Závěrečný účet hospodaření Městské části Brno – Chrlice za rok 2012 ----------------------------------------------------------------------------------------------------1.Hlavní činnost -----------------Zastupitelstvo městské části Brno – Chrlice schválilo na svém 8. zasedání konaném dne 14. prosince 2011 rozpočet Městské části Brno – Chrlice na rok 2012. Tento rozpočet byl v průběhu roku 2012 v souladu s pokyny MMB a rozhodnutím RMČ Brno – Chrlice a ZMČ Brno - Chrlice postupně podle nových skutečností upravován rozpočtovými opatřeními a vznikl tzv. upravený rozpočet.V průběhu roku 2012 bylo schváleno 19 rozpočtových opatření. SR 16.549tis.Kč
Celkové příjmy: Odd. par.
1019 3429 5512 5512 6171 6171 6171 6171 6310 6402
UR 19.365,8tisKč Skutečnost 19.108.892,94 Kč
Položk a
Název
1122
Daň z příjmu práv. osob za obce
1332 1341 1343 1344 1345 1347 1351 1355 1361 4111 4112
Poplatek za znečišťování ovzduší Poplatek ze psů Popl. za užív. veřej. prostranství Poplatek ze vstupného Poplatek z ubytovací kapacity Popl za výherní hrací přístroje Odvod výtěžku z tržeb – VHP Odvod z výherních hracích přístrojů Správní poplatky Neinvest.přijaté transfery ze SR Neinvest. příjaté transfery ze SRškolství,stát.správa Neinvst. přijaté dot.od obcí,úhrada za žáky Neinvest. přijaté dotace od kraje Investiční přijaté transfery od obcí Investiční přijaté transfery od krajů Příjmy z pronájmu pozemku Ostatní zájm. činnost –příjmy ze služeb Požární ochrana – poskytování služeb Požární ochrana-přijaté pojistné náhrady Míst. správa –příjmy z poskyt. služeb Míst. správa – příjmy z pronájmu Míst.správa – přijaté neinvest.dary Míst. správa- ostat. nedaň. příjmy P a V z fin. operací - příjmy z úroků Příjmy z finan.vypořádání min. let
4121 4122 4221 4222 2131 2111 2111 2322 2111 2132 2321 2329 2141 2226
Schvál.rozp. v tis. Kč
100 60 8 6 140 50 130 2.359 12.896
420 30 15 15 180 90 50
Uprav. rozpočet v tis. Kč 144
Skutečnost v Kč
3 100 135 20 6 140 50 244 130 231,5 2.372
3.000,96.167,121.183,18.700,4.676,0 9.423,244.000,116.445,231.500,2.372.000,-
13.424 68,3 120 300 685 55 35 7 30 259 7 90 55 655
13.423.303,50 68.300,120.000,300.000,679.459,50.650,31.730,6.630,20.225,252.015,25 7.000,86.331,47.599,19 654.836,-
143.720,-
Financování Odd. Položka par. 8115 8901
Název Změna stavu krátk. prostředků Operace z peněžních účtů Financování celkem
Uprav. rozpočet v tis. Kč 361 361
Skutečnost v Kč 2.854.617,0728.262,2.826.355,07-
Výdaje Odd. par. 2141
SR 16.549tis.Kč Položk a
5166 5171 5331 6351
Invest.transfery zříz.přísp.organ-konvekt
2212 5139 5169 5171 2212 2219 5011 5021 5031 5032 5156 5171 2219 2399 3111 5331 3113
3113 3314 5331 3326 5171 3391
3399 5139 5169 5175 5192 5194 6121 5139 5164 5169 5171 3421
Název Vnitřní obchod Nákup materiálu Nákup služeb Celkem Silnice nákup posyp. materiálu čištění komunikací opravy a udržování-zimní údržba Celkem Ostat. zálež.pozem. komunikací Platy zaměstnanců Ostatní osobní výdaje Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Pohonné hmoty opravy a udržování Celkem Ostat.záležitosti vod. hospodářství Předškolní zařízení Příspěvek na provoz Celkem Základní školy Konzul. a práv.služby–audit Opravy a udržování Příspěvek na provoz
5139 5169
3399 3412 3421
UR 19.726,80tis.Kč Skutečnost 16.282.537,87 Kč
Celkem Činnosti knihovnické Příspěvek na provoz Zachování a obnova hist. památek Opravy a udržování -zvonička Mezinárodní spolupráce v kultuřeKrajné Ostat. záležitosti kultury Nákup materiálu Krojov. a Burčákové slav.,Vítání dětí Krojov.a Burčákové slav, Vítání dětí Poplatek OSA Jubilanti a vítání občánků- věc.dary Celkem Sportovní zařízení-hala dokumenty Využití volného času dětí Nákup materiálu Nájemné Sokolská župa,České dráhy Hrací prvky – revize nákup služeb Hrací prvky – opravy a udržování Celkem
Schvál.roz v tis.Kč
4 6 10 10 250 100 360 120 40 35 13 30 1.110 1.348 5 300 300 30 200 2.600 2.830 3
Uprav. rozpočet v tis. Kč 4 6 10
Skutečnost v Kč
0 0 0
10 280 137 427
3.948,263.677,87.719,70 355.344,70
120 40 35 13 30 1.023 1.261 5
120.000,0 32.746,11.788,10.882,175.048,350.464,3.840,-
300 300
300.000,300.000,-
54 112 2.782
23.880,0 2.782.000,-
120
120.000,-
3.068
2.925.880,-
3
0
20 192
249 192
248.174,182.827,39
15 120 60 6 90 291 100
15 127 60 6 90 298 273
4.898,113.774,39.133,1.548,68.571,227.924,272.170,--
10 29 50 150 239
10 34 50 150 244
1.915,32.790,28.465,120.750,183.920,-
3429 5139
Ostatní zájmová činnost Nákup materiálu
5154
Elektrická energie
5169 5171
Nákup služeb Opravy a udržování-sociální zařízení Celkem Pohřebnictví Neinvest.náhrady – sociální pohřeb Sběr a ukládka odpadu Nákup služeb Veřejná zeleň Nákup materiálu Pohonné hmoty Znalecké posudky Úpravy veřej. zeleně-výsadba a údržba Opravy a udržování Celkem Zaříz. pro děti vyžadující okamžitou pomoc SPOD – platy zaměstnanců SPOD-knihy,učební pomůcky,tisk SPOD-služby školení Celkem Ochrana obyvatelstva-oprava rozhlasu Požární ochrana Drob.hmotný dlouh.majetek Nákup materiálu Voda Plyn Elektr.energie Pohonné hmoty Služby telekomunikací Služby peněžních ústavů -pojištění Nájemné Služby školení Nákup služeb Opravy a udržování Cestovné Budovy,haly a stavby Celkem Zastupitelstva obcí
3632 5192 3722 5169 3745 5139 5156 5166 5169 5171 4324 5011 5136 5167 5212 5512
5171 5137 5139 5151 5153 5154 5156 5162 5163 5164 5167 5169 5171 5173 6121
6112 5023 5031 5032 5173 5175 5492 6112
Odměny členové zastupitelstva Povinné poj. na soc. zabezp. Povinné poj na zdravot. pojištění Cestovné Pohoštění Dary obyvatelstvu Celkem
10
18
11.348,80
35
28.688,-
50 180 240
50 580 683
35.871,580.043,655.950,80
10
10
8.202,-
55
70
65.548,-
35 27 30 320 23 435
45 42 30 305 23 445
42.906,31.338,0 97.111,19.252,190.607,-
96 1 3 100 36
97.000,0 3.000,100.000,34.080,-
20 25 9 30 22 45 17 100 60 3 42 20 5 0 398
136,18 65 9 57 32 55,72 17 100 120 7,4 42 30 5 630 1.306,3
107.764,81 61.883,80 2.232,38.426,69 30.622,37 37.387,9.195,24 81.813,120.000,3.000,26.489,22.498,0 0 541.311,91
1.600 300 150 30 45 40 2.165
1.600 320 170 30 45 70 2.235
1.218.352,280.245,111.596,14.468,38.172,81 64.500,1.727.333,81
Od.pa
Položk
6115 5021 5139 5161 5162 5167 5169 5175 6171 5011 5019 5021 5031 5032 5038 5132 5136 5137 5139 5151 5153 5154 5156 5161 5162 5163 5166 5167 5169 5171 5172 5173 5175 5191 5424 6171 6310 5163 6399 5229 5362 6402 5367 6402 6409 6341
Název Volby do zastupitelstev územních samospráv, volby prezident Ostatní osobní výdaje Nákup materiálu Služby pošt Služby telekomunikací Služby školení-volby prezident Nákup služeb Pohoštění Celkem Činnost místní správy Platy zaměstnanců Ostatní platy Ostatní osobní výdaje – dohody Povinné poj. na soc. zabezp. Povinné poj na zdravot. pojištění Povin.pojist. na úraz. pojištění Ochranné pomůcky Knihy, tisk Drob.hmotný dlouh.majetek Nákup materiálu Voda Plyn Elektrická energie Pohonné hmoty Služby pošt Služby telekomunikací Služby peněž. ústavů –pojištění Porad. služby – posudky Služby školení Nákup služeb-servis počítače,zabezpeč. Opravy a udržování Programové vybavení Cestovné Pohoštění Zaplacené sankce Náhrady mzdy v době nemoci Celkem Sociální fond Příjmy a výdaje fin. operací Služby peněž.ústavů – bank. poplatky Ostat. finanční operace Ostat. neinvest. transfery - příspěvky Platby daní a poplatků Celkem Finanční vypořádání minulých let Výdaje z fin.vypořádání-vratky dotací Celkem Ostatní činnosti Investiční transfer obcím - terminál Celkem
Schvál.roz
Uprav.rozp.v tis
60 27 1 1 20 14 3,5 126,5 3.950 120 150 980 351 25 7 15 118 160 85 96 85 40 145 20 20 70 480 110 20 20 5 1 20 7.093 265
3.953 95 175 1.030 381 25 7 37 158 209 85 96 105 6 40 160 20 20 70 555 40 20 20 5 1 20 7.333 265
Skutečnost v Kč
57.520,15.162,2 130,0 0 5.096,3.676,81.584,2 3.779.953,89.887,166.344,990.263,359.559,22.068,6.710,33.781,120.440,40 160.037,19 76.540,93.540,72.267,04 1.991,38.170,130.127,55 14.287,17.100,62.220,20 526.533,80 16.408,0 12.680,0 0 8.326,6.799.233,18 253.880,-
60
70
130
140 144 284
137.000,143.720 280.720,-
208 208
207.993,20 207.993,20
225 225
225.000,225.000,-
130
60.549,68
Kapitálové výdaje MČ Brno – Chrlice za rok 2012 - 617.170 Kč SR tis.Kč Mateřská škola - nákup konvektomat Sportovní zařízení–hala dokumentace 100 Požární ochrana – budovy, stavby Ostatní činnosti-invest.transfer obcímterminál Celkem 100
UR tis.Kč 120 273 630 225
Skutečnost Kč 120.000,272.170,0 225.000,-
1.248
617.170,-
Bilance aktiv a pasiv /rozpočtová činnost/ ke dni 31.12.2012 Aktiva ke dni 31.12.2012celkem 81,083.382,04 Kč Stálá aktiva Dlouh.hmotný majetek Dlouh.finanční majetek Oběžná aktiva Krátk. pohledávky Krátk. Finan.majetek
Pasiva ke dni 31.12.2012 celkem 81,083.382,04 Kč
71,036.694,84 71,036.694,84 0
10,046.687,20 210.231,45 9.836.455,75
Vlastní kapitál Jmění účetní jednotky
80,202.832,62 71,757.293,16
Fondy účetní jednotky 7,800.681,06 Výsledek hospodaření Cizí zdroje Dlouh.závazky Krátk.závazky
644.858,40 880.549,42 - 600.968,1,481.517,42
Výkaz zisku a ztrát z rozpočtové činnosti ke dni 31.12.2012 ------------------------------------------------------------------------Náklady celkem k 31.12.2012 4,891.034,08 Výnosy celkem k 31.12.2012 5,535.892,48 Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmu Výsledek hospodaření po zdanění
827.664,40 182.806,644.858,40
Výsledek hospodaření za rok 2012 ----------------------------------------Výsledek hospodaření Městské části Brno – Chrlice za rok 2012 - přebytek ve výši 644.858,40 Kč.Tato částka přechází k využití do roku 2013 a případně roků následujících. Rozpočtovým opatřením budou tyto finanční prostředky na základě rozhodnutí ZMČ Brno – Chrlice zapojeny do upraveného rozpočtu.
Finanční vypořádání transferů a dotací ze státního rozpočtu, z rozpočtu kraje
Dotace SR - PAP Dotace SR - volby prezidenta Dotace kraj – požární ochrana Dotace SR - volby do krajských zastupitelstev Dotace SR - Sociálně právní ochrana dětí Dotace kraj - pro JSDH neinv Dotace kraj – požární ochrana investiční Dotace kraj - pro JSDH
Účelový znak 98007 98008 98009 98193
Poskytnuto k 31.12.2012 5.000,20.000, 22.900,106.500,-
Použito k 31.12.2012 5.000,0 22.900,81.584,20
Rozdíl Vratka - doplatek 0 Vrátit 20.000 Kč 0 Vrátit 24.915,80 Kč
98216
100.000,-
100.000,-
0
551
43.000,-
40.744,-
551
300.000,-
14004
2.400,-
2.256,- čerpání v roce 2013 Čerpání do 30.6.2013 0
0 2.400,-
V rámci finančního vypořádání s rokem 2012 bude proveden odvod z rozpočtu MČ Brno – Chrlice zpět do rozpočtu města Brna : a) 20.000 Kč nevyčerpané prostředky určené na volby prezidenta ČR b) 24.915,80 Kč nevyčerpané prostředky určené na volby do zastupitelstev krajů a Parlamentu ČR Dále v rámci finančního vypořádání s rokem 2012 bude proveden odvod z rozpočtu MČ Brno – Chrlice zpět do rozpočtu města Brna - nevyčerpané prostředky určené na zimní údržbu chodníků ve výši 176.536 Kč. Současně v rámci finančního vypořádání s rokem 2012 bude z prostředků města Brna do rozpočtu MČ Brno – Chrlice v roce 2013 zaslána částka: 1,901.149 Kč jako příjmy z prodeje majetku města Brna. Zůstatky peněžních fondů 236 k 31.12.2012: Sociální fond 88.287,48 Kč ------------------------------------------------------------------Tvorba a čerpání rozpočtu se řídí Statutem sociálního fondu. Fond rezerv a rozvoje 7,714.296,76 Kč ---------------------------------------------------------------V souladu s § 5 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů byl v roce 2012 do fondu rezerv převeden přebytek hospodaření roku 2011 ve výši 2.538.747 Kč, příjmy z prodeje majetku města ve výši 621.443 Kč- finanční vypořádání za 2011 . Z Fondu rezerv a rozvoje byla čerpána částka 200.417 Kč - vratka nevyčerpaných dotací - finanční vypořádání za 2011.
2.Vedlejší hospodářská činnost – Bytový dům ---------------------------------------------------------Mimo rozpočet MČ Brno – Chrlice je samostatně vedeno účetnictví Bytového domu na ul. Ctiradové – účetnictví hospodářské činnosti. Účetnictví hospodářské činnosti je rovněž přezkoumáno auditorskou firmou .
Výnosy celkem : 396.695,76 -----------------------------------------------------------------------Nájemné 388.903,Ostatní výnosy/úroky../ 7.792,76 Náklady celkem 100.011,50 -------------------------------------------------------------------Opravy a udržování 18.810,Služby/úklid,revize,odměna správci / 69.715,50 11.486,Ostatní náklady/ pojištění/
Výsledek hospodaření Výnosy k 31.12.2012 Náklady k 31.12.2012 Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmu Výsledek hospodaření po zdanění -zisk
396.695,76 Kč 100.011,50 Kč + 296.684,26 Kč 55.204,00 Kč + 241.480,26 Kč
Výsledek hospodaření – zisk ve výši 241.480,26 Kč bude použit zpět do správy, údržby, oprav, rekonstrukce bytového domu. Kromě finančních prostředků, jenž jsou uvedeny ve výnosech a nákladech, jsou součástí hospodářské činnosti také zálohové platby od nájemníků spojených s užíváním bytů tj. zálohy na el. proud, vodné a stočné, úklid, STA atd. Tyto zálohy se v zisku nepromítají - platba a vyúčtování je prováděno prostřednictvím účtu 324 resp.316 přímo nájemníkům jednotlivých bytů. 3. Hospodaření příspěvkových organizací -------------------------------------------------------Městská část Brno – Chrlice je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace a to Základní škola a Mateřská škola, Brno, Jana Broskvy 3. Příspěvkové organizaci vznikl za rok 2012 zlepšený hospodářský výsledek ve výši 208,97 Kč. Usnesení z 60/VI. schůze Rady městské části Brno-Chrlice ze dne 13.3.2013 ------------------------------------------------------------------------------------------Rada schvaluje převod zlepšeného výsledku hospodaření organizace Základní škola a Mateřská škola, Brno, Jana Broskvy 3, příspěvková organizace za rok 2012 v částce 208,97 Kč do rezervního fondu organizace.
4. Ověření výsledků hospodaření auditorem ---------------------------------------------------------V souladu se zákonem č. 128/2000 Sb. o obcích vyplývá, že každá městská část musí mít svoji roční účetní uzávěrku hospodaření ověřenou auditorem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech a o změně některých zákonů, a v souladu s mezinárodním auditorským standardem ISAE 3000.
Výběrovým řízením uskutečněným Městem Brnem byla vybrána auditorská firma PKF Audit s.r.o., Karlova 48, 110 00 Praha 1, která prováděla audit ve všech městských částech Statutárního města Brna. Přezkoumání hospodaření zahrnovalo: „ Ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv a údajů o vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů a obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a dalším osobám. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví účetní jednotky a nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří účetní jednotka. Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku městské části a účetnictví vedené městskou částí. Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů , ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších přepisů, a právními předpisy vydanými k jeho provedení, a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem.
Při přezkoumání hospodaření Městské části města Brna, Brno – Chrlice nebyly zjištěny chyby a nedostatky Závěr zprávy: 1. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky méně závažného charakteru ( ust. § 10 odst. 3 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb.). Městská část Brno – Chrlice splnila požadavky právních předpisů platných a účinných v roce 2012.I přesto však v roce 2012 existovaly metodické nejasnosti z důvodu změn legislativy, neúplné metodiky apod., a proto na některá účetní rozhodnutí může být pohlíženo v následujících obdobích jako na nesprávná. 2. Při přezkoumání hospodaření Městské části města Brna, Brno – Chrlice nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm.c) zákona 420/2004 Sb. spočívající v porušení rozpočtové kázně, v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví, v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy, v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy, v neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky, v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle ust. § 7 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., znemožňující splnit požadavky stanovené v ust. § 2 a § 3 uvedeného zákona 3. Upozornění na rizika ve smyslu ustanovení §10 odst. 4 písm. a/ zákona č. 420/2004 Sb. Při přezkoumání Městské části Brno – Chrlice nebyla zjištěna žádná rizika.
4. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu městské části a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku městské části podle ust. § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Algoritmus pro výpočet ukazatelů se v roce 2012 liší od algoritmu, který byl použit ve zprávách o výsledku přezkoumání hospodaření do roku 2009, v roce 2010 a v roce 2011. Z tohoto důvodu jsou výsledná procenta uvedená ve zprávě o výsledku přezkoumání za rok 2012, 2011, 2010, 2009, vzhledem k odlišné metodice, nesrovnatelná. Podíl pohledávek na rozpočtu městské části Brno – Chrlice k 31.12.2012 činí 0,16% Podíl závazků na rozpočtu městské části Brno – Chrlice k 31.12.2012 činí 3,94%. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku městské části Brno – Chrlice k 31.12.2012 činí 0 %.
Ze zprávy můžeme tedy citovat Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Městské části města Brna, Brno - Chrlice k 31.12.2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2012 v souladu českými účetními předpisy.
