íloha . 19 k vyhlášce . 428/2001 Sb.
CELKOVÉ VYÚ TOVÁNÍ VŠECH POLOŽEK VÝPO TU CENY PODLE CENOVÝCH P EDPIS Pro kalendá ní rok: 2010 1. Vlastník vodovodu nebo kanalizace: Obchodní název nebo firma: Vodárenská spole nost Táborsko s.r.o. Sídlo: Kosova 2894, 390 02 Tábor I : 26069539
Díl í ást se samostatnou cenou pro místo: ádek
Nákladové položky
2 1 Materiál 1. - surová voda podzemní + povrchová 1.1. - PV p evzatá + OV p edaná k išt ní 1.2. - chemikálie 1.3. - ostatní materiál 1.4. Energie 2. - elektrická energie 2.1. - ostatní energie (plyn, pevná a kapalná) 2.2. Mzdy 3, - p ímé mzdy 3.1. - ostatní osobní náklady 3.2. Ostatní p ímé náklady 4. - odpisy infrastrukturního majetku 4.1. - opravy infrastrukturního majetku 4.2. - nájem infrastrukturního majetku 4.3. - poplatky za vypoušt ní odp. vod 4.4. - ostatní provozní náklady externí 4.5. - ostatní provozní náklady ve vlastní režii 4.6. Finan ní náklady 5. 6. Výrobní režie Správní režie 7. Úplné vlastní náklady 8. Hodnota majetku podle VÚME A Po izovací cena hmotného majetku B Po et pracovník C D Voda pitná fakturovaná v m 3 E - z toho domácnosti v m 3 F Voda odpadní fakturovaná v m 3 G - z toho domácnosti v m 3 H Voda srážková fakturovaná v m 3 I Voda odpadní išt ná v m3 J Pitná nebo odpadní voda p evzatá m3 K Pitná nebo odpadní voda p edaná m3 9. JEDNOTKOVÉ NÁKLADY v K /m3 Vypracoval: ra Rou ková Kontroloval: Jan Vrána 387 761 160 Telefon:
PRO VODNÉ A STO NÉ
2. Provozovatel vodovodu nebo kanalizace: Obchodní název nebo firma:EVAK a.s. Sídlo: Severní 8/2264, eské Bud jovice I : 60849657
VST
Tabulka . 1
Náklady pro výpo et cen pro vodné a sto né Voda pitná Voda odpadní 2010 2010 rná Rozdíl jednotka skute . kalkul. skute . kalkul. 3 4 5 6 7 8 40,183 43,198 -3,015 6,881 8,296 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 36,262 38,793 -2,531 0,191 0,000 0,023 0,000 0,023 2,691 2,781 3,898 4,405 -0,507 3,999 5,515 0,184 0,250 -0,066 8,279 7,521 0,184 0,250 -0,066 8,265 7,293 0,000 0,000 0,000 0,014 0,228 7,193 9,169 -1,976 10,113 11,388 5,094 6,792 -1,698 7,180 8,279 2,099 2,377 -0,278 2,933 3,109 25,656 24,879 0,777 79,726 81,946 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 1,744 4,145 -2,401 3,377 5,192 16,981 16,981 0,000 62,898 62,898 0,000 0,000 0,000 0,634 0,650 0,755 0,822 -0,067 6,252 5,761 6,176 2,931 3,245 6,565 7,445 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 2,110 1,236 0,874 3,591 4,095 4,622 3,919 0,703 7,866 6,383 79,947 82,651 -2,704 116,456 119,629 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 osob 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 m3 2,311 2,400 -0,089 0,000 0,000 m3 1,350 1,401 -0,051 0,000 0,000 m3 0,000 0,000 0,000 3,933 4,339 m3 0,000 0,000 0,000 1,130 1,440 m3 0,000 0,000 0,000 0,924 0,625 m3 0,000 0,000 0,000 6,349 6,329 m3 2,849 3,040 -0,191 0,000 0,000 m3 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 /m3 34,59 34,44 0,16 29,61 27,57 Datum: Schválil: Ing. Stanislav Vá a
Strana 1/7
Rozdíl 9 -1,415 0,000 0,191 -0,090 -1,516 0,758 0,972 -0,214 -1,275 -1,099 -0,176 -2,220 0,000 -1,815 0,000 -0,016 0,491 -0,880 0,000 -0,504 1,483 -3,173 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 -0,406 -0,310 0,299 0,020 0,000 0,000 2,04
Vyú tování všech položek výpo tu cen pro vodné a sto né pro kalendá ní rok 1-12 2010 Tabulka . 2a Díl í ást se samostatnou cenou pro místo: ádek 1 10. 11. 11.a 11.b 12. 13. 14. 15.
Text 2 Úplné vlastní náklady - ÚVN Kalkula ní zisk - podíl z ÚVN - z . 12 na rozvoj a obnovu infr. maj. Celkem ÚVN + zisk Voda faktur. pitná, odpadní + srážková CENA pro vodné, sto né Cena pro vodné, sto né + DPH
VST rná jednotka
Kalkulovaná cena pro vodné a pro sto né Voda pitná Poznámka Skute Kalkul.
3 .8 %
m3 /m3 /m3
. 11 / . 10 . 10 + . 11 . D, F + H . 12 / . 13.
4 79,947 1,113 1,39%
5 82,651 1,647 1,99%
81,060 2,311 35,08 38,59
84,298 2,400 35,12 38,63
Voda odpadní Rozdíl 6 -2,704 -0,534 -0,60% 0,000 -3,238 -0,089 -0,05 -0,04
Skute
Kalkul.
7 116,456 -5,098 -4,38%
8 119,629 2,713 2,27%
111,358 3,933 28,31 31,14
122,342 4,339 28,20 31,02
Rozdíl 9 -3,173 -7,811 -6,65% 0,000 -10,984 -0,406 0,12 0,12
Vyú tování všech položek výpo tu cen pro vodné a sto né pro kalendá ní rok 1-12 2010 i použití dvousložkové formy vodného a sto ného Tabulka . 2b Díl í ást se samostatnou cenou pro místo:
VST
kalkulovaná cena pro vodné a pro sto né p i dvousložkové form Voda pitná rná Rozdíl Poznámka jednotka Skute Kalkul. 2 1 3 4 5 6 Pevná složka - (ÚVN + Zisk) 16. z . 12 3,920 4,161 -0,241 - podíl z celkových ÚVN a zisku 16.a % . 16 / . 12 4,84% 4,94% -0,10% Pohyblivá složka (ÚVN a zisk) 17. . 12 - . 16 77,140 80,137 -2,997 - z toho: ÚVN 17.a . 10 * (1- . 16a) 76,081 78,571 -2,490 kalkula ní zisk 17.b . 17 - . 17a 1,059 1,566 -0,507 Cena pohyblivé složky 18. /m3 . 17/ . 13 33,38 33,39 -0,01 Cena pohyblivé složky + DPH 19. /m3 36,72 36,73 -0,01 Parametry pevné složky podle § 32 odst. 1 zákona o vodovodech a kanalizacích (a,b,c) a a Vypracoval: ra Rou ková Datum: Kontroloval: Jan Vrána Schválil: Ing. Stanislav Vá a 387 761 160 Telefon: ádek
Text
Strana 2/7
Voda odpadní Skute Kalkul. 7 8 12,131 12,894 10,89% 10,54% 99,227 109,448 103,770 107,021 -4,543 2,427 25,23 25,22 27,75 27,74 a a
Rozdíl 9 -0,763 0,35% -10,221 -3,251 -6,970 0,01 0,01
Zd vodn ní rozdíl vybraných nákladových položek 2010 Vodné Položka 1.2 – Pitná voda p evzatá Plán 2010 38 792 900 5 661 046 33 131 854
Skute nost 2010 36 262 195 Celkem 5 661 046 z toho pevná složka 30 601 149 z toho pohyblivá složka
Vývoj této nákladové položky v hmotných jednotkách (m3): Plán 2010 3 040 000 2 400 400 21,04%
Skute nost 2010 2 849 269 Voda realizovaná 2 310 977 Voda fakturovaná 18,89% Voda nefakturovaná
Z výše uvedené tabulky vyplývá, že se snížil objem vody fakturované a zárove nefakturované.
podíl vody
Položka 1.4 – Materiál Plán 2010 4 405 300 635 300 870 000 2 900 000
Skute nost 2010 3 898 085 729 693 478 621 2 689 771
Materiál celkem z toho vodom ry z toho PHM z toho ostatní materiál
Rozdíl v erpání náklad na PHM je dán tím, že ást vozidel, jejichž provoz souvisí s provozováním vodohospodá ského majetku VST, není p ímo v kalkulaci, ale je zahrnuta v položce Centráln poskytované služby (sou ást položky 4.6 kalkulace). Pokles erpání náklad na ostatní materiál koresponduje s poklesem objemu vody fakturované. Položka 2.1 – Elektrická energie Plán 2010 250 300
Skute nost 2010 183 911
Plán 2010 byl stanoven na základ skute nosti 2009, kde byla spot eba 56 551 kWh (cca 257 tis. K ). Letos došlo k poklesu spot eby na 48 072 kWh. Pokles v nákladech za období 2010 je navíc zp soben vyú továním od poskytovatele el. energie za rok 2009 (vratka za cca 64 tis. K ). Položka 3 – Mzdy Plán 2010 9 169 000 6 791 800 2 377 200
Skute nost 2010 7 192 847 Celkem 5 093 520 ímé mzdy 2 099 327 Ostatní osobní náklady
Strana 3/7
Rozdíl mezi plánem a skute ností je zp soben metodikou, kdy v pr hu f ze nebylo možné p evést jednotlivé pracovníky na cílové pracovní pozice, toto p evedení prob hlo v kv tnu 2010, takže po ást roku byly mzdy t chto pracovník uplat ovány v rámci Centráln poskytovaných služeb, Výrobní režie a Správní režie. Položka 4.2 – Opravy Plán 2010 4 144 700
Skute nost 2010 1 744 001
ást náklad na opravy a údržbu byla v roce 2010 dle dohody hrazena p ímo vlastníkem infrastruktury. Položka 4.6 – Ostatní provozní náklady ve vlastní režii Plán 2010 2 931 400
Skute nost 2010 6 175 926 Celkem
V této položce jsou vykázány veškeré zbývající náklady spojené s touto smlouvou. Jedná se p edevším o odpisy veškerého majetku p azeného této smlouv a dále erpání veškerých centráln poskytovaných služeb. Položka dále obsahuje pom rnou ást náklad spojených s provozem administrativních budov v Tábo e, Kosova ul. Je zde i ást mzdových náklad a náklad na PHM, které nejsou uplatn ny v položkách: 3. Mzdy a 1.4. Ostatní materiál (viz. komentá e výše). Položky 6 a 7 – Režie Plán 2010 1 236 000 3 919 200
Skute nost 2010 2 109 922 Výrobní režie 4 621 953 Správní režie
Režie jsou vykázány zp sobem, který je používán pro všechny ostatní smlouvy spole nosti (jedná se o použití kalkulované sazby na fakturovaný m3). Zárove v položce mzdy nejsou zahrnuti všichni pracovníci, kte í dle finan ního modelu m li být zahrnuti do p ímých mezd a jsou nyní vykazováni jako „režijní“ pracovníci.
Sto né Položka 1.2 – Pitná voda p evzatá Plán 2010 0
Skute nost 2010 191 387
Ve spole nosti VAK J nebyl objem vody spot ebované na OV kalkulován a veškerá spot ebovaná voda byla sou ástí vody nefakturované ve vodném. S ohledem na povinnosti vyplývající ze zákona o cenách (vodné i sto né je nutné kalkulovat samostatn a je nutné dbát na oprávn nost náklad pro jednotlivé kategorie) došlo k 1. 5. 2010 ke zm metodického postupu a nákup vody spot ebované na OV je nyní vykazován samostatn p ímo v kalkulaci sto ného.
Strana 4/7
Položka 1.4 – Materiál Plán 2010 5 514 600 2 100 000 3 414 600
Skute nost 2010 3 999 153 Ostatní materiál celkem 1 704 916 PHM 2 294 237 Ostatní materiál
Tato nákladová položka je nižší než plánované hodnoty s ohledem na p íznivý vývoj po tu poruch na kanaliza ní síti a OV. Zárove bylo nutné realizovat úspory v nákladech v souvislosti s klesajícím vývojem fakturovaných hmotných jednotek. Položka 2.1 – Elektrická energie Plán 2010 7 293 400
Skute nost 2010 8 265 499
Plán 2010 byl stanoven na základ skute nosti 2009, kde byla spot eba 3 081 014 kWh (cca 6 865 tis. ). V roce 2010 došlo k nár stu spot eby na 3 164 298 kWh, vlivem vyššího objemu išt né vody. Spot eba na m3 išt né vody se meziro nem ní. Další vliv je r st cen elektrické energie. 2009 6 077 319 m3 3 081 014 kWh 0,51 kWh/m3 2010 6 349 024 m3 3 164 298 kWh 0,50 kWh/m3 Položka 2.2 – Ostatní energie Plán 2010 227 600
Skute nost 2010 14 218
V roce 2010 byla spot eba ú tovaná formou m sí ních záloh ve výši cca 133 tis. K . Tuto výši náklad v roce 2010 ovlivnilo vyú tování od dodavatele plynu za rok 2009. V roce 2009 byly náklady na spot ebu plynu naplánovány a po celý rok zde byly placeny zálohy v celkové výši 180 tis. K . Skute ná spot eba v roce 2009 však byla 61 tis. K . P i vyú tování roku 2009, které jsme obdrželi v únoru 2010, pak byla v tomto období zú tována vratka ve výši cca 119 tis. K ., proto je v kalkulaci vykazována skute nost cca 14 tis. K . Položka 3 – Mzdy Plán 2010 11 387 600 8 279 100 3 108 500
Skute nost 2010 10 113 414 Celkem 7 180 023 ímé mzdy 2 933 391 Ostatní osobní náklady
Rozdíl mezi plánem a skute ností je zp soben metodikou, kdy v pr hu f ze nebylo možné p evést jednotlivé pracovníky na cílové pracovní pozice, toto p evedení prob hlo v kv tnu 2010, takže po ást roku byly mzdy t chto pracovník uplat ovány v rámci Správní režie. Položka 4.2 – Opravy Plán 2010 5 192 200
Skute nost 2010 3 376 546
Strana 5/7
ást náklad na opravy a údržbu byla v roce 2010 dle dohody hrazena p ímo vlastníkem infrastruktury. Položka 4.5 – Ostatní provozní náklady externí Plán 2010 5 760 800 4 426 500 0 375 000 495 800 0 463 500
Skute nost 2010 6 251 787 4 258 699 227 956 1 154 532 486 268 40 999 83 333
Celkem Likvidace kal externí Pojišt ní Ostatní nakupované služby Laboratorní rozbory Speciální technika ÚAP a GIS
Pro detailní sledování náklad se používá toto rozložení na jednotlivé díl í položky. Z uvedené tabulky vyplývá, že náklady na likvidaci kal a laboratorní rozbory se p íliš neliší od plánovaných hodnot a mírný pokles je dán snížením celkového objemu fakturovaných m 3. Kalkulace pro rok 2010 byla sestavena na základ sout žního modelu, kde náklady na pojišt ní hradí vlastník samostatn na základ vystavených faktur, proto náklady na pojišt ní nebyly zahrnuty v kalkulaci. Skute né náklady v této položce tvo í: pojišt ní odpov dnosti z provozování (cca 87 tis. ), pojišt ní vlastního a pronajatého majetku (cca 75 tis. K ), pojišt ní aut (cca 65 tis. K ). Náklady na speciální techniku nebyly kalkulovány, protože bylo známo, že od kv tna 2010 dojde ke zm metodiky, uvedené náklady jsou za období od ledna do dubna 2010. Obdobn je to i s náklady na správu a údržbu GIS, které sice byly kalkulovány v rámci této položky, ale od kv tna jsou tyto služby poskytovány prost ednictvím Centráln poskytovaných služeb (CPS). Uvedená ástka je za správu a údržbu GIS za období do dubna 2010. Nár st v položce 4.5 kalkulace p edstavují p edevším ostatní nakupované služby, z nichž nejv tší položky tvo í: likvidace písk z lapák a shrabek z eslí (357 tis. K ), revize a servisní prohlídky zejména kogenera ních jednotek (191 tis. K ), deratizace kanaliza ní sít (158 tis. K ), telekomunika ní služby (93 tis. K ), odvoz zeminy z poruch (83 tis. K ), pronájem za ízení dávkovacího kompletu na OV (72 tis. K ), silni ní dan (57 tis. K ), úklid nemovitostí (38 tis. K ). Položka 4.5 byla kalkulována jako celek indexací hodnoty ze sout žního modelu, proto rozklad plánu na pod ádky této položky je zkreslený. Položka 4.6 – Ostatní provozní náklady ve vlastní režii Plán 2010 7 444 800
Skute nost 2010 6 564 648
Zde jsou vykázány veškeré zbývající náklady spojené s provozováním vodohospodá ské infrastruktury VST. Jedná se p edevším o odpisy veškerého majetku p azeného této kalkulaci a dále o erpání veškerých centráln poskytovaných služeb a pom rnou ást náklad spojených s provozem administrativní budovy v Tábo e. Skute né náklady jsou nižší, protože v této položce jsou náklady poníženy o tržby za išt ní odpadních vod, tržby za likvidaci kal a zvýšené tržby od nadlimitních producent odpadních vod.
Strana 6/7
Položky 6 a 7– Režie Plán 2010 4 095 300 6 382 900
Skute nost 2010 3 590 708 Výrobní režie 7 865 735 Správní režie
Režie jsou vykázány zp sobem, který je používán pro všechny ostatní smlouvy spole nosti (jedná se o použití kalkulované sazby na fakturovaný m3). Zárove po ást roku byly v rámci Správní režie uplat ovány mzdy pracovník , kte í byli p ímo do této kalkulace p evedeni až po skon ení f ze. Položka F – Fakturace Plán 2010 4 338 700
Skute nost 2010 3 932 867
Faktura ní objem pro plán roku 2010 byl stanoven na základ hodnot udávaných v koncesním ízení na provozovatele vodohospodá ské infrastruktury. Z tohoto d vodu dochází k významnému poklesu fakturace oproti stanovenému plánu.
CPS tvo í služby, které nelze jednozna p adit jednotlivým kalkulacím a nejsou ani sou ástí výrobní nebo správní režie. Jedná se zejména o obchodní služby, vedení agendy smluv, vymáhání pohledávek, fakturace, vodom rná služba, práce energetika, vodohospodá e, vyjad ovací innost, práce investi ního odd lení, nep etržitou službu dispe inku a další. Jejich p esné p azování by bylo administrativn , asov a personáln velmi náro né a v kone ném d sledku by vedlo k nár stu byrokracie a náklad . Prosto jsou náklady na CPS dle platné metodiky spole nosti EVAK a.s. stanovovány výpo tem: m3 x sazba 1,75 K . Sazba byla stanovena pro rok 2010 a pro všechny zpracovávané kalkulace ve stejné výši. Jako veli ina, p es kterou se CPS p epo ítávají, byly zvoleny fakturované m3, které jsou objektivním vyjád ením velikosti dané lokality a tím i množství spot ebované práce poskytované v rámci CPS.
Ing. Milan Míka editel VST s.r.o.
Strana 7/7
