BUPATI
BATANG
PERATURAN BUPATI NOMOR
BATANG
225 . 5 T A H U N 2014 TENTANG
PEDOMAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA PADA PEMERINTAH KABUPATEN BATANG
BADAN
DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA E S A BUPATI
Menimbang
Mengingat
:
;
BATANG.
a.
b a h w a b e r d a s a r k a n P a s a l 1 7 a y a t (3) d a n (6) U n d a n g - U n d a n g N o m o r 15 T a h u n 2 0 0 4 t e n t a n g Pemeriksaan Pengelolaan d a n Tanggung jawab K e u a n g a n Negara, laporan hasil pemeriksaan k e u a n g a n , laporan hasil p e m e r i k s a a n kinerja d a n laporan hasil p e m e r i k s a a n d e n g a n tujuan tertentu, disampaikan oleh B a d a n Pemeriksa K e u a n g a n Republik Indonesia Kepada Bupati , sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan;
b.
bahwa untuk menindaklanjuti laporan hasil p e m e r i k s a a n s e b a g a i m a n a d i m a k s u d p a d a huruf a, pedu ditetapkan Pedoman Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Badan Pemeriksa K e u a n g a n Republik Indonesia pada Pemerintah Kabupaten Batang , dengan Peraturan Bupati. U n d a n g - U n d a n g N o m o r 9 T a h u n 1965 t e n t a n g Pembentukan Daerah Tingkat It Batang ( Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1965 N o m o r 52, T a m b a h a n L e m b a r a n Negara R e p u b l i k I n d o n e s i a N o m o r 2 7 5 7 ); U n d a n g - U n d a n g N o m o r 28 T a h u n 1999 t e n t a n g Penyelenggara Negara yang Bersih d a n Bebas dari Korupsi, Kolusi d a n N e p o t i s m e (Lembaran N e g a r a R e p u b l i k I n d o n e s i a T a h u n 1999 N o m o r 75, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 3851); U n d a n g - U n d a n g N o m o r 17 T a h u n 2 0 0 3 t e n t a n g Keuangan Negara(Lembaran Negara Republik I n d o n e s i a T a h u n 2 0 0 4 N o m o r 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11
12.
13.
U n d a n g - U n d a n g N o m o r 1 T a h u n 2004 tentang Perbendaharaan Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5 T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4355); U n d a n g - U n d a n g N o m o r 15 T a h u n 2004 t e n t a n g Pemeriksaan Pengelolaan d a n Tanggung Jawab Keuangan Negara (Lembaran Negara Republik I n d o n e s i a T a h u n 2004 N o m o r 66 T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4421); U n d a n g - U n d a n g N o m o r 32 T a h u n 2004 t e n t a n g Pemenntahan Daerah sebagaimana telah b e b e r a p a kali d i u b a h terakhir d e n g a n U n d a n g U n d a n g N o m o r 12 T a h u n 2008 t e n t a n g P e r u b a h a n K e d u a A t a s U n d a n g - U n d a n g N o m o r 32 T a h u n 2004 t e n t a n g P e m e r i n t a h a n D a e r a h (Lembaran N e g a r a R e p u b l i k I n d o n e s i a T a h u n 2008 N o m o r 59, T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia N o m o r 4844); U n d a n g - U n d a n g N o m o r 15 T a h u n 2006 t e n t a n g Badan Pemeriksa Keuangan (Lembaran Negara R e p u b l i k I n d o n e s i a T a h u n 2006 N o m o r 85 T a m b a h a n Lembaran Negara Republik Indonesia T a h u n 2006 N o m o r 4654); P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 58 T a h u n 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah ( L e m b a r a n N e g a r a R e p u b l i k I n d o n e s i a T a h u n 2005 N o m o r 140 T a m b a h a n L e m b a r a n N e g a r a R e p u b l i k I n d o n e s i a N o m o r 4578); P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 79 T a h u n 2005 tentang P e d o m a n Pembinaan d a n P e n g a w a s a n Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah ( L e m b a r a n N e g a r a R e p u b l i k I n d o n e s i a T a h u n 2005 N o m o r 165); P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 38 T a h u n 2007 tentang Pembagian Urusan Pemerintahan Antara Pemerintah, Pemerintahan Daerah Provinsi d a n Pemerintahan Daerah Kabupaten/Kota(Lembaran N e g a r a R e p u b l i k I n d o n e s i a T a h u n 2007 N o m o r 82); Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara (PAN) Nomor: PER/05/M. PAN/031/2008 tentang S t a n d a r Audit A p a r a t P e n g a w a s a n Intern P e m e r i n t a h (APIP) Peraturan Daerah Kabupaten Batang Nomor 1 T a h u n 2008 t e n t a n g U m s a n P e m e r i n t a h a n Y a n g Menjadi Kewenangan Pemerintahan Daerah Kabupaten Batang (Lembaran Daerah Kabupaten B a t a n g T a h u n 2 0 0 8 N o m o r 1 S e r i E N o m o r 1); Peraturan D a e r a h K a b . B a t a n g N o m o r 23 T a h u n 2011 t e n t a n g P e r u b a h a n A t a s P e r a t u r a n D a e r a h K a b u p a t e n B a t a n g N o m o r 2 T a h u n 2008 T e n t a n g P e m b e n t u k a n S u s u n a n D a n Tata Kerja Sekretariat Daerah d a Sekretariat D e w a n Perwakilan Rakyat Daerah Kabupaten Batang ( Lembaran Daerah K a b u p a t e n B a t a n g T a h u n 2011 N o m o r 23 )
14.
15.
16
Memperhatikan
1.
2
Peraturan D a e r a h K a b . B a t a n g N o m o r 24 T a h u n 2011 T e n t a n g P e r u b a h a n A t a s P e r d a K a b . B a t a n g N o m o r 3 T h . 2008 T e n t a n g P e m b e n t u k a n S u s u n a n Organisasi d a n Tata Kerja Dinas Daerah ( L e m b a r a n D a e r a h K a b u p a t e n B a t a n g T a h u n 2011 N o m o r 24 ) P e r a t u r a n D a e r a h K a b u p a t e n B a t a n g N o m o r 25 T a h u n 2011 P e r u b a l T a n A t a s P e r a t u r a n D a e r a h No.4 T a h u n 2008 T e n t a n g P e m b e n t u k a n S u s u n a n Organisasi d a n T a t a Kerja L e m b a g a Teknis D a e r a h S a t u a n Polisi d a n P a m o n g Praja ( L e m b a r a n D a e r a h T a h u n 2008 N o m o r 6 8 S e r i D); Surat Edaran Menteri Negara P A N Nomor SE/02/M. PAN/01/2005 tentang Pelaksanaan Tindak Lanjut Hasil P e m e r i k s a a n A P I P Keputusan Menteri P e n d a y a a n Aparatur Negara Nomor: KEP/40/M.PAN/04/2004 tentang P e d o m a n Pelaksanaan, Pemantauan, Evaluasi dan P e l a p o r a n Tindak Lanjut Hasil P e m e r i k s a a n B P K p a d a Instansi Pemerintah P e r a t u r a n B P K R I N o . 2 T a h u n 2010 t e n t a n g Pemantauan Pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan Badan Pemeriksa Keuangan MEMUTUSKAN :
Menetapkan
PERATURAN BUPATI BATANG TENTANG PEDOMAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA PADA PEMERINTAH KABUPATEN BATANG
BAB I KETENTUAN UMUM Pasal 1 D a l a m P e r a t u r a n B u p a t i ini y a n g d i m a k s u d d e n g a n : 1.
2.
3.
4.
L a p o r a n Hasil P e m e r i k s a a n y a n g selanjutnya disebut L H P adalah L a p o r a n Hasil P e m e r i k s a a n B a d a n P e m e r i k s a K e u a n g a n Republik Indonesia, meliputi p e m e r i k s a a n k e u a n g a n . p e m e r i k s a a n kinerja, d a n p e m e r i k s a a n d e n g a n tujuan tertentu. Rekomendasi adalah saran dari pemeriksa berdasarkan hasil pemeriksaannya, y a n g ditujukan k e p a d a orang dan/atau b a d a n y a n g berwenang untuk melakukan tindakan dan/atau perbaikan B a d a n Pemeriksa K e u a n g a n Republik Indonesia yang selanjutnya disebut B P K R I adalah Badan Pemeriksa Keuangan Republik Indonesia Perwakilan Propinsi J a w a T e n g a h S a t u a n Kerja Perangkat Daerah yang selanjutnya disebut S K P D adalah perangkat daerah pada pemerintah daerah di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Batang.
5.
6.
7.
6. 9. 10. 11. 12. 13. 14
Tindak Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil P e m e r i k s a a n y a n g selanjutnya disebut T L R H P adalah Tindak Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil P e m e r i k s a a n B a d a n Pemeriksa K e u a n g a n Republik Indonesia. P e m a n t a u a n tindak lanjut a t a s r e k o m e n d a s i hasil p e m e r i k s a a n , a d a t a h rangkaian kegiatan yang dilaksanakan secara sistematis oleh Inspektorat untuk m e n e n t u k a n b a h w a Pejabat telah m e l a k s a n a k a n rekomendasi hasil p e m e r i k s a a n dalam t e n g g a n g waktu y a n g telah ditentukan oleh U n d a n g Undang. Tim Tindak Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil P e m e r i k s a a n B a d a n P e m e r i k s a K e u a n g a n Republik Indonesia pada Pemerintah Kabupaten Batang yang selanjutnya disebut Tim T L R H P B P K RI adalah Tim y a n g dibentuk oleh Bupati untuk melaksanakan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil P e m e r i k s a a n B a d a n Pemeriksa K e u a n g a n Republik Indonesia. Daerah adalah Kabupaten Batang . Pemerintah Daerah adalah Bupati dan Perangkat Daerah s e b a g a i unsur penyelenggara Pemerintahan Daerah Bupati adalah bupati batang. Wakil Bupati adalah Wakil Bupati Batang. D P R D adalah Dewan Perwakilan Rakyat Daerah Kab. Batang Inspektur adalah Inspektur Kabupaten batang Inspektorat adalah Inspektorat Kabupaten batang.
B A B II MAKSUD DAN TUJUAN Pasal 2 Maksud ditetapkannya Pedoman Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil P e m e r i k s a a n ini a d a l a h u n t u k m e m b e r i k a n a c u a n b a g i P e m e r i n t a h D a e r a h dalam menindaklanjuti hasil pemeriksaan B a d a n P e m e r i k s a K e u a n g a n Republik Indonesia. Pasal 3 Tujuan ditetapkannya P e d o m a n Tindak Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil P e m e r i k s a a n ini a d a l a h a g a r t i n d a k l a n j u t t e r h a d a p h a s i l p e m e r i k s a a n B a d a n P e m e r i k s a K e u a n g a n R e p u b l i k I n d o n e s i a d a p a t d i l a k s a n a k a n s e c a r a efektif, efisien d a n akuntabel. B A B III RUANG LINGKUP Pasal 4 R u a n g L i n g k u p P e d o m a n T i n d a k L a n j u t R e k o m e n d a s i H a s i l P e m e r i k s a a n ini mencakup perencanaan, pelaksanaan, pemantauan dan pelaporan Tindak Lanjut t e r h a d a p Hasil P e m e r i k s a a n B a d a n P e m e r i k s a K e u a n g a n Republik Indonesia, meliputi: a. Pemeriksaan Keuangan; b. P e m e r i k s a a n kinerja; d a n c. P e m e r i k s a a n d e n g a n tujuan tertentu. B A B IV SISTEMATIKA Pasal 5 (1)
S i s t e m a t i k a P e d o m a n T i n d a k L a n j u t R e k o m e n d a s i H a s i l P e m e r i k s a a n ini meliputi:
Pendahuluan Maksud d a n Tujuan Ruang Lingkup Badan Pemeriksaan Hasil Rekomendasi Lanjut Tindak Pemeriksaan Keuangan Republik Indonesia T i m Tindak Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil P e m e n k s a a n B a d a n V. Pemeriksaan Keuangan Republik Indonesia P e l a p o r a n T i n d a k Lanjut R e k o m e n d a s i Hasit P e m e r i k s a a n B a d a n VI. Pemeriksaan K e u a n g a n Republik Indonesia S t a n d a r Operasional P r o s e d u r T i n d a k Lanjut R e k o m e n d a s i Hasit VII. Pemeriksaan Badan Pemeriksaan K e u a n g a n Republik Indonesia Isi, m u a t a n d a n rincian P e d o m a n T L R H P s e b a g a i m a n a d i m a k s u d p a d a a y a t (1) t e r c a n t u m d a l a m L a m p i r a n I d a n II s e b a g a i b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n dari P e r a t u r a n B u p a t i ini. I. II. III. IV.
(2)
BAB V KETENTUAN PENUTUP Pasal 6 kepada
S e g a l a p e m b i a y a a n y a n g b e r k a i t a n d e n g a n k e g i a t a n ini d i b e b a n k a n A P B D Kabupaten Batang
Pasal 7 H a l - h a l y a n g b e l u m c u k u p d i a t u r d a l a m P e r a t u r a n B u p a t i ini s e p a n j a n g mengenai teknis pelaksanaannya, ditetapkan oleh p e n a n g g u n g jawab T L R H P B P K RI, sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan. Pasal 8 (1) P e r a t u r a n B u p a t i ini b e r l a k u p a d a t a n g g a l d i u n d a n g k a n (2) A g a r s e t i a p o r a n g d a p a t m e n g e t a h u i n y a , m e m e r i n t a h k a n p e n g u n d a n g a n P e r a t u r a n B u p a t i ini d e n g a n p e n e m p a t a n n y a d a l a m Berita D a e r a h Kabupaten Batang
28 Ditetapkan di Batang ^ P a d a t a n g g a l ttd
A p r i l 2014
BUPATI BATANG
Y O Y O K RIYO SUDIBYO
28 i B a t a n g KABUPATEN BATANG, D i u n d a n g k a n d DAERAH SEKRETARIS pada tanggal SEKRETARIS
April 2014
ttd
D/y?^AHKA6yPATEN
BATANG,
NASIKHIN NASIKHIN
25
Salinan sesuai dengan aslinya, KEPALA BAGIAN HUKUM, B E R I T A D A E R A H K A B U P A T E N B A T A N G T A H U N 2014
ttd AGUS JAELANI MURSIDI, SH.,M.Hum Pembina Tingkat I NIP. 19650803 199210 1 001
NOMOR
LAMPIRAN
NOMOR TANGGAL
: PERATURAN BUPATI BATANG TENTANG PEDOMAN TINDAK LANJUT REKOMENDASI P E D O M A N T I N D A KBADAN L A N J U TPEMERIKSA REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN KEUANGAN H A S I L REPUBLIK P E M E R I K S AINDONESIA A N B A D A N P EPADA MERIKSA PEMERINTAH KABUPATEN BATANG : 25 Tahun 2014 : 28 AprilP E2014 MERINTAH KABUPATEN BATANG
TANGGAL
I.
:
A p r i l 2014
PENDAHULUAN D a l a m rangka m e n g h a d a p i tuntutan p e r k e m b a n g a n d a n pencapaian sasaran
oembanaunan
sesuai
dengan
aspirasi
reformasi,
aparatur
Pemenntah Daerah d a n masyarakat mempunyai peran yang sangat strategis d a l a m m e w u j u d k a n k e b e r h a s i l a n p e m b a n g u n a n d i D a e r a h . H a l ini t e r s e b u t juga
diperkuat
dengan
maraKnya
tuntutan
masyaraKai temaoap
aparatur P e m e r i n t a h D a e r a h d a l a m m e n y e l e n g g a r a k a n tata yang
baik
didukung
(Good oleh
Governance).
peran
Untuk
mewujudkan
Kinerja
kepemenntanan
h a l terseout,
d a n f u n g s i p e n g a w a s a n y a n g efektif,
penu
efisien d a n
akuntabel. Penaawasan terputus
dari
sebagai
mulai
suatu
perencanaan
proses
merupakan
pengawasan
rangkaian
tidak
aengan
nasii
sampai
p e n g a w a s a n s e l e s a i ditindaklanjuti. U n t u k m e n c a p a i hasil p e n g a w a s a n y a n g optimal, m a k a s e t i a p t e m u a n hasil a p a r a t p e n g a w a s e k s t e r n d a n intern, w a j i o ditindaklanjuti
oleh
Pimpinan
SKPD
secara
konsisten d a n bertanggung
j a w a b . P e l a k s a n a a n tindak lanjut h a s i l p e m e n k s a a n m e r u p a K a n o a g i a n a a n upaya
perbaikan
manajemen
pemerintahan.
Adapaun
penuntasan
p e m e r i k s a a n a k a n m e n d o r o n g p e m u l i h a n citra d a n k e w i b a w a a n
nasii
Pemerintah
Daerah. Tindak Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil P e m e r i k s a a n B P K R I telah dalam
Undang-Undang
Nomor
15
Tahun
2004
tentang
Pengelolaan dan T a n g g u n g J a w a b K e u a n g a n Negara serta
diatur
Pemeriksaan Undang-Undang
N o m o r 15 T a h u n 2006 t e n t a n g B a d a n P e m e r i k s a K e u a n g a n . Dalam Undang-Undang
tersebut, dinyatakan
bahwa
setiap pejabat
diperiksa d a n / a t a u y a n g bertanggungjawab wajib memberikan j a w a b a n p e n j e i a s a n k e p a d a B P K R I t e n t a n g tindak lanjut a t a s r e k o m e n d a s i LHP
B P KR I , d a n menjadi
salah satu d a s a r penilaian
kinerja
m e s k i p u n d a l a m k e n y a t a a n n y a p e l a k s a n a a n T L R H P ini b e l u m s e c a r a optimal.
yang atau dalam
instansi, diterapkan
Hasil setiap pemeriksaan y a n g dilakukan oleh B P K RI d i s u s u n d a n disajikan d a l a m L a p o r a n Hasil P e m e r i k s a a n (LHP) pemeriksaan
selesai,
Pemeriksaan
pemeriksaaan
kinerja
akan
rekomendasi,
adapun
keuangan
akan
menghasilkan
pemeriksaan
segera setelah kegiatan menghasilkan
temuan,
dengan
opini,
kesimpulan,
tujuan
dan
tertentu
akan
Setiap laporan hasil p e m e r i k s a a n B P K RI disampaikan k e p a d a
DPRD
menghasilkan kesimpulan
sesuai dengan
lam
dengan
m e m b a h a s n y a b e r s a m a p i h a k terkait. S e l a i n d i s a m p a i k a n k e p a d a
DPRU,
\aporan
kewenangannya
yang
ditindaklanjuti,
antara
hasil pemeriksaan juga disampaikan oleh B P K RI k e p a d a
Pemerintah
D a e r a h . D a l a m hal l a p o r a n hasil p e m e n k s a a n K e u a n g a n , nasi) p e m e n K s a a n BPK
digunakan
penyesuaian
oleh
yang
Pemerintah
diperlukan,
Daerah untuk
sehingga
melakukan
laporan
diperiksa (audited financial statement) m e m u a t
keuangan
KoreKsi yang
koreksi dimaksud
aan teian
sebelum
disampaikan kepada DPRD. Pemerintah daerah wajib menindaklanjuti diberi
kesempatan
untuk
menanggapi
rekomendasi B P K RI,
temuan
serta
dan
kesimpulan
yang
dikemukakan dalam L H P B P K RI. T a n g g a p a n dimaksud disertakan
dalam
L H P B P K RI yang disampaikan kepada DPR. Atas d a s a r tersebut, perlu d i s u s u n p e d o m a n d a l a m p e l a k s a n a a n tndak laniut hasil p e m e r i k s a a n B P K RI g u n a m e m p e r c e p a t
pelaksanaan
TLRHP
B P K R( II.
M A K S U D DAN
TUJUAN
Maksud ditetapkannya
P e d o m a n Tindak Lanjut R e k o m e n d a s i
P e m e r i k s a a n ini a d a l a h u n t u k m e m b e r i k a n a c u a n b a g i P e m e r i n t a h dalam
menindaklanjuti
hasil
pemeriksaan
Badan
Pemeriksa
Hasil
Daerah
Keuangan
Republik Indonesia Tujuan
ditetapkannya
Pedoman
Pemeriksaan
ini a d a t a h
pemeriksaan
Badan
Pemeriksa
dilaksanakan
secara
efektif,
Tindak
a g a r tindak
Lanjut
Rekomendasi
lanjut t e r h a d a p
Keuangan
efisien d a n
Rekomendasi
tiasil
Indonesia
dapat
Republik
akuntabel,
Hasil
meliputi
koordinasi,
perencanaan, p e m a n t a u a n d a n pelaporan T L R H P B P K RI.
IIL
RUANG LINGKUP Ruang
Lingkup
Pedoman
Tindak
Lanjut
Rekomendasi
Hasil
P e m e r i k s a a n ini m e n c a k u p p e r e n c a n a a n , p e l a k s a n a a n , p e m a n t a u a n pelaporan
Tindak
Lanjut
Rekomendasi
Pemeriksa K e u a n g a n Republik Indonesia,
Hasil meliputi:
Pemeriksaan
dan
Badan
A. Pemeriksaan K e u a n g a n ; Pemeriksaan K e u a n g a n adalah pemeriksaan atas laporan Keuangan. Pemeriksaan
ini
dilakukan
oleh
BPK
dalam
p e r n y a t a a n opini tentang tingkat kewajaran
rangka
memberikan
informasi y a n g
disajikan
dalam laporan k e u a n g a n pemerintah. B. P e m e r i k s a a n Kinerja; P e m e r i k s a a n Kinerja a d a l a h p e m e r i k s a a n a t a s a s p e k e k o n o m i
aan
efisiensi serta p e m e r i k s a a n a t a s a s p e k efektivitas y a n g lazim oiiakuKan bagi k e p e n t i n g a n m a n a j e m e n o l e h aparat p e n g a w a s a n intern . pemerintah. dibiayai
P e m e r i k s a a n Kinerja
dengan
keuangan
dimaksudkan agar kegiatan
Negara/daerah
diselenggarakan
yang secara
e k o n o m i s d a n efisien serta m e m e n u h i s a s a r a n n y a s e c a r a efektif C. P e m e r i k s a a n d e n g a n tujuan Pemeriksaan
dengan
tertentu.
tujuan
tertentu
adalah
pemeriksaan
yang
d i l a k u k a n d e n g a n tujuan k h u s u s , di luar p e m e r i k s a a n k e u a n g a n
dan
p e m e r i k s a a n k i n e r j a . T e r m a s u k d a l a m p e m e r i k s a a n t u j u a n t e r t e n t u ini a d a l a h p e m e r i k s a a n a t a s hal-hal lain y a n g b e r k a i t a n d e n g a n k e u a n g a n d a n p e m e r i k s a a n investigatif
TINDAK
UVNJUT
REKOMENDASI
BADAN PEMERIKSAAN 1. L a p o r a n
Hasil
HASIL
(TLRHP)
KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA :
P e m e r i k s a a n (LHP)
Bupati d a n D P R D
PEMERIKSAAN
disampaikan oleh B P K RI
dengan tembusan disampaikan
Inspektorat
selanjutnya Tim T L R H P B P K RI y a n g dibentuk oleh Bupati L H P B P K R I d e n g a n b a t a s w a k t u p a l i n g l a m b a t 60
kepada .
Untuk
menindaklanjuti
( e n a m puluh ) hari
s e t e l a h L H P diterima, s e s u a i k e t e n t u a n peraturan p e r u n d a n g - u n d a n g a n . 2. S K P D
wajib
menindaklanjuti
rekomendasi
dalam
Laporan
Hasil
P e m e r i k s a a n B P K RI setelah hasil p e m e r i k s a a n diterima y a n g dituangkan dalam bentuk Perintah Bupati
(Koreksi
Intern) y a n g ditujukan
kepada
S K P D tericait. 3. T i n d a k L a n j u t a t a s r e k o m e n d a s i b e r u p a j a w a b a n
atau penjeiasan
atas
p e l a k s a n a a n t i n d a k lanjut d e n g a n dilampiri d o k u m e n bukti p e n d u k u n g . 4. I n s p e k t o r a t
selaku koordinator
S K P D dalam
p e l a k s a n a a n tindak
lanjut
m e n y a m p a i k a n tindak lanjut k e p a d a B P K R I 5. A p a b i l a
sebagian atau
dalam jangka waktu
seluruh rekomendasi
y a n g telah ditentukan
a l a s a n y a n g s a h meliputi k o n d i s i ;
tidak dapat
dilaksanakan
, S K P D wajib
memberikan
a.
F o r c e Majeur, yaitu s u a t u k e a d a a n p e p e r a n g a n , k e r u s u n a n , revoiusi, b e n c a n a alam, p e m o g o k a n , kebakaran d a n g a n g g u a n lainnya
yang
m e n g a k i b a t k a n tindak lanjut tidak d a p a t d i l a k s a n a k a n . b.
Subiek atau objek rekomendasi dalam proses peradilan: 1) P e j a b a t m e n j a d i t e r p i d a n a a a n d i t a n a n ; 2) P e j a b a t m e n j a d i t e r p i d a n a ; a t a u 3) O b j e k y a n g d i r e K o m e n d a s i K a n d a l a m s e n g K e t a a i p e r a a i i a n .
c.
R e k o m e n d a s i tidak d a p a t ditindaklanjuti
s e c a r a efektif,
efisien, d a n
ekonomis antara lain: 1) P e r u b a h a n s t r u k t u r o r g a n i s a s i ; d a n / a t a u 2)
Perubahan regulasi
6. P e m a n t a u a n sampai
tindak
temuan
lanjut
wajib
dilakukan
dan rekomendasi
secara
terns
tuntas dttinaakianjuti
menerus oien
Pemeriksaan/Audit, baik melalui surat atau didatangi. V.
TIM T L R H P B P K RI S u s u n a n p e r s o n i l T i m T L R H P B P K R I , terdiri a t a s : JABATAN D A U M TIM
TUGAS T I M
JABATAN DALAM DINAS
Penanggungjawab
Wakil Bupati
Bertanggungjawab atas pelaksanaan Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pemeriksaan B P K RI
Pengarah
Sekretaris Daerah
1. M e m b e r i k a n arah kebijakan T i n d a k Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil Pemeriksaan B P KRI 2. M e n g k o o r d i n a s i k a n p e l a k s a n a a n Tindak Lanjut Temuan Hasil Pemeriksaan B P K RI di Pemerintah Kabupaten Batang
Ketua Tim
Inspektur
1)
Mempelajari dan m e n g i d e n t i f i k a s i k o n d i s i , kriteria dan rekomendasi atas L H PB P K RI selanjutnya menyerahkan bahan T L R H P kepada Kepala S K P D Terkait sebagai Anggota T i m b e r u p a K o r e k s i Intern dari Bupati Batang
oDr.K
2) 3)
Menyusun /membuat Rencana Aksi T L R H P B P K RI Mensosialisasikan Rencana Aksi T L R H P B P K RI, membuat kesepakatan waktu penyelesaian T L R H P B P K RI d a l a m w a k t u 60 ( e n a m p u l u h ) hari k a l e n d e r d a n m e m b e r i k a n pemahaman temuan dan rekomendasi kepada Kepala S K P D Terkait (Anggota Tim)
4)
VL
Berkonsultasi dengan B P K RI 1 atas Rencana Aksi T L R H P B P K RI yang akan dilaksanakan; 5) M e l a k u k a n k o o r d i n a s i dengan Tim TPTGR dalam menindaklanjuti hasil pengawasan BPK RI yang berkaitan d e n g a n kerugian 6) Menyusun laporan Tindak Lanjut d a n melapori
Sekretaris
Sekretaris Inspektorat
Anggota
Kepala S K P D Terkait
Staf Administrasi
Kasubag. Evaluasi dan Pelaporan
1) M e l a k s a n a k a n kesepakatan mengenai waktu penyelesaian T L R H P B P K RI dan mempelajari kondisi, kriteria d a n r e k o m e n d a s i yang disampaikan oleh Sekretaris. 2) M e n i n d a k l a n j u t i hasil pemeriksaan B P K RI dengan membuat/ menlengkapi/mempertanggungja wabkan dan/atau menyetorkan uang ke K a s daerah dan/atau ke Kas Negara sesuai dengan rekomendasi B P K RI Membantu tugas Sekretaris Tim TLRHP
P E L A P O R A N TIM T L R H P B P K RI K e p a l a S K P D Teri^ait melaport
yang menindaklanjuti
p e l a k s a n a a n tindak
Ketua/
Sekretaris
Tim
lanjut
LHP
TLRHP
kepada RI,
temuan
LHP
B P K RI dan
sedangkan
RI
DPRD
tembusannya
disampaikan k e p a d a Bupati melalui Inspektorat selaku Koordinator B P K RI.
BPK
TLRHP
Penanggungjawab Tim TLRHP Hasit T L R H P
B P K RI menyampaikan
Laporan
B P K R I d e n g a n d o k u m e n pendukung kepada Bupati
untuk
disampaikan kepada B P K RIdan D P R D Kabupaten Batang.
VII. S A N K S I 1.
Pejabat y a n g tidak m e l a k u k a n kewajiban
untuk m e l a k s a n a K a n
i LHK
F u n g s i o n a l d a l a m b a t a s w a k t u s e b a g a i m a n a y a n g teian a i t e t a p K a n oi atas. d i k e n a k a n sanksi administratif s e s u a i d e n g a n ketentuan
peraturan
p e r u n d a n g - u n d a n g a n y a n g berlaku di bidang k e p e g a w a i a n . 2.
Setiap
orang
menindaklanjuti
atau
pejabat
yang
rekomendasi
tidak
yang
memenuhi
kewajiban
disampaikan dalam
untuk
laporan
hasil
p e n g a w a s a n B P K , dipidana s e s u a i d e n g a n ketentuan P a s a l 26 U n d a n g u n d a n g N o m o r 15 T a h u n 2 0 0 4 t e n t a n g P e m e r i k s a a n P e n g e l o l a a n d a n Tanggung J a w a b Keuangan Negara. 3.
P i m p i n a n Unit Kerja p a d a Instansi P e m e r i n t a h y a n g tidak m e l a k s a n a k a n kewajiban
menindaklanjuti
saran/rekomendasi dalam
L H P dikenakan
sanksi sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan berlaku
(Undang-undang
Nomor
15
Tahun
2004
dan
yang
Peraturan
P e m e r i n t a h N o m o r 53 T a h u n 2010), d a n d a p a t d i j a d i k a n s a l a h s a t u d a s a r penilaian kondite pegawai
serta bahan pertimbangan dalam
jabatan.
BUPATI
BATANG
ttd
YOYOK RIYO SUDIBYO
promosi
LAMPIRAN
II
PERATURAN BUPATI BATANG
TENTANG
P E D O M A N TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL
PEMERIKSAAN BADAN PEMERIKSA
K E U A N G A N REPUBLIK INDONESIA PADA r'tlVltKM^J I A H K A b U K A l tlN B A I AINlj
NOMOR
:
^b
lanun
TANGGAL
:
28 April
iui4 2014
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR TINDAK LANJUT REKOMENDASI HASIL PEMERIKSAAN BADAN PEMERIKSAAN KEUANGAN RI PADA PEMERINTAH KABUPATEN BATANG NO
TAHAP UTAMA Prosedur TL B P K RI : BPK R I m e n y a m p a i k a n LHP kepada D P R D dan
I 1
Batang
dengan Tembusan
kepada
WAKTU Bupati
Inspektorat
Kab.
Batang
Selambatlambatnya 2 bulan setelah menenma LKPD
1
2
,,
,
.,.,
,
^
Kab. Batang
^
Ketua dan Sekretaris T i m bersama anggota T i m : a. M e m p e l a j a r i d a n m e n g i d e n t i f i k a s i dan rekomendasi atas L H P B P K RI
10 hari
kondisi,kriteria
b. M e m b u a t R e n c a n a A k s i T i n d a k L a n j u t L H P B P K R I ( T L H P B P K RI) c. M e n y a m p a i k a n L H P d a n K o r e k s i I n t e r n k e p a d a Pimpinan Unit Kerja sekaligus p e m a h a m a n t e m u a n d a n r e k o m e n d a s i hasil p e m e r i k s a a n B P K dan Membuat kesepakatan waktu penyelesaian T L H P B P K RI dalam kurun waktu 60 hari kalender 3
Anggota waktu
Tim
melaksanakan
penyelesaian
kondisi,kriteria disampaikan
dan oleh
kesepakatan
T L H P BPK RI dan rekomendasi Sekretaris
Tim
mengenai
5 hah
mempelajari yang
telah
sesuai
bidang
tugasnya 4
5
6
Ketua dan Sekretaris T i m berkonsultasi dengan B P K RI atas R e n c a n a Aksi T L H P B P K Ri yang telah dilaksanakan sebagai bahan laporan Anggota Tim TLRHP menindaklanjuti dengan membuat /melengkapi/mempertanggungjawabkan dan/atau menyetor uang ke Kas Daerah dan/atau Kas Negara sesuai dengan Rekomendasi B P K RI A n g g o t a T i m T L R H P m e l a p o r k a n hasil T L H P k e p a d a BPK RI dan DPRD Kab. Batang melalui Penanggungjawab dan Sekretaris Tim T L R H P B P K - R !
5 hah
30 hari
5 hari
Nomor S O P Tanggal Pembuatan Tanggal Revisi
STANDAR OPERASIONAL
PROSEDUR
Tanggal Efektif
Dasar Hukum
Disahkan Oleh
Bupati Batang
Nama S O P
T i n d a k Lanjut R e k o m e n d a s i Hasil P e m e r i k s a a n B P K R i
KualifikasJ Pelaksana
1 U n d a n g - u n d a n g N o m o r 15 T a h u n 2 0 0 4 t e n t a n g P e m e r i k s a a n P e n g e l o l a a n d a n
Inspektur, Sekretaris Inspektorat, P i m p i n a n Unit Kerja Terkait d a n Staf Sekretariat
Tanggung Jawab Keuangan Negara 2 Keputusan M e n . P A N Nomor: KEP/40/M,PAN/04/2004 tentang Pedoman Pelaksanaan, P e m a n t a u a n , Evaluasi dan Pelaporan T L R H P B P K pada Instansi P e m e r i n t a h
3 Peraturan Pemerintah Nomor 60 tahun 2010 tentang Sistim Pengendalian
Intern
n
Keterkaitan
Peralatan d a n Kelengkapan
1
Wakil Bupati sebagai Penanggung Jawab Kegiatan
2
Sekretaris Daerah sebagai Pengarah
3
Inspektur sebagai Ketua T i m
4
Sekreatris Inspektorat sebagai Sekretaris
5
Pimpinan Unit Kerja Terkai sebagai Anggota T i m
6
Kasub. Evalp sebagai Staf Administrasi
K o m p u t e r , Printer d a n A T K (ballpoint, penggaris, gunting, p e n g h a p u s , tinta stempel, perforator, heich m e s i n , l e m , paperclip, gunting, cutter) Referensi aturan Perundang-undangan dalam Tindak Lanjut
Peringatan
Pencatatan dan Pendataan
1 A p a b i l a P r o s e d u r T i n d a k L a n j u t R e k o m e n d a s i ini t i d a k d i l a k s a n a k a n m a k a a k a n Sekretaris Inspekturat
mempengaruhi pelaksanaan Tindak Lanjut Pelaksana No.
Aktivitas/Kegiatan
1
Terima T e m b u s a n L H P B P K RI, dan memerintahkan Sekretaris Tim untuk mempelajari dan mengidentifikasi kondisi,kriteria dan rekomendasi atas LHP B P K RI
Anggota Tim
Sekretaris (Sek. Tim) Inspektur (Ketua Tim)
Mutu B a k u Sekda (Pengarah)
Wakil Bupati (Penanggungja wab
Bupati
Persyaratan/ Perlengkapan
Waktu
Output
Dokumen /LHP
1 hari
Disposisi
Ket
Pelaksana Aktivitas/Kegiatan
No.
2
Mempelajari dan mengidentifikasi kondisi.kriteria d a n rekomendasi atas LHP B P K RI
3
Mempelajari hasil identifikasi kondisi,kriteria dan rekomendasi atas LHP B P K RI dari S e k r e t a r i s T i m
4
Membuat Konsep dan m e n g a j u k a n K o r e k s i Intern dan K o n s e p Action Plan TLRHP
5
Mengoreksi Kl d a n Actioan Plan, apabila setuju maju ke Bupati d a n apabila tidak setuju kembali ke Sekretaris TimTLRHP kepada Ketua Tim
6
Menandatangani Kl dan Actioan Plan dan mengirim kembali ke Inspektur (Ketua TimI)
8
A n g g o t a Tim
S e k r e t a r i s (Sek. Tim) I n s p e k t u r (Ketua Tim)
Mutu Baku Sekda (Pengarah)
Wakil Bupati (Penanggungja wab
Bupati
Persyaratan/ Perlengkapan
Waktu
Output
Dokumen
2 hari
Hasil Identifikasi
Hasil Identifikasi
1 hari
Disposisi
Hasil Identifikasi
5
/LHP
\
, i
^ 1 r—
Tidak
'
i
>
hari
Kl d a n Action Plan
f
Kl d a n Action Plan
1 hari
Kl d a n Action Plan
5
hari
Tanda Tangan Kl d a n Action Plan
Menerima Kl d a n Actioan Plan dari Bupati, menyerahkan kepada Sekretaris Tim dan memerintahkan kepada Sekretaris Tim untuk membuat Undangan kepada P i m p i n a n Unit K e r j a terkait.
Kl d a n Action Plan
1 tiari
Kl d a n Action Plan , Disposisi
9
Membuat Undangan Kepada P i m p i n a n Unit Kerja s e l a k u A n g g o t a Tim untuk hadir dalam rangka penyampaian Kl d a n Action Plan juga sekaligus menyampaikannya
Disposisi
1 tiari
Undangan
10
Menerima Undangan dan menghadiri undangan
Undangan
1 hari
daftar hadir
>
Disposisi
J,
Ket.
Pelaksana No.
Aktivitas/Kegiatan
11
Anggota Tim
S e k r e t a r i s (Sek, Tim) I n s p e k t u r (Ketua Tim)
Rapat membahas T L R H P Membuat kesepakatan dengan Anggota Tim waktu penyelesaian T L H P B P K RI
Mutu Baku Sekda (Pengarah)
Wakil Bupati (Penanggungja wab
Bupati
Persyaratan/ Perlengkapan
Waktu
Output
Kl d a n Action Plan
1 hari
pernyataan kesepakatan
>
12
Anggota Tim T L R H P m e n s e p a k a t i hari Tindaklanjut dan menindaklanjuti d e n g a n membuat /melengkapi/ mempertanggungjawabkan dan/atau menyetor uang ke Kas Daerah dan/atau K a s Negara sesuai dengan Rekomendasi B P K RI
Kl d a n Action Plan
25 hari
TLRHP
13
Menyerahkan hasil T L R H P RI k e p a d a Bupati lewat inspektur (Ketua Tim)
TLRHP
1 hari
Laporan
14
M e n y e r a t i k a n tiasil T L R H P dari P i m p i n a n Unit Kerja kepada Sekretaris Tim untuk direkap d a n dibuat laporan ke B P K RI hasil T L R H P B P K RI
TLRHP
1 hari
Laporan
15
Merekap dan membuat k o n s e p L a p o r a n Hasil T L R H P kepada B P K RI
TLRHP
6 hari
Konsep Laporan TLRHP
Konsep Laporan TLRHP
2 hari
LapTLRHP
LapJLRHP
3 hari
BA TLRHP
16
Mengoreksi konsep Laporan Hasil T L R H P k e p a d a B P K RI. apabila setuju ditandatangani apabila tidak setuju dikembalikann ke Sekretaris
17
Mengirim Laporan T L R H P ke B P K RI
18
M e n d o k u m e n l a s i k a n L a p o r a n Hasil T L R H P B P K RI
t
!1 >
.
1 1
Ket.
Formulir/Dokumen yang digunal^an: 1. L a p o r a n H a s i l P e m e r i k s a a n B P K R I . 2. H i m p u n a n P e m a n t a u a n T i n d a k L a n j u t H a s i l P e m e r i k s a a n B P K R I S e m e s t e r a n pada Pemerintali Kabupaten Bandung. 3. L a p o r a n T i n d a k L a n j u t H a s i l P e m e r i k s a a n B P K R I .
BUPATI
BATANG ttd
YOYOK RIYO SUDIBYO
