranderende wensen en behoeften zal de portefeuille ook telkens blijven veranderen en vernieuwen. In het verslagjaar hebben we 5 woningen uit ons bestaand bezit verkocht, 8 woningen gesloopt en één maatschappelijk vastgoed aan de portefeuille toegevoegd. Daarnaast is 1 woning uit onze voorraad koopwoningen verkocht. 2.2 Betaalbaar voor klant en WBO
Huurbeleid en huurprijsontwikkeling Ons huurbeleid is gericht op een goede kwaliteit/prijsverhouding. In 2011 bleek veel van ons bezit tot de goedkope klassen te behoren;; meer dan wat noodzakelijk was ten aanzien van de vraag. De afgelopen jaren is door het inzetten van ons streefhuurbeleid de verdeling van ons woningbezit meer in balans gekomen. In onderstaand tabel is de verdeling van ons bezit naar klasse en wijk te zien. Nog steeds is 87% van ons bezit goedkoop tot en met betaalbaar en vind 96% van onze huurders de huur redelijk (30%) tot goed betaalbaar (66%).
19
4.648 0 -5 -8 1 4.636
Jaarverslag 2013 Van alle zoekende kandidaten is er slechts één groep waarvoor het vinden van een passende woning knelt;; gezinnen met meer dan 1 kind. Deze groep zoekt een woning met een bijpassend aantal slaapkamers, in een redelijke wijk en voor hen betaalbaar (max 450,-). Eengezinswoningen met 3 slaapkamers hebben wij voor deze huurprijs niet beschikbaar. Uit enquete onder onze huurders blijkt ook dat deze gezinnen concessies doen, waardoor de gemiddelde woonscore voor hun bij de eengezinswoningen 6,4 en bij de appartementen 5,8 is, in plaats van 7,5 voor de overige huurders. Eén van de oplossingsrichtingen is dat het huidige huurbeleid grotendeels gehandhaafd kan blijven en dat er voor gezinnen woningen apart gelabeld worden met een voor hen passende huur.
De jaarlijkse huurverhoging was wederom vastgesteld op door het CBS vastgestelde inflatiepercentage met een extra opslag van 1,5% als gevolg van de verhuurderheffing. Daarnaast heeft WBO Wonen na overleg met de huurdersvereniging Blij Wonen alleen de inkomensafhankelijke huurverhoging doorberekend aan de LQNRPHQV ! ¼ De gemiddelde huurverhoging per 1 juli 2013 bedroeg op basis hiervan 3,8%. De gemiddelde huurprijs* van een WBO Wonen woning is JHVWHJHQYDQ¼HLQGQDDU¼HLQG 2013. *De gemiddelde huurprijsontwikkeling is niet alleen het gevolg van de jaarlijkse huurverhoging maar ook van het aanpassen van de huren bij mutatie, het onttrekken (sloop, verkoop, samenvoeging) en toevoegen (nieuwbouw, aankoop) van woningen aan de voorraad. Woningbezit naar huurprijscategorieën op 31 december 2013
Centrum
De Essen
Graven Es
De Thij
Zuid Berg h.
Totaal
Kwaliteitskortingsgrens ¼374,44
739
31
0
11
236
1018
24% (-4%)
Aftoppingsgrens laag ¼,91
1228
70
58
417
444
2217
54%
Aftoppingsgrens hoog ¼,35
128
28
23
159
32
370
9% (+1%)
Maximale huurgrens ¼,02
119
38
42
147
30
376
9% (+3%)
Geliberaliseerd: !¼81,02
117
3
15
13
0
148
4%
2331
170
138
747
742
4128*
%
100%
* Niet meegerekend verzorgingshuis Mariahof en Zonnestraal (83), overige eenheden (75). Mutatiegraad & woningtoewijzing De mutatiegraad blijft ook in 2013 schommelen rond de 8%;; in 2013 is deze om precies te zijn 7,96%. Het effect van de regels van de Europese Commissie is daarmee weer verder afgezwakt en de mutatiegraad weer terug naar meer gebruikelijke waarde voor Oldenzaal De meeste vrij gekomen woningen van WBO Wonen worden wekelijks aangeboden en op basis van inschrijfduur toegewezen. Bij de toewijzing richten wij ons in het bijzonder op mensen met een inkomen tot modaal en zij die extra zorg of ondersteuning behoeven (bijzondere doelgroep). Bij deze laatste groep kun je denken aan bijvoorbeeld ouderen (aanleunwoningen), statushouders / pardonners en mensen met speciale zorg. We maken hiervoor gebruik van verschillende instrumenten als speciale voorwaarden bij woningen en van een urgentieregeling voor mensen met een medische of sociale noodzaak.
20
Jaarverslag 2013 De toegankelijkheid van de huurwoningmarkt in Oldenzaal wordt niet alleen bepaald door het beschikbaar hebben van voldoende passende woningen (huurniveau). De mate waarin de woningen vrijkomen (mutatiegraad) en de manier van toewijzen hebben ook een belangrijke invloed op deze toegankelijkheid. Als we kijken naar de wijze waarop de woningen zijn toegewezen, zien we dat het regulier verhuren van woningen gestegen is boven de 70%. Het toepassen van urgentie en het toewijzen aan bijzondere doelgroepen ligt op respectievelijk iets onder het gebruikelijke niveau van 2010 en 2011. Bij de toewijzing voldoen we aan de norm van de Europese regelgeving als aan de taakstelling opvang vluchtelingen van de gemeente Oldenzaal. Woningtoewijzing naar doelgroep in 2010 t/m 2013 Percentage 2010
Percentage 2011
Percentage 2012
Percentage 2013
Regulier
69%
62%
68%
74%
Urgentie
13%
11%
16%
12%
18%
27%
16%
14%
100%
100%
100%
100%
Bijzondere doelgroep Totaal
Leegstand Hoe minder lang een woning leeg staat, hoe sneller de woning weer aan onze klanten verhuurd kan worden. Sinds 2008 worden de woningen zoveel mogelijk aansluitend verhuurd. Dat betekent dat alleen woningen die een volledige binnenrenovatie nodig hebben, hiervoor 3 tot 4 weken leegstaan. De woningen die van goede kwaliteit zijn, worden aansluitend aan een nieuwe bewoner verhuurd en de benodigde reparaties worden op afspraak uitgevoerd. De totale leegstandskosten van de woongelegenheden is in 2013 uitgekomen RS¼ 183.000. De huurderving XLWUHJXOLHUHH[SORLWDWLHRYHULJHYHUKXXUHHQKHGHQLVXLWJHNRPHQRS¼ 125.000.
21
Jaarverslag 2013 2.3 Vastgoedsturing Buurtstrategie en Complexontwikkelplannen Het vastgoed van onze corporatie vervult een bijzondere rol. Het vastgoed vertegenwoordigt een waarde die via de huurbetalingen (minus de onderhouds- HQEHKHHUNDVVWURPHQ HQYLDYHUNRRSLQGHYRUPYDQHXUR¶V beschikbaar komt. Op bedrijfsniveau moet het financiële rendement voldoende zijn om de kosten van vreemd YHUPRJHQGHH[SORLWDWLHULVLFR¶VHQGHLQYHVWHULQJHQWHGHNNHQ Voor het maken van de juiste keuzes is het noodzakelijk om de huidige situatie goed in beeld te hebben. We hebben ervoor gekozen om de huidige situatie vast te leggen in buurtstrategieën en complexontwikkelplannen. Deze plannen zijn vastgelegd in het Vastgoed Informatie Model. Voor het merendeel van de complexen geldt een doorexploiteren strategie, deze zijn op deze wijze gelabeld. Voor de complexen met een minder duidelijk toekomstperspectief waar op korte termijn (2 jaar) keuzes moeten worden gemaakt, zijn in 2012 nieuwe buurtstrategieën en complexontwikkelplannen opgesteld.
2.4 Kwaliteitsniveau ,QKHWNDGHUYDQ³'RH0HHUPHW0LQGHU´ is in 2013 gekeken naar welke onderdelen het meeste effect hebben op plezierig wonen. Dit onderzoek heeft ertoe geleidt dat er aanpassingen zijn gedaan aan het standaard uitrustingsniveau. Dit heeft geleidt tot aanzienlijk lagere kosten voor keuken renovaties. De interne woningkwaliteit zoals die is vastgelegd in ons drie sterren beleid is toegepast op daarvoor bestemde woningen. Wel is er samen met de afdeling woonontwikkeling per complex gekeken naar alternatieven op het gebied van uitvoering binnen de woning en strikte noodzaak bij vervanging per onderdeel, zoals keuken, douche en toilet. In 2013 zijn Adres
Aantal KDT
Bijzonderheden
Beatrixstraat
9
Dingeldeinstraat
48
Tijweg woonwagen
1
Bereklauw
19
Oplevering in 2014
De Wikke / woonwagens
1
22
Jaarverslag 2013 2.5 Projecten De Walgaarden Opdracht: Ontwikkelen en uitvoeren van een renovatieplan voor 169 appartementen. Plezierig wonen dient ook tijdens de uitvoering van de werkzaamheden gewaarborgd te blijven. De laatste fase van dit grootonderhoud is in het eerste twee kwartalen van 2013 uitgevoerd. Het uitgangspunt om het grootste deel van de uitvoering per appartement binnen 5 dagen te realiseren is in 100% van de gevallen gehaald. De uitstraling van het totale gebouw is positief veranderd. De 6% BTW regeling voor onderhoudswerkzaamheden heeft een meevaller opgeleverd. Herontwikkeling Kleine Vogelbuurt en Geldermanflat Opdracht: Ontwikkelen van een herontwikkelplan voor de Vogelbuurt en Geldermanflat inclusief de locatie Suzukigarage. Het inspiratieboek waarin de koers voor Zuid Berghuizen wordt beschreven geeft het volgende aan: Zuid Berghuizen verandert van een traditionele arbeiderswijk naar een levendige en gevarieerde volkswijk. We zien meer leefstijlen de wijk betrekken. Onder andere door een gedifferentieerder aanbod aan woontypologieën. Maar ook door een verhoogde attractiviteit. Onder andere de aanpak van de Burgemeester Wallerstraat draagt hieraan bij in de vorm van een spraakmakende entree, waarin Zuid Berghuizen niet alleen de bestaande waarden laat gelden, maar tegelijkertijd ook de ambitie om ze opnieuw uit te vinden. Daarnaast zien we uitgebreidere mogelijkheden voor wijkeconomie en ontmoeten. Het park en andere openbare plekken zullen in de wijk veel meer transformeren tot echte ontmoetingsplekken. Hierdoor sluit de wijk beter aan voor huidige bewoners, hoe mensen tegenwoordig willen wonen, werken en samenleven en biedt het betere mogelijkheden voor talentontwikkeling van jong tot oud. Het projHFW³9RJHOEXXUW´EHVWDDWXLWGH1DFKWHJDDOVWUDDW0HUHOVWUDDW/LMVWHUVWUDDW/HHXZHULNVWUDDWHQ een gedeelte van de Burgermeester Wallerstraat (Geldermanflat en de voormalige suzukigarage). De leefstijl van de bewoners is voor het grote gedeelte traditionele burgerij en gemaksgeoriënteerd. Het DDQWUHNNHQYDQHHQQLHXZHOHHIVWLMOZRUGWJH]LHQDOVHHQYRRUZDDUGHRPKHWJHELHGWRHNRPVWµSURRI¶WH maken. Grondgebonden woningen (89 woningen): Door het uitstellen van de werkzaamheden in de openbare ruimte is de keuze gemaakt om de werkzaamheden aan de woningen in de Merelstraat en Nachtegaalstraat vervroegd uit te voeren in 2013. De totale kasstroom is hiermee op het verwachte niveau gehouden. Stand van Zaken: Nu de werkzaamheden aan het exterieur van de woningen vorderen wordt zichtbaar dat de beoogde uitstraling ook wordt gerealiseerd.
23
Jaarverslag 2013
Met de uitvoering van de gevelwerkzaamheden wordt een compleet nieuwe uitstraling van de woningen bereikt.
In de Merelstraat zijn 4 woningen gesloopt. De nieuwbouw van 2 woningen is gestart en worden volgens planning opgeleverd in het 1e kwartaal van 2014. Voormalige Suzuki-garage Nieuwe inzichten naar aanleiding van de huidige demografische en financiële ontwikkelingen maken heroverweging van de plannen voor deze plek noodzakelijk. In 2014 worden de plannen hiervoor verder ontwikkeld. 24
Jaarverslag 2013 Thijgaarden flats Opdracht: Verbeteren van de uitstraling van deze 3 woongebouwen. De woonbeleving van deze woongebouwen wordt negatief beïnvloedt door met name de kleurstelling en de kwaliteit van het schilderwerk van de buitengevel. De kans om met het geplande reguliere onderhoud ook een kwaliteitsslag in woonbeleving te maken is in 2013 opgepakt. Beltman architecten heeft hier een ontwerp gerealiseerd waarbij met beperkte meerkosten de uitstraling van het complex een grote opwaardering heeft gekregen. De eerste twee gebouwen zijn in 2013 gerealiseerd, in 2014 worden de werkzaamheden aan het 3e gebouw uitgevoerd. Voor
Na
25
Jaarverslag 2013 Hof van Eden Opdracht: Ontwikkelen van een woonconcept voor de locatie Gasthuisstraat ± Kloosterstraat, in combinatie met Hegeman Bouwgroep Almelo. Voor de Hof van Eden is een keuze voor een specifieke doelgroep gemaakt. Deze specifieke doelgroep is onder te verdelen in een traditionele en een postmoderne subgroep. Er zijn twee woonconcepten ontworpen en in Den Bosch zijn de twee woonconcepten gepresenteerd en besproken met de traditionele en de postmoderne subgroep. Hieruit is gebleken dat elke subgroep zijn eigen woonconcept de voorkeur geeft. Op basis van huishoudens aantal in Oldenzaal, markt en doelgroep eigenschappen is een keuze gemaakt voor de postmoderne subgroep. Grondgebonden woningen De Hof van Eden wordt ontwikkeld met Hegeman Bouwgroep Almelo. Hegeman neemt het grootste gedeelte grondgebonden woningen en appartementen in de koopsector af. Voor WBO Wonen gaat het om ca. 9 huurwoningen. De huurwoningen hebben twee lagen met een kap en bevinden zich aan de Zuidwal in het verlengde van de ontmoetingsruimte de Abdij. De architectuur en uitstraling moet herkenbaar zijn waar je ook langs het plan Hof van Eden loopt. Bestemmingsplan Om de Hof van Eden te realiseren moet er van het huidige bestemmingsplan afgeweken worden. De gesprekken met de gemeente Oldenzaal over de bestemmingsplanwijziging zijn in volle gang. Daarnaast wordt er samen met een landschapsarchitect en architect gekeken naar de ruimtelijke kwaliteit van het plan. Deze ruimtelijke kwaliteit moet een meerwaarde creëren voor het totale plan. Locatie De Zon (Bisschopsmolen) - Authome Een groep ouders (Stichting Authome) van jongeren met een autisme spectrum stoornis (ASS), wil een kleinschalig woonproject in Oldenzaal opzetten. In dit project is het niet gericht op behandeling van gedrag, maar nemen ze de specifieke kenmerken van hun kind als uitgangspunt. De handicap is levenslang, dus ook de zorg zal levenslang aanwezig moeten zijn. Jongeren met ASS hebben een andere leefwereld dan jongeren met een verstandelijke beperking of met een psychiatrische aandoening. Door ervaring weten we dat mensen met ASS, aangeleerde vaardigheden ontwikkelen en/of in stand houden, wanneer er zorg wordt geboden aan meerdere mensen met deze stoornis tegelijk. Voortgang Door een goede samenwerking tussen Gemeente Oldenzaal, Tijdhof-Hobema en WBO wonen is het gelukt om het bestemmingsplan definitief te krijgen in het 4e kwartaal. De bouwaanvraag is hierop ingediend en naar verwachting kan worden gestart met de bouw in maart 2014. In december 2013 is het pand aangekocht. De sloop start in januari 2014. De oplevering vindt plaats in het eerste kwartaal van 2015.
26
Jaarverslag 2013
Bisschopsmolen
De Thij ± wijkcentrum Herbestemming ontmoetingsruimte in De Thij De aankoop van de Emmauskerk is in juni 2013 bekrachtigd nadat de kerk definitief uit de eredienst is onttrokken. De Emmauskerk wordt herbestemd voor de derde ontmoetingsruimte. In deze ontmoetingsruimte LQGH7KLMVWDDWKHW*(=,1FHQWUDDO'HWKHPD¶VYRRUKHWRQWPRHWHQ]LMQ o
Educatie
o
Muziek
o
Werkplatform
o
Fun, spel en sport
Voortgang Ahold heeft bevestigd te kiezen voor de voorkeursvariant van volledige nieuwbouw van de supermarkt. De voortgang stagneert echter doordat de onderhandelingen tussen de eigenaar (Ahold) en de huurder (Kuipers) nog niet hebben geleidt tot overeenstemming. De bestemmingsplanprocedure is om deze reden nog niet opgestart. WBO Wonen heeft ervoor gekozen te wachten met het aangaan van grote verplichtingen totdat het bestemmingsplan in procedure is gebracht. De sloop van het noabershoes staat gepland in januari 2014, voorafgaand hieraan moeten de nodige voorzieningen worden getroffen in ons gebouw om te voorkomen dat dit beschadigd raakt tijdens de sloopwerkzaamheden. Deze voorzieningen worden door de Gemeente Oldenzaal aangebracht. De rechtzaak met twee van de bewoners van de te slopen woningen wordt zoveel mogelijk uitgesteld zodat meer kans is op duidelijkheid over het bestemmingsplan. De Vijfhoek Woningen In de Vijfhoek bezit WBO Wonen 96 woningen, voor het merendeel HAT- woningen (Huisvesting Alleenstaanden en Tweepersoonshuishoudens). Deze woningen bevinden zich boven het winkelcentrum De Vijfhoek. Bij de woningen zijn met name de sociale veiligheid, de onderhoudsstaat van de buitenzijde en het parkeerdek aandachtspunten. 27
Jaarverslag 2013 In het 3e kwartaal is een concept masterplan ontwikkeld. Hierin zijn elementen voor de woon en winkelomgeving meegenomen.
De verbetering van de woonbeleving heeft prioriteit. Hiervoor is een plan gemaakt dat er in potentie voor zorgt dat de woonbeleving positief veranderd. Het onderstaande beeld geeft een impressie van hoe de beleving van de openbare ruimte in 2014 wordt verbeterd.
Winkelcentrum
Het winkelcentrum wordt geplaagd door structurele leegstand. Al jaren wordt gesproken over een herontwikkeling van dit winkelcentrum, tot nu toe zonder concrete plannen.
28
Jaarverslag 2013 De Gemeente Oldenzaal heeft het initiatief genomen om de eigenaar van het winkelcentrum, Rodamco, te verleiden om mee te doen aan opwaardering van het winkelcentrum. Hierop is positief gereageerd. Medio februari 2014 vindt een gesprek plaats tussen Gemeente Oldenzaal, Rodamco en WBO wonen. In het Masterplan zijn ook voorstellen opgenomen voor het upgraden van de uitstraling van het winkelcentrum, deze voorstellen worden meegenomen in het geplande gesprek.
29
Jaarverslag 2013 50/50/50 50/50/50 is de werknaam voor de plannen met onze woningen in de Glinde buurt, dr. Poel en dr. Ariënstraat. (HQ GHQNWDQN EHVWDDQGH XLW OHGHQ YDQ GH QHWZHUNFOXE (XURSDKRXVH VDPHQ PHW FROOHJD¶V YDQ :%2 :RQHQ hebben een FED-ex day georganiseerd waarin ideeën zijn ontstaan voor het ontwikkelen van deze buurt. Deze ideeën zijn in het derde kwartaal door de werkgroep Vastgoedsturing nader bekeken op haalbaarheid. Op een aantal punten zijn alternatieve uitgangspunten geformuleerd. Een drietal pilots wordt uitgewerkt door drie groepen van bedrijven: 1.
1LHXZERXZVFHQDULRPHWHHQ³RUJDQLVFK´YHUYDQJLQJVSODQYRRUGHNRPHQGHMDDU
2.
*URRW RQGHUKRXG .HXNHQ GRXFKH WRLOHW YRRU GH JURQGJHERQGHQ ZRQLQJHQ YRRU PD[LPDDO ¼ 12.500 incl BTW
3.
2QGHUKRXGVFHQDULR¶VYRRUKHWH[WHULHXr van de grondgebonden woningen voor de komende 25 jaar.
30
Jaarverslag 2013 Ambitie 3: WBO Wonen, aangenaam actief Aangenaam actief voor onze klanten, aangenaam actief voor de maatschappij en aangenaam actief voor medewerkers. Samen met ons doel om onze klanten aantrekkelijke woningen te bieden in vitale wijken, waar je dus met plezier kunt wonen, betekent dit dat we de kans op geluk vergroten voor onze klanten, de corporatie op lange termijn nog een belangrijke maatschappelijke investeerder kan zijn en dat medewerkers met voldoening hun werk doen. Het op lange termijn kunnen blijven investeren komt in ambitie 4 specifiek aan de orde. Bij deze ambitie komt de klanttevredenheid, de kwaliteit van de samenwerking met stakeholders en de kwaliteit van het werken van de organisatie aan de orde. 7KHPD¶V$PELWLH 3.1 Toenemende klanttevredenheid 3.2 Goede samenwerking met stakeholders 3.3 De effectieve organisatie 3.1. Toenemende klanttevredenheid 3.1.1. Contact met WBO Wonen Zowel aan de vertrekkende huurder als aan de nieuwe huurder worden een aantal vragen voorgelegd. Vertrekkende huurder Tevredenheid bij huuropzegging
2008 2009 2010 2011 2012 2013 Doel 2013 93% 95% 98% 94% 99% 99% 95% Telefonische bereikbaarheid algemeen 95% 98% 100% 95% 99% 98% 95% nummer Telefonische bereikbaarheid service 63% 67% 87% 95% 96% 98% 90% nummer Nieuwe huurder Tevredenheid opname nieuwe woning 85% 83% 83% 87% 92% 94% 95% Tevredenheid tekenen huurcontract 97% 98% 99% 98% 96% 97% 95% Service + klantgerichte reparaties 90% 93% 95% 92% 90% 90% 95% Uit bovenstaande cijfers blijkt dat we 2/3 van de doelstellingen voor 2013 hebben gehaald. Op service- onderhoud zijn we begonnen met een telefonische enquête af te nemen bij de huurders waar een monteur net werkzaam is geweest. Dit geeft niet alleen een goed beeld bij nieuwe huurders, maar vooral ook bij de zittende huurders waar de meeste reparaties worden verricht. Daarnaast om de service en de kwaliteit van de reparaties verder aan te scherpen en de kosten te verlagen, is het callcenter voor reparatieverzoeken weer in huis gehaald. De eerste resultaten voldoen aan onze verwachtingen. Voor de cijfers van de woning, wijk en vakman verwijzen we naar paragraaf 1.3.
31
Jaarverslag 2013 3.1.2 Klachtenmanagement Het aantal en soort klachten kan een indicator voor de klanttevredenheid zijn en een maatstaf voor de te nemen acties ter verbetering. In 2013 zien we wederom een stijging van het aantal ontvangen klachten van 46 in 2012 tot 62 in 2013. We zien bij analyse dat dit vooral komt door een stijging van het aantal klachten over de afrekening servicekosten in een specifiek complex. Aantal klachten per jaar Aantal klachten per jaar 70 60 50 40 30 20 10 0
Wonen Techniek Bedrijfsvoering Directie Totaal
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Aantal klachten per jaar naar soort
2008 2009 2010 2011
Woningtoewijzing/insc hrijving
Technische klacht
Sociale klacht
Huuropzegging
Huur(betaling)
De regels van WBO
Betrekken nieuwe woning
Bejegening door medewerkers
Anders
Algemene en/of openbare ruimte
2012
Afspraak niet of te laat nagekomen
16 14 12 10 8 6 4 2 0
2013
De klachten worden maandelijks besproken en waar mogelijk worden preventieve maatregelen genomen om nieuwe klachten te voorkomen. 3.1.3. Preventie schuldopbouw Het voorkomen van schulden is het voorkomen van minder plezierig wonen. Daarom wordt het betalingsgedrag van onze klanten nauwlettend gevolgd en worden acties ondernomen. Dit gebeurt in samenwerking met onze wijkconsulenten, de gemeente, de stadsbank en Humanitas. Gemiddeld per maand
2010
2011
2012
2013
Doel 2013
Aantal huurders met DFKWHUVWDQG!¼
5.10%
4.00%
4.10%
4.81%
Huurachterstand
0.84%
0.78%
0.79%
0.86%
<1%
Gemiddeld saldo vorderingen deurwaarder
¼
¼
¼
¼
Gemiddeld ¼VLWXDWLH
4.7
4
3.6
2.2
0.75
0.8
0.2
0.2
Aangezegde ontruimingen per maand Uitzettingen gemiddeld per maand
32
<5%
Jaarverslag 2013
Ondanks het feit dat landelijk gezien het aantal huisuitzettingen sinds 2011 weer fors toeneemt, zijn we er ook in 2013 weer in geslaagd het aantal ontruimingen ten gevolge van huurschuld, te beperken tot 2. Het gemiddelde percentage huurachterstanden is met 0,86 % ruim onder het streefpercentage van 1 % gebleven. De huurachterstand (excl. overige vorderingen huurders) is in het jaar echter wel gestegen van 0,78% eind 2012 naar 0,97% eind 2013. Behalve met de gemeente, stadsbank en Humanitas onder dak, werken we nu ook veel samen met Fizom (financiële zorg op maat). Doordat we in een vroeg stadium aanmanen en bij betaalproblemen een regeling aanbieden, is het ondanks de economische crisis nog steeds mogelijk de huurachterstanden relatief laag te houden. Huurschuld Hennep met vonnis Overlast
2008 2009 2010 2011 2012 3 12 5 9 2 4 0 3 0 0 1 0 1 1 0
Totaal
8
12
9
10
2
2013 2 0 0 2
3.1.3 Beschikbaarheid woningen De klanttevredenheid wordt ook bepaald door het feit of een geschikte woning snel beschikbaar is. De systematiek van toewijzen is gebaseerd op de inschrijfduur. Dat geeft de klanten de mogelijkheid om bij de woningkeuze meer gericht te sturen. De keuze kan zijn om nu te kiezen voor een minder populaire woning of om te wachten en meer inschrijfduur op te bouwen. Na een aantal jaren van teruglopende vrijkomende woningen is er sinds 2012 weer een stijging te zien in het beschikbaar komen van woningen. Na de maatregel van de Europese commissie, waardoor in 2011 een duidelijke dalende tendens was waar te nemen, zien we nu mensen toch de stap weer nemen naar een andere woning. Het aantal reacties per woning is afgenomen en het aantal actief woningzoekenden schommelt rond de 400 per kwartaal.
2009
Gepubliceerde woningen Aantal reacties Aantal reacties per gepubliceerde woning
2010
2011
2012
2013
322
256
235
297
284
9.263 29
9.955 39
10.772 46
9.999 35
8.708 32
Nieuwbouw zijn langdurige trajecten en de aankomende jaren wordt er bijna geen nieuwbouw meer toegevoegd. Deze ontwikkeling heeft ertoe geleid dat het verkoopbeleid, van beperkt verkopen zolang er een grote druk is op de huurmarkt en andere financieringsbronnen beschikbaar zijn, niet is gewijzigd.
3.2 Goede samenwerking met stakeholders 3.2.1. Gemeente Oldenzaal De samenwerking met de gemeente Oldenzaal is goed te noemen. Halfjaarlijks vindt er overleg plaats met het voltallige college waar de voortgang wordt bewaakt en de knelpunten worden besproken. Voor de specifieke projecten worden maatwerkafspraken gemaakt. Knelpunten worden gesignaleerd en er wordt zo veel mogelijk pro actief gezocht naar oplossingen. Doordat in onze regio het einde aan de groei in de woningmarkt in zicht is, gaat het bij het maken van lange termijn gezamenlijke afspraken meer om kwaliteit dan om kwantiteit. De in 2011 vastgestelde woonvisie en het visie document van de vereniging WoOn vormen daarbij het uitgangspunt. Bij de besprekingen wordt ook de wijkontwikkeling nadrukkelijk betrokken. De gemeente onderschrijft het belang van het investeren door de corporatie in de wijken. In 2013 is door de gemeente, in overleg met marktpartijen waaronder WBO Wonen, de structuurvisie opgesteld. Daarin zijn de plannen van WBO Wonen opgenomen.
33
Jaarverslag 2013 +XXUGHUVYHUHQLJLQJ2OGHQ]DDO³%OLM:RQHQ´ De samenwerking met de Huurdersvereniging is goed. De Huurdersvereniging is in 2011 aan een transformatieproFHV EHJRQQHQ 5HHGV HHUGHU LV JHFRQVWDWHHUG GDW KHW RRUVSURQNHOLMNH DDQGDFKWVYHOG ³GH FRUSRUDWLH VWLPXOHUHQ RP GH JRHGH GLQJHQ WH GRHQ´ DFKWHUKDDOG LV 'RRU KHW RS]HWWHQ YDQ HHQ JRHG klachtensysteem en het monitoren van de tevredenheid van bewoners en daar acties op ondernemen, doet WBO Wonen dit al uit zichzelf. De transformatie is dat de Huurdersvereniging mee gaat werken aan het realiseren van de doelen van de corporatie: aantrekkelijke woningen in vitale wijken, naast haar wettelijke taken. Vier keer per jaar vindt er een regulier overleg plaats met de manager Wonen en de directeur. Daarbij worden de ontwikkelingen in de sector besproken en via het jaarverslag de ontwikkeling van de woonkwaliteit voor de huurders. Ook het huurbeleid wordt besproken en voorgelegd ter goedkeuring. Deze goedkeuring is verleend. Bij de evaluatievergadering van de RvC in december is de Huurdersvereniging uitgenodigd voor een gesprek over de ontwikkelingen. Met de Huurdersvereniging is een beleid ontwikkeld om bewonerscommissies gericht te activeren op het gebied van Plezierig wonen. De eerste pilot start in 2014. 3.2.3. Zorgaanbieders De samenwerking met de zorgaanbieders is redelijk. Zorgaanbieders hebben te maken met grote veranderingen. Ook als het gaat om de scheiding tussen wonen en het verlenen van relatief lichte zorg. Een zorgaanbieder is volop bezig geweest met het ontwikkelen van plannen voor de verandering van verzorgingshuis naar verpleeghuis met aanleunwoningen en thuiszorg. Als eigenaar van de panden denken we mee over het realiseren van deze grote veranderingsstap. Uiteindelijk is besloten om het gebouw nog niet grootschalig te renoveren, mogelijkheden voor nieuwbouw zijn onderzocht. 3.2.4 Welzijnspartners De relatie met de welzijnspartners is goed en constructief te noemen. In de wijken is er sprake van een goede samenwerking met name rond het prestatieveld actief ontmoeten. Nadat in 2010 het eerste wijkontwikkelcentrum tot stand is gebracht is in 2011 de tweede gestart en is er intensief samengewerkt. In 2012 is een derde locatie in gebruik genomen. Met diverse partijen (waaronder Stichting takenkamp en Impuls) zijn meerdere projecten uitgewerkt en een deel daarvan is in uitvoering. 3.2.6 Politie In de wijken wordt op een goede manier samengewerkt met de politie. De relatie is goed, mede doordat de wijkagent ook participeert in het wijkontwikkelcentrum, zodat bij het signaleren van een probleem onmiddellijk adequaat gereageerd wordt. 3.3. De effectieve organisatie Met een effectieve organisatie wordt een organisatie bedoeld die ambitieuze doelen weet te realiseren in verhouding tot de beschikbare middelen. De ambitieuze doelen zijn verwoord in de 4 genoemde ambities. Met betrekking tot het gebruik van de beschikbare middelen zijn een aantal keuzes gemaakt. Keuze 1: een relatief groot deel van het onderhoud wordt binnen de eigen organisatie georganiseerd. Daarmee wordt voor dat deel de BTW bespaard en de winst van de bouwonderneming. Deze redenatie is alleen valide als het werk professioneel georganiseerd wordt. Daarvoor zijn er keuzes gemaakt in het type werk en ligt de klemtoon op de bad-keuken-toilet renovatie en een deel van de mutatierenovatie. Keuze 2: op iedere plek zit een ambitieuze en capabele medewerker, die enthousiast is om de doelen te realiseren. Daarvoor worden medewerkers beoordeeld op hun vakinhoudelijke kwaliteiten én op de drie persoonlijke kernwaarden: ontwikkel jezelf, zorg voor de glimlach op het gezicht van een ander en combineer gezamenlijke ambitie met verantwoordelijkheid. Gezamenlijk wordt in het team invulling gegeven aan de vierde kernwaarde: doe meer met minder. Medewerkers krijgen volop de kans om zich te ontwikkelen. Er is ook veel ruimte voor eigen ideeën en er is ruim aandacht besteed aan het uitleggen van de vier kernwaarden en waarom deze zo belangrijk zijn voor het bereiken van onze doelen én het werkplezier.
34
Jaarverslag 2013 Met medewerkers wordt gesproken over de voldoening die ze uit hun werk halen en hoe die kan verbeteren of op een hoog niveau kan blijven. In 2011 is de gemiddelde score van de voldoening van de medewerkers 7,7 geweest. In 2012 is dat 8,0. In 2013 waarin verschillende verschuivingen hebben plaats gevonden is de score 7,8. Voor 2014 ligt de lat weer op 8,0 Ook wordt met medewerkers gesproken over hun ambities op langere termijn. Voor starters kan de ambitie het groeien naar vakvolwassenheid zijn. Voor de senioren is de ambitie een andere functie of een echte specialist worden op een specifiek terrein. In het eerste geval is verbreding het persoonlijke ontwikkelingsthema, in het tweede geval de verdieping. Keuze 3: we praten veel met klanten, één op één. De resultaten van die interviews worden gebruikt om te achterhalen wat mensen belangrijk vinden als het gaat om hun eigen woning en hun woonomgeving. We vragen onze klanten niet naar oplossingen. Daar gebruiken we experts voor. We toetsen de resultaten van die experts wel weer bij onze klanten, middels modelwoningen of informatiebijeenkomsten. Plezierig Wonen heeft betrekking op de woning, de buurt, de wijk en op onze service. Op basis van de gesprekken worden voor deze 4 gebieden de factoren vastgesteld waar mensen zich aan storen en waar ze blij van worden. Op basis hiervan wordt door één team, de Conceptenfabriek, analyses gedaan en naar oplossingen gezocht. Woningen en wijken hebben een lange levensduur. Daarom wordt bij de ontwikkeling van een buurt ook rekening gehouden met de wensen van toekomstige klanten. Door gebruik te maken van leefstijlen kunnen we de antwoorden van onze klanten rubriceren en zo gebruiken als de toekomstige klant een andere leefstijl heeft dan de huidige. Door deze werkwijze worden ontwikkelingen gerealiseerd binnen de gestelde financiële kaders met een maximum aan kwaliteit. Keuze 4: specifieke kennis met betrekking tot het wonen kopen we in. We werken daarbij samen met binnenhuisarchitecten en speciaal geselecteerde architectenbureaus. De kennis over het creëren van een vitale wijk is nog in het begin van zijn ontwikkeling. Daarom hebben we ervoor gekozen om te gaan werken met een relatief hoog aantal wijkontwikkelingsconsulenten (WOC) (1 op 1000 vhe) op HBO niveau. In 2013 is hiHULQ HHQ VSOLWVLQJ JHPDDNW 'H KHOIW YDQ GH :2&¶V LV DFWLHI LQ GH ZLMN NRUW ELM GH EHZRQHUV RP GDDU knelpunten te bespreken. Vanuit deze groep is samen met andere organisaties het initiatief genomen om buurtbemiddeling door vrijwilligers te laten gebeuren onder beJHOHLGLQJYDQSURIHVVLRQDOV'HDQGHUH:2&¶V zijn zich gaan richten op de participatieprojecten. Door zelf veel kleinschalig te experimenteren in samenwerking met specifieke deskundigen wordt het inzicht in wat wel en wat niet goed werkt, snel vergroot. 'RRUGH]HZHUNZLM]HZRUGHQ³NRVWEDUHPLVVHUV´YRRUNRPHQ1DWXXUOLMNJDDQHUGLQJHQPLVPDDUGDWPHUNHQ we in de kleinschalige fase. In de effectieve organisatie zijn mensen betrokken. Dat uit zich in het ziekteverzuimcijfer en met name in de meldingsfrequentie. meldingfrequentie 2009
2010
2011
2012
2013
0.78
0.82
0.54
1.02
0.82
De relatief hoge meldingfrequentie komt in 2013 voor rekening van de griepgolf in januari en februari. In deze 2 maanden zijn 40% van de meldingen over het hele jaar genoteerd. Voor een organisatie met betrokken medewerkers geld dat de meldingsfrequentie onder 1,0 moet liggen.
35
Jaarverslag 2013 AMBITIE 4: BORGEN VAN VOLDOENDE FINANCIËLE ARMSLAG Een financieel gezonde corporatie is een organisatie die op zowel korte als lange termijn in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Een positieve kasstroom is een van de voorwaarden hiervoor. De eerder genoemde 3 ambities moeten ertoe leiden, dat de waarde van het vastgoed toeneemt. Deze toename genereert weer een potentieel betere kasstroom. WBO Wonen wil deze betere kasstroom weer inzetten voor de ambities vitale woonomgeving, betaalbaar woonplezier en hoogwaardige service. Sturingskengetal Heeft betrekking op Definitie norm Interest Coverage Kasstromen De verhouding tussen de >1,4 na vpb en heffingen Ratio (ICR) operationele kasstroom en het saldo rentelasten Solvabiliteit Vermogen Het eigen vermogen uitgedrukt > 20% in een percentage van het balanstotaal (o.b.v. actuele marktwaarde) Cashflowgenerator Kasstromen In staat zijn om 2% van het >2% (toetsing WSW) vreemd vermogen vanuit onze operationele kasstromen na betaling van rentelasten te kunnen betalen. 4.1 Kasstromen Investeringen in huurwoningen hebben een relatief laag rendement omdat de doelgroep van corporaties geen marktconforme huur kan betalen. Om te voorkomen dat de jaarlijkse rentelasten niet uit de netto huuropbrengsten kunnen worden betaald, kunnen investeringen in nieuwbouw en bestaand bezit slechts in beperkte mate met leningen worden gefinancierd. Het deel van de investeringen dat niet met leningen kan worden gefinancierd, wordt gedekt door de operationele kasstroom en met de verkoopopbrengsten uit de bestaande portefeuille. Uitgangspunt voor het borgen van de financiële continuïteit en een relatief solide financiële positie is een positieve operationele kasstroom. Het jaarresultaat wordt sterk beïnvloed door het moment waarop het boekhoudkundig bepaalde verlies van niet-kostprijsdekkende investeringen en de boekwinst van verkopen wordt verantwoord. De financiële continuïteit van een woningcorporatie wordt primair bepaald door de mogelijkheid dat jaarlijks met de netto- huuropbrengsten de financieringslasten kunnen worden betaald. De netto huuropbrengsten, verminderd met bedrijfslasten en onder aftrek van de financieringslasten, vormen de operationele kasstroom. Enkelvoudige jaarrekening (x ¼ 1.000)
Bedrijfsopbrengsten (excl. verkoopresultaat)
Bedrijfslasten (excl. afschrijving en waarverandering)
Financiële baten en lasten
Operationele kasstroom Leningenportefeuille per 1-1
Rekening courant krediet
Totaal vreemd vermogen voor aflossingsfictie
36
2013
2012
26.150
25.283
14.194
13.156
11.956
12.127
-6.284
-6.246
5.672
5.881
162.866
159.732
2.746
2.881
165.612
162.613
Jaarverslag 2013
ICR
2013
2012
1,9 1,9 Cashflowgenerator 3,4% 3,6% Naast een positieve operationele kasstroom dienen de verkoopopbrengsten uit bestaande voorraad de niet kostendekkende investeringen in nieuwbouw en bestaand bezit af te dekken, die op basis van het nettorendement van deze investeringen niet met leningen kunnen worden gefinancierd. Hierbij is nog geen rekening gehouden met nieuw beleid inzake splitsing in DAEB en niet-DAEB (Diensten van Algemeen Economisch Belang). WBO Wonen zal in principe alleen nog maar in DAEB vastgoed investeren. Rentedekkingsgraad (ICR) De rentedekkingsgraad of ICR (interest coverage ratio) geeft aan in hoeverre de operationele kasstroom exclusief rente voldoende is om de verschuldigde rente te betalen. WBO Wonen heeft de norm conform het WSW verhoogd naar 1,4 (na aftrek van heffingen en belasting). Met een ICR per 31 december 2013 van 1,9 voldoet WBO Wonen aan deze doelstelling. Cashflowgenerator Om voor borging door het WSW in aanmerking te komen is als eis gesteld, dat de operationele kasstroom tenminste 2% van de leningenportefeuille bedraagt. WBO Wonen voldoet met 3,4% aan de gestelde eis. 4.2 Financieel overzicht Het vastgoed op de balans gewaardeerd tegen actuele waarde. Het resultaat uit huur NRPW XLW RS ¼ 7 miljoen positief en ligt daarmee ongeveer ¼ PLOMRHQ ERYHQ GH EHJURWLQJ De afwijking t.o.v. de begroting van de overige posten wordt met name veroorzaakt door vertraging in de planning van projecten. Deze bepaald het moment waarop onrendabele toppen worden genomen (afwaardering vastgoed). Het totale MDDUUHVXOWDDWLV¼PLOjoen negatief. (QNHOYRXGLJHMDDUUHNHQLQJ[¼
Winst- en verliesrekening
Werkelijk Begroting Werkelijk 2013
Huren en vergoedingen
2013
2012
25.738
25.573
24.889
Produktie eigen bedrijf
301
344
296
Overige
111
91
98
26.150
26.007
25.283
Loonkosten
4.382
4.536
4.545
Onderhoudskosten
3.639
4.230
3.890
Sectorheffingen
1.039
643
76
Overige
5.134
5.305
5.116
0
0
-471
14.194
14.714
13.156
Bijzondere baten Financiele baten/lasten
Resultaat huur
-6.284
5.672
-6.582
4.711
37
-6.246
5.881
Jaarverslag 2013
Werkelijk Begroting Werkelijk
2013
Resultaat verkoop
2013
356
2012
581
469
Resultaat deelnemingen
-606
0
-166
Vennootschapsbelasting
-521
-188
-283
Resultaat bedrijfsvoering
4.901
Overige kosten (directe balanseffecten) Afschrijving
8.222
Afwaardering vastgoed
5.938
Resultaat boekjaar
eigen vermogen
balans totaal
-9.259
74.630 251.340
solvabiliteit
29,7%
5.104
8.263
8.880
-12.038
8.294 1.809
5.901
-4.202
73.278 251.569
29,1%
Met een solvabiliteit van 29,7% voldoet WBO Wonen ruimschoots aan de gestelde norm van 20%. Onderstaand worden de belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting kort toegelicht. Werkelijk Begroting Verschil Huren en vergoedingen
Productie t.b.v. eigen bedrijf
Overige Opbrengsten
Lonen, pensioen- en sociale lasten
2013 25.738
2013 25.573
301
344
111
91
20
26.150
26.007
143
4.382
4.536
166 De belangrijkste afwijking is het gevolg van de extra huurverhoging die op basis van het woonakkoord doorberekend is. Daarnaast is de inflatie uitgekomen op 2,5% terwijl in de begroting is uitgegaan van 2,25%. -43 De productie t.b.v. van het eigen bedrijf viel lager uit door een lagere doorberekening in projecten. Aan projecten wordt een vast percentage van de investeringen toegerekend. Door relatief lagere investeringen ten opzichte van voorgaande jaren is de doorberekening ook lager.
154 De vacature als gevolg van beëindiging van het dienstverband van een medewerker is niet ingevuld. Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met een loonstijging van 2%. Deze is beperkt gebleven tot een eenmalige uitkering. 38
Jaarverslag 2013
Werkelijk Begroting Verschil Sectorheffingen Overige bedrijfslasten
Kosten
Resultaat huur
2013 643
5.134
5.305
14.194
14.714
Financiële baten en lasten
2013 1.039
6.284
6.582
5.672
-396 De saneringsheffing is hoger uitgevallen dan begroot. 171 Het totaal van de overige bedrijfslasten valt per saldo lager uit dan begroot. De belangrijkste post is de leefbaarheiduitgaven met een onderschrijding van ¼ 520 298 De financiële baten en lasten wijken in positieve zin af. Een aantal projecten hebben vertraging opgelopen. Hierdoor is de financieringsbehoefte en daarmee de rentelast lager.
4.711
961
Waarborgfonds Sociale Woningbouw WBO Wonen voldoet conform artikel 8 YDQ KHW UHJOHPHQW YDQ GHHOQHPLQJ YDQ KHW ³:DDUERUJIRQGV´ DDQ GH eisen van kredietwaardigheid. Dit is bevestigd in de door het WSW afgegeven verklaring. Eind 2013 is de nieuwe werkwijze van het WSW gepresenteerd. Hiervoor wordt verwezen naar de paragraaf vooruitzichten. Centraal Fonds voor de Volkshuisvesting In de toezichtsbrief 2013 is vermeld dat ultimo 2012 onze solvabiliteitspositie onvoldoende is. Wij zijn van mening dat dit oordeel geen recht doet aan de feitelijke situatie. Het belangrijkste punt is de inrekening van de verhuurderheffing. Bij de dVi is de verhuurderheffing alleen voor 2013 ingerekend. Dit had twee redenen. Vanuit volkshuisvestelijk oogpunt is vanuit de toen nog lopende (politieke) discussie over de heffing geen rekening gehouden met de heffing vanaf 2014. Bovendien mocht deze (ook voor de jaarrekening) niet ingerekend worden aangezien de heffing na 2014 nog niet wettelijk was vastgesteld. Onze accountant heeft hierop toegezien. Voor een juiste weergave is het dan niet wenselijk de extra huurverhoging ter compensatie van de heffing wel in te rekenen. Het CFV heeft vervolgens wel de heffing voor de jaren vanaf 2014 ingerekend maar niet de daarmee gepaard gaande extra huurverhoging. Per saldo kan daarom het berekende YRONVKXLVYHVWHOLMNYHUPRJHQXOWLPRYHUKRRJGZRUGHQPHW¼POQ Met deze correctie voldoen wij aan de normen van het CFV! Dit is ook vereist vanuit ons financieel beleid. Naast deze correcties zullen ook de maatregelen die hebben geleid tot verlaging van de (exploitatie)kosten, worden doorgerekend in de (meerjaren)begroting 2014-2023. Deze begroting ligt ten grondslag aan het ingediende verbeterplan, waarmee WBO Wonen blijft voldoet aan de gestelde normen.
4.3 Treasurymanagement In het treasurystatuut zijn onder andere als doelstellingen het minimaliseren van de vermogenskostenvoet en KHW EHKHHUVHQ YDQ GH UHQWHULVLFR¶V YDVWJHOHJG :%2 :RQHQ EHVFKLNW RYHU HHQ WUHDVXU\MDDUSODQ HQ HHQ treasurystatuut. Het beleid op het gebied van het rente- en looptijdenrisico beoogt het minimaliseren van de financieringskosten en het optimaliseren van de vervalkalender van de leningenportefeuille. Het treasurystatuut is in 2013 geactualiseerd op basis van de laatste richtlijnen. In 2013 is er voor 5 miljoen euro een nieuwe lening aangetrokken met een storting in 2014. De gestorte lening in 2013 van 5 miljoen euro was al afgesloten in 2011. De gemiddelde rentevoet van de uitstaande leningen per ultimo 2013 bedraagt 3,84% (2012: 3,85%). 4.4 Maatschappelijk resultaat Als onderdeel van haar taak investeert WBO Wonen in de bouw en verbetering van huurwoningen. Deze investeringen zijn vaak niet kostendekkend, omdat de bedrijfswaarde van huurwoningen aanzienlijk lager is dan de stichtingskosten. Het verlies wordt verantwoord in het jaar van besluitvorming.
39
Jaarverslag 2013 In 2013 LV YRRU ¼ 1,3 mln verlies genomen voor toekomstige realisatie van maatschappelijk vastgoed. 'DDUQDDVW LV YRRU ¼ - aan maatschappelijk onroerend goed aangekocht (boerderij Stakenboer). Aan OHHIEDDUKHLG LV LQ WRWDDO ELMQD ¼ POQ XLWJHJHYHQ ]LH SDUDJUDDI 7enslotte kan het verschil tussen maximaal redelijke huur en de werkelijke huur ook als een bijdrage aan de maatschappelijk taak beschouwd worden. Het verschil voor alle woongelegenheden bedraagt 33%, zijnde ¼7 miljoen euro. 4.5 Bedrijfswaarde De onroerende zaken in exploitatie worden vanaf 2012 gewaardeerd tegen bedrijfswaarde als vorm van actuele waarde. Deze wordt gevormd door de contante waarde van de kasstromen uit hoofde van toekomstige exploitatie opbrengsten en toekomstige exploitatielasten over de geschatte resterende looptijd van de investering. Er wordt rekening gehouden met de verhuurderheffing en extra huurinkomsten zoals deze in het in het herfstakkoord zijn overeengekomen. De kasstroomprognoses zijn gebaseerd op redelijke en onderbouwde veronderstellingen die de beste schatting weergeven van de economische omstandigheden die van toepassing zullen zijn gedurende de resterende (administratieve) levensduur van het actief. De uitgangspunten zijn mede gebaseerd op de meerjaren begroting 2014-2023 en bestrijken een periode van tien jaar. Voor latere jaren wordt uitgegaan van de verwachte gemiddelde percentages voor inflatie, huurstijging en rente alsmede genormeerde kasstroomniveaus. De toegepaste parameters zijn verwoord in de waarderingsgrondslagen als onderdeel van de jaarrekening. Bij de bepaling van de bedrijfswaarde wordt geen rekening gehouden met de rentabiliteitswaardecorrectie van de bestaande leningenportefeuille. In 2013 is de actuele waarde (voor daeb bedrijfswaarde) van het vastgoed gedaald met 5 miljoen euro tot 199 miljoen euro. Dit is nader toegelicht in de jaarrekening. 4.6 99(¶V WBO Wonen heeft bezit, dat deel uitmaakt van Verenigingen van Eigenaars. Het aandeel van WBO in deze 99(¶VLVDOVYROJWLQ(852 ¼ Naam VVE Stadsbleek I (woningen) VVE Stadsbleek I (bergingen/parkeerplaatsen) VVE Stadsbleek II (woningen) VVE Stadsbleek II (bergingen/parkeerplaatsen) VVE Ariane VVE Quattro VVE de Meijbree VVE Parkeergarage Ganzenmarkt VVE Kloosterland VVE In den Vijfhoek (moeder) VVE Woningen In den Vijfhoek
aantal app./ parkeerpl.
Aandeel WBO Wonen in reservefonds
45
9.500
3 22 52 77 40 18 94
26.300 6.100 500 48.000 104.500 160.000 21.400 15.500 101.600 90.200 583.600
Laatste vastgestelde cijfers per 31-12-2012 per 31-12-2012 per 31-12-2013 per 31-12-2013 per 31-12-2013 per 31-12-2012 per 31-12-2013 per 31-12-2013 per 31-12-2012 per 31-12-2012 per 31-12-2013
4.7 Vooruitzichten De woningmarkt in Oldenzaal blijft onveranderd gespannen, waardoor er geen structurele problemen op het terrein van verhuurbaarheid worden verwacht. De verwachting is dat de lange rente in 2014 wederom relatief laag zal blijven en het resultaat door rentestijgingen niet ongunstig zal worden beïnvloed. WBO Wonen legt de nadruk op het aanbieden van voldoende betaalbare woningen voor de diverse klantgroepen met een duidelijke relatie tussen kwaliteit van de verhuureenheid en de gewenste huurprijs. Wij willen onder andere door nieuwbouw en verbetering van het bestaande bezit de kwaliteit van de vastgoedportefeuille omhoog brengen. Plezierig wonen is onze passie.
40
Jaarverslag 2013 Ontwikkelingen financiële kapitaalmarkt en vastgoedmarkt Door strak te sturen op kasstromen is WBO Wonen in staat tijdig op de ontwikkelingen op de financiële kapitaalmarkt en de vastgoedmarkt te anticiperen. WBO Wonen richt haar vastgoedportefeuillebeleid op de woonwensen van de klanten van nu en in de toekomst. Daar de operationele kasstroom een belangrijk aandachtsgebied is, is bij het vaststellen van de vastgoedstrategie tevens aandacht besteed aan investeringskaders. Daarin wordt concreet invulling gegeven aan de vraagstelling aan welke voorwaarden een investering moet voldoen. De investeringen worden getoetst op financiële kenmerken zoals marktwaarde, maar ook op portefeuillekenmerken zoals type woning en wijk. De combinatie van deze factoren geeft een indicatie over de mate waarin een investering in het vastgestelde EHOHLGSDVW'DDUELMVWDDWKHWµUHQGHPHQWVGHQNHQ¶GHGRRURQVJHwGHQWificeerde maatschappelijke opgave niet in de weg. Sterker nog, op lange termijn versterken deze elementen elkaar. Meerjarenprognose De financiële positie van WBO Wonen voldoet aan de gestelde normen in het financieel beleid. Voor de toekomst geldt echter ³+HW HQLJH dat zeker is, is dat er onzekerheid is´. Het is daarbij belangrijk het vermogen te hebben om te kunnen anticiperen op toekomstige ontwikkelingen. Met een gering aantal ingerekende verkopen, een goede onderhoudsstaat van ons bezit en (relatief) kleinschalige projecten heeft WBO Wonen die mogelijkheid. Daarnaast zal de toename van het aantal huishoudens de druk op de woningmarkt eerder doen toenemen dan afnemen. De woningvoorraad blijft volgens de prognose ongeveer gelijk. Een belangrijk aandachtspunt daarbij is de ontwikkeling van de schuld per vhe. Om deze niet te laten stijgen zullen er keuzes worden gemaakt ten aanzien van de voorgenomen investeringen. Daarom kan gesteld worden dat de huidige financiële positie van WBO Wonen een gezonde basis vormt om de financiële continuïteit te kunnen blijven waarborgen. De gehanteerde uitgangspunten voor de meerjarenprognose zijn conform de uitgangspunten van de bedrijfswaardeberekening. Hiervoor wordt verwezen naar de toelichting tot de geconsolideerde jaarrekening.
41
Jaarverslag 2013
Kasstroomoverzicht 2014 tot en met 2018 HQNHOYRXGLJ[¼
2014
2015
2016
2017
2018
Totaal
25.045
26.008
26.830
27.734
28.565
134.181
1.169
1.192
1.216
1.241
1.264
6.083
110
112
114
117
119
572
26.324
27.313
28.160
29.091
29.948
140.836
Personeelsuitgaven
4.357
4.336
4.463
4.560
4.690
22.406
Onderhoudsuitgaven
4.221
3.981
4.061
4.142
4.221
20.626
Overige bedrijfsuitgaven
4.962
4.853
4.950
5.049
5.146
24.961
Rente-uitgaven
6.504
6.779
7.124
7.309
7.381
35.097
Sectorspecifieke heffing onafhankelijk van resultaat
2.602
2.840
2.692
2.539
2.553
13.226
370
377
385
393
400
1.925
Operationele activiteiten Ontvangsten: Huren Vergoedingen Overige bedrijfsontvangsten Renteontvangsten Saldo ingaande kasstromen Uitgaven:
Leefbaarheid externe uitgaven niet investeringsgebonden
0
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
0
0
23.016
23.167
23.675
23.992
24.393
118.242
3.308
4.146
4.485
5.099
5.556
22.594
875
855
855
855
855
4.295
726
423
467
628
615
2.859
Tussentelling ingaande kasstroom MVA MVA uitgaande kasstroom A. DAEB en B. niet DAEB activiteiten
1.601
1.278
1.322
1.483
1.470
7.154
Nieuwbouw huur, woon- en niet woongelegenheden Woningverbetering, woon- en niet woongelegenheden
3.938
2.496
3.692
1.990
2.030
14.145
7.842
6.096
3.827
3.341
2.592
23.698
500
400
400
400
400
2.100
Saldo uitgaande kasstromen Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringsactiviteiten MVA ingaande kasstroom A. DAEB en B. niet DAEB activiteiten Verkoopontvangsten bestaande huur, woon- en niet woongelegenheden Verkoopontvangsten nieuwbouw, woon- en niet woongelegenheden
Investeringen overig Externe kosten bij verkoop
154
189
189
189
189
910
Tussentelling MVA uitgaande kasstroom
12.434
9.180
8.108
5.920
5.211
40.853
Saldo in- en uitgaande kasstroom MVA
-10.833
-7.902
-6.786
-4.437
-3.741
-33.699
Ontvangsten overig
4
0
0
0
0
4
Saldo in- en uitgaande kasstroom FVA
4
0
0
0
0
4
-10.829
-7.902
-6.786
-4.437
-3.741
-33.695
FVA
Kasstroom uit (des)investeringen
42
Jaarverslag 2013
Financieringsactiviteiten
2014
2015
2016
2017
2018
Totaal
14.542
13.636
8.626
6.416
8.117
51.337
Aflossing geborgde leningen Aflossing ongeborgde leningen niet-Daebinvesteringen
6.931
9.789
6.235
6.987
9.841
39.783
91
91
91
91
91
454
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
7.521
3.756
2.300
-661
-1.815
11.101
0
0
0
0
0
0
-7.500
-7.500
-7.500
-7.500
-7.500
Liquide middelen per 31-12 (begroot) -7.500 -7.500 -7.500 -7.500 1) De mutatie liquide middelen is verdisconteerd in de nieuwe te borgen leningen.
-7.500
Ingaand Nieuwe te borgen leningen Uitgaand
Mutatie liquide middelen 1) Liquide middelen per 1-1 (begroot)
Ontwikkeling ICR en Cashflowgenerator Kasstroom ( incl. interne toerekening)
2014
2015
2016
2017
10.276 -6.504
11.202 -6.779
11.882 -7.124
12.561 -7.309
13.093 -7.381
3.772
4.423
4.758
5.252
5.712
160.800 7.500
168.321 7.500
172.077 7.500
174.377 7.500
173.716 7.500
168.300
175.821
179.577
181.877
181.216
1,6 2,2%
1,7 2,5%
1,7 2,6%
1,7 2,9%
1,8 3,2%
Financiële baten en lasten Totale operationele kasstroom Leningenportefeuille Rekening courant krediet Totaal vreemd vermogen voor aflossingsfictie (per 1-1 o.b.v. begroting)
ICR Cashflowgenerator
ICR
2018
Cashflowgenerator 4,5%
2,0
4,0%
1,8
3,5%
1,6
3,0%
1,4
2,5%
1,2 2014
2015
2016
2017
2018
2,0% 1,5% 2014 2015 2016 2017 2018
In het kader van het eigen middelen beleid hoeft WBO Wonen geen liquiditeitsbuffer aan te houden. Aangezien WBO Wonen in principe alleen in DAEB vastgoed gaat investeren zullen de overtallige middelen voor de financiering worden ingezet. De financiering kan hiermee dan ook beperkt worden. +HW WRWDDO DDQ LQYHVWHULQJHQ ZRUGW JHUDDPG RS ¼ 40,9 miljoen. Het saldo aan financieringsactiviteiten EHGUDDJW ¼ 11,1 miljoen. In een percentage uitgedrukt wordt 27% van de investeringen gefinancierd met vreemd vermogen. Op basis van bovenstaand kasstroomoverzicht blijft de ontwikkeling van de rentedekkingsgraad (ICR) en de Cashflowgenerator voldoen aan de daaraan gestelde normen in het financieel beleid.
43
Jaarverslag 2013 Nieuwe werkwijze WSW Zoals aangegeven heeft het WSW eind 2013 de nieuwe werkwijze gepresenteerd. De meerjarenbegroting 2014-2018 is getoetst en voldoet aan de nieuZH ILQDQFLsOH UDWLR¶V RS EDVLV YDQ GH JHPLGGHOGH UHVWDQW levensduur ultimo 2013. Duidelijk wordt daarbij wel dat de financiële ruimte onder druk staat. En voor de WRHNRPVWJHOGW³+HWHQLJHGDW]HNHULVLVGDWHURQ]HNHUKHLGEOLMIW´+HWLVGDDURPEHODQJUijk het vermogen te hebben om te kunnen anticiperen op toekomstige ontwikkelingen. Met een gering aantal ingerekende verkopen, een goede onderhoudsstaat van ons bezit en (relatief) kleinschalige projecten heeft WBO Wonen die mogelijkheid. Daarnaast zal de toename van het aantal huishoudens de druk op de woningmarkt eerder doen toenemen dan afnemen. De woningvoorraad blijft volgens de prognose ongeveer gelijk. Een belangrijk aandachtspunt daarbij is de ontwikkeling van de schuld per vhe. Om deze niet te laten stijgen zullen er keuzes worden gemaakt ten aanzien van de voorgenomen investeringen. Die mogelijkheid is er. Daarom kan gesteld worden dat de huidige financiële positie van WBO Wonen een gezonde basis vormt om de financiële continuïteit te kunnen blijven waarborgen.
44
Jaarverslag 2013 OVERZICHT VERBINDINGEN
Algemeen Om haar volkshuisvestelijke doelen te bereiken, gaat WBO Wonen soms verbindingen aan met andere rechtspersonen. Hieronder volgt een overzicht.
WBO Projecten B.V. WBO projecten BV is opgericht om (toekomstige) nevenactiviteiten in onder te brengen. Hiermee worden de ULVLFR¶VYRRUGHFRUSRUDWLH]RYHHOPRJHOLMNEHSHUNW Algemene gegevens Naam van de verbinding WBO Projecten B.V. Rechtsvorm Besloten vennootschap Statutaire zetel Oldenzaal Statutaire doelstelling Het ontwikkelen, beheren en exploiteren van registergoederen. Tevens is als doel gesteld het deelnemen in, het voeren van beheer over, het verlenen van diensten aan en financieren van andere ondernemingen en vennootschappen. Administratie/Contactpersoon WBO Wonen Firmanten WBO Wonen (100%) WBO Projecten BV is moedermaatschappij van: - VOF Stadsbleek (58%) - VOF Heemaf (12,5%) Financiële gegevens 2013 Eigen Vermogen ¼-1.801.166 Balanstotaal ¼1.168.450 Bedrijfsopbrengsten ¼ 0 Resultaat 2013 ¼ -605.974 Corporatiebelang in % 100% Bestuurlijke zeggenschap 100% Waarde op balans WBO Wonen kapitaal ¼ -1.801.166 Waarde op balans WBO Wonen vordering ¼ 2.719.717 Datum vaststelling jaarverslag en controleverklaring 19 mei 2014, geen controleverklaring.
Vof Stadsbleek Deze vof heeft ten doel het ontwikkelen van het plan Stadsbleek te Oldenzaal, een bouwproject in het centrum van Oldenzaal met koop- en huurwoningen. Naast de huurwoningen participeert WBO Wonen voor 58% in deze vof. Algemene gegevens Naam van de verbinding V.O.F. Stadsbleek Rechtsvorm Vennootschap onder firma Statutaire zetel Enschede Statutaire doelstelling Ontwikkelen en doen bouwen van woningen zowel voor de koop- als de huursector en ten behoeve daarvan in eigendom verwerven van diverse goederen Administratie/Contactpersoon WBO Wonen Firmanten WBO Projecten B.V. (58%), Trebbe Bouw Oost B.V. (42%) Financiële gegevens 2013 Eigen Vermogen ¼475.197 Balanstotaal ¼475.197
45
Jaarverslag 2013 Jaaromzet Resultaat 2013 Corporatiebelang in % Bestuurlijke zeggenschap Waarde op balans WBO Projecten BV kapitaal Datum vaststelling jaarverslag en controleverklaring
¼ ¼-616.486 58% 50% ¼ 275.614 april 2014, geen controleverklaring.
Vof Heemaf Algemene gegevens Naam van de verbinding Rechtsvorm Oprichtingsdatum Statutaire zetel Aantal werknemers Statutaire doelstelling
Ontwikkelingscombinatie Heemafcomplex V.O.F. Vennootschap onder firma 05-08-2004 Hengelo (Ov) 0 Ontwikkelen en doen bouwen van appartementen zowel voor de koop- DOVKXXUVHFWRUHQKHWKHURQWZLNNHOHQYDQKHWJHERXZµ+HW+HLP¶ Woningcorporatie Domijn Plegt-Vos Projecten XI B.V.(50%), Domijn Projecten B.V. (37,5%) en WBO Projecten B.V. (12,5%). ¼ 58.653 ¼518.494 ¼ ¼ -87.677 12,5% 12,5%
Administratie/Contactpersoon Firmanten Financiële gegevens 2013 Eigen Vermogen Balanstotaal Jaaromzet Resultaat 2013 Corporatiebelang in % Bestuurlijke zeggenschap Waarde op de balans WBO Projecten BV kapitaal Waarde op de balans WBO Projecten BV vorderingen Datum vaststelling jaarverslag en controleverklaring
¼ 7.329 ¼37.300 april 2014, geen controleverklaring
46
Jaarverslag 2013 Verklaring bestuurder Als gevolg van het bepaalde in de statuten heeft de directeur/bestuurder van WBO Wonen het jaarverslag en de jaarrekening over 2013 vastgesteld en ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Commissarissen. De stukken zijn tijdens de vergadering van de Raad van Commissarissen van 19 mei 2014 besproken, waarbij tevens is kennis genomen van de bevindingen en de bij de jaarrekening opgenomen controleverklaring van KPMG. Mede op grond van deze bevindingen en de verklaring is het jaarverslag en de jaarrekening over 2013 goedgekeurd door de Raad van Commissarissen. In het kader van artikel 26.2.g van het BBSH wordt verklaard dat de middelen uitsluitend zijn besteed in het belang van de volkshuisvesting. Oldenzaal, 21 mei 2014 H.H.J. Tossaint
47
Jaarverslag 2013
Kengetallen
(o.b.v. de enkelvoudige jaarrekening)
Boekjaar
2013
Gegevens woningbezit
2012
2011
2010
2009
1
Huurwoningen en -appartementen
4.128
4.141
4.132
3.934
Eenheden in verzorgingshuizen
3.935
83
83
83
41
41
Overige woongelegenheden
Subtotaal woningen
Garages etc.
262
262
262
215
215
Bedrijfsruimten
37
37
26
28
30
Maatschappelijk vastgoed
19
18
29
26
22
Overig bezit
32
32
32
32
Totaal
75
75
75
61
44
4.286
4.299
4.290
4.036
4.020
4.636
4.648
4.639
28
4.337
4.315
Voorraad koopwoningen
12
13
15
Mutaties in het boekjaar
17
0
1
Aantal opgeleverd
0
16
71
49
2
Aantal aangekocht
1
1
245
2
0
3
Aantal verkocht
-5
-8
-13
-22
-7
4
Aantal gesloopt
-8
0
0
-1
-61
5
Aantal in aanbouw
2
0
16
70
60
6
Overige mutaties
0
0
-1
-6
-3
Het verhuren van woningen
1
Woningzoekenden (registraties)
2 3 4
Verhuringen Goedkope woningen ¼ Betaalbare woningen !¼ HQ¼
5 6
Huurachterstand (excl. voorziening) in % jaarhuur (excl. verg.) *) Huurderving leegstand in % jaarhuur (excl. verg.)
Financiële continuïteit
91
5.674
5.280
4.994
5.677
361
372
340
384
378
1.018
1.156
1.292
1.338
1.330
4.926
2.587
2.573
2.295
2.359
2.353
1,1%
0,8%
1,0%
1,1%
1,1%
1,3%
1,1%
1,1%
0,9%
1,1%
Interest dekkingsratio ( > 1,4)
1,9
1,9
1,7
1,4
Cash-flow-generator ( > 2,0)
3,4
3,6
2,6
1,9
3
Solvabiliteit (bedrijfswaarde)
29,7
29,1
29,1
37,1
4
Liquiditeit Gemiddelde rente vreemd vermogen
1 2
5
0,4 0,6 0,9 3,8 3,9 3,8 48
0,5
0,4
4,1
4,3
Jaarverslag 2013
Kwaliteit onderhoud (per woning, exclusief fondsen)
2012
2011
2010
2009
Aantallen reparatieverzoeken
1,8
2,5
2,6
3,2
2,69
Aantallen mutatie-onderhoud
0,08
0,09
0,08
0,10
0,09
Kosten dagelijks- en overig onderhoud Kosten mutatie onderhoud
271
351
354
380
330
171
161
161
236
131
708
700
838
984
928
6
Kosten planmatig onderhoud (vanaf 2008 incl. groen onderhoud) Kosten groot onderhoud en woningverbetering
1.076
1.497
516
549
680
7
Totaalkosten onderhoud per woning
2.226
2.709
1.869
2.149
2.068
1 2 3 4 5
2013
Balans en winst- en verliesrekening
(per woning)
1
Eigen vermogen **)
2
Overige voorzieningen
3
Totaal opbrengsten
4
Afschrijvingen
5
Dotatie voorzieningen (excl. ORT)
6
Zakelijke lasten
7
Overige bedrijfslasten
8
Renteresultaat
9
Jaarresultaat
17.413 17.045 17.576 6.590 7.188 27 25 28 26 29 6.114 5.921 5.776 5.804 5.492 1.918 1.929 1.869 896 799 2 -3 - - 7 385 373 387 351 375 1.055 835 886 833 839 1.466 1.453 1.467 1.431 1.403 -2.160 -977 -2.102 -569 -750
Personeelsbezetting
1
Totaal formatieplaatsen
2
Werkelijk aantal personeelsleden
3
Ziekteverzuim
66,7
67,3
68,4
72,0
74
75
75
76
80
4,90%
65,1
5,81%
4,33%
2,49%
2,96%
*) Inclusief overige vorderingen huurders (2013: 0,11% / 2012: 0,04%) **) Tot en met 2010 op basis van historische kostprijs en vanaf 2011 op basis van actuele waarde ingevolge de nieuwe RJ 645.
49
Jaarverslag 2013
50
Jaarverslag 2013 Jaarrekening
51
Jaarverslag 2013 Geconsolideerde balans per 31 december (na resultaatbestemming)
EHGUDJHQ[¼
A C T I V A
1
31-12-2013
VASTE ACTIVA
31-12-2012
205.193 1.148 6.366
203.528 1.215 6.596
212.707
211.339
2 Vastgoedbeleggingen 2.1 Commercieel vastgoed in exploitatie
30.049
29.826
30.049
29.826
3 3.1 3.2 3.3 3.4
Financiële vaste activa Deelnemingen Vorderingen op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Latente belastingvordering Te vorderen BWS subsidies
283 837 702 0
578 937 991 18
1.822
2.525
Totaal vaste activa
244.578
243.690
4
VLOTTENDE ACTIVA
3.296 106
3.792 129
3.402
3.921
235 2.481 188 104 293
158 2.490 420 291 278
3.301
3.637
Materiële vaste activa 1.1 Sociaal vastgoed in exploitatie 1.2 Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie 1.3 Onroerende en roerende zaken ten dienste van exploitatie
Voorraden 4.1 Vastgoed bestemd voor de verkoop 4.2 Overige voorraden
5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5
Vorderingen Huurdebiteuren Vorderingen collega corporaties Latente belastingen Overige vorderingen Overlopende activa
6 6.
Liquide middelen Liquide middelen
309
321
Totaal vlottende activa
7.012
7.879
TOTAAL ACTIVA
251.590
251.569
52
Jaarverslag 2013
P A S S I V A
7
GROEPSVERMOGEN
7.1
Eigen vermogen
74.630
73.278
Totaal eigen vermogen
74.630
73.278
8
VOORZIENINGEN
8.1 8.2
Voorziening onrendabele investeringen Voorziening uitgestelde beloningen
3.024 117
5.767 107
Totaal voorzieningen
3.141
5.874
9
LANGLOPENDE SCHULDEN
9.1 9.2
Leningen kredietinstellingen Waarborgsommen
152.105 0
154.127 204
Totaal langlopende schulden
152.105
154.331
10
KORTLOPENDE SCHULDEN
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6
Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan overheid Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva
16.920 7 746 141 190 3.710
11.485 50 1.505 1.099 27 3.920
Totaal kortlopende schulden
21.714
18.086
TOTAAL PASSIVA
251.590
251.569
31-12-2013
53
31-12-2012
Jaarverslag 2013 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013
EHGUDJHQ[¼
Bedrijfsopbrengsten
1. Huuropbrengsten
24.345
2. Opbrengsten servicecontracten
2013
2012
23.569
1.393
1.320
3. Netto verkoopresultaat vastgoedportefeuille
356
469
4. Overige bedrijfsopbrengsten
111
98
5. Geactiveerde produktie eigen bedrijf
301
296
Som der bedrijfsopbrengsten
26.506
Bedrijfslasten
6. Afschrijvingen op materiële vaste activa
8.222
8.294
7. Overige waardeveranderingen materiële vaste activa
5.237
1.519
8. Lonen en salarissen
3.338
3.474
9. Sociale lasten
464
480
10. Pensioenlasten
580
591
11. Onderhoudslasten
3.639
3.890
12. Overige bedrijfslasten
6.173
5.190
0
-471
13. Bijzondere baten Som der bedrijfslasten
27.653
Bedrijfsresultaat
-1.147
14. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen
vastgoedportefeuille (commercieel)
-951
Financiële baten en lasten
15. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
16
16. Opbrengsten financiële vaste activa en effecten 17. Rentelasten en soortgelijke kosten
25.752
22.967
2.785
-290
49
0
2
-6.288
-6.277 -6.226
Totaal financiële baten en lasten
-6.272
Groepsresultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen
-8.370
-3.731
18. Belastingen
-521
-283
-368
-188
19. Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Netto resultaat
54
-9.259
-4.202
Jaarverslag 2013 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 EHGUDJHQ[¼
2013
2012
Kasstroom uit operationele activiteiten
-1.147
2.785
8.222
8.294
5.121
1.222
Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Waardeveranderingen materiële vaste activa, vastgoedbeleggingen en vlottende activa
10
- Voorraden
247
- Vorderingen
336
- dotatie/vrijval voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal:
- Kortlopende schulden (excl. schulden aan krediet instellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-1.797
Betaalde intrest
-6.298
Ontvangen intrest
13
-13
503
488 -1.812 12.139
-6.122 29 -6.285
8.682 -6.093
Saldo kasstroom uit operationele activiteiten
4.707
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-1.821 -6.925
Investeringen in materiële vaste activa: - Sociaal vastgoed in exploitatie
-1.720
- Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie
-6.415
- Onroerende zaken ten dienste van de exploitatie Investeringen in vastgoedbeleggingen: - Commercieel vastgoed in exploitatie - Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie
-475
-16
0
Investeringen in financiële vaste activa
-74
Desinvesteringen in sociaal vastgoed
672
Desinvesteringen in financiële vaste activa
100
Saldo kasstroom uit investeringsactiviteiten
5.374
-219
-55
-207 0 454 554
-7.928
Opname langlopende schulden
5.001
5.002
Aflossing langlopende schulden
-8.944
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Ontvangen schulden kredietinstellingen
7.152
Betaalde schulden kredietinstellingen
0
Saldo kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
55
-1.876 0 3.209 -12
-135
-8.219
2.991 146
Jaarverslag 2013
Toelichting behorende tot de geconsolideerde jaarrekening 2013
Algemeen Toegelaten instelling WBO Wonen, gevestigd te Oldenzaal, Spoorstraat 36, is een stichting met de status van toegelaten instelling conform artikel 70 eerste lid van de Woningwet. Het werkgebied van de toegelaten instelling betreft conform artikel 2 van de statuten de regio Twente. Toegepaste standaarden Conform de in het Besluit beheer sociale huursector geformuleerde eisen voor toegelaten instellingen is de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek behoudens enige uitzonderingen van specifieke aard. In de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving is Richtlijn 645 Toegelaten Instellingen Volkshuisvesting opgenomen die nadere interpretatie geeft aan de in Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek opgenomen voorschriften. In deze richtlijn zijn onder meer specifieke modellen voor de balans en winst- en verliesrekening opgenomen. Richtlijn 645 geeft uitsluitend regels voor sectorspecifieke aangelegenheden. Voor de overige aangelegenheden zijn de algemeen geldende richtlijnen van toepassing. Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het bepaalde Richtlijn 645 Toegelaten Instellingen Volkshuisvesting zoals van kracht voor boekjaren vanaf 1 januari 2011. Continuïteit WBO Wonen wordt in haar bedrijfsvoering geconfronteerd met diverse (voorgenomen) regeringsmaatregelen voor de gereguleerde huursector. Deze maatregelen betreffen onder meer de Wet verhuurderheffing en een verruiming van het huurbeleid. Daarnaast wordt de sector geconfronteerd met een door het CFV opgelegde extra heffing voor saneringssteun. De verhuurderheffing naar de kennis van heden loopt voor de toegelaten instelling op van EUR 1,9 miljoen in 2014 naar EUR 2,6 miljoen in 2018. In totaal bedraagt de heffing over 5 jaren EUR 10,8 miljoen. Het aandeel in de saneringssteun bedraagt voor 2014 EUR 0,7 mln. Voor de jaren 2014 tot en met 2018 houdt WBO Wonen in de kasstroomprognose rekening met een totale cumulatieve saneringsteun heffing van EUR 2,4 miljoen. Om te blijven voldoen aan kengetallen zoals die door externe partijen gehanteerd worden en relevant zijn voor het behouden van toegang tot de kapitaalmarkt heeft het bestuur een beleid ingezet waarbij de doelstellingen overeind worden gehouden. Het bestuur heeft in haar projecties wel rekening gehouden met een verruiming van het huurbeleid. De ingerekende stijging van de huurinkomsten bedraagt de eerste vijf jaar gemiddeld 1% boven inflatie en ligt daarmee duidelijk boven het inflatievolgende huurbeleid zoals dit tot nu toe werd gehanteerd. Voor onze maatschappelijke prestaties zal dit een negatieve impact hebben. Het investeringsbeleid is enkel en alleen gericht op de DAEB portefeuille. Het bestuur heeft in haar projecties rekening gehouden met een investeringsvolume in de komende 5 jaren van gemiddeld EUR 8 miljoen per jaar, een verlaging van EUR 2 miljoen t.o.v. de vorige begroting. Haar gecommitteerde investeringen per 31 december 2013 liggen onder dit bedrag. Met deze maatregelen kan WBO Wonen in financieel opzicht de gevolgen van de genoemde heffingen opvangen. Zij verwacht blijvend te kunnen voldoen aan de kengetallen van het borgbare bezit en daarmee toegang te blijven houden tot de kapitaalmarkt. 9RRU GH WRHNRPVW JHOGW HFKWHU ³+HW HQLJH GDW ]HNHU LV LV GDW HU RQ]HNHUKHLG LV´ Daarom is het voor de toekomst belangrijk het vermogen te hebben om te kunnen anticiperen op (onzekere) toekomstige ontwikkelingen. Met een gering aantal ingerekende verkopen, een goede onderhoudsstaat van ons bezit en (relatief) kleinschalige projecten heeft WBO Wonen die mogelijkheid. Zonodig kunnen er (andere) keuzes worden gemaakt. Daarom kan gesteld worden dat de huidige financiële positie van WBO Wonen een gezonde basis vormt om aan de in sector gebruikelijke kengetallen te kunnen blijven voldoen. Op grond hiervan is de jaarrekening opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 56
Jaarverslag 2013 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten met uitzondering van een aantal specifieke posten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de toegelaten instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. In de jaarrekening worden naast juridische verplichtingen tevens feitelijke verplichtingen verantwoord, die NXQQHQZRUGHQJHNZDQWLILFHHUGDOV³LQWHUQJHIRUPDOLVHHUGHQH[WHUQJHFRPPXQLFHHUG´(HQIHLWHOLMNH verplichting is gekoppeld aan het besluitvorming- en communicatieproces rondom projectontwikkeling en herstructurering. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of QDJHQRHJDOOHULVLFR¶VPHWEHWUHNNLQJWRWHHQDFWLHIRIYHUSOLFKting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke riVLFR¶VPHWEHWUHNNLQJWRWGHWUDQVDFWLH]LMQRYHUJHGUDJHQDDQGH koper. 'HMDDUUHNHQLQJZRUGWJHSUHVHQWHHUGLQHXUR¶VGHIXQFWLRQHOHYDOXWD$OOHILQDQFLsOHLQIRUPDWLHLQHXUR¶VLV afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal, tenzij anders vermeld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritiek voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: x
Sociaal vastgoed in exploitatie: Voor wat betreft de uitgangspunten en veronderstellingen ten aanzien van het bepalen van de bedrijfswaarde. De uitgangspunten van de bedrijfswaarde zijn gebaseerd op interne beleidsvoornemens. Deze beleidsvoornemens komen ondermeer tot uitdrukking in het strategisch portefeuillebeleid en technische meerjaren onderhoudsplanningen waarbij keuzes gemaakt worden ten aanzien van verhuur of verkoop, levensduur en kwaliteits- en huurniveaus.
x
Commercieel vastgoed in exploitatie: Voor wat betreft de uitgangspunten en veronderstellingen ten aanzien van het bepalen van de marktwaarde in verhuurde staat. De marktwaarde in verhuurde staat is afhankelijk van een aantal belangrijke veronderstellingen zoals de te hanteren disconteringsvoet, exit- yield, kwaliteit huurders en contractverlengingen en ±opzeggingen, markthuren en leegwaarden. Deze veronderstellingen zijn mede tot stand gekomen in afstemming met een extern deskundige.
57
Jaarverslag 2013 x
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (onder materiële vaste activa en onder vastgoedbeleggingen): Bepaling van het moment van aangaan van de feitelijke verplichtingen inzake investeringen nieuwbouw, woningverbetering en herstructurering ten behoeve van het bepalen en treffen van een voorziening voor onrendabele investeringen. Voornoemde verplichtingen worden in de MDDUUHNHQLQJYHUZHUNWRSKHWPRPHQWGDWGH]HNXQQHQZRUGHQJHNZDOLILFHHUGDOVµLQWHUQJHIRUPDOLVHHUG HQH[WHUQJHFRPPXQLFHHUG¶+LHUYDQLVVSUDNHZDQQHHUXLWLQJHQGRRUGHWRHJHODWHQinstelling zijn gedaan richting huurders, gemeenten en overige stakeholders aangaande verplichtingen inzake toekomstige nieuwbouw-, woningverbetering of herstructureringsprojecten. Een feitelijke verplichting is gekoppeld aan het goedkeuringsbesluit in het besluitvormingsproces van de toegelaten instelling. De financiële impact van voornoemde feitelijke verplichtingen kan afwijken bij daadwerkelijke realisatie. De realisatie kan onder meer wijzigen als gevolg van wettelijke procedures, aanpassingen in voorgenomen bouwproductie en in prijsniveau van leveranciers en daadwerkelijke verkoopprijzen.
x
Vastgoed bestemd voor de verkoop en voorraad grond- en ontwikkelposities: bij de bepaling van de verwachte reële waarde van de voorraad vastgoed bestemd voor de verkoop en grond- en ontwikkelposities worden uitgangspunten gedefinieerd. De uitgangspunten betreffen ondermeer de verkoopwaarde aan de hand van referentietransacties, de kans op toekomstige ontwikkelmogelijkheden en de huidige onderhoudsstaat.
x
Aannames en veronderstellingen gehanteerd bij de bepaling van de belastingpositie (inclusief latente belastingpositie). Dit betreft met name de uitgangspunten en veronderstellingen met betrekking tot het onderscheid tussen onderhoudskosten en investeringen alsmede de voor de waardering van de belastingpositie gehanteerde prognose van toekomstige verwachte fiscale resultaten.
Grondslagen voor consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van WBO Wonen en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de toegelaten instelling een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten en verliezen. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. De in de consolidatie begrepen rechtspersoon is: x
WBO Projecten B.V. (100%)
Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de onderneming gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de HFRQRPLVFKHNHQPHUNHQHQULVLFR¶VYDQKHWEDVLVFRQWUDFWHQKHWGDDULQEHVORWHQGHULYDDWQLHWQDXZYHUZDQW zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst- en verliesrekening.
58
Jaarverslag 2013 Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien financiële instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Classificatie vastgoed naar typologie Sociaal vastgoed omvat de woningen in exploitatie met een huurprijs onder de huurtoeslaggrens, het maatschappelijke vastgoed en overig sociaal vastgoed. Commercieel vastgoed omvat woningen in exploitatie boven de huurtoeslaggrens, het bedrijfsonroerend goed (niet zijnde maatschappelijk vastgoed) en het overige commerciële vastgoed. De huurtoeslaggrens is een algemeen huurprijsniveau dat jaarlijks per 1 januari door de Minister van BZK wordt vastgesteld. Maatschappelijk vastgoed is bedrijfsonroerend goed dat verhuurd is aan maatschappelijke organisaties, waaronder zorg-, welzijns-, onderwijs- en culturele instellingen en dienstverleners en tevens is vermeld op de bijlage zoals deze is opgenomen in de Beschikking van de Europese Commissie d.d. 15 december 2009 aangaande de staatssteun voor toegelaten instellingen. De classificatie heeft plaatsgevonden naar de stand per 31 december van het verslagjaar. Kwalificatie sociaal vastgoed Het beleid van WBO Wonen is vooral gericht op de volkshuisvestelijke taken. De totale portefeuille sociaal vastgoed is op basis van bovenstaand beleid gekwalificeerd als bedrijfsmiddel. Materiële vaste activa Sociaal vastgoed in exploitatie Sociaal vastgoed in exploitatie wordt gewaardeerd tegen actuele waarde. De actuele waarde betreft voor dit doel de bedrijfswaarde. Bedrijfswaarde Onder de bedrijfswaarde wordt verstaan de contante waarde van de toekomstige kasstromen uit hoofde van direct vastgoedgerelateerde opbrengsten en lasten over de geschatte resterende looptijd van de kasstroomgenererende eenheden inclusief de nettokasstroom bij afstoten van de activa aan het einde van de gebruiksduur. Onder punt 1.1 Sociaal vastgoed in exploitatie zijn de gehanteerde veronderstellingen en uitgangspunten nader toegelicht. 59
Jaarverslag 2013 Kasstroomgenererende eenheid Het interne beleid en de bedrijfsvoering van WBO Wonen is gericht op sturing van de waarde van de onroerende en roerende zaken in exploitatie op basis van productmarktcombinaties. De complexindeling (zijnde de kasstroomgenerende eenheid) sluit hierbij aan. Afschrijvingen De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende economische levensduren worden gehanteerd: Component Economische levensduur: x
Casco
: 50 jaar
x
Overige zaken
: 5-10 jaar
Op grond wordt niet afgeschreven. Uitgaven na eerste verwerking De uitgaven na eerste verwerking (de zogeheten na-investeringen) die leiden tot een waardeverhoging van de kasstroomgenerende eenheid worden aangemerkt als activeerbare kosten en verantwoord als investering. Bij uitgaven na eerste verwerking dient de beoordeling of en in hoeverre sprake is van een bijzondere waardeverminderingsverlies te zijn gebaseerd op de kasstroomgenererende eenheid waarop de uitgaven na eerste verwerking betrekking hebben. Het zogeheten onrendabele deel van deze na-investeringen wordt ten laste van de winst-en-YHUOLHVUHNHQLQJYHUDQWZRRUGDOV³RYHULJHZDDUGHYHUDQGHULQJHQPDWHULsOHYDVWHDFWLYD´ Onderhoudsuitgaven en uitgaven voor renovatiewerkzaamheden worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. De overige onderhoudslasten worden rechtstreeks ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Waardemutatie Waardevermeerderingen in sociaal vastgoed in exploitatie worden rechtstreeks ten gunste van het eigen vermogen verwerkt. Waardevermeerderingen die echter een terugname zijn van eerder ten laste van de winst- en verliesrekening verwerkte waardeverminderingen (op het niveau van de betreffende kasstroomgenererende eenheid) worden echter in de winst- en verliesrekening verwerkt en wel onder de post ³2YHULJHZDDUGHYHUDQGHULQJHQYDQPDWHULsOHYDVWHDFWLYD´ Waardeverminderingen in sociaal vastgoed in exploitatie worden rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen verwerkt tot maximaal het bedrag waarvoor in het verleden waardevermeerderingen (op het niveau van de betreffende kasstroomgenererende eenheid) rechtstreeks ten gunste van het eigen vermogen zijn verwerkt, rekening houdend met de realisatie van dergelijke waardeveranderingen door afschrijvingen. Indien de waardevermindering hoger is wordt het meerdere ten laste van de winst- en verliesrekening YHUZHUNWRQGHUGHSRVW³2YHULJHZDDUGHYHUDQGHULQJHQYDQPDWHULsOHYDVWHDFWLYD´(UZRUGWJHHQJHEUXLN gemaakt van de recycling optie om rechtstreeks verwerkte baten en lasten in het eigen vermogen bij latere realisatie te verwerken in de winst- en verliesrekening. Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie betreft ingrijpende investeringen in bestaande complexen en investeringen in nieuwe verhuureenheden. Waardering vindt plaats tegen bestede kosten en toegerekende kosten van het werkapparaat uit hoofde van voorbereiding, toezicht en directievoering onder aftrek van de per project geschatte noodzakelijk geachte voorziening voor niet-gedekte kRVWHQHQULVLFR¶VRS basis van de bedrijfswaarde. Het zogeheten onrendabele deel wordt ten laste van de winst- en verliesrekening YHUDQWZRRUGRQGHUGHSRVW³2YHULJHZDDUGHYHUDQGHULQJHQPDWHULsOHYDVWHDFWLYD´ Voorts wordt rente tijdens de bouw toegerekend aan kwalificerende activa. De geactiveerde rente wordt berekend tegen de gemiddelde rentevoet van de kredietfaciliteit.
60
Jaarverslag 2013 De noodzakelijk geachte voorziening wordt bepaald op het moment van aangaan van de feitelijke verplichtingen inzake investeringen nieuwbouw, woningverbetering en herstructurering. Voornoemde verplichtingen worden in de jaarrekening verwerkt op het moment dat deze kunnen worden gekwalificeerd als ³LQWHUQJHIRUPDOLVHHUGHQH[WHUQJHFRPPXQLFHHUG´+LHUYDQLVVSUDNHZDQQHHUXLWLQJHQGRRUGHWoegelaten instelling zijn gedaan richting huurders, gemeenten en overige stakeholders aangaande verplichtingen inzake toekomstige nieuwbouw-, woningverbeterings- of herstructureringsprojecten. Een feitelijke verplichting is gekoppeld aan het startbesluit in het besluitvormingsproces van WBO Wonen. Indien op projectniveau de opgenomen voorziening de geactiveerde kosten overschrijdt, wordt het project per saldo opgenomen onder de post voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen aan de creditzijde van de balans. Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie De onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. De volgende levensduren worden hierbij gehanteerd: x
Gebouwen
: 50 jaar
x
Inventarissen
:3, 5, 10 jaar
x
Vervoermiddelen
:3, 5, 10 jaar
Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Indien er geen sprake is van verlenging van de gebruiksduur worden de onderhoudsuitgaven (ineens) ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Vastgoedbeleggingen Commercieel vastgoed in exploitatie Commercieel vastgoed in exploitatie wordt gewaardeerd tegen actuele waarde. De actuele waarde betreft voor dit doel de marktwaarde in verhuurde staat. Marktwaarde in verhuurde staat De marktwaarde in verhuurde staat is gebaseerd op de beschikbare marktgegevens met in achtneming van de relevante feiten en omstandigheden van de markt waarop de toegelaten instellingen actief zijn. De aannames aangaande de geprognosticeerde kasstromen zijn gebaseerd op de contractuele verplichtingen van WBO Wonen die rusten op het vastgoed. De overige (na de contractperiode in acht te nemen) aannames en uitgangspunten zijn gebaseerd op gegevens van de markt waarop de toegelaten instellingen actief zijn. Onder punt 2.1 Commercieel vastgoed in exploitatie zijn de gehanteerde veronderstellingen en uitgangspunten nader toegelicht. Kasstroomgenererende eenheid Het interne beleid en de bedrijfsvoering van WBO Wonen is gericht op sturing van de waarde van de onroerende en roerende zaken in exploitatie op basis van productmarktcombinaties. De complexindeling (zijnde de kasstroomgenererende eenheid) sluit hierbij aan. Uitgaven na eerste verwerking De uitgaven na eerste verwerking (de zogeheten na-investeringen) die leiden tot een waardeverhoging van de kasstroomgenererende eenheid worden aangemerkt als activeerbare kosten en verantwoord als investering.
61
Jaarverslag 2013 Bij uitgaven na eerste verwerking dient de beoordeling of en in hoeverre sprake van een bijzonder waardeverminderingsverlies is te zijn gebaseerd op de kasstroomgenererende eenheid waarop de uitgaven na eerste verwerking betrekking hebben. Het zogeheten onrendabele deel wordt ten laste van de winst- en verliesrekening veUDQWZRRUGRQGHUGHSRVW³1LHWJHUHDOLVHHUGHZDDUGHYHUDQGHULQJYDVWJRHGSRUWHIHXLOOH´ Onderhoudsuitgaven en uitgaven voor renovatiewerkzaamheden worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. De overige onderhoudslasten worden rechtstreeks ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Waardemutatie De waardemutaties in commercieel vastgoed in exploitatie worden rechtstreeks ten gunste of ten laste van de winst- HQYHUOLHVUHNHQLQJLQGHSRVW³1LHWJHUHDOLVHHUGHZDDUGHYHUDQGHULQJHQYDVWJRHGSRUWHIHXLOOH´ verantwoord. Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (commercieel vastgoed) Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie betreffen ingrijpende investeringen in bestaande complexen en investeringen in nieuwe verhuureenheden. Waardering vindt plaats tegen bestede kosten en toegerekende kosten van het werkapparaat uit hoofde van voorbereiding, toezicht en directievoering onder aftrek van de per project geschatte noodzakelijk geachte voorziening voor niet-JHGHNWHNRVWHQHQULVLFR¶VRS basis van de marktwaarde in verhuurde staat. Het zogeheten onrendabele deel wordt ten laste van de winst- HQYHUOLHVUHNHQLQJYHUDQWZRRUGRQGHUGHSRVW³1LHWJHUHDOLVHHUGHZDDUGHYHUDQGHULQJYDVWJRHGSRUWHIHXLOOH´ Voorts wordt rente tijdens de bouw toegerekend aan kwalificerende activa. De geactiveerde rente wordt berekend tegen de gemiddelde rentevoet van de aangetrokken leningen. De noodzakelijk geachte voorziening wordt bepaald op het moment van aangaan van de feitelijke verplichtingen inzake investeringen nieuwbouw, woningverbetering en herstructurering. Voornoemde verplichtingen worden in de jaarrekening verwerkt op het moment dat deze kunnen worden gekwalificeerd als ³,QWHUQJHIRUPDOLVHHUGHQH[WHUQJHFRPPXQLFHHUG´Hiervan is sprake wanneer uitingen door WBO Wonen zijn gedaan richting huurders, gemeenten en overige stakeholders aangaande verplichtingen inzake toekomstige nieuwbouw-, woningverbeterings- of herstructureringsprojecten. Een feitelijke verplichting is gekoppeld aan het startbesluit in het besluitvormingsproces van WBO Wonen. Indien op project niveau de opgenomen voorziening de geactiveerde kosten overschrijd wordt het project per saldo opgenomen onder de post voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen aan de creditzijde van de balans. In het geval de geschatte marktwaarde in verhuurde staat van het project op een hoger niveau ligt dan de geschatte totale projectkosten vindt de toerekening van deze waardemutatie plaats naar rato van de verrichte SUHVWDWLHVELMGHXLWYRHULQJYDQKHWSURMHFW³SHUFHQWDJHRIFRPSOHWLRQ´-methode) per balansdatum op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Deze waardemutatie wordt rechtstreeks ten gunste of ten laste van de winst- en verliesrekening in de post ³1LHWJHUHDOLVHHUGHZDDUGHYHUDQGHULQJHQYDVWJRHGSRUWHIHXLOOH´YHUDQWZRRUG
Financiële vaste activa Deelnemingen Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de toegelaten instelling gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de toegelaten instelling garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen. Dan wel voor de verwachte betalingen door de toegelaten instelling ten behoeve van deze deelneming. 62
Jaarverslag 2013 Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzame lagere bedrijfswaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het hoofd Financiële instrumenten. Te vorderen BWS-subsidies De vordering uit hoofde van binnen het Besluit Woninggebonden Subsidies toegezegde bedragen (contante waarde van de uitbetalingen) wordt jaarlijks verminderd met de door de budgethouders beschikbaar gestelde bedragen. De uitbetalingstermijn is afhankelijk gesteld van de disconteringsvoet welke is opgegeven door de subsidieverstrekker en beloopt vanaf de vaststelling van de subsidie maximaal 30 jaar. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa, niet zijnde sociaal vastgoed in exploitatie en vastgoedbeleggingen, met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voorraden Vastgoed bestemd voor de verkoop De voorraad vastgoed bestemd voor de verkoop betreft opgeleverde nieuwbouwwoningen die ultimo boekjaar nog niet zijn verkocht. De voorraad opgeleverde nieuwbouwwoningen worden gewaardeerd tegen de bestede kosten en toegerekende kosten van het werkapparaat uit hoofde van voorbereiding, toezicht en directievoering, inclusief geactiveerde rente, dan wel lager verwachte opbrengstwaarde. Voorraad materialen De voorraad materialen wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere opbrengstwaarde. Voorraad grond- en ontwikkelposities De voorraad grond- en ontwikkelposities wordt gewaardeerd tegen aanschafwaarde en bijkomende kosten. Op moment dat grond- en ontwikkelposities daadwerkelijk in ontwikkeling worden genomen vindt overheveling plaats naar vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie/ vastgoed in ontwikkeling bestemd voor de verkoop/ onderhanden projecten. Als de grond- en ontwikkelposities een zodanige waardevermindering ondergaan dat de opbrengstwaarde lager is dan de geactiveerde kosten, dan wordt deze waardevermindering ten laste van het resultaat verantwoord. Hiertoe wordt de waarde van de grond- en ontwikkelposities periodiek getoetst aan de marktwaarde. Onderhanden projecten Onderhanden projecten betreffen de investeringen in bouwterreinen en bouwwerken voor eigen rekening en risico bestemd voor verkoop. In de waardering van onderhanden projecten worden de kosten die direct betrekking hebben op het project (zoals personeelskosten voor werknemers direct werkzaam aan het project, kosten van grond en terreinen), de kosten die toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project (onder meer verzekeringskosten, kosten van ontwerp en technische assistentie en overheadkosten van projectactiviteiten en rente op schulden over het tijdvak dat aan het project kan worden toegerekend) en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend, begrepen.
63
Jaarverslag 2013 De toerekening van opbrengsten, kosten en winstneming op onderhanden projecten geschiedt naar rato van de verrichte prestaties bij de uitvoering van het werk µSHUFHQWDJHRIFRPSOHWLRQ¶-methode) per balansdatum op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Uitgaven die verband houden met projectkosten die na de balansdatum tot te verrichten prestaties leiden, worden als activa verwerkt indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten. Verwachte verliezen op onderhanden projecten worden onmiddellijk in de winst-en- verliesrekening als last verwerkt. De gedeclareerde termijnen worden in mindering gebracht op de onderhanden projecten. Indien op projectniveau de gedeclareerde termijnen de geactiveerde kosten overschrijden, wordt het project per saldo opgenomen onder de kortlopende schulden aan de creditzijde van de balans. Vorderingen De grondslagen voor de waardering van vorderingen zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Groepsvermogen Eigen vermogen Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Financiële instrumenten die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten. Waardevermeerderingen van activa die worden gewaardeerd tegen actuele waarde worden opgenomen in het eigen vermogen als ongerealiseerde waardeveranderingen. De ongerealiseerde waardeveranderingen voor het sociaal vastgoed worden gevormd per individueel actief en zijn niet hoger dan het verschil tussen de boekwaarde op basis van historische kostprijs verminderd met cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen en de boekwaarde op basis van de actuele waarde (bedrijfswaarde). De ongerealiseerde waardeverandering voor het commercieel vastgoed wordt gevormd per individueel actief en is niet hoger dan het verschil tussen de boekwaarde op basis van historische kostprijs en de boekwaarde op basis van de actuele waarde (marktwaarde). Als een actief wordt vervreemd, valt een eventueel aanwezige ongerealiseerde waardeverandering met betrekking tot dat actief vrij ten gunste van de overige reserves. Bij de bepaling van de ongerealiseerde waardeverandering is een bedrag voor latente belastingverplichtingen in mindering gebracht, berekend tegen het actuele tarief. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer: x x x
sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden;; en een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van die verplichting;; en het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.
Voorzieningen voor onrendabele investeringen en herstructureringen Voor de toelichting van de waarderingsgrondslag voor het bepalen van de voorziening voor onrendabele LQYHVWHULQJHQHQKHUVWUXFWXUHULQJHQZRUGWYHUZH]HQQDDUGHSRVW³9DVWJRHGLQRQWZLNNHOLQJEHVWHPGYRRU HLJHQH[SORLWDWLH´,QGLHQRSSURMHFWQLYHDXGHRSgenomen voorziening de geactiveerde kosten overschrijdt, wordt het project per saldo opgenomen onder de post voorziening onrendabele investeringen aan de creditzijde van de balans. De voorziening voor onrendabele investeringen en herstructureringen is gewaardeerd tegen nominale waarde.
64
Jaarverslag 2013 Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening voor uitgestelde personeelsbeloningen bestaat uit de toekomstige verplichtingen uit hoofde van jubilea uitkeringen en wordt bepaald op basis van de contante waarde (rekenrente 5%) van toekomstige aanspraken, rekening houdend met de achterliggende diensttijd, de leeftijd en het verwachte verloop (blijfkans) van het huidige personeelsbestand. Voor de pensioenregelingen betaalt WBO Wonen op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft WBO Wonen geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. WBO Wonen heeft in geval van een tekort bij het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze tot een terugstorting leiden of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Langlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Kortlopende schulden De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.
Opbrengstverantwoording Huuropbrengsten Hieronder zijn opgenomen de opbrengsten voortvloeiend uit de met huurders gesloten huurovereenkomsten. Huuropbrengsten worden lineair in de winst- en verliesrekening opgenomen gedurende de looptijd van de huurovereenkomst. De huren worden jaarlijks binnen de wettelijke kaders verhoogd in overeenstemming met het huurbeleid van WBO Wonen. Opbrengsten servicecontracten Dit betreffen ontvangen bedragen van huurders ter dekking van gemaakte servicekosten. Jaarlijks vindt verrekening plaats op basis van de daadwerkelijke bestedingen. De kosten worden verantwoord onder de lasten servicecontracten. Netto verkoopresultaat vastgoedportefeuille
Het netto verkoopresultaat vastgoedportefeuille bevat de posten verkoopresultaat bestaand bezit en verkoopresultaat koopprojecten. Verkoopresultaat bestaand bezit De post verkoopresultaat bestaand bezit betreft het saldo van de behaalde verkoopopbrengst minus de gemaakte direct toerekenbare verkoopkosten en de actuele waarde met betrekking tot de verkochte huurwoningen. Opbrengsten uit de verkoop van onroerende zaken worden in de winst- en verliesrekening YHUZHUNWZDQQHHUGHEHODQJULMNHULVLFR¶VHQYRRUGHOHQYDQHLJHQGRPDDQGHNRSHU zijn overgedragen, de inning van de verschuldigde vergoeding waarschijnlijk is, de hiermee verband houdende kosten betrouwbaar kunnen worden ingeschat en er geen sprake is van aanhoudende managementbetrokkenheid bij de onroerende zaken. Opbrengsten van de verkochte huurwoningen worden verantwoord op het moment van juridische levering (passeren transportakte). Verkoopresultaat koopprojecten De post verkoopresultaat koopprojecten betreft het saldo van de netto omzet koopprojecten, de wijziging in vastgoed in ontwikkeling bestemd voor de verkoop en onderhanden projecten, en het uitbesteed werk.
65
Jaarverslag 2013 Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van een onderhanden project, worden de projectopbrengsten en ±kosten als opbrengsten en kosten in de winst- en verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder projectopbrengsten wordt verstaan de in het contract overeengekomen opbrengsten vermeerderd met eventuele opbrengsten op grond van meer- of minderwerk, claims en vergoedingen, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald. De mate waarin prestaties van een onderhanden project zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op projecten worden onmiddellijk in de winst- en verliesrekening opgenomen. De wijziging van vastgoed in ontwikkeling bestemd voor de verkoop en onderhanden projecten bestaat uit de opgenomen bestede kosten en resultaatverantwoording in het betreffende jaar met betrekking tot onderhanden projecten waarop in mindering zijn gebracht, de gefactureerde termijnen van de opgeleverde onderhanden projecten zijn en de opgenomen bestede kosten en verwachte verliezen in het betreffende jaar met betrekking tot vastgoed in ontwikkeling bestemd voor de verkoop. De omzet van de verkochte nieuwbouwkoopwoningen wordt verantwoord bij oplevering van een (deel)project en bestaat uit de gefactureerde termijnen onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven omzetbelasting. Kosten uitbesteed werk betreft de direct aan de onderhanden projecten toerekenbare kosten. Geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf Hieronder worden de toe te rekenen interne directe kosten en rente in het kader van financiering ten behoeve van vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie verantwoord. Overige waardeveranderingen van materiële vaste activa Hieronder zijn begrepen de overige waardeveranderingen met betrekking tot sociaal vastgoed in exploitatie (aankopen en renovatie) en vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (met betrekking tot sociaal vastgoed). De onder deze post verantwoorde bedragen hebben betrekking op een afboeking dan wel terugneming van een bijzondere waardevermindering. Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder wordt o.a. de opbrengst van overige dienstverlening aan derden verantwoord, alsmede de kosten met betrekking tot de dienstverlening ten behoeve van het eigen bedrijf. Personeelsbeloningen/pensioenen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en- verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Verder wordt op balansdatum een voorziening opgenomen voor bestaande additionele verplichtingen ten opzichte van het fonds en de werknemers, indien het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen zal plaatsvinden en de omvang van de verplichtingen betrouwbaar kan worden geschat. Het al dan niet bestaan van additionele verplichtingen wordt beoordeeld aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst met het fonds, de pensioenovereenkomst met de werknemers en andere (expliciete of impliciete) toezeggingen aan de werknemers. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de contante waarde van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen op balansdatum af te wikkelen.
66
Jaarverslag 2013 Voor een op balansdatum bestaand overschot bij het pensioenfonds wordt een vordering opgenomen als de toegelaten instelling de beschikkingsmacht heeft over dit overschot, het waarschijnlijk is dat het overschot naar de toegelaten instelling zal toevloeien en de vordering betrouwbaar kan worden vastgesteld. Onderhoudslasten Onder deze post worden alle direct aan het verslagjaar toe te rekenen kosten van onderhoud verantwoord. Van toerekenbaarheid is sprake als de daadwerkelijke werkzaamheden in het verslagjaar hebben plaatsgevonden. Onder deze post worden de kosten ten behoeve van planmatig onderhoud, mutatieonderhoud, klachtenonderhoud en contractonderhoud verantwoord. Het onderhoud wordt onderscheiden in kosten van derden en eigen dienst, alsmede de kosten van het materiaalverbruik. In de winst- en verliesrekening zijn de kosten van de eigen dienst opgenomen bij de kostensoort salarissen en sociale lasten. De lasten van onderhoud onderscheiden zich van activeerbare kosten door het feit dat er geen sprake is van een waardeverhoging van het actief, dan wel wettelijke vereisten. Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille Hieronder zijn begrepen de waardeveranderingen met betrekking tot commercieel vastgoed in exploitatie (aankopen en renovatie), vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (met betrekking tot commercieel vastgoed) en onroerende zaken verkocht onder voorwaarden. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Belastingen Belastingen over de resultaten omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen, behoudens voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, rekening houdend met de fiscale faciliteiten en de vaststellingsovereenkomst (VSO), berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting. Voor latente belastingen wordt een vordering danwel een voorziening getroffen voor tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving en de fiscale boekwaarde van die posten. Er wordt uitsluitend een latente belastingvordering opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst belastbare winsten beschikbaar zullen zijn die voor de realisatie van het tijdelijke verschil danwel compensabele verliezen kunnen worden aangewend. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslag- datum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Latente belastingvorderingen zijn opgenomen onder de vlottende activa of onder de financiële vaste activa indien de verwachte looptijd langer is dan een jaar. De latente belastingverplichtingen zijn opgenomen onder de voorzieningen. De latenties worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
67
Jaarverslag 2013 Saldering van latenties vindt plaats indien en voor zover WBO Wonen bevoegd is tot saldering en simultane afwikkeling en tevens het stellige voornemen heeft om dit te doen. Resultaat deelnemingen Het resultaat deelnemingen omvat het aandeel van WBO Wonen in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de toegelaten instelling en de niet- geconsolideerde deelnemingen en tussen niet-geconsolideerde deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De resultaten van deelnemingen die gedurende het boekjaar zijn verworven of afgestoten worden vanaf het verwervingsmoment respectievelijk tot het moment van afstoting verwerkt in het resultaat van de toegelaten instelling. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Bij deze methode wordt het bedrijfsresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de posten van het werkkapitaal en posten van de winst- en verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit de liquide middelen. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De kasstromen uit hoofde van de financiering zijn gesplitst in kasstromen met betrekking tot mutaties in de hoofdsom (opgenomen onder financieringsactiviteiten) en betaalde interest (opgenomen onder operationele activiteiten). Bepaling reële waarden Een aantal grondslagen en toelichtingen in de jaarrekening van WBO Wonen vereist de bepaling van de reële waarde van zowel financiële als niet-financiële activa en verplichtingen. Ten behoeve van waarderings- en informatieverschaffingsdoeleinden is de reële waarde op basis van de hierna genoemde methoden bepaald. Indien van toepassing wordt nader informatie over de uitgangspunten voor de bepaling van de reële waarde vermeld bij het onderdeel van deze toelichting dat specifiek op het betreffende actief of de betreffende verplichting van toepassing is.
68
Jaarverslag 2013 Toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde balans
EHGUDJHQ[¼
1 MATERIELE VASTE ACTIVA 1.1 Sociaal vastgoed in exploitatie Stand per 1 januari 2013: Aanschafprijs
226.813
Cumulatieve waardeveranderingen Bedrijfswaarde
-23.285
203.528
Mutaties in het boekjaar: Aankopen is sociaal vastgoed in exploitatie
Investeringen in sociaal vastgoed in exploitatie Overboeking van vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie Afboeking als onrendabele investering
Desinvesteringen Overboeking naar commercieel vastgoed in exploitatie Overboeking naar vastgoed bestemd voor de verkoop Afschrijvingen
Waardeveranderingen verantwoord in de winst- en verliesrekening Waardeveranderingen verantwoord in eigen vermogen
68
1.652
7.590
-7.590
-645
-36
0
-7.534
-1.842
10.002
Saldo
1.665
Stand per 31 december 2013: Aanschafprijs
Cumulatieve waardeveranderingen Bedrijfswaarde
235.450
-30.257
205.193
Som van de herwaarderingen (cumulatief bedrag aan ongerealiseerde waardestijging)
48.623
Bedrijfswaarde De actuele waarde van het sociaal vastgoed in exploitatie is gebaseerd op de bedrijfswaarde en bedraagt EUR 205.193 (2012: EUR 203.528). Onder de bedrijfswaarde wordt verstaan de contante waarde van de kasstromen uit hoofde van toekomstige exploitatieopbrengsten en toekomstige exploitatielasten over de geschatte resterende looptijd van de kasstroomgenererende eenheden. De kasstromen zijn gebaseerd op redelijke en onderbouwde veronderstellingen die de beste schatting van de directie weergeven van de economische omstandigheden die van toepassing zullen zijn gedurende de resterende levensduur van de kasstroomgenererende eenheid. De kasstroomprognoses zijn ontleend aan de intern geformaliseerde meerjarenbegroting en bestrijken een periode van tien jaar. Voor latere jaren is uitgegaan van de verwachte gemiddelde groeivoeten voor inflatie, huurstijging en rente alsmede genormeerde lastenniveaus. De verwachte opbrengstwaarde van woningen geoormerkt voor verkoop wordt gedefinieerd als de contante waarde van het bedrag dat kan worden verkregen bij vrijwillige verkoop binnen een verwachte termijn van vijf jaar, onder aftrek van verkoopkosten die niet door de koper worden gedragen.
69
Jaarverslag 2013
De bepaling van de restwaarde van de grond is gebaseerd op het huidige gebruik van de grond. De restwaarde van de grond aan het eind van de exploitatieduur is gebaseerd op de reële waarde onder aftrek van de te maken kosten sloop/bouwrijp maken en herhuisvesting en bedraagt EUR 20.000 (prijspeil ultimo 2013). De reële waarde is gebaseerd op een vergelijkbare grond(kavel) geïndexeerd naar het einde van de levensduur. Bij de bedrijfswaardeberekening gelden voorts de volgende parameters: - huurverhoging 2014 van 3,70%, daarna jaarlijks inflatievolgend met de eerste vier jaar rekening houdend met een extra huurverhoging van 1% (0,95% effectief);; - jaarlijkse huurderving van 1% voor woningen en 15% voor bedrijfsonroerend goed en maatschappelijk onroerend goed;; - jaarlijkse stijgingen van de exploitatielasten van 2%, onderhoudslasten van 2% en beheerkosten van 2% met uitzondering van salarissen, sociale lasten en pensioenlasten (2014: 2,2% en 2015 tot 2018: 3,0%);; - vanaf 2019 is rekening gehouden met een taakstellende bezuiniging van 1% op alle kosten om de stijging te beperken tot inflatie;; - verwacht economische levensduur van de complexen, waarbij uitgegaan wordt van een minimale levensduur van 15 jaar;; - disconteringsvoet van 5,25%, jaarlijks wordt door de sectorinstituten deze disconteringsvoet bepaald met inachtneming van de bepalingen van RJ 121;; - kasstromen worden verdisconteerd uitgaande van het medionummerando model.
Waardeveranderingen
Woningen bestemd voor de verkoop op korte termijn
In totaal zijn 168 woningen behorend tot de onroerende en roerende zaken in exploitatie, geclassificeerd
voor de verkoop. Het aantal woningen, welke naar verwachting komend jaar verkocht zal worden is begroot op 7. De verwachte opbrengstwaarde van deze woningen bedraagt circa EUR 125.000;; de boekwaarde van deze woningen bedraagt circa EUR 60.000.
Hypothecaire zekerheden Het sociaal vastgoed in exploitatie is (nagenoeg) geheel gefinancierd met leningen onder borging van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW heeft hierbij het recht van eerste hypotheek. Voor deze borgstelling wordt door het WSW een obligo per lening gevraagd. Als gevolg hiervan zijn de onroerende en roerende zaken in exploitatie die met geborgde leningen zijn gefinancierd niet met hypothecaire zekerheden bezwaard. De ultimo boekjaar bestaande obligoverplichting is onder de "Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen" opgenomen. Eén complex (141122) is als onderpand voor hypothecaire zekerheid afgegeven voor een niet geborgde lening.
1.2
Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (sociaal)
Stand per 1 januari 2013:
8.448
Cumulatieve waardeverminderingen
-13.000
Naar voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen
5.767
Boekwaarde
1.215
Mutaties in het boekjaar:
Investeringen
6.037
-3.390
Waardeveranderingen via het eigen vermogen
610
Overboeking naar sociaal vastgoed in exploitatie Overboeking naar voorziening voor onrendabele investeringen en herstructureringen
269
-3.593
Saldo
-67
Aanschafprijs
Waardeveranderingen via resultatenrekening
70
Jaarverslag 2013
Stand per 31 december 2013:
6.484
-7.510
Voorziening onrendabele investeringen en herstructureringen
2.174
Boekwaarde
1.148
Aanschafprijs Cumulatieve waardeverminderingen
In het boekjaar werd terzake van vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie een bedrag ad EUR 3.000 aan bouwrente geactiveerd (2012: EUR 20.000). Bij niet-specifiek gefinancierde nieuwbouwprojecten werd een gemiddelde rentevoet gehanteerd van 0,915% (2012: 1,3%) gerelateerd aan de kredietfaciliteit.
1.3
Onroerende en roerende zaken ten dienste van de exploitatie
Stand 1 januari 2013:
Bedrijfs-
Overige
gebouwen
roerende
zaken
Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in het boekjaar:
Totaal
7.146
3.082
10.228
-1.651
-1.981
-3.632
5.495
1.101
6.596
10
465
475
0
0
0
Afschrijvingen
-168
-537
-705
Saldo
-158
-72
-230
Investeringen Desinvesteringen
Stand 31 december 2013:
Verkrijgingsprijzen Cumulatieve afschrijvingen
7.156
3.547
10.703
-1.819
-2.518
-4.337
5.337
1.029
6.366
Boekwaarde
2
Vastgoedbeleggingen
2.1
Commercieel vastgoed in exploitatie
Stand per 1 januari 2013:
Cumulatieve waardeveranderingen
-6.375
29.826
Marktwaarde
Mutaties in het boekjaar:
Aankopen in commercieel vastgoed in exploitatie
Aanschafprijs
36.201
0 16
Investeringen in commercieel vastgoed in exploitatie
36
Overboeking van sociaal vastgoed in exploitatie
0
Desinvesteringen Waardeveranderingen
171
Saldo
223
71
Jaarverslag 2013 Stand per 31 december 2013: Aanschafprijs
36.224
Cumulatieve waardeveranderingen
-6.175
Marktwaarde
30.049
Som van de herwaarderingen (cumulatief bedrag aan ongerealiseerde waardestijging)
-3.320
Actuele waarde De actuele waarde van commercieel vastgoed in exploitatie is gebaseerd op de marktwaarde in verhuurde staat en bedraagt EUR 30.049.000 (2012: EUR 29.826.000). De marktwaarde in verhuurde staat is gebaseerd op beschikbare marktgegevens met inachtneming van de relevante feiten en omstandigheden van de markt waarop de toegelaten instellingen actief zijn. De aannames aangaande de geprognosticeerde kasstromen zijn gebaseerd op de contractuele verplichtingen van de toegelaten instelling die rusten op vastgoed. De overige (na de contractperiode in acht te nemen) aannames en uitgangspunten zijn gebaseerd op gegevens van de markt waarop de toegelaten instellingen actief zijn. De op de markt, waarop WBO Wonen actief is, gebaseerde aannames en uitgangspunten zijn tot stand gekomen in samenwerking met een extern taxateur. Bedrijfswaarde
Om te voldoen aan artikel RJ 645.515 is hier ook de bedrijfswaarde opgenomen. De actuele waarde van het commercieel vastgoed in exploitatie gebaseerd op de bedrijfswaarde bedraagt EUR 32.747.000 (2012: EUR 34.536.000) .Voor nadere toelichting omtrent de bepaling van de bedrijfswaarde wordt verwezen naar punt 1.1 van de toelichting. Hypothecaire zekerheden Zie hiervoor de opmerkingen van de hypothecaire zekerheden van het Sociaal vastgoed in exploitatie.
3
FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Deelnemingen
Deelneming V.O.F. Heemaf
3.1
31-12-2012
7
-44
276
622
Totaal
283
578
Verloop deelnemingen: V.O.F. Heemaf
-44
92
62
28
0
1
Resultaat
-11
-165
Stand per 31 december
Stand per 1 januari Stortingen/uitbetaald Rentevergoeding
7
-44
V.O.F. Stadsbleek
Stand per 1 januari
622
691
12
-46
0
0
-358
-23
Storting/ uitbetaald Rentevergoeding Resultaat Stand per 31 december
Deelneming V.O.F. Stadsbleek
31-12-2013
276
622
72
Jaarverslag 2013
3.2
Vorderingen op maatschappijen waarin wordt deelgenomen
Lening V.O.F. Heemaf
3.3
Latente belastingvorderingen
937
Verkopen
816
363
Totaal 1.411
-188
-101
-521
0
991
Leningen
-232
Mutaties
702
Verr. verliezen 232
Stand per 1 januari 2013
Verantwoord onder:
837
31-12-2012
31-12-2013
628
262
890
Vlottende activa
0
188
0
188
Stand per 31 december 2013
0
440
262
702
De post latente belastingvordering ad. EUR 232.000 betreft de tot waardering gebrachte beschikbare voorwaartse verliescompensatie en de tot waardering gebrachte verrekenbare tijdelijke verschillen. De latente belastingvordering is nominaal gewaardeerd. +HWWRWDOHYHUUHNHQEDUHYHUOLHVXOWLPREHGUDDJW¼,QKHWYHUOHGHQ is hiervoor deels HHQODWHQWLHJHYRUPG+LHUYDQUHVWHHUGHQRJ¼XOWLPRYHUDQWZRRUGRQGHUYORWWHQGH activa). Dit bedrag is in 2013 in mindering gebracht op het resultaat, in verband met onzekerheid verliesverrekening. Nadere toelichting per onderdeel van de belastinglatentie inzake tijdelijke verschillen
De post latente belastingvordering ad. EUR 232.000 betreft de tot waardering gebrachte beschikbare voorwaartse verliescompensatie en de tot waardering gebrachte verrekenbare tijdelijke verschillen. De latente belastingvordering is nominaal gewaardeerd. +HW WRWDOH YHUUHNHQEDUH YHUOLHV XOWLPR EHGUDDJW ¼ ,Q KHW YHUOHGHQ LV KLHUYRRU GHHOV HHQ ODWHQWLH JHYRUPG +LHUYDQ UHVWHHUGH QRJ ¼ XOWLPR YHUDQWZRRUG RQGHU YORWWHQGH activa). Dit bedrag is in 2013 in mindering gebracht op het resultaat, in verband met onzekerheid verliesverrekening. Het tijdelijke verschil inzake sociaal vastgoed waarvan verwacht dat deze in de komende vijf jaar wordt verkocht bedraagt EUR 1.050.000. De fiscale waarde van dit vastgoed is hoger dan de boekwaarde. De gewaardeerde latente belastingvordering bedraagt nominaal EUR 262.000 (zijnde 25,0% over het verschil tussen fiscale waarde en boekwaarde). Het tijdelijke verschil inzake de leningenportefeuille bedraagt nominaal EUR 440.000. De gemiddelde gewogen looptijd van dit tijdelijke verschil bedraagt 3,34 jaar. Het bedrag met een looptijd kleiner dan 1 jaar bedraagt EUR 188.000 en is onder "latente belastingvorderingen" onder de post vorderingen opgenomen.
3.4
Te vorderen BWS subsidies
Saldo 1 januari
Rente
Vervallen bijdragen
Saldo 31 december
Af: verantwoord onder vlottende activa
Stand per 31 december
73
2013
2012
18
35
0
2
-14
-19
4
18
-4
0
0
18
Jaarverslag 2013 VLOTTENDE ACTIVA
4
Voorraden
4.1
Vastgoed bestemd voor de verkoop
Kosten vastgoed bestemd voor de verkoop
4.146
4.378
Af: Voorziening
850
586
Totaal
3.296
3.792
31-12-2013
31-12-2012
De voorraad vastgoed bestemd voor de verkoop betreft opgeleverde nieuwbouwwoningen die ultimo boekjaar nog niet zijn verkocht en één aangekochte woning. De voorraad opgeleverde nieuwbouwwoningen wordt gewaardeerd tegen de bestede kosten en toegerekende kosten van het werkapparaat uit hoofde van voorbereiding, toezicht en directievoering, inclusief geactiveerde rente, dan wel lager verwachte opbrengstwaarde. De verwachte opbrengstwaarde betreft de verkoopprijs waarvoor deze woningen worden aangeboden. 4.2
Overige voorraden
Onderhoudsmaterialen
106
129
5
VORDERINGEN
5.1
Huurdebiteuren
Huurdebiteuren
235
158
In de vorderingen huurdebiteuren is een bedrag begrepen ad EUR 13.289 (2012: EUR 15.252) met een resterende looptijd langer dan 1 jaar. Dit betreft bijzondere betalingsafspraken met huurders. 5.2
Vorderingen collega corporaties
Woningstichting Domijn
2.481
2.490
2.481
2.490
5.3
Latente belastingvordering
Latente belastingvordering
188
Betreft latente belastingvordering uit hoofde van de leningenportefeuille en verrekenbare verliezen. Verder wordt verwezen naar punt 3.3 van de toelichting.
5.4
Overige vorderingen
Overige vorderingen huurders
15
7
Overige vorderingen overige debiteuren
70
259
Overige vorderingen
19
25
104
291
420
74
Jaarverslag 2013 5.5
Overlopende activa
Vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen
280
274
Overlopende posten
13
4
6
LIQUIDE MIDDELEN
Kas
2
3
Bank
307
318
De banktegoeden zijn terstond opeisbaar.
7
GROEPSVERMOGEN (eigen vermogen)
Saldo 1 januari 2013
73.278
Waardevermeerdering sociaal vastgoed in exploitatie via Eigen vermogen Resultaat boekjaar
10.611
Saldo 31 december 2013
31-12-2013
293
8
278
309
321
-9.259 74.630
31-12-2012
Het cumulatief bedrag van de ongerealiseerde waardestijging met betrekking tot sociaal vastgoed in exploitatie en vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (met betrekking tot sociaal vastgoed) bedraagt EUR 48.623.000 (2012: EUR 48.921.000). Het cumulatief bedrag van de ongerealiseerde waardestijging met betrekking tot commercieel vastgoed in exploitatie en vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (met betrekking tot commercieel vastgoed) bedraagt EUR -3.320.000 (2012: EUR 3.013.000). VOORZIENINGEN
8.1
Voorziening onrendabele investeringen
Saldo 1 januari 2013
Toevoeging ten laste van het resultaat
850
Onttrekkingen
0
Vrijval ten gunste van het resultaat
0
Overboeking naar Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (sociaal) Saldo 31 december 2012
De voorziening heeft betrekking op de in ontwikkeling genomen projecten en een voorzien verlies op de exploitatie van een kantoorpand.
8.2
Voorziening uitgestelde beloningen
Saldo 1 januari 2013
Toevoeging ten laste van het resultaat
10
Onttrekkingen
0
Vrijval ten gunste van het resultaat
0
Saldo 31 december 2013
Het bedrag van de voorziening dat naar verwachting binnen 1 jaar afwikkelt bedraagt EUR 2.000. Het bedrag van de voorziening dat naar verwachting na meer dan vijf jaar afwikkelt bedraagt EUR 71.000.
75
5.767
-5.902 3.024
107
117
Jaarverslag 2013 9
LANGLOPENDE SCHULDEN
9.1
Leningen kredietinstellingen
Leningen kredietinstellingen
162.866
Af: aflossingsverplichting komend jaar
Stand per 1 januari 2013
-8.739 154.127
Mutaties in het boekjaar:
Nieuw opgenomen leningen
5.000
Aflossing 2013
-8.739
Saldo
-3.739
Leningen kredietinstellingen
Af: aflossingsverplichting komend jaar
Stand per 31 december 2013
Looptijd van:
1-5 jaar
> 5 jaar
De leningenportefeuille bestaat uit de volgende soorten leningen:
Vastrentende leningen
Variabel rentende leningen
2.500
Basisrenteleningen
25.000
Extended leningen
15.000
Stand per 31 december 2013
159.127
159.127 -7.022 152.105
25.782 126.323
116.627
De rente van de vastrentende leningen is voor de gehele looptijd gefixeerd, voor variabel rentende leningen tot het herzieningsmoment. Extended leningen zijn vastrentende leningen tot het herzieningsmoment dat verder in de toekomst ligt. De basisrenteleningen hebben een rentetarief dat bestaat uit twee componenten, zijnde een basisrente en een liquiditeitsopslag. De basisrente geldt voor de volledige looptijd van de leningen. De liquiditeitsopslag geldt voor de overeengekomen periode, waarbij de eerste minimale looptijd 5 jaar bedraagt. Na 5 jaar dient een nieuwe liquiditeitsopslag met de bank overeen gekomen te worden. Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille bedraagt 3,84% (2012: 3,85% ).
De rente van de variabel rentende leningen (zogeheten roll-over leningen) zijn allen gebaseerd op 1-mnds Euribor. De rente van de roll-over lening kent een spread van 4 basispunten boven Euribor. Het totaal door het Waarborgfonds Sociale Woningbouw geborgde leningen bedraagt EUR LQFOXVLHI (85 PHW VWRUWLQJ LQ ¼ LQFOXVLHI ¼PHWVWRUWLQJLQHQ Looptijd De gewogen gemiddelde looptijd van de leningenportefeuille bedraagt ultimo 2013 22 jaar (2012: 21 jaar). 76
Jaarverslag 2013 9.2
Waarborgsommen
Stand per 1 januari 2013
Mutaties 2013:
Vermeerderingen waarborgsommen
Verminderingen als gevolg van terugbetaling
Verantwoord onder vlottende passiva (uitbetaling in 2014)
Stand per 31 december 2013
10
KORTLOPENDE SCHULDEN
10.1
Schulden aan kredietinstellingen
Rekening-courant banken
Aflossingsverplichting komend boekjaar
1 -10 195
195 0 31-12-2013
204
31-12-2012
9.898
2.746
7.022
8.739
16.920 11.485 De kredietfaciliteit in rekening-courant bij N.V. Bank Nederlandse Gemeenten bedraagt per 31 december 2013 EUR 10 miljoen (2012: EUR 10 miljoen) en de rente 1 maands Euribor plus 0,75%.
10.2 Schulden aan overheid
Gemeente Oldenzaal
7
50
7
50
10.3
Schulden aan leveranciers
Saldo
10.4
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Premies sociale verzekeringen
Loonheffing
115
126
Omzetbelasting
-17
921
Totaal
141
1.099
10.5
Overige schulden
Verrekeningen met huurders
190
27
Diversen
0
0
Totaal
190
27
10.6
Overlopende passiva
Niet vervallen rente en aflossing geldleningen
746
1.505
43
52
3.014
Vooruitontvangen huur
102
99
Nog te betalen bedragen
419
452
Vakantiedagen
143
176
Vooruitontvangen huurtoeslag
0
143
Overige overlopende passiva
32
26
Totaal
3.710
3.920
77
3.024
Jaarverslag 2013
FINANCIELE INSTRUMENTEN Algemeen Financiële instrumenten omvatten investeringen in handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Daarnaast zijn in de (extendible) basisrenteleningen financiële instrumenten besloten. Deze leningen worden volledig geborgd door het Waarborgfonds. Een eventuele bijstortingsplicht en daarmee het aanhouden van een liquiditeitsbuffer is hierbij niet aan de orde. Genoemde financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen dienen om toekomstige kasstromen af te dekken. WBO Wonen handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken.
Liquiditeitsrisico WBO Wonen beschikt ultimo 2013 over een nog op te nemen kredietfaciliteit van EUR 0,3 mln. Kredietrisico WBO Wonen loopt kredietrisico over financiële vaste activa en vorderingen. Het maximale kredietrisico inzake financiële vaste activa bedraagt EUR 1.822.000. Het maximale kredietrisico inzake vorderingen bedraagt EUR 3.301.000. De vorderingen van WBO Wonen uit hoofde van huurdebiteuren ad EUR 158.000 zijn gespreid over een groot aantal huurders. De vorderingen op deelnemingen bedragen in totaal EUR 837.000 en heeft betrekking op meerdere deelnemingen. Het kredietrisico uit hoofde van verstrekte garanties bedraagt EUR 446.000. Zie voor een nadere toelichting punt 3 en 5. Renterisico en kasstroomrisico WBO Wonen loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden. Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt WBO Wonen risico ten aanzien van de toekomstige kasstromen. Met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt de toegelaten instelling ULVLFR¶VRYHUGHPDUNWZDDUGH De extendible (basisrente) leningen zijn vaste geldleningen waarbij de bank het recht heeft gekocht de lening te verlengen tegen een van te voren overeengekomen basisrente plus een nader overeen te komen kredietopslag en de geldnemer de plicht heeft deze lening af te nemen, of de resterende periode tegen marktwaarde af te lossen. De lening wordt volledig geborgd door het Waarborgfonds. Een bijstortingsplicht is niet van toepassing. De extendible basisrentelening bestaat feitelijk uit twee perioden. Gedurende de eerste periode verstrekt de bank een gewone fixe lening. De bank heeft het recht de lening aan het eind van de eerste periode te verlengen voor een vooraf overeengekomen looptijd tegen een vooraf overeengekomen basisrente, plus een (aan het eind van de eerste periode) overeen te komen kredietopslag. Dit recht heeft een waarde. Hiervoor ontvangt de geldnemer in de eerste periode een afslag in de rente gedurende het eerste deel van de lening. Indien de bank het recht niet uitoefent, eindigt de lening aan het einde van de eerste periode en wordt de nominale hoofdsom volledig door geldnemer afgelost. Het risico van deze lening betreft: - als de bank het recht niet uitoefent: het herfinancieringrisico van de eindaflossing van de lening in een nieuwe lening met een hogere of lagere rente. - als de bank het recht wel uitoefent: het "renterisico" op de momenten van herziening kredietopslag, voor de nader overeen te komen perioden. De basisrenteleningen hebben een rentetarief dat bestaat uit twee componenten, zijnde een basisrente en een kredietopslag. De basisrente geldt voor de volledige looptijd van de leningen. De kredietopslag geldt voor de overeengekomen periode, waarbij (inmiddels) de eerste minimale looptijd 5 jaar bedraagt. Na 5 jaar dient een nieuwe kredietopslag met de bank overeengekomen te worden. De kredietopslag van de huidige basisrenteleningen bedraagt tussen de 16 en 50 basispunten. Het risico van deze leningen betreft: - het "renterisico" op de momenten van herziening liquiditeitsopslag voor de nader overeen te komen perioden. 78
Jaarverslag 2013 Renterisico bij herfinanciering Het rente- en looptijdenbeleid van WBO Wonen is erop gericht jaarlijks niet meer dan 15% bedrijfseconomisch renterisico te lopen. Het bedrijfseconomisch renterisico betreft de gehele (toekomstige) exploitatie en gaat verder dan de geldende norm van het Waarborgfonds die 15% van de restant hoofdsom van de leningen bij aanvang van het jaar betreft. Het renterisico (in % van de restant hoofdsom aan het begin van het jaar) wordt berekend als de som van: - het bedrag aan aflossingen van leningen in een jaar, vermeerderd met - de restant hoofdsom van rentetypisch langlopende financiering die in een jaar een renteaanpassing krijgt en, - de restant hoofdsom van rentetypische kortlopende financiering (zijnde variabel rentende leningen) die in een jaar minimaal één renteaanpassing krijgt en, - kort geld. Op basis van de leningenportefeuille ziet het totale WSW-renterisico er als volgt uit:
Rente risico WSW (x ¼ 1.000) 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000
EA
RA
Basis SPR + AFL
Variabele rente
Basis EXT SPR e/o AFL
Kort geld (primo)
Renterisico 10%
Renterisico 15%
2023
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
0
Het renterisico voor de komende jaren bedraagt maximaal 15,4% in 2014. Begin 2014 is er een lening aangeWURNNHQYDQ¼POQHQKHHIWHUYRRU¼POQ een spreadaanpassing plaatsgevonden. Daarmee is het risico teruggebracht tot 9,2% ruim binnen het maximum van 15%. Het bedrijfseconomische renterisico blijft op basis van de begroting 2014-2023 eveneens onder de 15%.
Tegenpartijrisico Het tegenpartij risico is het risico dat een tegenpartij in gebreke blijft en hierdoor haar verplichtingen niet meer kan nakomen. De partijen waarbij de leningen zijn afgesloten bestaat uit de volgende instellingen: N.V. Bank Nederlandse Gemeenten 107.964 Nederlandse Waterschapsbank N.V. 39.256 Overige bankinstellingen (alleen Nederlands)
907
Overige bankinstellingen (buitenlands)
11.000
Stand per 31 december 2013
159.127
Uit voorgaande opstelling blijkt dat het tegenpartij risico is geconcentreerd bij twee banken. De N.V. Bank Nederlandse Gemeenten is een bank van en voor overheden en instellingen van maatschappelijk belang. De BNG Bank is een structuurvennootschap. Aandeelhouders van de bank zijn uitsluitend overheden. De Staat is houder van de helft van de aandelen, de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een Hoogheemraadschap. Nationale Waterschapsbank N.V. is een financiële dienstverlener voor de overheidssector. Alle aandelen van de bank zijn in handen van overheden. Het tegenpartijrisico is hiermee gemitigeerd.
79
Jaarverslag 2013 Valutarisico
De toegelaten instelling is alleen werkzaam in Nederland en loopt geen valutarisico's.
Reële waarde
De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten zoals vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de schulden aan kredietinstellingen bedraagt ultimo 2013 EUR 195.429.000 (2012 EUR 212.233.000) en is daarbij gebaseerd op de kasstromen van de leningenportefeuille gebruikmakend van een disconteringsvoet gebaseerd op actuele marktrente voor vergelijkbare leningen. De boekwaarde bedraagt ultimo 2013 EUR 159.127.000 (2012: EUR 162.866.000). De reële waarde van de overige langlopende schulden benadert de boekwaarde ervan.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Investeringsverplichtingen Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen voor nieuwbouw, renovatie en aankoop van woningen tot een bedrag van EUR 2.858.000. Leasing
De operational leasing wordt lineair over de leaseperiode in de winst- en verliesrekening verwerkt.
De resterende looptijd kan als volgt worden gespecificeerd:
Korter dan 1 jaar Tussen 1 en 5 jaar Totaal
27.000 141.000 168.000
Obligo's De obligo uit hoofde van geborgde leningen door de borgsteller bedraagt ultimo 2013 EUR 6.067.000 ( 2012 EUR 6.208.000). De hoogte van het obligotarief is vastgesteld op 3,85% (2012: 3,85%) over het schuldrestant van de geborgde leningen, met uitzondering van het leningtype variabele hoofdsom. Deze leningen worden voor 75% meegenomen tegen het geldende tarief van 3,85%. Dit obligo is opeisbaar indien blijkt dat het totale garantievermogen van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw niet voldoende is om de aanspraken op het Waarborgfonds Sociale Woningbouw te dekken. Aansprakelijkheidsverplichtingen, bankgaranties en overige garanties De toegelaten instelling draagt hoofdelijke aansprakelijkheid voor samenwerkingsverbanden zonder specifieke rechtspersoonlijkheid, in de vorm van vennootschappen onder firma. De verplichtingen van de betreffende samenwerkingsverbanden bedragen ultimo 2013 EUR 3.384.000 (2012: EUR 3.839.000). Ultimo 2013 is voor EUR 446.000 (2012: EUR 446.000) aan bankgaranties verstrekt. Verhuurdersheffing De verhuurderheffing die door de Eerste Kamer is goedgekeurd betreft de jaren 2013 tot en met 2017 en bedraagt een percentage van de WOZ-waarde. Bij de berekening van de bedrijfswaarde is hiermee (structureel) rekening gehouden.
80
Jaarverslag 2013 Toelichting op de afzonderlijke posten van de geconsolideerde winst- en verliesrekening EHGUDJHQ[¼
2013
1 Huuropbrengsten
24.686
BEDRIJFSOPBRENGSTEN
Alle opbrengsten zijn gerealiseerd in Nederland.
Netto huur Derving wegens leegstand en oninbaarheid
Huurderving in % van de netto huur
-341
Huurachterstand in % van de netto huur
-290 23.569
1,38%
1,22%
1,09%
0,84%
De netto huur is per 1 juli 2013 verhoogd met gemiddeld 3,8% (2012: 2,3%). De gemiddelde huurprijs als percentage van de maximaal redelijke huur bedraagt per 31 december 2013 66,6% (2012: 65,3%).
2 Opbrengsten servicecontracten
Opbrengsten servicecontracten
1.405
Derving wegens leegstand en oninbaarheid
-12 1.393
3 Netto verkoopresultaat vastgoedportefeuille
356
Verkoopresultaat bestaand bezit Verkoopresultaat koopprojecten
Verkoopresultaat bestaand bezit
672
469
954 -28
356
472
223
Verkoopresultaat koopprojecten Netto omzet koopprojecten
316
Actuele waarde koopwoningen
-216
-306
Verkoopkosten koopwoningen
-7
-13
Aantal verkochte eenheden bestaand bezit
356
-41
Verkoopkosten bestaand bezit
-3
-454
472
-275
1.320
Actuele waarde bestaand bezit
0
Verkoopopbrengst bestaand bezit
1.331 -11
23.859
24.345
2012
Aantal verkochte eenheden koopprojecten (voorraad) 81
0
-3
5
8
1
1
Jaarverslag 2013
2013
4 Overige bedrijfsopbrengsten
Vergoeding voor administratieve werkzaamheden
2012
7
33
Vergoeding antennes woongebouwen
20
19
Overige opbrengsten
84
46
111
98
5 Geactiveerde productie eigen bedrijf
301
296
301
296
Totaal overige bedrijfsopbrengsten
Doorberekende kosten afdeling Woonontwikkeling
BEDRIJFSLASTEN
6 Afschrijvingen op materiële vaste activa
7.517
Sociaal vastgoed in exploitatie (inclusief doorbelasting) Onroerende en roerende zaken ten dienste van exploitatie
705
517
8.222
7 Overige waardeveranderingen materiële vaste activa
3.083
Onrendabele top nieuwbouwcomplexen Onrendabele top verbeteringen bestaand bezit Overige waardeveranderingen
0 55
Waardeveranderingen DAEB bestand
1.070
1.249
Totaal overige waardeveranderingen
5.237
1.519
8 Lonen en salarissen
Lonen en salarissen De posten lonen en salarissen betreft voor EUR 165.000 (2012: EUR 263.000) ingehuurd personeel.
3.338
Personeelsbestand
Ultimo 2013 waren er 74 werknemers in dienst (2012: 75).
Alle personeelsleden zijn werkzaam in Nederland.
215
6
8.294
1.078
7.777
Omgerekend naar volledige mensjaren 65,1 (2012: 66,2).
82
3.474
Jaarverslag 2013
2013
9 Sociale lasten
2012
Werkgeversbijdrage ZKV
220
205
Sociale lasten bedrijfsvereniging
244
278
Korting WAO premie
0
-3
Totaal sociale lasten
464
480
10 Pensioenlasten
Pensioenpremies
452
464
Premies vroegpensioen
126
125
FSOW (ASW)
2
2
Totaal pensioenlasten 580 591 De medewerkers hebben een pensioenregeling die is ondergebracht bij SPW. Deze pensioenregeling betreft een voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Indexatie (aanpassing met prijsstijging) van de toegekende aanspraken en rechten vindt uitsluitend plaats indien en voor zover de middelen van het pensioenfonds daartoe ruimte laten en het pensioenfonds daartoe heeft besloten. Indien de omstandigheden bij het pensioenfonds daar aanleiding toe geven kan het bestuur besluiten tot het korten van aanspraken. De pensioenregeling wordt volgens de Pensioenwet gekarakteriseerd als uitkeringsovereenkomst. Per 31 december 2013 bedroeg de geschatte dekkingsgraad van SPW 114%. De geschatte dekkingsgraad is de marktwaarde van de beleggingen uitgedrukt in een percentage van de voorziening pensioenverplichtingen volgens de grondslagen van DNB. Het minimum vereist eigen vermogen (dekkingsgraad) volgens DNB is 105%. Als de dekkingsgraad van een fonds te laag is, moeten pensioenfondsen maatregelen treffen. Eén van die maatregelen is het verlagen van de pensioenen. Pensioenfondsen kunnen de pensioenen niet direct verlagen. Op basis van de dekkingsgraad van 31 december 2013 is verlaging van pensioenen bij SPW in 2014 niet aan de orde. 11 Onderhoudslasten
Dagelijks onderhoud
1.163
1.508
734
691
3.032
3.011
4.929
5.210
-1.290
-1.320
3.639
3.890
12 Overige bedrijfslasten
528
Mutatie onderhoud Planmatig onderhoud Reeds verantwoord onder personeelskosten
Overige personeelskosten Kosten Raad van Commissarissen
433
54
47
185
169
Algemene kosten
1.196
1.286
Exploitatiekosten
1.650
1.603
Kosten leveringen goederen en diensten
1.129
1.148
Betaalbaarheidheffing
1.039
76
392
428
Huisvestingskosten
Kosten leefbaarheid Totaal overige bedrijfslasten
83
6.173
5.190
Jaarverslag 2013
2013
13 Bijzondere baten
Teruggave Omzetbelasting voorgaande jaren
0
-471
0
-471
Totaal bijzondere baten
14 Niet gerealiseerde waarveranderingen vastgoedportefeuille Waardeverandering commercieel vastgoed in exploitatie Dotatie voorziening koopwoningen
-429
Rente overige vorderingen en rekening courant
-290
-272
Afwaardering grondpositie Totaal niet gerealiseerde waardeveranderingen vastgoedportefeuille 15 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
2012
0
-250
0
-951
-290
13
29
3
20 49
Toegerekende rente Totaal rentebaten
16
16 Opbrengst financiële vaste activa en effecten
0
2
0
2
Rente BWS
17 Rentelasten en soortgelijke kosten
6.206
Rente langlopende leningen Rente waarborgsommen Overige betaalde rente
6.219
7
8
75
50
Totaal rentelasten
6.288
6.277
18 Belastingen
Vennootschapsbelasting
WBO Wonen vormt samen met WBO Projecten BV een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. De vennootschapsbelasting is in elk van de ondernemingen opgenomen voor dat deel dat de desbetreffende organisatie als zelfstandige belastingplichtige verschuldigd zou zijn, rekening houdend met de voor de onderneming geldende fiscale faciliteiten. Het fiscale resultaat over 2013 is berekend op ¼ YHUOLHV +LHUYRRU LV JHHQ ODWHQWH YRUGHULQJ RSJHQRPHQ +HW ILVFDOH UHVXOWDDW RYHU LV berekend op ¼ YHUOLHV +LHUYRRU LV JHHQ ODWHQWH YRUGHULQJ RSJHQRPHQ LQ YHUEDQG PHW onzekerheid over de toekomstige mogelijkheden van verliescompensatie. Het totale verrekenbare verlies XOWLPR EHGUDDJW ¼ ,Q KHW YHUOHGHQ LV KLHUYRRU GHHOV HHQ ODtentie gevormd. Hiervan UHVWHHUW QRJ ¼ 'LW EHGUDJ LV WHQ ODVWH YDQ KHW UHVXOWDDW JHERHNW YDQZHJH GH RQ]HNHUKHLG inzake toekomstige verliesverrekening.
84
Jaarverslag 2013 BIJ
2013
Acute vennootschapsbelasting (*)
0
Mutatie latentie verkopen
-101
-95
Mutatie latentie leningen o/g
-188
-188
Totaal
-521
-283
De acute belastingen 2013 is als volgt bepaald:
Resultaat voor belastingen
-8.738
Afschrijvingen
7.398 5.666
Waardeveranderingen materiële vaste activa
142 130
Onderhoud zijnde verbeteringen (fiscaal) Niet aftrekbare Oortkosten
964 0
Betaalbaarheidheffing Resultaat deelnemingen
14.300
BIJ Onderhoudskosten (geactiveerd)
Resultaat koopwoningen
5.700 -263 156 201
Resultaat verkoop bestaand bezit Dotatie HIR
737 -598
Vrijval disagio leningen Bijzondere baten en lasten
9 5.942
Opbrengst financiële vaste activa (BWS) AF Belastbaar resultaat voor belastingen
0
-232
0
Afboeking vordering inzake verliescompensatie
AF
2012
-380
De belasting over dit negatieve belastbaar bedrag is niet toegevoegd aan de latente belasting vordering in verband met de onzekerheid over toekomstige verliesverrekening.
Acute vennootschapsbelasting 2013
0
Resultaat deelnemingen in groepsmaatschappijen
Resultaat WBO Projecten BV
-368
19 Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
85
-188
Jaarverslag 2013
86
Jaarverslag 2013
87
Jaarverslag 2013 Enkelvoudige balans per 31 december (na resultaatbestemming)
EHGUDJHQ[¼1.000)
A C T I V A
VASTE ACTIVA
1
31-12-2013
Materiële vaste activa 1.1 Sociaal vastgoed in exploitatie 1.2 Vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie 1.3 Onroerende en roerende zaken ten dienste van exploitatie
31-12-2012
205.193 1.148 6.366
203.528 1.215 6.596
2 Vastgoedbeleggingen 2.1 Commercieel vastgoed in exploitatie
212.707
211.339
30.049
29.826
30.049
29.826
3 3.1 3.2 3.3 3.4
Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vorderingen op groepsmaatschappijen Latente belastingvordering Te vorderen BWS subsidies
0 0 702 0
0 0 991 18
702
1.009
Totaal vaste activa
243.458
242.174
4
VLOTTENDE ACTIVA
3.296 106
3.792 129
3.402
3.921
235 918 2.481 188 85 293
158 1.562 2.490 420 267 278
4.200
5.175
Voorraden 4.1 Vastgoed bestemd voor de verkoop 4.2 Overige voorraden
5 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6
Vorderingen Huurdebiteuren Vorderingen deelnemingen en verbindingen *) Vorderingen samenwerkingspartners Latente belastingen Overige vorderingen Overlopende activa
6 6.
Liquide middelen Liquide middelen
280
299
Totaal vlottende activa
7.882
9.395
251.340
251.569
TOTAAL ACTIVA *) vergelijkende cijfers aangepast 88
Jaarverslag 2013
P A S S I V A
7
EIGEN VERMOGEN
7.1 7.2
Overige reserves Resultaat boekjaar
83.889 -9.259
77.480 -4.202
Totaal eigen vermogen
74.630
73.278
8
VOORZIENINGEN
8.1 8.2
Voorziening onrendabele investeringen Voorziening uitgestelde beloningen
2.774 117
5.767 107
Totaal voorzieningen
2.891 5.874
9
LANGLOPENDE SCHULDEN
9.1 9.2
Leningen kredietinstellingen Waarborgsommen
152.105 0
154.127 204
Totaal langlopende schulden
152.105
154.331
10
KORTLOPENDE SCHULDEN
10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6
Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan gemeenten Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva
16.920 7 746 141 190 3.710
11.485 50 1.505 1.099 29 3.920
Totaal kortlopende schulden
21.714
18.086
TOTAAL PASSIVA
251.340
251.569
31-12-2013
89
31-12-2012
Jaarverslag 2013 Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2013
EHGUDJHQ[¼
Bedrijfsopbrengsten
24.345
1. Huuropbrengsten 2. Opbrengsten servicecontracten
2013
2012
23.569
1.393
1.320
3. Netto verkoopresultaat vastgoedportefeuille
356
469
4. Overige bedrijfsopbrengsten
111
98
5. Geactiveerde productie eigen bedrijf
301
296
Som der bedrijfsopbrengsten
26.506
Bedrijfslasten
8.222
8.294
7. Overige waardeveranderingen materiële vaste activa
5.237
1.519
8. Lonen en salarissen
3.338
3.474
464
480
6. Afschrijvingen op materiële vaste activa
9. Sociale lasten 10. Pensioenlasten
25.752
580
591
11. Onderhoudslasten
3.639
3.890
12. Overige bedrijfslasten
6.173
5.192
0
-471
13. Bijzondere baten Som der bedrijfslasten
27.653
Bedrijfsresultaat
-1.147
14. Niet-gerealiseerde waardeveranderingen
vastgoedportefeuille (commercieel)
-701
Financiële baten en lasten
4
15. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 16. Opbrengsten financiële vaste activa en effecten 17. Rentelasten en soortgelijke kosten
22.969
2.783
-290
29
0
2
-6.288
-6.277 -6.246
Totaal financiële baten en lasten
-6.284
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen
-8.132
-3.753
18. Belastingen
-521
-283
-606
-166
19. Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Netto resultaat
90
-9.259
-4.202
Jaarverslag 2013
Toelichting behorende tot de enkelvoudige jaarrekening 2013
Algemeen De enkelvoudige jaarrekening maakt deel uit van de jaarrekening 2013 van WBO Wonen. Ten aanzien van de enkelvoudige jaarrekening maakt WBO Wonen gebruik van de vrijstelling ingevolge artikel 2:402 BW. Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en enkelvoudige winst- en verliesrekening hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening.
91
Jaarverslag 2013 Toelichting op de enkelvoudige balans EHGUDJHQ[¼
FINANCIELE VASTE ACTIVA
3.1 Deelnemingen in groepsmaatschappijen Deelneming WBO Projecten BV Verloop deelnemingen:
31-12-2013
0
0
WBO Projecten BV
Stand per 1 januari
0
Storting/ uitbetaald
0
0
-166
-606
Resultaat
Overboeking naar voorziening deelneming Stand per 31 december
0
166
606
0
0
31-12-2012
Op 14 juni 2006 is de WBO Projecten BV opgericht te Oldenzaal. Deze BV heeft als doelstelling: - het verkrijgen, vervreemden, huren en verhuren, het bezit, de ontwikkeling, de exploitatie, het beheer en de administratie van onroerende goederen;; - het beleggen van gelden in effecten en andere vermogensbestanddelen - het ter leen opnemen en verstrekken van gelden en het stellen van zekerheid, indien zulks in verband met de vorenstaande en na te melden doelstellingen van de vennootschap verlangd worden;; - het financieren van andere ondernemingen en het zich garant stellen voor de verplichtingen van andere ondernemingen;; - het verrichten van alle daden op commercieel, financieel en industrieel gebied;; - het deelnemen in andere ondernemingen;;
- het verrichten van al hetgeen met een of ander in verband staat of daartoe bevorderlijk kan zijn, daaronder begrepen het toezien op en besturen van andere ondernemingen WBO Wonen heeft een 100% belang en bestuurlijke zeggenschap in de BV.
3.3 Latente belastingvordering
Latente belastingvordering
3.4 Te vorderen BWS subsidies
Saldo 1 januari
Rente
Vervallen bijdragen
Af: verantwoord onder vlottende activa Saldo 31 december
92
702
991
18
35
0
2
-14
-19
4 -4
18 0
0
18
Jaarverslag 2013
31-12-2013
31-12-2012
VORDERINGEN
5.2 Vorderingen deelnemingen en verbindingen
WBO Projecten BV
2.719
2.757
*) -1.801 Af: Voorziening Totaal 918 *) vergelijkende cijfers zijn aangepast De voorziening is met ingang van 2013 in mindering gebracht op de vordering.
-1.195
7
EIGEN VERMOGEN
Saldo 1 januari 2013 Mutaties in het boekjaar:
Waardevermeerdering sociaal vastgoed in exploitatie via Eigen vermogen
Saldo 31 december 2013
Resultaat boekjaar
1.562
Overige reserves 73.278 10.612 -9.259 74.630
Het cumulatief bedrag van de ongerealiseerde waardestijging met betrekking tot sociaal vastgoed in exploitatie en vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (met betrekking tot sociaal vastgoed) bedraagt EUR 48.623.000 (2012: 48.921.000). Het cumulatief bedrag van de ongerealiseerde waardestijging met betrekking tot commercieel vastgoed in exploitatie en vastgoed in ontwikkeling bestemd voor eigen exploitatie (met betrekking tot commercieel vastgoed) bedraagt EUR -3.320.000 (2012: 3.013.000).
93
Jaarverslag 2013
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN
Investeringsverplichtingen
Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen voor nieuwbouw, renovatie en aankoop van woningen tot een bedrag van EUR 2.858.000.
Leasing
De operational leasing wordt lineair over de leaseperiode in de winst- en verliesrekening verwerkt.
De resterende looptijd kan als volgt worden gespecificeerd:
EHGUDJHQ[¼-)
Korter dan 1 jaar
Tussen 1 en 5 jaar
Totaal
Obligo's
27.000 141.000
168.000
De obligo uit hoofde van geborgde leningen door de borgsteller bedraagt ultimo 2013 EUR 6.067.000 ( 2012 EUR 6.208.000). De hoogte van het obligotarief is vastgesteld op 3,85% (2012: 3,85%) over het schuldrestant van de geborgde leningen, met uitzondering van het leningtype variabele hoofdsom. Deze leningen worden voor 75% meegenomen tegen het geldende tarief van 3,85%. Dit obligo is opeisbaar indien blijkt dat het totale garantievermogen van het Waarborgfonds Sociale Woningbouw niet voldoende is om de aanspraken op het Waarborgfonds Sociale Woningbouw te dekken.
Aansprakelijkheidsverplichtingen, bankgaranties en overige garanties
De toegelaten instelling draagt hoofdelijke aansprakelijkheid voor samenwerkingsverbanden zonder specifieke rechtspersoonlijkheid, in de vorm van vennootschappen onder firma. De verplichtingen van de betreffende samenwerkingsverbanden bedraagt ultimo 2013 EUR 3.384.000 (2012: EUR 3.839.000). Ultimo 2013 is voor EUR 446.000 (2012: EUR 446.000) aan bankgaranties verstrekt. Fiscale eenheid
WBO Wonen vormt tezamen met WBO Projecten BV een fiscale eenheid voor de heffing van vennootschapsbelasting;; elk der vennootschappen is volgens de standaardvoorwaarden aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken vennootschappen. Aansprakelijkheidsverplichtingen, bankgaranties en overige garanties WBO Wonen draagt hoofdelijke aansprakelijkheid voor samenwerkingsverbanden zonder specifieke rechtspersoonlijkheid, in de vorm van vennootschappen onder firma. De verplichtingen van de betreffende samenwerkingsverbanden bedraagt ultimo 2013 EUR 3.384.000 (2012: EUR 3.839.000) Verhuurderheffing De verhuurderheffing die door de Eerste Kamer is goedgekeurd betreft de jaren 2013 tot en met 2017 en bedraagt een percentage van de WOZ-waarde. Bij de berekening van de bedrijfswaarde is hiermee (structureel) rekening gehouden.
94
Jaarverslag 2013 Toelichting op de enkelvoudige winst- en verliesrekening 2013 EHGUDJHQ[¼
2013
19. Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen
Resultaat WBO Projecten BV
-606
BEZOLDIGING BESTUURDERS EN COMMISSARISSEN
Resultaat deelnemingen in groepsmaatschappijen
(bedragen x ¼-)
Bestuurders Commissarissen
De loonkosten voor de directeur-bestuurder bedroegen: Vaste beloning
22.766 2.776
De vergoeding per lid was als volgt: P.C.M. Mohr, voorzitter
1.800
1.800
150.072
159.135
De kosten zijn verwerkt onder post 12 Overige bedrijfslasten.
131.793
6.464
In 2013 bestond de Raad van Commissarissen uit 5 personen.
132.187
Sociale lasten
195.837
9.621
186.900
Pensioenlasten
36.702
Totaal
159.135
36.828
Overige
10.044
10.014
G.M.M. Siemerink, lid
6.696
6.672
M.J. Oude Vrielink, lid
6.696
6.672
J.M. Geerdink, lid
6.696
6.672
R.J.M. Monninkhoff, lid
6.696
6.672
36.828
36.702
150.072
-166
Aan bezoldigingen met inbegrip van pensioenlasten als bedoeld in artikel 2:383, lid 1, BW, is in het boekjaar ten laste van WBO Wonen en groepsmaatschappijen gekomen voor:
2012
Er zijn door WBO Wonen geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt aan de bestuurder en commissarissen.
WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR Met ingang van 1 januari 2013 is de voormalige Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde
topinkomens (WOPT) gewijzigd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
95
Jaarverslag 2013 De informatie in het kader van de WNT is als volgt: EHGUDJHQ[¼-)
Naam
Functie
H.H.J.
directeur/
Deeltijd- Belast-
Sociale
in/uit
factor
baar
verzeke- onkosten
ningen
loon
rings
betaalbaar beëindiging
dienst
Tossaint bestuurder 1-10-2005
Datum
100% 136.039
Belastbare Voorzie- vergoe-
Uitkering wegens
premies dingen
op termijn dienst-
6.464
0
verband 0
0
HONORARIA VAN DE ACCOUNTANT De volgende honoraria van KPMG Accountants zijn ten laste gebracht van WBO Wonen, haar dochtermaatschappijen en andere maatschappijen die zij consolideert, een en ander zoals bedoeld in DUWLNHOD%:EHGUDJHQ[¼-).
Controle jaarrekening en dVi (KPMG accountants N.V.)
96
36.600
34.000
Jaarverslag 2013 Oldenzaal, 21 mei 2014 H.H.J. Tossaint, directeur/bestuurder J.M. Geerdink, voorzitter Raad van Commissarissen M.J. Oude Vrielink, lid Raad van Commissarissen R.J.M. Monninkhoff, lid Raad van Commissarissen I. Vogelzangs, lid Raad van Commissarissen P.N.Th.M Windt, lid Raad van Commissarissen 97
Jaarverslag 2013
98
Jaarverslag 2013
Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Commissarissen en het bestuur van Stichting WBO Wonen
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag, van pagina 51 tot met pagina 96, opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting WBO Wonen te Oldenzaal gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de toegelaten instelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de bepalingen inzake de jaarrekening als opgenomen in artikel 26, eerste lid, van het Bbsh, richtlijn 645 van de Raad voor de Jaarverslaggeving en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semi-publieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag in overeenstemming met de van toepassing zijnde bepalingen in Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Het bestuur van de toegelaten instelling is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. Het bestuur van de toegelaten instelling is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het controleprotocol in rubriek A van bijlage III bij het Bbsh en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risicolVGDWGHMDDUUHNHQLQJHHQDIZLMNLQJYDQPDWHULHHOEHODQJEHYDWDOVJHYROJYDQIUDXGHRI fouten.
99
Jaarverslag 2013 Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico- inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de toegelaten instelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte WNT- eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door het bestuur van de toegelaten instelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting WBO Wonen per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met artikel 26, eerste lid, van het Bbsh, richtlijn 645 van de Raad voor de Jaarverslaggeving en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 28, onderdeel b, van het Bbsh, voor wat betreft het in dit artikel genoemde bestuursverslag, melden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de van toepassing zijnde bepalingen van titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek is opgesteld, en of de in artikel 2: 392 lid 1 onder g, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek bedoelde gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 391 lid 4 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Enschede, 21 mei 2014 KPMG Accountants N.V. A.J. Voskamp RA
Voorstel tot resultaatbestemming
De resultaatbestemming is vooruitlopend op en onder voorbehoud van de goedkeuring door de Raad van &RPPLVVDULVVHQUHHGVLQGHMDDUUHNHQLQJYHUZHUNW+HWQHJDWLHYHUHVXOWDDWDG¼9.259.000 is in mindering gebracht op het eigen vermogen.
100