Waarom fiscale hulp voor minima? Mensen met een laag inkomen hebben vaak nadeel van de manier waarop de belastingdienst werkt: ‘Leuker kunnen we ’t niet maken. Wel makkelijker.’ De belastingdienst gaat er van uit dat de maandelijkse loonheffing een goed beeld geeft van de belastingplicht. Daar mee gaat de belastingdienst uit van een stabiele inkomensstroom en vaste leef- en uitgavenpatronen. Afwijkingen dienen door de belastingplichtigen zelfstandig worden gemeld.
Maar mensen met een laag inkomen zijn van de fiscale mogelijkheden nauwelijks op de hoogte of ze raken het spoor bijster in jargon, site of regeling. Daarom betalen ze vaak te veel belasting of krijgen ze te weinig toeslag, terwijl ze dat geld juist zo goed zouden kunnen gebruiken. Soms krijgen ze zelfs een boete opgelegd als ze niet op tijd een verplichte aangifte indienen. Geoefende consultants kunnen hierin gemakkelijk en effectief behulpzaam zijn. Gerichte, snelle begeleiding van de aangiftes vergroot het besteedbaar budget! Dat leidt tot resultaat! Cazis Fiscale Hulp kijkt ook naar het verleden, wij kijken 5 jaar terug. Hierin onderscheid Cazis zich van de andere aanbieders. Door Cazis Fiscale Hulp Cazis Fiscale Hulp verstrekt in verschillende gemeenten eenvoudige fiscale hulp aan minima, vooral aan mensen in een schuldhulptraject. Doorgaans leiden twee op de drie gesprekken tot teruggave. Gemiddeld is de teruggave M 2.400: • 45% van de adviezen leidt tot een belastingteruggave van meer dan M 1.000; • 25% van de adviezen leidt tot een teruggave tussen M 0 en M 1.000; • 30% van de adviezen leidt niet tot een teruggave. De reden voor de teruggave is nogal simpel: de belastingtabellen van de belastingdienst houden geen rekening met onregelmatige inkomsten en niet automatisch met aftrekposten en toeslagen. Omdat de aangifteplicht is vervallen worden onregelmatige inkomsten onevenredig belast, worden toeslagen gemist en worden aftrekbare kosten niet helemaal afgetrokken. Wie de weg weet in de belastingregels kan gemakkelijk een teruggave aanvragen. Veel adviezen worden door ons verstrekt aan mensen die in een schuldhulptraject zijn terecht gekomen of bijzondere bijstand aanvragen. Het ‘vergeten’ geld van de belastingteruggaaf kan de schuldenproblematiek een stuk versimpelen of zorgt voor een ruimer budget voor de lage inkomens. Belastinghulp aan lage inkomens vraagt niet persé een netto-uitgave door een gemeente. De belastingteruggaaf zorgt er vaak voor dat de (ambtelijke) energie die dient te worden besteed aan schuldhulpverlening en bijzondere bijstand afneemt. Want de hulpvrager krijgt door een belastingteruggave een ruimer budget! Cazis, fiscale hulp - werkt voor minima
2
In de meeste gevallen is de belastingteruggave groter dan de kosten van betaalde belastinghulp. Dat kan een goede reden zijn om de kosten voor rekening van de klant te laten. Maar dan zou het wel onredelijk zijn wanneer de klant, die geen teruggave krijgt, zou dienen te betalen voor de belastinghulp. Voor wie? Verschillende groepen minima hebben baat bij belastinghulp: • Schuldhulpverlening. Deze groep is groot. Het merendeel van de nieuwe instroom in de bijstand kampt met schuldenproblematiek. Zowel deze klanten als de schuldhulpverlening hebben baat bij de hulp. Doordat de teruggaaf substantieel kan zijn kan de schuldenproblematiek worden verminderd en sneller worden opgelost. • Bijzondere bijstand: De belastingteruggave kan de verstrekking van bijzondere bijstand overbodig maken. • Bijstandsgerechtigden met een onregelmatig inkomstenpatroon of bijzondere kosten: deze groep zal gemakkelijk voor teruggaaf in aanmerking komen. De kosten van de belastinghulp wegen meestal ruim op tegen de teruggave, waardoor de bestedingsruimte toeneemt. • Overige minima: de kosten wegen vaak op tegen de teruggaaf. Betrokken De gesprekken verlopen volgens een eenvoudig fiscaal stramien. Maar de gesprekken hebben wel een sterke emotionele lading. Achter het lage inkomen zit soms een akelige reden: ziekte, sterfgeval, ongeluk, schulden. Soms ook vastlopen in maatschappelijke structuren, gebrekkige opleiding, onbekendheid met de moderne maatschappij. Die achtergronden komen in zo’n adviesgesprek vaak op tafel! De kunst van fiscale advisering aan mensen met een laag inkomen is om vanuit een betrokken houding neffectief de noodzakelijke informatie te filteren en een goed advies te geven.
Resultaatgericht Om de kosten van een advies beperkt te houden screenen de adviezen niet meer dan zo’n 40 tot 50% van de mogelijkheden tot teruggaaf, omdat het doorlichten van de volledige fiscale situatie niet in verhouding staat tot de mogelijke teruggaaf.
Cazis, fiscale hulp - werkt voor minima
3
Praktisch Voor de fiscale hulp dienen door de klant de volgende gegevens worden meegebracht. Algemeen • Een geldig identificatiebewijs: paspoort, identiteitsbewijs, vreemdelingendocument of rijbewijs. • DigiD wachtwoord en gebruikersnaam (indien nog niet aangevraagd uiterlijk twee dagen voor gesprek aanvragen). Ondernemers dienen de gebruikersnaam en het wachtwoord mee te nemen, die door de belastingdienst zijn opgegeven. • Gegevens van de fiscale partner of toeslagpartner en overige gezinsleden. • Belastingaangiftes, aanslagen en beschikkingen over de laatste vijf jaar (ook voorlopige aanslagen/beschikkingen). Inkomen uit werk en woning • Jaaropgaven van loon of uitkering over de afgelopen vijf jaar. • Opgaven van overig inkomen: bijverdiensten, freelance inkomen, ook weer over de afgelopen vijf jaar. • Lijfrente: betaalde lijfrentepremie, pensioenoverzicht. En ook dat weer over de afgelopen vijf jaar. Inkomen uit sparen en beleggen • Bezittingen en schulden per 1 januari en per 31 december van elk van de afgelopen vijf jaar. • Saldi bank-, giro-, spaarrekeningen per 01-01 en per 31-12 van elk van de afgelopen vijf jaar. Buitengewone uitgaven over de afgelopen vijf jaar • Onderhoudsverplichtingen: alimentatie en dergelijke. • Uitgaven voor levensonderhoud van kinderen jonger dan 30 jaar. • Uitgaven (nota’s) i.v.m. ziekte, invaliditeit, overlijden. Polis zorgverzekering. • Uitgaven (nota’s) voor studie: college-, lesgeld, boeken. Opgave ontvangen studiefinanciering. • (Betaalbewijzen van) gedane giften. Aanpak van het gesprek Eerst worden de mogelijkheden voor fiscale teruggave globaal verkend in een algemeen gesprek: hoe is de woon- en leefsituatie, de gezinssamenstelling en andere omstandigheden rond werk en inkomen. Vervolgens wordt de fiscale situatie stap voor stap direct in de aanvraag tot teruggaaf uitgewerkt. De aanvraag wordt afgerond en ingediend als een teruggaaf te verwachten is. De klant ontvangt een kopie van de aanvraag plus een schatting van de te verwachten termijn van de eventuele teruggaaf. Cazis Fiscale hulp bewaart een kopie van de aanvraag voor de eigen administratie maar vernietigt de DigiD en wachtwoord gegevens van de klant. In een overzicht worden naw-gegevens van de klant, eventueel de soort klant (voor zover relevant voor facturatie), de datum en tijd van het gesprek (eventueel no show, herhaling) en de aangevraagde teruggaaf genoteerd plus relevante gespreksgegevens die niet uit de aanvraag belastingteruggaaf blijken. Dit overzicht kan ook beschikbaar worden gesteld aan de opdrachtgever, zodat schuldhulpverleners en consulenten deze gegevens in hun gesprek met de klant kunnen betrekken. Ook is het mogelijk om een kopie van de aangifte aan de opdrachtgever te mailen. Hoe werkt Cazis Fiscale Hulp? Cazis Fiscale Hulp werkt met teams per opdrachtgever, die bestaan uit één geschoolde fiscale hulpverlener, zo nodig uitgebreid met één parttime ondersteuner. De ondersteuner, die door Cazis Fiscale Hulp is voorbereid op de specifieke emotionele en fiscale kenmerken van de doelgroep, neemt de eenvoudiger gesprekken voor z’n rekening. De adviseur pakt de moeilijker gesprekken. Bovendien is deze verantwoordelijk voor het onderhouden van het dagelijkse contact met de opdrachtgevers. De Cazis, fiscale hulp - werkt voor minima
4
ondersteuners kunnen ook geworven worden uit de doelgroep van de Sociale Dienst: met name oudere werklozen met een adequate opleiding, administratieve achtergrond en gedegen werkervaring. Indien dit niet tot de mogelijkheden behoort vormen actieve 50+-ers het alternatief. Deze groepen beschikken over de levenservaring en de empathie om de doelgroep adequaat tegemoet te treden. Fiscaal hulpverleners en ondersteuners werken op locatie. De gesprekken worden door de opdrachtgever ingepland met behulp van een planningstool (zie bijlage), dat rekening houdt met de beschikbaarheid van de fiscale hulpverleners en ondersteuners. Elke opdrachtgever heeft een vaste hulpverlener en aanspreekpunt. Cazis Fiscale Hulp zorgt voor vervanging wanneer nodig. Elke opdrachtgever krijgt een eigen customized toegang tot het planningstool. De klant ontvangt per mail een afspraakbevestiging met overzicht van de mee te nemen documenten en 24 uur voor de afspraak per sms een herinnering. Cazis Fiscale Hulp zorgt voor de begeleiding en bijscholing van de fiscale hulpverleners, voor het opleidingsmateriaal voor de ondersteuners, voor de logistiek, voor de backoffice, kwaliteitsbewaking etc. Veel aandacht wordt besteed aan integriteit: bij vermoeden van belastingfraude of uitkeringsmisbruik wordt het gesprek gestopt. De opdrachtgever zorgt voor een werkplek op locatie met een pc, e-mailadres en een aansluiting op internet.
Te maken keuzes Locatie Cazis Fiscale Hulp werkt op de locatie die door de opdrachtgever wordt aangegeven. Over het algemeen is dat een plek op het Werkplein dat door de klanten goed te bereiken is. Maar de opdrachtgever kan ook een andere locatie aanwijzen. Tijdstip Cazis Fiscale Hulp werkt bij voorkeur op vaste dagen bij de opdrachtgever, mits er voldoende afspraken in de agenda staan. Zowel de keuze voor de locatie van de opdrachtgever als de strakke planning van afspraken zorgen er voor dat de kosten van Cazis Fiscale Hulp beperkt blijven. Doelgroep De opdrachtgever kan kiezen welke klanten in aanmerking moeten of mogen komen voor fiscale hulp: • Schuldhulpverlening. Deze groep is groot. Het merendeel van de nieuwe instroom in de bijstand kampt met schuldenproblematiek. Zowel deze klanten
Cazis, fiscale hulp - werkt voor minima
5
als de schuldhulpverlening hebben baat bij belastinghulp. Doordat de teruggaaf substantieel kan zijn kan de schuldenproblematiek worden verminderd en sneller worden opgelost. Dat beperkt de ambtelijke inzet en dat maakt het logisch de advieskosten voor rekening van de opdrachtgever te nemen. • Bijzondere bijstand: De belastingteruggave kan de verstrekking van bijzondere bijstand voorkomen. Dat beperkt ook de ambtelijke inzet en dat alles maakt het logisch de gesprekskosten voor rekening van de opdrachtgever te nemen. • Minima met een onregelmatig inkomstenpatroon of bijzondere kosten: deze groep zal doorgaans gemakkelijk voor teruggaaf in aanmerking komen. De kosten van de belastinghulp wegen meestal gemakkelijk op tegen de teruggave, waardoor de bestedingsruimte toeneemt. Er ligt hier geen (specifiek) belang voor de opdrachtgever en dat maakt het logisch de kosten bij de klant te laten. • Overige bijstandsgerechtigden en overige minima: de kosten wegen vaak op tegen de teruggaaf. Er ligt hier geen (specifiek) belang voor de opdrachtgever en dat maakt het logisch de kosten bij de klant te laten. Kosten De kosten van Cazis Fiscale Hulp kunnen worden betaald door de opdrachtgever of door de klant. Het argument om de kosten bij de klant te laten is dat de klant het meeste baat heeft bij de bij de belastingteruggave. Bovendien vermijdt de opdrachtgever eventuele aanbestedingscomplicaties. Cazis Fiscale Hulp zal dan het resultaat van het gesprek voor zich dienen te houden, tenzij de klant instemt met terugkoppeling. Ondersteuners Cazis Fiscale Hulp beschikt over een ingewerkte groep ondersteuners. Als alternatief wordt aangeboden (parttime) ondersteuners in te zetten die worden geworven uit lokale (oudere) werklozen met een geschikte achtergrond. Selectie en opleiding vergt een bedrag van M 2.500 per ondersteuner. Contract Het contract tussen Cazis Fiscale Hulp en de opdrachtgever bevat in ieder geval de volgende elementen: • • • • • • • • • • •
• •
Startdatum en looptijd. Locatie en aanwezige voorzieningen. Werkplek (balie of spreekkamer) met pc met internetverbinding en e-mailadres. Werktijden Doelgroep Kosten Betaling door opdrachtgever of klant. Eventueel: Grens restschuld waarbij de kosten niet aan klant in rekening worden gebracht. Maximale omvang no-show en herhalingsgesprekken (indien veroorzaakt door nalatigheid klant) 20%; meerkosten voor rekening opdrachtgever. Voorlichtingsmateriaal voor klanten: wie maakt wat? Voorlichting en instructie door Cazis Fiscale Hulp aan medewerkers van de opdrachtgever (schuldhulp, bijzondere bijstand en anderen): de vaste adviseur legt het advies bijvoorbeeld in het werkoverleg uit (wat gebeurt er in het adviesgesprek, wat dienen klanten mee te nemen, hoe kunnen klanten die waarschijnlijk een teruggave krijgen worden herkend, hoeveel heeft het tot nu toe opgeleverd, gebruik planningstool). Opzet agendering gesprekken. Opdrachtgever, contactpersoon.
Cazis, fiscale hulp - werkt voor minima
6
• Integriteitsafspraken: geheimhoudingsplicht, vermoedens van misbruik/fraude worden bij de opdrachtgever gemeld. • Aard en frequentie van rapportages, bijvoorbeeld: hoeveel klanten, welke klanten, no show/herhaling, bedrag van de teruggave, aard van de teruggave (belasting/toeslag/jaar), etc.
Werkpunt Leusden Speelkamp 26 3831 pe Leusden
Planningstool • Het planningstool werkt in de cloud, is bereikbaar via internet en vergt daarom geen beheer door de opdrachtgever. • Elke opdrachtgever heeft een eigen customized omgeving (eventueel met vermelding van naam en logo van de opdrachtgever) met inlogcode en wachtwoord. • Elke medewerker bij de opdrachtgever kan inloggen en afspraken aanmaken voor cliënten. • Meerdere werknemers per opdrachtgever kunnen gelijktijdig ingelogd zijn. • De contactpersoon van Cazis Fiscale Hulp geeft zijn beschikbaarheid per opdrachtgever aan (eventueel inclusief ondersteuner) waarna de afspraken op de aangegeven dagen kunnen worden gepland. • Indien het e-mailadres van de klant is ingevoerd wordt een bevestigingsmail van de afspraak toegezonden met opsomming van de mee te nemen gegevens en documenten. • Indien een 06-nummer van de klant is ingevoerd wordt 24 uur voor de afspraak een sms ter herinnering toegestuurd. • Aan elke afspraak wordt een notitieformulier gekoppeld waarin de afloop van de afspraak diverse gegevens worden vastgelegd: no show, geen aangifte ingediend, op rekening of cash, aangifte ingediend (vermoedelijke opbrengst aan belastingteruggaaf ), etc.
[email protected] www.cazis.nl
De notitieformulieren worden verzameld in een overzicht. Hieruit kunnen rapportages worden gemaakt.
Vragen? Cazis bv
Cazis, fiscale hulp - werkt voor minima
7
