JAARVERSLAG 2014
Centraal Bureau/Centrale Administratie Postbus 637 3800 AP Amersfoort
1 juni 2015
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Inhoudsopgave Pagina ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Kengetallen
3
A. Jaarverslag Bestuursverslag 1. Algemene informatie 2. Governance 3. Horizontale verantwoording 4. Financiële situatie op balansdatum 5. Treasury management 6. Gang van zaken gedurende het verslagjaar: 6.1 Leerlingenaantallen 6.2 Personele bezetting in fte 6.3 Onderwijs en kwaliteit 6.4 Interne risicobeheersing- en controlesysteem 6.5 Investeringen in apparatuur en inventaris 6.6 Resultaat 2014 7. Continuïteitsparagraaf: 7.1 Toekomstige ontwikkelingen 7.2 Risicomanagement 7.3 Leerlingenaantallen 7.4 Personele bezetting in fte 7.5 Balans 7.6 Staat van baten en lasten 7.7 Financiële positie van het Meridiaan College
10 11 12 12 12 13 14
Verslag Raad van Toezicht 8. Verslag 2014
14
4 4 4 5 5 5 6 7 7 8 8
B. Jaarrekening 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Grondslagen Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Wet normering topinkomens (WNT)
18 21 23 24 25 29 32
C. Overige gegevens 1. 2. 3. 4. 5.
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bestemming van het resultaat 2014 Samenwerkingsverbanden Hoofd- en nevenfuncties College van Bestuur en Raad van Toezicht Gegevens over de rechtspersoon
File: data/ca/algemeen/2014/14049ca
-2-
33 35 35 35 36
Kengetallen 31/12/14
31/12/13
31/12/12
4.798
5.504
4.352
Weerstandsvermogen (%)
17,1
19,6
16,3
Kapitalisatiefactor
0,29
0,31
0,30
2.998
3.559
2.509
1,9
2,1
1,8
2014
2013
2012
Aantal leerlingen (per 1 oktober)
3.816
3.570
3.533
Aantal medewerkers (in fte per 1 oktober)
306,8
290,3
299,4
Resultaat (* € 1.000,=)
-706
1.152
34
Kosten per leerling in €
2014
2013
2012
Personeelslasten1
6.051
5.929
6.119
169
179
183
110 114 564 788
106 146 335 587
96 96 271 463
818
885
844
7.826
7.580
7.609
Eigen vermogen (* € 1.000,=)
Netto werkkapitaal (* € 1.000,=) Current ratio
Afschrijvingen Huisvestingslasten: - Schoonmaakkosten - Energie en water - Overige huisvestingslasten
Overige lasten Totale lasten (1) Inclusief de personeelslasten van de eigen schoonmaakmedewerkers.
Definities Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Netto werkkapitaal Current ratio
= = = =
Eigen vermogen / (baten in een jaar + financiële baten) * 100% (Balanstotaal – Gebouwen en terreinen)/(baten in een jaar + financiële baten) Obligaties + Vlottende activa - Kortlopende schulden (Obligaties + Vlottende activa) / Kortlopende schulden
-3-
A. Jaarverslag Bestuursverslag (hoofdstuk A1 t/m A7) A1. Algemene informatie De Stichting Meridiaan College heeft als doelstelling: "Het zonder winstoogmerk bevorderen en instandhouden van het katholiek voortgezet onderwijs in Amersfoort en omgeving". De Stichting Meridiaan College beheert daartoe het Meridiaan College, welke vier vestigingen kent: - Het Nieuwe Eemland (gymnasium, vwo, havo en mavo). - ’t Hooghe Landt (vwo met technasium- en gymnasiumstroom, havo met technasiumstroom en mavo). - Mavo Muurhuizen (mavo en gemengde leerweg, havo-top). - Vakcollege Amersfoort (vmbo kader- en basisberoepsgericht). Het College van Bestuur bestond per 31 december 2014 uit: Voorzitter : De heer L.A.G.J. van de Haterd Lid : Mevr. M.W. van Hattum De Raad van Toezicht van de Stichting Meridiaan College had per 31 december 2014 de volgende samenstelling: Voorzitter : De heer P.J. Moerkerke Soest (aftredend per 31 december 2014) Leden : De heer R.E. Baarslag Soest De heer H.W.J. Elbers Zoetermeer Mevr. A.F. Inden-van Dijck Amersfoort (voorzitter per 1 januari 2015) De heer G.A. Schrijer Amersfoort De Stichting Meridiaan College staat bij de Kamer van Koophandel Gooi- en Eemland te Amersfoort ingeschreven onder nummer 41189899. A2. Governance Scholen voor voortgezet onderwijs moeten voldoen aan de governancewet voor het onderwijs, ook wel de wet “Goed onderwijsbestuur” genoemd. De wet bevat 4 kernonderdelen: 1. Functiescheiding (tussen bestuur en toezicht) is verplicht. 2. Scholen moeten zich horizontaal verantwoorden aan interne en externe stakeholders. 3. Scholen moeten een planning en controlcyclus hebben en aan risicomanagement doen. 4. Scholen moeten een integriteitbeleid ontwikkeld hebben. Het Meridiaan College voldoet aan alle 4 bovengenoemde verplichtingen. Op de website www.meridiaancollege.nl zijn de in dit kader relevante documenten te vinden: strategisch beleidsplan, jaarverslag, statuten, code goed bestuur en goed toezicht, integriteitsbeleid, integriteitscode, klokkenluidersregeling en diverse gedragscodes. A3. Horizontale verantwoording De horizontale verantwoording aan stakeholders van het Meridiaan College vindt digitaal plaats binnen de website “scholenopdekaart.nl” en “Vensters voor Verantwoording”. Om de twee jaar vinden er gesprekken plaats met zowel de interne (medewerkers, ouders en leerlingen) als de externe stakeholders. In 2013 hebben deze plaatsgevonden in het kader van het nieuwe strategische beleidsplan 2013-2017. In het voorjaar van -4-
2015 zijn de verschillende gesprekken voor een tussentijdse evaluatie van het beleidsplan gepland. Op de site www.meridiaan-college.nl is daarnaast steeds up-to-date kwalitatieve en kwantitatieve informatie te vinden over zowel het Meridiaan College als geheel als over de vier vestigingen. A4. Financiële situatie op balansdatum In het eigen vermogen wordt het in het boekjaar gerealiseerde resultaat gemuteerd. Dit geeft de volgende ontwikkeling: * € 1.000,=
2014
2013
2012
Eigen vermogen per 1 januari
5.504
4.352
4.318
-706
1.152
34
4.798
5.504
4.352
Resultaat Eigen vermogen per 31 december
Weerstandsvermogen Meridiaan College Het % weerstandsvermogen, gedefinieerd als (eigen vermogen) / (baten in een jaar + financiële baten) * 100% bedraagt per 31 december 2014 17,1%. In vergelijking met het weerstandvermogen van 19,6% per 31 december 2013 is dit een daling met 2,5 procentpunt. Bestemming eigen vermogen Meridiaan College Het eigen vermogen van het Meridiaan College bedraagt per 31 december 2014 € 4.798.000,=. Een toelichting op de bestemming hiervan is opgenomen bij de toelichting op de balanspost eigen vermogen. A5. Treasury management Sinds 2001 beschikt het Meridiaan College, conform de “Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek” van het ministerie van OCW, over een Treasurystatuut. Deze is voor de laatste keer aangepast en vastgesteld op 27 oktober 2009 door het College van Bestuur en goedgekeurd door de Raad van Toezicht. Het Treasurystatuut bevat de grondslag waarop het beleggen en belenen van liquide middelen binnen het Meridiaan College wordt uitgevoerd. Zonder aanvullend besluit van het College van Bestuur is daarbij het belenen van middelen alsmede het beleggen in aandelen of andere risicovolle zaken (waaronder beleggingen in vreemde valuta en derivaten) verboden. Deze restricties gelden zowel voor de algemene reserve gevormd uit saldi rijksbijdragen als voor de bestemmingsreserve (privaat) gevormd uit eigen activiteiten. In dit Jaarverslag 2014 zijn de volgende toelichtingen inzake het Treasury management opgenomen: - Hoofdstuk B5 toelichting op de balans, financiële vaste activa, onderdeel obligaties; aan- en verkoop van obligaties in 2014 alsmede een specificatie van de obligaties op balansdatum naar fonds, looptijd, rentepercentage, aankoopkoers, beurswaardering, aankoopwaarde, beurswaarde en balanswaarde. - Hoofdstuk B5 toelichting op de balans, vlottende activa, onderdeel liquide middelen; beschikbare liquide middelen op balansdatum. A6. Gang van zaken gedurende het verslagjaar A6.1 Leerlingenaantallen Op 1 oktober 2014 was het aantal leerlingen in vergelijking met het jaar daarvoor 246 hoger (6,9%). In de navolgende tabel is de ontwikkeling in de afgelopen 5 jaar weergegeven. -5-
Vestiging
01-10-2014
01-10-2013
01-10-2012
01-10-2011
01-10-2010
Het Nieuwe Eemland
1.380
1.327
1.333
1.201
1.189
't Hooghe Landt
1.250
1.180
1.229
1.367
1.433
Mavo Muurhuizen
695
583
520
525
482
Vakcollege Amersfoort
491
480
451
404
468
3.816
3.570
3.533
3.497
3.572
Totaal
In onderstaande tabel is een specificatie van het aantal leerlingen naar vestiging en leerjaar per vestiging per 1 oktober 2014 opgenomen. Vestiging
1e leerjaar
1e leerjaar
2e leerjaar
2e leerjaar
AVO/ VMBO
LWOO
AVO/ VMBO
LWOO
VAVO
LWOO
VMBO
HAVO
Het Nieuwe Eemland
243
1
263
1
5
2
167
357
341
1.380
‘t Hooghe Landt
332
-
275
-
2
-
139
320
182
1.250
Mavo Muurhuizen
187
20
158
21
2
34
243
30
-
695
81
39
69
60
-
114
128
-
-
491
843
60
765
82
9
150
677
707
523
3.816
Vakcollege Amersfoort Totaal per 1-10-2014
Leerjaar 3 - 4 - 5 - 6 Totaal per 1-10-2014
VWO
A6.2 Personele bezetting in fte In de navolgende tabel zijn alle aanstellingen (exclusief vervangingen) per 1 oktober 2014 naar vestiging en omgerekend naar fulltime aanstelling weergegeven. Directie1
OP
OOP
Totaal
Het Nieuwe Eemland
4,3
76,3
16,9
97,5
't Hooghe Landt
5,3
70,8
18,2
94,3
Mavo Muurhuizen
2,6
41,7
9,4
53,7
Vakcollege Amersfoort
3,0
37,3
10,4
50,7
CA, ICT en College van Bestuur
2,8
-
7,8
10,6
18,0
226,1
62,7
306,8
Vestiging
Totaal per 1 oktober 2014 (1) Inclusief conrectoren en afdelingsleiders.
In vergelijking met 1 oktober 2013 is per 1 oktober 2014 sprake van een stijging met 16,5 fte tot 306,8 fte. -6-
Deze stijging van het aantal aanstellingen komt vooral door de toename van het aantal leerlingen (inclusief Lwoo), door een ophoging van de lumpsum personeel door het ministerie van OCW vanuit het herfstakkoord 2014, inzet van middelen uit de “Regeling jonge leerkrachten” voor de duur van 1 jaar en door een lager af te dekken begrotingstekort binnen de begroting 2014. Totaal 26,1 fte. Door een korting op de lumpsum personeel door het ministerie van OCW inzake de taakstelling lenteakkoord, terugloop opname spaarbapo, éénmalige verzilvering voor bouwprojecten en formatieruimte die pas op een later moment wordt ingezet stond daar een daling met 9,6 fte tegenover. A6.3 Onderwijs en kwaliteit Het Meridiaan College biedt op haar vier vestigingen onderwijs aan van kaderberoepsgericht tot en met gymnasium. In de profilering is steeds aandacht voor wat de leerling anno 2014 nodig heeft. Uiteraard gaat het daarbij om goede (studie-)begeleiding. Voor leerlingen die meer willen zijn er ook sportklassen, voor Havo- en Vwo-leerlingen een Technasium, meer individueel gericht onderwijs en wordt extra aandacht besteed aan cultuur. Zowel binnen het Meridiaan College als in relatie tot de andere besturen binnen Amersfoort houden we bij keuzes aangaande de profilering rekening met unieke, toegevoegde waarde en wordt eerder geprobeerd tot afstemming te komen dan tot concurrentie. De kwaliteit van het onderwijs wordt uitgebreid op verschillende wijzen gemonitord. Op een aantal vaste momenten in het schooljaar worden in ieder geval de resultaten van de leerlingen op alle niveaus (op leerling-, klassen-, afdelings,- vestigings- en Meridiaanniveau) geanalyseerd en van een plan van aanpak voorzien. Voor 2014 heeft het Meridiaan College van de Inspectie van het Onderwijs voor alle onderwijssoorten een basisarrangement gekregen. A6.4 Interne risicobeheersing- en controlesysteem De wijze waarop het Meridiaan College invulling geeft aan risicobeheersing is beschreven in hoofdstuk A7.2 Risicomanagement. Daarnaast kent het Meridiaan College een systematische planning en controlcyclus voor: De begroting/Meerjarenbegroting - De exploitatiebegroting komend jaar. - De investeringsbegroting komend jaar. - De meerjaren exploitatiebegroting met een scope van 6 jaar. - De meerjaren investeringsbegroting met een scope van 4 jaar. - Pro forma balans met een scope van 2 jaar. - Alle bovenvermelde documenten zijn opgenomen in de begroting. Na bespreking in het directeurenoverleg wordt deze geagendeerd in de vergaderingen van het College van Bestuur (ter vaststelling), de Raad van Toezicht (goedkeuring) en de CMR (voor advies). Kwartaaloverzichten - Een budgetoverzicht per vestiging. Deze wordt na afloop van ieder kwartaal per vestiging (4 scholen) doorgesproken met de vestigingsdirectie. - Managementrapportages voor het College van Bestuur en de Raad van Toezicht waarin opgenomen de cumulatieve cijfers (3-, 6-, 9- resp. 12-maands cijfers) alsmede een prognose realisatie eindejaar. De rapportages zijn op het niveau van het Meridiaan College. Deze managementrapportages worden geagendeerd in de vergaderingen van het College van Bestuur (ter vaststelling) en de Raad van Toezicht (bespreking). - Overzicht van de ontwikkeling van het eigen vermogen, mede in relatie tot risico’s. Dit wordt ieder kwartaal besproken in de vergadering van het College van Bestuur, tezamen met vorenstaande managementrapportages per kwartaal. Jaarverslag inclusief jaarrekening Het jaarverslag inclusief jaarrekening wordt geagendeerd in de vergaderingen van het College van Bestuur -7-
(ter vaststelling) en de Raad van Toezicht (goedkeuring). Alle leden van de CMR ontvangen een exemplaar van het jaarverslag inclusief jaarrekening en kunnen naar eigen inzicht kiezen voor een nadere bespreking in de CMR. Alle genoemde rapportages worden opgesteld door de directeur van het centraal bureau, tevens controller van het Meridiaan College. Door het werken volgens de PDCA methodiek worden steeds, waar mogelijk, verdere verbeteringen in de systematiek, documenten en de gesprekken doorgevoerd. In het accountantsverslag 2013 van KPMG is verwoord dat de “Administratieve bedrijfsvoering en managementinformatie in 2013 (evenals in 2012) van een goed niveau waren” en “Risicomanagement krijgt bij het Meridiaan College voldoende aandacht”. A6.5 Investeringen in apparatuur en inventaris In 2014 is in totaal € 511.799,= uitgegeven aan inventaris en apparatuur. Daarbij ging het om € 359.138,= aan investeringen in computerapparatuur. A6.6 Resultaat 2014 Het begrotingsresultaat 2014 bedraagt € 4.000,= negatief. In vergelijking hiermee is het gerealiseerde resultaat 2014 van € 706.000,= negatief € 702.000,= slechter dan begroot. In het resultaat 2014 is een bedrag van € 929.000,= verwerkt inzake de op 8 april 2014 door het College van Bestuur goedgekeurde uitbreiding van de aula van Het Nieuwe Eemland, plaatsing- en huurkosten 4 tijdelijke lokalen op huurbasis bij Het Nieuwe Eemland en de renovatie van de begane grond bij ’t Hooghe Landt, locatie Trompetstraat. Zonder deze lasten ad. € 929.000,= zou het resultaat 2014 € 227.000,= beter zijn geweest dan voor 2014 begroot. In onderstaande tabel is een nadere specificatie opgenomen naar baten en lasten. * € 1.000,=
Werkelijk 2014
Begroting 2014
Werkelijk 2013
Baten: Rijksbijdragen1 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten1
26.387 77 1.517
25.953 73 1.119
26.485 66 1.283
Totaal baten
27.981
27.145
27.834
Lasten
28.741
27.232
26.894
-760
-87
940
78 24 54
84 1 83
213 1 212
0
0
0
-706
-4
1.152
Saldo baten en lasten Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Saldo buitengewone baten en lasten Resultaat
(1) Voor de vergelijking met 2014 is over 2013 een bedrag van € 279.000,= aan “Doorbetalingen Rijksbijdrage via het samenwerkingsverband VO/SVO” verantwoord onder Rijksbijdragen. In het jaarverslag 2013 was deze post opgenomen onder de Overige baten.
-8-
Het resultaat 2014 is als volgt opgebouwd naar de personele en materiële component: * € 1.000,=
Personele component Materiële component (gesubsidieerd) Materiële component (niet gesubsidieerd) Saldo baten en lasten Saldo financiële baten en lasten
Werkelijk 2014
Begroting 2014
Werkelijk 2013
823 -1.519 -64
589 -586 -90
2.035 -976 -119
-760
-87
940
54
83
212
0
0
0
-706
-4
1.152
Saldo buitengewone baten en lasten Resultaat
Het verschil tussen het resultaat 2014 en de begroting 2014 ten bedrage van € 702.000,= negatief is als volgt te verklaren: Personele component: - hogere baten lumpsum personeel - hogere baten zorgbudget/LGF/AB vanuit het samenwerkingsverband VO/SVO - hogere baten overige personele inkomsten OCW - hoger bijdragen salarissen door derden: UWV - hogere overige bijdragen salarissen door derden: detacheringen en doorbelastingen - hogere lasten salarissen - hogere lasten inleen personeel (uitzendbureaus) - hogere lasten reservering keuzebudget - hogere lasten scholing - negatief saldo overige effecten personele component Materiële component (gesubsidieerd): - uitbreiding Arena vestiging Het Nieuwe Eemland - plaatsingskosten 4 tijdelijke lokalen op huurbasis vestiging Het Nieuwe Eemland - huur 4 tijdelijke lokalen 1 aug. t/m 31 dec. 2014 vestiging Het Nieuwe Eemland - renovatie begane grond vestiging ’t Hooghe landt, locatie Trompetraat - reallocatie t.b.v. aanpassing gebouw vestiging Mavo Muurhuizen - lagere lasten beheer en administratie - hogere lasten leermiddelen schoolboeken - lagere lasten overige leermiddelen - positief saldo overige effecten materiële component (gesubsidieerd) Materiële component (niet gesubsidieerd): - positief saldo diverse posten materiële component (niet gesubsidieerd) Financiële baten en lasten: - lager saldo rentebaten en rentelasten - gerealiseerd negatief koersresultaat obligaties
*€ 1.000,= 116 194 114 152 69 -45 -236 -78 -32 -20 234 -362 -63 -14 -490 -50 59 -150 112 25 -933 26 26 -5 -24 -29
-9-
Buitengewone baten en lasten:
0
Per saldo
-702
A7. Continuïteitsparagraaf A7.1 Toekomstige ontwikkelingen Strategisch beleidsplan Meridiaan College 2013-2017 Op 29 maart 2013 heeft het College van Bestuur het “Strategisch beleidsplan Meridiaan College 20132017” vastgesteld. In het beleidsplan is gekozen voor een viertal speerpunten: 1. Inspireren. 2. Kwaliteit leveren. 3. Samen meerwaarde organiseren. 4. Verantwoordelijkheid nemen. Uitgebreide informatie over het Strategisch beleidsplan Meridiaan College 2013-2017 en de 4 speerpunten is te vinden op de site www.meridiaan-college.nl. Zangvogelweg/Mavo Muurhuizen Het leerlingenaantal bij de vestiging Mavo Muurhuizen laat de laatste jaren een (snelle) stijging zien: - 1 oktober 2012 520 leerlingen. - 1 oktober 2013 583 leerlingen (+ 12%). - 1 oktober 2014 695 leerlingen (+ 19%). - prognose 1 oktober 2015 725 leerlingen (+ 4%). In de zomer van 2013 is het gebouw van Mavo Muurhuizen voor eigen rekening van het Meridiaan College uitgebreid met 5 lokalen. In het schooljaar 2014/2015 is opnieuw een uitbreiding aan de orde met 4 lokalen, wederom voor eigen rekening. Door limitering van de aanmelding leerjaar 1 op 175 leerlingen vanaf het schooljaar 2015/2016 wordt verdere groei van de school gereguleerd. De school zal maximaal 750 leerlingen toelaten. Visieontwikkeling op onderwijshuisvesting/integraal huisvestingsplan
In 2011 is een overleg gestart tussen de gemeente Amersfoort en de scholen voor voortgezet onderwijs in Amersfoort over onderwijshuisvesting voor de komende decennia. De uitgangspunten voor een Integraal Huisvestingsplan (IHP) zijn in het najaar van 2012 in overleg met de VO-kamer Amersfoort opgesteld door het College van B en W en in het voorjaar van 2013 door de gemeenteraad geaccordeerd. In het najaar van 2013 is een vervolg gegeven aan de uitwerking van de uitgangspunten van het IHP. Dit heeft op 24 februari 2014 geleid tot een “Overeenkomst richting een integraal huisvestingsplan” tussen de scholen voor primair en voortgezet onderwijs in Amersfoort en de gemeente Amersfoort. In het voorjaar 2015 moet duidelijk worden of daadwerkelijk tot een IHP kan worden gekomen en zo ja, of hierin naast nieuwbouw en renovatie ook Meerjaren Groot Onderhoud (MOP) wordt opgenomen en hoe dit alles dan verder juridisch, organisatorisch en financieel vorm kan worden gegeven. Daarbij worden ook modellen onderzocht richting een “Coöperatie huisvesting VO-Amersfoort” en doordecentralisatie van het economisch eigendom.
- 10 -
A7.2 Risicomanagement In het schooljaar 2014/2015 is in het kader van het risicomanagement, als vervolg op eerdere trajecten waarvan de laatste in het schooljaar 2012/2013, een project doorlopen gericht op aanwezige risico’s en daarmee samenhangende beheersmaatregelen. Bij het traject zijn naast het College van Bestuur alle (vestigings-) directeuren, de Centrale Medezeggenschapsraad en de Raad van Toezicht betrokken geweest. Evaluatie risicomanagement 2013/2015 Als eerste werden de in 2012/2013 beschreven 8 belangrijkste risico’s geëvalueerd in het licht van de stand van zaken medio februari 2015. Geconcludeerd werd dat 6 van de in 2012/2013 beschreven risico’s niet meer bestonden dan wel inmiddels als belangrijk minder risicovol werden beoordeeld: - Financiële situatie. - Ontwikkeling leerlingenaantal. - Onderwijskwaliteit. - Ziekteverzuimcijfers. - Backoffice Magister. - Draagvlak voor versobering. Van 2 risico’s werd aangegeven dat deze nog altijd van belang zijn om expliciet aandacht aan te geven en de beheersmaatregelen te continueren: 1. Personeel Alle vestigingen worstelen met het vinden van voldoende kwalitatief goede docenten. Dit geldt ook voor middenmanagers in de positie van conrector/afdelingsleider. Middels begeleiding en scholing wordt geinvesteerd in onderwijskundig leiderschap. 2. Huisvesting De leerlingenstroom (instroom 1e jaars) in Amersfoort laat de laatste jaren een grillig verloop zien per scholengroep en vestiging. Bij de ene school leidt dit tot leegstand, bij een andere school tot een tekort aan lokalen en andere ruimten. Nagenoeg alle huisvestingsaanvragen bij de gemeente Amersfoort zijn in de afgelopen jaren om budgettaire redenen afgewezen. Sinds 2011 zijn de scholen voor voortgezet onderwijs en de gemeente Amersfoort in gesprek over een Integraal Huisvestingsplan (IHP) voor een periode van 30 jaar. In de loop van 2015 zal naar verwachting duidelijkheid komen over de haalbaarheid van het IHP en het beschikbaar krijgen van de daarvoor benodigde financiën binnen de gemeentebegroting. Het Meridiaan College heeft in de afgelopen jaren, en zal ook in de komende tijd, eigen middelen moeten blijven steken in het kwalitatief op peil houden van haar gebouwen. Dit geldt ook voor uitbreiding van gebouwen en het bijbouwen van lokalen om leerlingengroei te huisvesten. Risicomanagement 2015/2016 Naast de eerdergenoemde 2 risico’s personeel en huisvesting is uit de inventarisatie in het schooljaar 2014/2015 één nieuwe risico naar voren gekomen: 3. Innovatie Innovatie is weliswaar geen risico en ook geen doel op zich. Het uitblijven van voldoende innovatie kan, daarentegen, wel een risico worden. Het Meridiaan College wil een aantrekkelijk aanbod blijven bieden aan toekomstige leerlingen. De school zal daarmee in moeten spelen op de eisen die de 21ste eeuw stelt aan de burgers van de toekomst. Daarvoor moet een antwoord worden geformuleerd op de vragen die aan onze toekomstige leerlingen door de maatschappij zullen worden gesteld. Ook wil het Meridiaan College een aantrekkelijke werkomgeving blijven bieden die goede docenten aantrekt en bindt. In algemene termen kwam uit de risico inventarisatie schooljaar 2014/2015 naar voren dat het Meridiaan College er uitstekend voor staat en op dit moment geen grote risico’s kent. Het gaat de organisatie duurzaam goed. Het Meridiaan College is stabiel en in control. Daarmee is hét grote risico zelfgenoegzaamheid.
- 11 -
A7.3 Leerlingenaantallen Realisatie 01-10-2014
Prognose 01-10-2015
Prognose 01-10-2016
Prognose 01-10-2017
Het Nieuwe Eemland
1.380
1.398
1.394
1.328
't Hooghe Landt
1.250
1.325
1.350
1.375
Mavo Muurhuizen
695
725
770
770
Vakcollege Amersfoort
491
520
520
520
3.816
3.968
4.034
3.993
Leerlingenaantallen
Totaal
In de vorenstaande tabel zijn, naast het daadwerkelijke aantal leerlingen per 1 oktober 2014, de verwachte aantallen in de komende 3 jaar op teldatum 1 oktober opgenomen. A7.4 Personele bezetting in fte In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van het aantal medewerkers (exclusief vervangers), omgerekend naar fulltime banen per 1 oktober 2013 alsmede een prognose voor de komende 3 jaar. Realisatie 01-10-2014
Prognose 01-10-2015
Prognose 01-10-2016
Prognose 01-10-2017
18,0
18,0
18,0
18,0
226,1
233,2
237,3
235,0
OOP
62,7
63,9
65,0
64,0
Totaal
306,8
315,1
320,3
317,0
Personele bezetting in fte Directie1 OP
(1) Inclusief conrectoren en afdelingsleiders.
De personele bezetting stijgt in de periode tot en met 2017 mee naar rato van de ontwikkeling van het aantal leerlingen zoals opgenomen in hoofdstuk A7.3. A7.5 Balans Realisatie 31-12-2014
Prognose 31-12-2015
Prognose 31-12-2016
Prognose 31-12-2017
Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
3.281 711 3.992
3.040 711 3.751
2.796 711 3.507
2.549 711 3.260
Vlottende activa
5.538
5.976
5.836
6.123
Totaal activa
9.530
9.727
9.343
9.383
* € 1.000,=
- 12 -
Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserve (privaat) Totaal eigen vermogen
2.278 2.520 4.798
2.283 2.522 4.805
2.313 2.529 4.842
2.334 2.536 4.870
Voorzieningen
1.481
1.662
1.237
1.270
Kortlopende schulden
3.251
3.260
3.264
3.243
Totaal passiva
9.530
9.727
9.343
9.383
De begrotingen voor de jaren 2015 t/m 2017 uit de meerjarenbegroting 2014 t/m 2020 zoals opgenomen in de begroting 2015, alsmede de gerealiseerde balans 2014 zijn gebruikt voor het opstellen van de prognosecijfers van de balans per 31 december 2015 t/m 31 december 2017. A7.6 Staat van baten en lasten * € 1.000,=
Realisatie 31-12-2014
Prognose 31-12-2015
Prognose 31-12-2016
Prognose 31-12-2017
26.387
28.255
29.361
30.106
77 1.517 27.981
45 1.181 29.481
46 1.215 30.622
47 1.246 31.399
22.224 620 2.892 3.005 28.741
23.065 686 2.676 3.104 29.531
24.057 689 2.714 3.184 30.644
24.758 692 2.749 3.233 31.432
-760
-50
-22
-33
54
57
59
61
-706
7
37
28
0
0
0
0
-706
7
37
28
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering Resultaat
- 13 -
De prognosecijfers van de staat van baten en lasten 2015 t/m 2017 zijn conform de cijfers uit de meerjarenbegroting 2014 t/m 2020, zoals opgenomen in de begroting 2015. A7.7 Financiële positie van het Meridiaan College Jaarlijks wordt, zowel naar aanleiding van de (meer)begroting als de jaarrekening, de financiële positie van het Meridiaan College beoordeeld. Hierbij worden de saldi binnen het eigen vermogen en de voorzieningen gerelateerd aan bedrijfseconomische normen, normen van de commissie Don en aan (voorgenomen) plannen. Daarbij wordt ook de financiële continuïteit in relatie tot de te onderscheiden interne en externe risico’s beoordeeld. Vastgesteld is dat, gezien de onderscheiden kwantitatieve en kwalitatieve risico’s, volgens de geldende normen voor scholen voor voortgezet onderwijs zowel het eigen vermogen als de voorzieningen per 31 december 2014 toereikend zijn. Hiermee is voldoende zekerheid verkregen over de financiële continuïteit van de school. Verslag Raad van Toezicht (hoofdstuk A8) A8. Verslag 2014 De Raad van Toezicht heeft in 2014 zes keer vergaderd, vijf keer samen het College van Bestuur en één keer apart (evaluatie van het eigen functioneren). De voorzitters van de Raad van Toezicht en het College van Bestuur hebben zes keer met elkaar gesproken om de Raad van Toezicht vergaderingen voor te bereiden. In de Raad van Toezicht vergaderingen zijn de volgende onderwerpen besproken en besluiten genomen, ingedeeld naar de verschillende functies die de Raad van Toezicht heeft. 1. Toezichthoudende functie De Raad van Toezicht heeft het College van Bestuur gesproken en kritisch bevraagd n.a.v. zijn tweemaandelijkse bestuursrapportages; de procesmatige en inhoudelijke voortgang van het strategisch beleidsplan 20132017; de financiële 3, 6, 9 en 12 maandcijfers; de onderwijskundige inspectierapporten; de (tussentijdse) onderwijsprestaties van leerlingen; de personele kengetallen en een individuele personeelszaak i.v.m. een juridische procedure bij de Hoge Raad. M.b.t. de financiële kwartaalcijfers kon worden vastgesteld dat deze het hele jaar binnen de begroting zijn gebleven. De Raad van Toezicht stelde enkele keren kritische vragen over de hoge post voor inleen personeel en wat de acties zijn van het College van Bestuur om deze omlaag te krijgen. M.b.t. de rapportages over de onderwijsresultaten was de Raad van Toezicht steeds tevreden: ze zijn in de loop van de jaren veel overzichtelijker, duidelijker en concreter geworden. De vestigingen zijn nu onderling ook goed vergelijkbaar. De Raad van Toezicht stelde regelmatig kritische vragen over acties en plannen van aanpak over enkele zorgelijke onderwijsresultaten. In 2014 gingen de vragen vooral over de resultaten op de Mavo-afdeling van Het Nieuwe Eemland. Omdat niet alleen de rapportages maar ook de onderwijsresultaten zelf over het algemeen steeds beter worden, is de Raad van Toezicht akkoord gegaan met het voorstel van het College van Bestuur om vanaf volgend schooljaar voortaan te rapporteren op vestigingsniveau en niet meer per leerjaar. Bij afdelingen waar zorg over is blijft de rapportage van de scholen aan het College van Bestuur per leerjaar/afdeling (proportioneel toezicht). 2. Klankbordfunctie/maatschappelijk venster De Raad van Toezicht heeft het College van Bestuur gesproken en geadviseerd over de volgende onderwerpen: activiteitenplan College van Bestuur; de (grenzen aan de) groei van Mavo Muurhuizen en de voortgang van de besprekingen over de samenwerking tussen het Vakcollege Amersfoort en het Prisma College. 3. Goedkeuringsfunctie De Raad van Toezicht heeft de volgende besluiten van het College van Bestuur goedgekeurd: begroting 2014; jaarverslag 2013 (de controleverklaring/het accountantsverslag 2013 van KPMG is besproken); een - 14 -
nieuwe versie van de Code goed bestuur en goed toezicht; renovatie van de begane grond van ’t Hooghe Landt, uitbreiding van de huisvesting van Mavo Muurhuizen 4 permanente lokalen en van Het Nieuwe Eemland met 4 tijdelijk lokalen en een uitbreiding van de overblijfruimte. De begroting 2014 werd goedgekeurd na beantwoording van kritische vragen over twee onderwerpen. Het eerste onderwerp betrof het positieve saldo van ruim 1 miljoen euro over 2013 dat ontstaan was doordat in december 2013 onverwacht een bedrag van die grootte was binnengekomen vanwege het herfstakkoord. Het College van Bestuur zegde toe dat het bedrag van een miljoen toegevoegd wordt aan het weerstandsvermogen. Het tweede onderwerp betrof het (in de ogen van de Raad van Toezicht te hoge) begrote bedrag voor ICT centraal van € 486.000. De raad had verwacht dat de terugloop van de ICT-investeringen harder zou gaan omdat nu alles in de cloud zit. Het College van Bestuur antwoordde dat externe ondersteuning van specialisten, licenties en het draadloos netwerk nog steeds flinke investeringen vragen. Ook het thema beveiliging vraagt steeds meer aandacht en inzet. Personeel is er wel bezuinigd, de formatie ICT centraal is per 1 oktober met 17% gedaald. Het systeembeheer wordt minder, maar de ICT-ondersteuning op de vestigingen niet. Doordat leerlingen in toenemende mate tablets hebben (betaald door ouders), wordt de vraag om ondersteuning steeds groter. In de zomer van 2014 heeft de Raad van Toezicht de samenwerkingsovereenkomst tussen Vakcollege Amersfoort en Prisma College goedgekeurd nadat de Raad van Toezicht verzocht had om een externe/onafhankelijk juridische toets. De overeenkomst is enkele keren aangepast omdat de Raad, ook na de externe toets, nog niet tevreden was over diverse juridische formuleringen, over de regeling van de governance op alle niveaus en over wat er moet gebeuren voor het geval de samenwerking onverhoopt toch nog zou mislukken. Ook de goedkeuring van de samenwerkingsovereenkomst over een Integraal Huisvestingsplan van de Amersfoortse schoolbesturen en de gemeente had veel voeten in aarde. De Raad van Toezicht vond dat veel nog niet bekend was en nog uitgewerkt moest worden en dat het onduidelijk was hoe het Meridiaan College gecompenseerd zou worden voor zijn huisvestingsinvesteringen in het verleden, terwijl andere besturen deze investeringen niet gedaan hebben. Nadat het College van Bestuur in de overeenkomst had veilig gesteld dat investeringen uit het verleden meegenomen zouden worden in de prioritering voor de toekomst, gaf de Raad van Toezicht goedkeuring aan de ondertekening van de samenwerkingsovereenkomst. 4. Besluitvormende functie Vaststelling jaarverslag Raad van Toezicht 2013; benoeming accountant jaarrekening 2014; jaarplanning Raad van Toezicht 2014/2015 (data, onderwerpen en meetpunten); benoeming nieuwe voorzitter per Raad van Toezicht per 1 januari 2015; benoeming nieuw lid Raad van Toezicht per 1 januari 2015 door vertrek van de voorzitter van de Raad van Toezicht vanwege aflopen tweede termijn. De Raad van Toezicht heeft besloten dat KPMG in 2015 over 2014 voor het laatst de controle doet (dat is dan de zesde keer). Er is een selectiecommissie samengesteld die in het voorjaar van 2015 een voorstel aan de Raad van Toezicht doet voor een nieuwe accountant. Omdat de bestuurder cao algemeen verbindend is verklaard door de minister van OCW moest de Raad van Toezicht een standpunt innemen ten aanzien van de arbeidscontracten met het College van Bestuur. Het College van Bestuur gaf aan graag in de cao-vo te willen blijven omdat het een hoger salaris in ruil voor het verlies van enkele cao-rechten een verkeerd signaal vond binnen de scholengemeenschap. Gezien het standpunt van het College van Bestuur, de politieke commotie in de Tweede Kamer over de bestuurder cao en het feit dat de bestuurder cao in beginsel niet wettelijk verplicht is op lopende arbeidsovereenkomsten, besloot de Raad van Toezicht voorlopig niet over te gaan naar de bestuurder cao en het College van Bestuur in de cao-vo te laten zitten. De Raad van Toezicht wacht de politieke ontwikkelingen af en komt later op de kwestie terug. 5. Werkgeversfunctie Aparte functioneringsgesprekken met de voorzitter en het lid van het College van Bestuur.
- 15 -
Interne contacten Bespreking managementrapportage van de rector Mevr. M. Swets van Het Nieuwe Eemland en van de directeur de heer K. Janssen van het Vakcollege. Informatieve bijeenkomst met een delegatie van de Centrale Medezeggenschapsraad. Informatieve bijeenkomst met het directeurenoverleg van het Meridiaan College. Externe contacten De leden van de Raad van Toezicht zijn zowel collectief als individueel lid van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI). De RvT heeft structureel contact met de Vereniging Amersfoortse Bedrijven (VAB). Scholing/professionalisering Boardroom dynamics (Mevr. A.F. Inden-van Dijck) Platform toezichthouders (De heer H. Elbers) Governance De Raad van Toezicht heeft er op toegezien dat het Meridiaan College de Code Goed Bestuur van de VOraad volgt, d.w.z. dat bestuur en toezicht gescheiden zijn, dat het Meridiaan College zich behalve verticaal ook horizontaal verantwoordt naar en communiceert met interne en externe stakeholders, dat er aan risicobeheersing wordt gedaan, dat het beleid uitgevoerd wordt volgens een planning- en controlcyclus en dat er een integriteitsbeleid en een integriteitscode is geformuleerd. Naar aanleiding van een speciale avond over goed bestuur en goed toezicht op 4 november 2013 die georganiseerd was voor alle besturen en Raden van Toezicht van de regio Eemland heeft de Raad van Toezicht in februari 2014 gesproken over de opbrengsten van die avond. Onderstaande bespreekpunten zijn een op een overgenomen uit de notulen: - De meeste Raden van Toezicht werken met een of meer themacommissies: een financiële auditcommissie, een onderwijscommissie, een identiteitscommissie en een renumeratiecommissie werden het vaakst genoemd. Is dat ook iets voor ons? De Raad van Toezicht verwerpt het principe van themacommissies niet, maar ziet ook nadelen: het maakt de betrokkenheid van degenen die niet in de commissie zitten minder groot en het maakt de inhoud van de vergaderingen minder interessant omdat veel al eerder besproken is. De Raad van Toezicht ziet de meerwaarde van themacommissies op dit moment niet omdat er tot nu toe voldoende tijd op de vergaderingen is om de inhoud van het schoolbeleid goed aan de orde te laten komen. Situationeel overigens wel doen (bijv. de selectiecommissie voor de nieuwe accountant). - Hoewel wettelijk nog niet verplicht, namen enkele Raden van Toezicht en besturen hun nevenfuncties op in het jaarverslag. Willen wij dat ook gaan doen? De Raad van Toezicht is er voorstander van om de nevenfuncties voortaan op te nemen. Het is onderdeel van de code goed bestuur en goed toezicht en verhoogt de transparantie. Besloten wordt dit voornemen meteen te effectueren bij het jaarverslag van 2013. - De Raad van Toezicht spreekt jaarlijks met de directeuren, met een delegatie van de CMR en met de accountant. Sommige andere Raden van Toezicht spreken ook jaarlijks met de controller en/of zijn aanwezig bij het gesprek van de inspecteur met het College van Bestuur en/of met een aantal externe stakeholders. Wil de Raad van Toezicht zijn gesprekspartners ten behoeve van onafhankelijke informatieverwerving in de komende jaren uitbreiden? De Raad van Toezicht is voorstander van uitbreiding van haar contacten. Besloten wordt dat een delegatie van de Raad van Toezicht aanwezig zal zijn bij de jaarlijkse bijeenkomst met externe stakeholders; verder zullen 2 Raad van Toezicht-leden voortaan de begroting voor bespreken met de directeur Centraal Bureau en de portefeuillehouder financiën van het College van Bestuur; de Raad van Toezicht wil niet mee gaan doen aan de gesprekken van de inspectie met bestuur en directie op de vestigingen; eventueel op termijn wel aan- 16 -
wezig zijn bij gesprekken van inspectie met het College van Bestuur als het over het Meridiaan College gaat; het lijkt er landelijk naar te tenderen dat Raden van Toezicht ook bij deze gesprekken aanwezig zijn, maar men wil de ontwikkelingen op dit terrein nog even aanzien. - Sommige Raden van Toezicht hadden in het kader van gezamenlijke scholing thema-avonden, het openbaar onderwijs schoolde zich elk jaar een hele zaterdag. Wil de Raad van Toezicht van Meridiaan College zijn scholing komende jaren nog uitbreiden? Er is geen behoefte aan uitbreiding. Enkele leden volgen al scholing, soms ook vanuit een andere nevenfunctie. Wel vindt men een jaarlijkse sessie zoals nu op 4 november een goed idee. - Sommige Raden van Toezicht betrekken een keer per 2 à 3 jaar een externe deskundige bij de evaluatie van hun functioneren. Hoe denkt de Raad van Toezicht hierover? De Raad van Toezicht denkt hier positief over. Een goede trainer/coach kan de evaluatie verrijken. Afgesproken is dit begin 2015 te doen.
- 17 -
B. Jaarrekening B1. Grondslagen Algemeen Het Jaarverslag 2014 is opgesteld conform de “Richtlijn Jaarverslag Onderwijs” (toelichtende brochure) van het ministerie van OCW, d.d. 20 november 2014. Aanpassing vergelijkende cijfers 2013 Vanaf het verantwoordingsjaar 2014 moeten conform de Richtlijn Jaarverslag Onderwijs (toelichtende brochure) van het ministerie van OCW, d.d. 20 november 2014 de “Doorbetalingen Rijksbijdrage via het samenwerkingsverband VO/SVO” worden verantwoord onder Rijksbijdragen. Voor 2014 gaat het om een bedrag van € 431.000,=. Tot en met 2013 werden deze inkomsten steeds verantwoord onder de Overige baten. In 2013 ging het om € 279.000,=. In de jaarrekening 2014 is, vanwege de vergelijkbaarheid van de cijfers, het bedrag ad. € 279.000,= over 2013 met terugwerkende kracht ook opgenomen onder de Rijksbijdragen. Het totaal aan baten 2013 is niet gewijzigd. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen (in casu waardering tegen de nominale waarde). Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de school zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord indien alle belangrijke risico’s met betrekking tot de goederen/diensten zijn overgedragen aan de koper. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s. Alle financiële informatie in euro’s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Materiële vaste activa; algemeen De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs waarop de cumula- 18 -
tieve afschrijvingen in mindering worden gebracht. De afschrijving op gebouwen is gebaseerd op de geschatte economische levensduur en wordt berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgings- resp. vervaardigingsprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op inventaris en apparatuur wordt afgeschreven bij een aanschafwaarde vanaf € 500,=. Aanschaffingen tot € 500,= worden direct ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Materiële vaste activa: gebouwen Het economisch claimrecht van alle gebouwen (met uitzondering van de nieuwbouw Constantijn in 1998 aan de Daam Fockemalaan 12) ligt bij de gemeente Amersfoort. De Stichting Meridiaan College is juridisch eigenaar van alle gebouwen. In de periode 1998 tot en met 2003 heeft het Meridiaan College vele miljoenen € geïnvesteerd in huisvesting. Het gaat daarbij om nieuwbouw, aanbouw en grote renovaties. Deze investeringen zijn gedaan voor een groot aantal jaren (b.v. nieuwbouw/aanbouw 30 jaar). De richtlijnen stonden op dat moment enkel activering toe bij duurzame waardevermeerdering van de gebouwen ten behoeve van een meerjarig gebruik én indien sprake was van economisch eigendom. Hoewel aan deze laatste voorwaarde met uitzondering van de nieuwbouw Constantijn in 1998 niet werd voldaan, was en is het Meridiaan College van mening dat een jaarlijkse afschrijvingslast ten laste van de staat van baten en lasten gedurende de gebruiksperiode bedrijfseconomisch juister is dan het à fonds perdu afwikkelen via de staat van baten en lasten. Immers, de voordelen van de investeringen in de gebouwen wordt gedurende vele jaren genoten. Binnen dit gegeven zijn uitbreidingen in m² sinds 1998 middels nieuwbouw en aanbouw wel geactiveerd. Renovaties van bestaande gebouwen, waarbij het aantal m² gelijk is gebleven, zijn en worden steeds à fonds perdu afgewikkeld t.l.v. de voorziening groot onderhoud/aanpassingen. Financiële vaste activa Obligaties aangekocht voor 1 januari 2007 worden gewaardeerd tegen aankoopwaarde of, indien deze lager is, tegen beurswaarde. Obligaties aangekocht na 1 januari 2007 worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs voor zover deze worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Effecten die voortijdig worden afgestoten worden gewaardeerd tegen de reële waarde zijnde de beurswaarde. Vorderingen De debiteuren zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen (in casu waardering tegen de nominale waarde). De hoogte van de voorziening oninbaar is bepaald op basis van het aantal en bedrag van de openstaande vorderingen per ultimo 31 december, waarbij rekening is gehouden met ervaringscijfers uit het verleden m.b.t. het percentage oninbaar hiervan. Eigen vermogen Het eigen vermogen is samengesteld uit de voor- en nadelige saldi van voorgaande jaren. Daarbij wordt onderscheid gemaakt naar een algemene reserve gevormd uit saldi rijksbijdragen van het ministerie van OCW en bestemmingsreserve (privaat) gevormd uit eigen activiteiten van de Stichting Meridiaan College. Voorzieningen Voorzieningen worden onder de volgende voorwaarden op de balans opgenomen: - er is een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); - het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; - lasten die in een volgend verslagjaar c.q. verslagjaren zullen worden gemaakt, waarvan de oorsprong voor - 19 -
die lasten in het verslagjaar of in een voorgaand verslagjaar ligt en waarbij de voorziening er toe dient de lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal verslagjaren; - van de omvang van de verplichting kan een betrouwbare schatting worden gemaakt. Toevoeging aan de voorziening vindt plaats ten laste van de staat van baten en lasten; de kosten worden rechtstreeks afgeboekt van de voorziening in het jaar van besteding. Kortlopende schulden De crediteuren zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen (in casu waardering tegen de nominale waarde). Op de egalisatierekening worden van derden verkregen financieringsbijdragen verantwoord. De bijdragen worden gedurende een meerjarige periode ten gunste van de staat van baten en lasten verwerkt. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
- 20 -
B2. Balans per 31 december 2014
(Na resultaatverwerking) * € 1.000,=
31/12/2014
31/12/2013
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa: Gebouwen en terreinen Gebouwen in uitvoering Inventaris en apparatuur
1.228 139 1.914
Financiële vaste activa: Obligaties
Totaal vaste activa
1.308 0 1.942 3.281
3.250
711
735
3.992
3.985
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen: Debiteuren Overlopende activa
164 295
156 401 459
557
Liquide middelen
5.079
5.493
Totaal vlottende activa
5.538
6.050
Totaal activa
9.530
10.035
- 21 -
* € 1.000,=
31/12/2014
31/12/2013
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve (privaat)
2.278 2.520
2.945 2.559 4.798
5.504
VOORZIENINGEN Onderhoudsvoorziening Personeelsvoorzieningen
847 634
767 538 1.481
1.305
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Egalisatierekening Schulden terzake pensioenen Belastingen en premies Overlopende passiva
403 202 288 954 1.404
Totaal passiva
- 22 -
331 224 314 927 1.430 3.251
3.226
9.530
10.035
B3. Staat van baten en lasten over 2014
* € 1.000,= Baten: Rijksbijdragen1 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten1
2014
Begroting 2014
26.387
25.953
26.485
77 1.517
73 1.119
66 1.283
27.981
Lasten: Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
2013
22.224 620 2.892 3.005
27.145
21.573 636 2.149 2.874
27.834
21.038 635 2.082 3.139
28.741
27.232
26.894
-760
-87
940
54
83
212
-706
-4
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
1.152 Buitengewone baten Buitengewone lasten
0 0
0 0
Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering
0 0
0 0 0
Resultaat
-706
-4
(1) Voor de vergelijking met 2014 is over 2013 een bedrag van € 279.000,= aan “Doorbetalingen Rijksbijdrage via het samenwerkingsverband VO/SVO” verantwoord onder Rijksbijdragen. In het jaarverslag 2013 was deze post opgenomen onder de Overige baten.
- 23 -
1.152
B4. Kasstroomoverzicht 2014
De liquiditeitenontwikkeling in 2014 is middels een staat van herkomst (+) en besteding (-) van middelen in een kasstroomoverzicht weer te geven:
* € 1.000,=
2014
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Afschrijvingen Cash-flow
-706 620 -86
1.152 635 1.787
Overige vorderingen Kortlopende schulden Veranderingen in vlottende middelen
98 25 123
-33 -93 -126
Mutaties voorzieningen
176
-437 213
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa (Des)investeringen in financiële vaste activa (mutaties in obligatieportefeuille)
-651
-300
24
-123
Mutatie liquide middelen
Liquide middelen per 1 januari Mutaties liquide middelen
1.224
-627
-423
-414
801
5.493
4.692
-414
801
Liquide middelen per 31 december
5.079
- 24 -
5.493
B5. Toelichting op de balans VASTE ACTIVA Materiële vaste activa * € 1.000,=
Gebouwen en terreinen
Gebouwen in uitvoering
Inventaris en Apparatuur
Totaal
2.862 1.554 1.308
0 0 0
5.443 3.501 1.942
8.305 5.055 3.250
Investeringen 2014 Desinvesteringen 2014
0 10 -10
139 0 139
512 580 -68
651 590 61
Afschrijvingen 2014 Desinvesteringen 2014
80 10 70
0 0 0
540 580 -40
620 590 30
Totaal investeringen 31 december 2014 Totaal afschrijvingen 31 december 2014
2.852 1.624
139 0
5.375 3.461
8.366 5.085
Boekwaarde 31 december 2014
1.228
139
1.914
3.281
Aanschafprijs t/m 2013 Afschrijvingen t/m 2013 Boekwaarde 1 januari 2014
Afschrijvingstermijnen onroerende goederen: -- nieuwbouw/aanbouw -- renovatie -- losse fietsenstalling -- infrastructuur -- grond
Afschrijvingstermijn Afschrijvingspercentage 30 jaar 31/3% per jaar 20 jaar 5% per jaar 15 jaar 62/3% per jaar 15 jaar 62/3% per jaar wordt niet over afgeschreven
Afschrijvingstermijnen roerende goederen: -- computerapparatuur -- audio-visuele hulpmiddelen -- huishoudelijke apparatuur -- meubilair -- inrichting vaklokalen
Financiële vaste activa * € 1.000,=
Obligaties
3 jaar 5 jaar 5 jaar 15 jaar 15 jaar
331/3% 20% 20% 62/3% 62/3%
per jaar per jaar per jaar per jaar per jaar
Mutaties Boekwaarde 31 december 2013
Investeringen 2014
Desinvesteringen 2014
Verwerkt koersresultaat 2014
Boekwaarde 31 december 2014
735
0
0
-24
711
De obligatieportefeuille is in 2014 ongewijzigd gebleven.
- 25 -
Onderstaand is een overzicht van de obligaties per 31 december 2014 opgenomen. De aankoopwaarde van de obligaties per 31 december 2014 bedraagt € 917.000,=. De beurswaarde van de obligaties per 31 december 2014 bedraagt € 858.000,=. De balanswaarde van de obligaties per 31 december 2014 bedraagt € 711.000,=.
€ 1000,=
Aankoopkoers Rente %
Nederland 93/23 7,50 Nederland 98/28 5,50 AEGON 04/-- var.
% 99,37 99,07 100,15
Beurswaardering per 31 december 2014 %
2013 %
155,65 155,49 69,00
144,20 133,49 72,50
Totaal
Aankoopwaarde €
Beurswaarde per
Balanswaarde per
31/12/14 €
31/12/14 €
99 157 661
156 247 455
99 157 455
917
858
711
Overzicht verbonden partijen De Stichting Meridiaan College heeft geen verbonden partijen.
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen * € 1.000,=
31/12/2014
31/12/2013
Debiteuren (incl. openstaande ouderrekeningen) Af: voorziening debiteuren wegens oninbaarheid Debiteuren
200 36 164
199 43 156
Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen rente obligaties Overige vorderingen Overlopende activa
112 18 165 295
162 18 221 401
Totaal vorderingen
459
557
2014
2013
Stand per 1 januari
43
39
Dotatie Onttrekking Mutatie
33 40 -7
35 31 4
Stand per 31 december
36
43
Verloop van de voorziening debiteuren wegens oninbaarheid * € 1.000,=
- 26 -
Liquide middelen * € 1.000,=
31/12/2014
31/12/2013
Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Spaarrekeningen
9 473 4.597
11 995 4.487
Totaal liquide middelen
5.079
5.493
De liquide middelen staan geheel ter vrije beschikking.
EIGEN VERMOGEN Mutaties
* € 1.000,= Saldo 31 december 2013
Bestemming resultaat 2014
Overige mutaties 2014
Saldo 31 december 2014
Algemene reserve Bestemmingsreserve (privaat)
2.945 2.559
- 667 -39
0 0
2.278 2.520
Totaal eigen vermogen
5.504
-706
0
4.798
Bestemming eigen vermogen Meridiaan College Het eigen vermogen van het Meridiaan College bedraagt per 31 december 2014 € 4.798.000,=. Dit bedrag is door het College van Bestuur als volgt bestemd: - Weerstandsvermogen € 2.800.000,= (10% van de jaaromzet) - Reserve personeelsvoorzieningen € 499.000,= (personeel) - Eigen vermogen vestigingen € 233.000,= (materieel) - Reserve renovatie gebouwen € 400.000,= (materieel) - Inzet beleidsplanperiode vanaf 2015 € 866.000,= (nieuwe activiteiten) -------------------Totaal € 4.798.000,= De bestemming van de bedragen is niet 1 op 1 gekoppeld aan de positie van de componenten binnen het eigen vermogen (algemene reserve resp. bestemmingsreserve (privaat)). Voortschrijdend wordt op basis van de kwartaal en jaarcijfers binnen het Meridiaan College de bestemming van het eigen vermogen steeds beoordeeld en herijkt. Het % weerstandsvermogen, gedefinieerd als (eigen vermogen) / (baten in een jaar + financiële baten) * 100% bedraagt per 31 december 2014 17,1%. Per 31 december 2013 was dit 19,6%. VOORZIENINGEN Het Meridiaan College kent 2 voorzieningen: een onderhoudsvoorziening en personeelsvoorzieningen. De voorziening onderhoud per 31 december 2013 is onderbouwd door het in oktober 2013 door Royal Haskoning DHV uitgebrachte meerjarenonderhoudsplan 2014-2023 (MOP) inzake de staat van onderhoud van alle gebouwen van het Meridiaan College. Dit MOP is de leidraad voor de geoormerkte onderhoudsbudget- 27 -
ten van de vestigingen. Voor de 10-jaars periode 2014-2023 gaat het daarbij om een bedrag van in totaal € 5.786.000,=. De personeelsvoorzieningen omvat een drietal posten: spaarverlof, jubileumgratificaties en keuzebudget. Mutaties
* € 1.000,= Saldo 31 december 2013
Dotaties 2014
Onttrekkingen 2014
Saldo 31 december 2014
767 538
1.669 153
1.589 57
847 634
1.305
1.822
1.646
1.481
31/12/2014
31/12/2013
Crediteuren Egalisatierekening Schulden terzake van pensioenen
403 202 288
331 224 314
Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen
735 0 219 954
712 3 212 927
Vakantiegeld en -dagen Overige Overlopende passiva
756 648 1.404
712 718 1.430
Totaal kortlopende schulden
3.251
3.226
Onderhoudsvoorziening Personeelsvoorzieningen Totaal voorzieningen
KORTLOPENDE SCHULDEN
* € 1.000,=
De egalisatierekening bestaat uit ontvangen geldmiddelen van derden die gedurende 25 jaar naar de staat van baten en lasten toevloeien in verband met de extra huisvestingslasten ten gevolge van de nieuwbouw in 1998 bij de vestiging Het Nieuwe Eemland.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Recht (vordering) Op 16 januari 2006 is de “Wijziging regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs” bekendgemaakt als aanvulling op een eerder gepubliceerde regeling in het gele katern nummer 5 van 23 maart 2005. In de wijziging is opgenomen dat de vordering lumpsum personeel op het ministerie van OCW op balansdatum 7,5% van de personele bekostiging op jaarbasis bedraagt. Voor het kalenderjaar 2014 is middels beschikking 592186-1 door het ministerie van OCW een bekostiging voor de personele lumpsum toegekend van € 20.575.634,=. Het te vorderen bedrag van 7,5% per 31 december 2014 bedraagt hiermee € 1.543.173,=. - 28 -
B6. Toelichting op de staat van baten en lasten
BATEN Rijksbijdragen * € 1.000,= Rijksbijdrage OCW Niet geoormerkte OCW subsidies Geoormerkte OCW subsidies Overige subsidies OCW Doorbetalingen Rijksbijdrage via het Samenwerkingsverband VO/SVO1 Rijksbijdragen
2014
Begroting 2014
2013
23.460
23.097
22.550
2.496 0 2.496
2.619 0 2.619
3.629 27 3.656
431
237
279
26.387
25.953
26.485
(1) Voor de vergelijking met 2014 is over 2013 een bedrag van € 279.000,= aan “Doorbetalingen Rijksbijdrage via het samenwerkingsverband VO/SVO” verantwoord onder Rijksbijdragen. In het jaarverslag 2013 was deze post opgenomen onder de Overige baten.
De rijksbijdragen in 2014 bestaat uit de volgende posten: * € 1.000,=
Rijksbijdrage OCW Lumpsum personeel 2014 Lumpsum materieel 2014
Niet geoormerkte OCW subsidies Functiemix leerkracht randstadregio Leerling geb. fin. 13/14 Gratis schoolboeken/lesmateriaal Prestatiebox: kwaliteitsgelden Maatschappelijke stage VO Lerarenbeurs Zij-instroom Bestrijding voort. schoolverlaten VSV: vast VSV extra prestatiesubsidie
Totaal
Beschikking
Ontvangen 2014
Besteding 2014
592186-1 591339-1
20.576 2.884 23.460
20.576 2.884 23.460
593808-1 BEK-13/23549M 639133-1 610477-1 652562-1 643493-1 645576-1 649698-1 651615-1
546 20 1.065 556 188 56 20 35 10 2.496
546 20 1.065 556 188 56 20 35 10 2.496
25.956
25.956
In de navolgende tabel is het door het ministerie van OCW verplichte model G1 (verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule, regeling ROS artikel 13, lid 2 sub a en EL&I subsidies) opgenomen. In 2014 zijn geen geoormerkte subsidies ontvangen. - 29 -
Model G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule
Kenmerk beschikking
Datum beschikking
Bedrag van de toewijzing
Ontvangen tot en met verslagjaar
593808-1 BEK-13/23549M 639133-1 610477-1 652562-1 643493-1 645576-1 649698-1 651615-1
27/06/2014 07/10/2014 30/10/2014 28/02/2014 04/11/2014 26/08/2014 31/07/2014 06/10/2014 10/10/2014
546 20 1.065 556 188 56 20 35 10
546 20 1.065 556 188 56 35 20 10
2.496
2.496
* € 1.000,= Functiemix leerkracht randstad Leerling geb. fin. 13/14 Gratis schoolboeken/lesmateriaal Prestatiebox: kwaliteitsgelden Maatschappelijke stage VO Lerarenbeurs Zij-instroom Bestrijding VSV: vast VSV extra prestatiesubsidie Totaal
Overige overheidsbijdragen en -subsidies * € 1.000,=
Wel geheel uitgevoerd en afgerond
Nog niet geheel afgerond
x x x x x x x x
2014
Begroting 2014
2013
Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen
77 0
73 0
66 0
Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies
77
73
66
Overige baten * € 1.000,=
2014
Begroting 2014
2013
Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen Kantines Onttrekking egalisatiefonds Overige baten1
63 102 1.034 29 22 267
65 74 862 22 21 75
85 88 922 20 21 147
Totaal overige baten
1.517
1.119
1.283
(1) Voor de vergelijking met 2014 is over 2013 een bedrag van € 279.000,= aan “Doorbetalingen Rijksbijdrage via het samenwerkingsverband VO/SVO” verantwoord onder Rijksbijdragen. In het jaarverslag 2013 was deze post opgenomen onder de Overige baten.
- 30 -
LASTEN
Personeelslasten * € 1.000,= Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Scholing Overig Overige personele lasten Totaal personeelslasten
2014
Begroting 2014
2013
16.455 2.000 2.417 20.872
16.230 1.973 2.384 20.587
15.843 1.900 2.350 20.093
153 536 262 401 1.352
32 300 230 424 986
32 382 231 300 945
22.224
21.573
21.038
Het aantal fte (exclusief vervangingen) is 290,3 per 1 oktober 2013 en 306,8 per 1 oktober 2014. In de post overige binnen de overige personele lasten is voor 2014 een bedrag van € 20.001,= opgenomen aan honoraria betaald in het boekjaar aan de externe accountant.
Afschrijvingen op materiële vaste activa * € 1.000,=
2014
Begroting 2014
2013
Gebouwen Inventaris en apparatuur
80 540
82 554
82 553
Totaal afschrijvingen op materiële vaste activa
620
636
635
Huisvestingslasten * € 1.000,=
2014
Begroting 2014
2013
Huur Klein onderhoud Dotatie onderhoudsvoorziening1 Energie en water Schoonmaakkosten2 Overige
186 205 1.669 418 403 11
145 234 666 476 612 16
167 173 837 519 374 12
Totaal huisvestingslasten
2.892
2.149
2.082
(1) In 2014 inclusief een bedrag van € 362.000,= voor de uitbreiding van de aula vestiging Het Nieuwe Eemland, € 63.000,= aan plaatsingskosten 4 tijdelijke lokalen op huurbasis bij de vestiging Het Nieuwe Eemland, € 490.000,= renovatiekosten begane grond vestiging ’t Hooghe Landt locatie Trompetstraat, € 50.000,= t.b.v. de aanpassing van het gebouw van Mavo Muurhuizen en € 38.000,= impulsgelden voorzieningen passend onderwijs. (2) Begroting 2014 inclusief de personeelslasten van de eigen schoonmaakmedewerkers. Realisatie 2013 en 2014 exclusief personeelslasten eigen schoonmaakmedewerkers. Deze worden in de jaarrekening conform de regelgeving verantwoord onder personeelslasten.
- 31 -
De opstallen, inrichtingen en inventaris zijn volledig verzekerd door en voor rekening van de gemeente Amersfoort. De onroerend zaak belasting (WOZ heffing) wordt binnen de gemeente Amersfoort verrekend. De school ontvangt hiervoor geen aanslag. Overige lasten * € 1.000,=
2014
Begroting 2014
2013
Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Schoolboeken Ongesubsidieerde uitgaven
515 148 1.216 1.126
588 246 1.066 974
691 194 1.192 1.062
Totaal overige lasten
3.005
2.874
3.139
2014
Begroting 2014
2013
78 -24 0
84 0 -1
90 123 -1
54
83
212
FINANCIELE BATEN EN LASTEN
Financiële baten en lasten * € 1.000,= Rentebaten Waardeverandering financiële vaste activa (obligaties) Rentelasten Totaal financiële baten en lasten
RESULTAAT UIT BUITENGEWONE BEDRIJFSVOERING In zowel 2013 als 2014 zijn er geen buitengewone baten of lasten.
B7. Wet normering topinkomens (WNT) Functie
Voorzitter
Naam
J N
De heer L.A.G.J. van de Haterd Mevr. M.W. van Hattum
N N N J N
Ingangsdatum dienstverband
Einddatum dienstverband
Omvang dienstverband in fte
Beloning (1)
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn
* € 1,=
College van Bestuur Voorzitter College van Bestuur Lid College van Bestuur
Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Voorzitter Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht
Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband
8 juni 2007
N.V.T
1,0
100.057
N.V.T
18.953
N.V.T
1 maart 2012
N.V.T
0,8
76.315
N.V.T
13.619
N.V.T
De heer R.E. Baarslag De heer H.W.J. Elbers Mevr. A.F. Inden-van Dijck De heer P.J. Moerkerke
5 nov. 2007 5 nov. 2007 5 okt. 2009 8 juni 2007
N.V.T N.V.T N.V.T 31 dec. 2014
4.250 4.250 4.250 7.250
N.V.T N.V.T N.V.T N.V.T
N.V.T N.V.T N.V.T N.V.T
N.V.T N.V.T N.V.T N.V.T
De heer G.A. Schrijer
8 juni 2007
N.V.T
4.250
N.V.T
N.V.T
N.V.T
(1) Over de periodiek betaalde beloningen wordt door 4 van de 5 leden van de Raad van Toezicht in totaal € 4.200,= aan BTW in rekening gebracht conform de gewijzigde en per 1 januari 2013 verplichte fiscale regelgeving toezichthouders. Eén van de leden van de Raad van Toezicht heeft geopteerd voor de kleine ondernemersregeling (KOR) waardoor BTW achterwege kon blijven.
Bij de Stichting Meridiaan College is in het jaar 2014, net als voorgaand jaar, geen sprake van overschrijding van de WNT. - 32 -
C. Overige gegevens C.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: de Raad van Toezicht van Stichting Meridiaan College Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Meridiaan College te Amersfoort gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag Het bevoegd gezag van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. en artikel 103, lid 4 van de Wet op het voortgezet onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de Stichting Meridiaan College gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
- 33 -
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Meridiaan College per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393, lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392, lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW.
Amstelveen, 1 juni 2015 KPMG Accountants N.V.
D. Legez RA
- 34 -
C2. Bestemming van het resultaat 2014 Het resultaat 2014, ten bedrage van € 706.000,= negatief, wordt toegevoegd aan het eigen vermogen waarbij in de verdeling rekening wordt gehouden met geoormerkte bedragen: * € 1.000,= 49 -716 -667
Algemene reserve - Leermiddelen - Overige Bestemmingsreserve (privaat) - Fonds bijzondere leermiddelen - Kantines - Overige
-52 1 12 -39
Totaal
-706
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum welke van invloed zijn op het vormen van een oordeel over de gepresenteerde balans per 31 december 2014 dan wel van de staat van baten en lasten over 2014.
C3. Samenwerkingsverbanden Het Meridiaan College heeft een samenwerkingsovereenkomst afgesloten met ROC Midden-Nederland (brinnummer 25LH) voor het verzorgen van Voortgezet Algemeen Volwassenenonderwijs (VAVO). De leerlingen zijn administratief ingeschreven bij het Meridiaan College die de ontvangen lumpsum doorsluist naar het ROC. Zowel op 1 oktober 2013 als op 1 oktober 2014 ging het om 9 VAVO-leerlingen.
C4. Hoofd- en nevenfuncties College van Bestuur en Raad van Toezicht De leden van het CvB hadden in 2014 de volgende hoofd- en nevenfuncties: De heer L.A.G.J. van de Haterd Hoofdfunctie - Voorzitter College van Bestuur Meridiaan College. Nevenfuncties - Voorzitter van de Commissie Monitoring Code Goed Onderwijsbestuur van de VO-Raad. - Voorzitter bestuur Stichting Regionaal Netwerk Passend Onderwijs Eemland. - Lid bestuur Stichting Regionaal Samenwerkingsverband VO-VSO Eemland. - Lid van de stuurgroep Regionaal Overleg Voortijdig Schoolverlaten Eemland. - Bestuurslid van de Stichting Amersfoort Jazz. - Voorzitter van het bestuur van de Stichting Pieter Starreveld Beeldhouwer. - Lid van het bestuur van de Stichting Vrienden van Caspar van Wittel. - Lid van het bestuur van de Stichting Documentatiecentrum Amersfoortse Beeldende Kunstenaars 20 e eeuw. - Voorganger St. Franciscus Xaverius parochie Amersfoort; voorzitter van het Voorgangersoverleg. - Voorzitter Raad van Advies Schipper Bosch.
- 35 -
Mevr. M.W. van Hattum Hoofdfunctie - Lid College van Bestuur Meridiaan College. Nevenfuncties - Mede-eigenaar van MethorstvanHattum, bureau voor onderzoek en advies. - Voorzitter Raad van Toezicht, Markant Apeldoorn. - Peer-auditor voor de VO-Raad in het kader van het traject Leren Verbeteren. - Voorzitter VO-kamer (sinds november 2014). De leden van de Raad van Toezicht hadden in 2014 de volgende hoofd- en nevenfuncties: De heer R.E. Baarslag Hoofdfunctie - CFO Fabory Group. Nevenfunctie - Directeur @miral management BV (activiteiten op incidentele basis). De heer H.W.J. Elbers Hoofdfunctie - Voorzitter College van Bestuur AMOS. Nevenfuncties - Voorzitter Raad van Toezicht ROC ID-College (tot 1 juli 2014). - Voorzitter bestuur Samenwerkingsverband Amsterdam-Noord (tot 1 augustus 2014). - Lid bestuur Samenwerkingsverband Amsterdam-Diemen. - Lid bestuur Breedband Onderwijs Amsterdam (BOA). Mevr. A.F. Inden-van Dijck Hoofdfunctie - Advocaat bij Marree en Dijxhoorn. De heer P.J. Moerkerke Gepensioneerd en geen andere (neven)functies. De heer G.A. Schrijer Hoofdfunctie - Algemeen directeur/bestuurder ASVO. Nevenfuncties - Directeur/bestuurder ad interim Triade. - Voorzitter Raad van Bestuur Stichting FutureOfFame. - Lid Raad van Toezicht Stichting Sovee. - Lid Raad van Toezicht Stichting Ravelijn. - Voorzitter Bestuur Wimmenum. - Lid bestuur Samenwerkingsverband Amsterdam-Noord. C5. Gegevens over de rechtspersoon Naam instelling Adres Postadres Postcode/Plaats
: Stichting Meridiaan College : Hooglandseweg Noord 55 : Postbus 637 : 3800 AP Amersfoort
Telefoon
: 033-4613253 - 36 -
Internetsite E-mail
: www.meridiaan-college.nl :
[email protected]
Bestuursnummer Contactpersoon Telefoon E-mail
: 40180 : M.A. Dortmond : 033-4613253 :
[email protected]
Naam school Brinnummer Sector
: Meridiaan College : 00ML : VO
- 37 -
