Závěrečný účet hospodaření Městské části Brno – Chrlice za rok 2010 ----------------------------------------------------------------------------------------------------1.Hlavní činnost -----------------ZMČ Brno – Chrlice schválilo na svém 20. zasedání konaném dne 16.prosince 2009 rozpočet Městské části Brno – Chrlice na rok 2010. Tento rozpočet byl v průběhu roku 2010 v souladu s pokyny MMB a rozhodnutím RMČ Brno – Chrlice a ZMČ Brno - Chrlice postupně podle nových skutečností upravován rozpočtovými opatřeními a vznikl tzv. upravený rozpočet.V průběhu roku 2010 bylo schváleno 21 rozpočtových opatření. SR 17.165tis.Kč
Celkové příjmy:
UR 21.283tis.Kč Skutečnost 21.108.562,72 Kč
Odd. par.
Položk a
Název
1019 2169 3399
1122 1341 1343 1344 1345 1347 1351 1361 4111 4112 4116 4121 4122 2131 2210 2111
Daň z příjmu práv. osob za obce Poplatek ze psů Popl. za užív. veřej. prostranství Poplatek ze vstupného Poplatek z ubytovací kapacity Popl za výherní hrací přístroje Odvod výtěžku z tržeb – VHP Správní poplatky Neinvest.dotace ze SR- SPOD, volby Neinvest. dotace ze SR-školství,státní správa Neinvest. přij.transf-soc.dávky Neinvst. přijaté dot.od obcí,úhrada za žáky Neinvest. přijaté dotace od kraje Příjmy z pronájmu pozemku Ostat.správa ve staveb-sankční platby Kultura -příjmy z poskyt. služeb
3745 5512 5512 6171 6171 6171 6171 6171 6310 6399 6402
2324 2111 3113 2111 2132 2321 2324 2329 2141 2328 2226
Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň-náhrady Požární ochrana – poskytování služeb Požární ochrana- příjmy z prodeje Míst. správa –příjmy z poskyt. služeb Míst. správa – příjmy z pronájmu Míst. správa – přijaté neinvest. dary Míst.správa- přijaté pojistné náhrady Míst. správa- ostat. nedaň. příjmy P a V z fin. operací - příjmy z úroků Osta. fin. operace –bank. poplatky Příjmy z finan.vypořádání min. let
Schvál.rozp. v tis. Kč
100 70 3 240 200 440 2.488 12.819 420 5 5
Uprav. rozpočet v tis. Kč 161 100 70 15 3 240 200 440 304 2.474 350 14.963 263 482 5 5 166 25 50 20 180 2 5 100 50
25 20 180
100 50
610
Skutečnost v Kč 160.595,92.449,47.430,14.520,2.914,189.620,121.798,307.390,304.000,2.474.000,350.000,14.962.752,263.465,525.988,0 0 165.653,20.980,50.000,35.594,219.814,2.000,4.910,119.340,62.591,22 399,50 610.360,-
Financování Odd. Položka par. 8115
Název Změna stavu krátk. prostředků Financování celkem
Uprav. rozpočet v tis. Kč 6.299 6.299
Skutečnost v Kč 4.392.880,31 4.392.880,31
Výdaje Odd. par. 2143
SR 17.165tis.Kč Položk a 5169
2212 5139 5169 5171 2212 2219 5011 5021 5156 5169 5171 6121 6122 2219 2321 6121 2399 3111 5331 3113 5166 5171 5331 3113 3314 5331 3326 5171 3399 5139 5169 5175 5192 5194 3399 3421 5139 5164 5169 5171 3421 3429 5169 3612 5341
UR 27.582tis.Kč
Název Cestovní ruch Nákup služeb Silnice nákup posyp. materiálu čištění komunikací opravy a udržování-zimní údržba Celkem Ostat. zálež.pozem. komunikací Platy zaměstnanců Ostatní osobní výdaje Pohonné hmoty Nákup služeb opravy a udržování Budovy a stavby Stroje,přístroje- traktor Celkem Odvádění a čistění odpad. vod Budovy a stavby-kanal. přípojka Ostat.záležitosti vod. hospodářství Předškolní zařízení Příspěvek na provoz Základní školy Konzul. a práv.služby–audit,tech.dokum Oprava střecha budovy,elektroinstalace Příspěvek na provoz Celkem Činnosti knihovnické Příspěvek na provoz Zachování a obnova hist. památek Opravy a udržování kaplička Ostat. záležitosti kultury Nákup materiálu Krojov. a Burčákové slavnosti Krojov.a Burčákové slavnosti Poplatek OSA Jubilanti a vítání občánků- věc.dary Celkem Využití volného času dětí Nákup materiálu Nájemné Sokolská župa Hrací prvky – revize nákup služeb Hrací prvky – opravy a udržování Celkem Ostatní zájmová činnost Nákup služeb – důchodci Bytové hospodářství Převody do VHČ–úhrada ztráty byt.dům
Skutečnost 25.501.443,03 Kč
Schvál.roz v tis.Kč
Uprav. rozpočet v tis. Kč
Skutečnost v Kč
150
143.688,-
10 250 250 510
6.895,252.407,201.473,03 460.775,03
120 15 62 150 6.833 390 100 7.670
95.668,0 13.043,7.200,6.660.521,389.981,0 7.166.413,-
5
200 5
191.514,0
300
300
300.000,-
10 250 250 510
50 500 1.900 100 2.550
20 400 2.500
20 2.100 2.543
25.320,1.887.840,20 2.543.000,-
2.920
4.663
4.456.160,20
3
3
3.000,-
100
390
363.853,-
10 120 20 2 70 222
10 120 60 2 90 282
925,122.228,80 40.179,0 81.636,244.968,80
10 24 50 100 184
10 24 50 165 249
1.658,23.180,40.320,168.046,233.204,-
15
20
20.530,-
73
72.483,73
Odd. par. 3631 3632 3722
Položk a 5169 5192 5169
3745 5139 5156 5166 5169 5171 3745 4171 4172 4182 4324
5410 5410 5410
5011 5167 4324 5212 5171 5299 5321 5512 5137 5139 5151 5153 5154 5156 5162 5163 5164 5166 5167 5169 5171 5173 6123 5512 6112 5023 5031 5032 5173 5175 5492 6112
Název Veřejné osvětlení Nákup služeb Pohřebnictví Sběr a ukládka odpadu Nákup služeb Veřejná zeleň Nákup materiálu Pohonné hmoty Znalecké posudky Úpravy veřej. zeleně-výsadba a údržba Opravy a udržování Celkem Sociální dávky-přísp.na živobytí Sociální dávky-doplatek na bydlení Sociální dávky-přísp.na zvl.pomůcky Zaříz. pro děti vyžadující okamžitou pomoc SPOD – platy zaměstnanců SPOD-služby školení Celkem Ochrana obyvatelstva Oprava místního rozhlasu Ostatní zálež.civilní připravenosti Transf.obcím- povodně Obec Požární ochrana Drob.hmotný dlouh.majetek Nákup materiálu Voda Plyn Elektr.energie Pohonné hmoty Služby telekomunikací Služby peněžních ústavů -pojištění Nájemné Porad. Služby Služby školení Nákup služeb Opravy a udržování Cestovné Dlouh.hmot.majetek – auto Celkem Zastupitelstva obcí
Odměny členové zastupitelstva Povinné poj. na soc. zabezp. Povinné poj na zdravot. pojištění Cestovné Pohoštění Dary obyvatelstvu Celkem
Schvál.roz v tis.Kč
Uprav. rozpočet v tis. Kč
10 10
10 10
50
50
40 25 10 200 15 290 30 5
15
20 25 6 40 15 30 10 40 60 2 6 15 5 5
Skutečnost v Kč
0 0 47.539,-
78 25 10 321 37 471 260 25 100
58.700,22.144,6.500,284.758,80 26.531,398.633,80 175.393,2.445,45.319,-
100 8 108
104.130,3.870,108.000,-
25
22.734,-
55
54.400,-
279
203 65 6 40 32 45 15 82 120 2 9 35 80 5 450 1.189
139.138,80 49.008,20 1.652,80 36.745,83 30.921,38.693,11.468,06 80.366,120.000,0 3.755,29.419,50.407,-910,430.000,1.022.484,69
1.300 315 120 45 40 80 1.900
1.824 315 120 45 60 80 2.444
1.713,615,270.287,113.059,24.567,51.993,90 45.000,2.218.521,90
Od.pa 6114
Položk 5021 5032 5139 5169 5175
6114 6115 5021 5032 5139 5169 6115 6149 6171 5011 5019 5021 5031 5032 5038 5132 5136 5137 5139 5151 5153 5154 5161 5162 5163 5166 5167 5169 5171 5172 5173 5175 5191 5424 6171 6171 6310 5163 6399 5229 5362 5909 6399 6402 5367 6402
Název Volby do Parlamentu ČR Ostatní osobní výdaje Povinné poj na zdravot. pojištění Nákup materiálu Nákup služeb Pohoštění Celkem Volby do zastupitelstev územních samospráv Ostatní osobní výdaje Povinné poj na zdravot. pojištění Nákup materiálu Nákup služeb Celkem Ostatní vnitřní správa - SLBD Činnost místní správy Platy zaměstnanců Ostatní platy Ostatní osobní výdaje – dohody Povinné poj. na soc. zabezp. Povinné poj na zdravot. pojištění Povin.pojist. na úraz. Pojištění Ochranné pomůcky Knihy, tisk Drob.hmotný dlouh.majetek Nákup materiálu Voda Plyn Elektrická energie Služby pošt Služby telekomunikací Služby peněž. ústavů –pojištění Porad. služby – posudky Služby školení Nákup služeb-servis počítače,zabezpeč. Opravy a udržování Programové vybavení Cestové Pohoštění Zaplacené sankce Náhrady mzdy v době nemoci Celkem Sociální fond Příjmy a výdaje fin. operací Služby peněž.ústavů – bank. poplatky Ostat. finanční operace Ostat. neinvest. transfery - příspěvky Platby daní a poplatků Ostat. neinvest. výdaje Celkem Finanční vypořádání minulých let Výdaje z fin.vypořádání-vratky dotací Celkem
Schvál.roz
3.900 120 160 1.035 380 25 5 15 130 160 85 96 70 70 140 15 20 110 460 225 50 15 5 1 20 7.312 295
Uprav.rozp.v tis
Skutečnost v Kč
55 3 14 9 2 83
52.700,2.592,14.696,60 7.731,2.105,79.824,60
89 3 5 8 105 8
91.338,5.778,5.547,8.052,110.715,8.000,-
3.900 120 160 1.035 380 25 10 27 130 160 85 96 70 70 140 20 130 110 552 155 50 15 5 1 20 7.466 295
3.746.412,85.437,140.585,1.005.149,363.477,21.762,9.354,22.419,129.385,40 141.021,20 68.228,40 55.456,38 49.766,60 40.967,133.844,57 17.075,128.160,66.551,566.154,20 134,824,18 4.426,14.794,3.876,500,9.041,6.958.665,93 236.720,-
60
60
52.251,89
100
130 161 0 291
130.000,160.595,213,80 290.808,80
12 12
12.396,66 12.396,66
100
Kapitálové výdaje MČ Brno – Chrlice za rok 2010 - 1.011.495 Kč SR tis.Kč 100
Komunikace –přístoje,zařízení Výstavba komunikace Pod Hejdou Kanalizační přípojka ZŠ Chrlice Automobil pro JSDH Celkem
100
UR tis.Kč 100 390 200 450 1.140
Skutečnost Kč 0 389.981,191.514,430.000,1.011.495,-
Bilance aktiv a pasiv /rozpočtová činnost/ ke dni 31.12.2010 Aktiva ke dni 31.12.2010 celkem 122,630.032,95 Kč Stálá aktiva Dlouh.hmotný majetek Dlouh.finanční majetek Oběžná aktiva Krátk. pohledávky Krátk. Finan.majetek
Pasiva ke dni 31.12.2010 celkem 122,630.032,95 Kč
117,241.929,84 117,241.929,84 0
5,388.103,11 695.370,90 4.692.732,21
Vlastní kapitál Jmění účetní jednotky
121,464.211,13 116.792.978,-
Fondy účetní jednotky 2,982.242,16 Výsledek hospodaření Cizí zdroje Krátk.závazky
1,688.990,97 1,165.821,82 1,165.821,82
Výkaz zisku a ztrát z rozpočtové činnosti ke dni 31.12.2010 ------------------------------------------------------------------------Náklady celkem k 31.12.2010 10,099.550,32 Výnosy celkem k 31.12.2010 11,947.905,29 Výsledek hospodaření před zdaněním 1,848.354,97 Daň z příjmu 159.364,Výsledek hospodaření po zdanění 1.688.990,97 Kč Výsledek hospodaření za rok 2010 ----------------------------------------Výsledek hospodaření Městské části Brno – Chrlice za rok 2010 - přebytek ve výši 1.688.990,97 Kč.Tato částka přechází k využití do roku 2011 a případně roků následujících. Rozpočtovým opatřením budou tyto finanční prostředky na základě rozhodnutí ZMČ Brno – Chrlice zapojeny do upraveného rozpočtu. Finanční vypořádání transferů a dotací ze státního rozpočtu, z rozpočtu kraje
Dotace SR -Sociální dávky Dotace SR - Volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR
Účelový znak 13306 98071
Poskytnuto k 31.12.2010 350.000,83.000,-
Použito k 31.12.2010 223.157,79.824,60
Rozdíl Vratka - doplatek Vratka 126.843,Vratka. 3.175,40
Dotace SR - Volby do obecních zastupitelstev Dotace SR - Sociálně právní ochrana dětí Dotace SR - SLBD Dotace kraj - pro JSDH Dotace kraj - pro JSDH Dotace kraj – oprava kaplička
98187
105.000,-
110.715,-
98216
108.000,-
108.000,-
98005 551 14004 332
8.000,70.000,3.465,190.000,-
8.000,70.000,3.465,190.000,-
Doplatek
5.715,0 0 0 0 0
V rámci finančního vypořádání s rokem 2010 bude z prostředků města Brna do rozpočtu MČ Brno – Chrlice v roce 2011 zaslána částka: 5.715 Kč jako doplatek výdajů určených na volby do obecních zastupitelstev. Současně bude proveden odvod z rozpočtu MČ Brno – Chrlice ve výši 130.018,40 Kč zpět do rozpočtu města Brna - nevyčerpané prostředky určené na sociální dávky a na Volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR V rámci finančního vypořádání s rokem 2010 bude z prostředků města Brna do rozpočtu MČ Brno – Chrlice v roce 2011 zaslána částka: 326.456 Kč jako příjmy z prodeje majetku města Brna Zůstatky peněžních fondů 236 k 31.12.2010: Sociální fond 71.794,75 Kč ------------------------------------------------------------------Tvorba a čerpání rozpočtu se řídí Statutem sociálního fondu. Fond rezerv a rozvoje 2,911.303,81 Kč ---------------------------------------------------------------V souladu s § 5 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů byl v roce 2010 do fondu rezerv převeden přebytek hospodaření roku 2009 ve výši 1.590tis. Kč, příjmy z prodeje majetku města ve výši 610tis. Kč- finanční vypořádání za 2009 . Z Fondu rezerv a rozvoje byla čerpána částka 6.100tis.Kč zapojení fin. prostředků do rozpočtu 2010 a částka 12.396,66 Kč - vratka sociálních dávek - finanční vypořádání za 2009. 2.Vedlejší hospodářská činnost – Bytový dům ---------------------------------------------------------Mimo rozpočet MČ Brno – Chrlice je samostatně vedeno účetnictví Bytového domu na ul. Ctiradové – účetnictví hospodářské činnosti. Účetnictví hospodářské činnosti je rovněž přezkoumáno auditorskou firmou . Výnosy celkem : 401.223,17 -----------------------------------------------------------------------Nájemné 394.888,Ostatní výnosy/úroky, náhrady../ 6.335,17
Náklady celkem 80.935,50 -------------------------------------------------------------------Opravy a udržování 11.573,Služby/úklid,revize,odměna správci / 53.128,90 Ostatní náklady/ pojištění/ 11.486,Ostatní fin. náklady/bank. poplatky/ 4.747,60
Výsledek hospodaření Výnosy k 31.12.2010 Náklady k 31.12.2010 Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmu Výsledek hospodaření po zdanění -zisk
401.223,17 Kč 80.935,50 Kč + 320.287,67 Kč 2.559,00 Kč + 317.728,67 Kč
Výsledek hospodaření – zisk ve výši 317.728,67 Kč bude použit zpět do správy, údržby, oprav, rekonstrukce bytového domu. Dle Statutu města Brna jsou městské části odpisy dlouhodobého majetku a disponibilní zisk povinny použít zpět do správy, údržby, oprav, rekonstrukce bytového domu. Disponibilní zisk a odpisy může městská část dle Statutu města Brna použít pro jiný účel pouze se souhlasem Zastupitelstva města Brna. Kromě finančních prostředků, jenž jsou uvedeny ve výnosech a nákladech, jsou součástí hospodářské činnosti také zálohové platby od nájemníků spojených s užíváním bytů tj. zálohy na el. proud, vodné a stočné, úklid, STA atd. Tyto zálohy se v zisku nepromítají - platba a vyúčtování je prováděno prostřednictvím účtu 324 resp.316 přímo nájemníkům jednotlivých bytů. 3. Hospodaření příspěvkových organizací Městská část Brno – Chrlice je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace a to ZŠ a MŠ Brno, Jana Broskvy 3, Brno – Chrlice. Příspěvkové organizaci vznikl za rok 2010 zlepšený výsledek hospodaření ve výši 34.622 Kč. Rada MČ Brno – Chrlice na svém 7. zasedání konaném dne 2.3.2011 schvaluje v souladu s ustanovením § 30 odst. 1 z.č. 250/2000 Sb. v platném znění výši zlepšeného hospodářského výsledku tj. 34.622 Kč a jeho převod do rezervního fondu.
4. Ověření výsledků hospodaření auditorem ---------------------------------------------------------V souladu se zákonem č. 128/2000 Sb. o obcích vyplývá, že každá městská část musí mít svoji roční účetní uzávěrku hospodaření ověřenou auditorem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávních celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 93/2009 Sb. o auditorech a o změně některých zákonů, a v souladu s mezinárodním auditorským standardem ISAE 3000. Výběrovým řízením uskutečněným Městem Brnem byla vybrána auditorská firma PKF Audit s.r.o., Karlova 48, 110 00 Praha 1, která prováděla audit ve všech městských částech Statutárního města Brna. Přezkoumání hospodaření zahrnovalo: „ Ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních
smluv a údajů o vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů a obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a dalším osobám. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví účetní jednotky a nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří účetní jednotka. Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku městské části a účetnictví vedené městskou částí. Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů , ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších přepisů, a právními předpisy vydanými k jeho provedení, a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem.
V rámci závěrečného přezkoumání Městské části města Brna, Brno – Chrlice nebyly zjištěny chyby a nedostatky Závěr zprávy: 1. Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky méně závažného charakteru ( ust. § 10 odst. 3 písm.b) zákona č. 420/2004 Sb.), které jsou vymezeny v bodě 5.A.I. které byly do ukončení přezkoumání hospodaření opraveny. 2. Při přezkoumání hospodaření Městské části města Brna, Brno – Chrlice nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm.c) zákona 420/2004 Sb. spočívající v porušení rozpočtové kázně, v neúplnosti, nesprávnosti nebo neprůkaznosti vedení účetnictví, v pozměňování záznamů nebo dokladů v rozporu se zvláštními předpisy, v porušení povinností nebo překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy, v neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání hospodaření za předchozí roky, v nevytvoření podmínek pro přezkoumání hospodaření podle § 7 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., znemožňující splnit požadavky stanovené v § 2 a § 3 uvedeného zákona 3. Upozornění na rizika ve smyslu ustanovení §10 odst. 4 písm. a/ zákona č. 420/2004 Sb. Při přezkoumání Městské části Brno – Chrlice nebyla zjištěna žádná rizika. Podíl pohledávek na rozpočtu městské části Brno – Chrlice k 31.12.2010 činí 3,21% Podíl závazků na rozpočtu městské části Brno – Chrlice k 31.12.2010 činí 5,51%. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku městské části Brno – Chrlice k 31.12.2010 činí 0 %.
Ze zprávy můžeme tedy citovat výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Městské části města Brna, Brno - Chrlice k 31.12.2010 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2010 v souladu českými účetními předpisy.
