BIOTEC-STOCK Obsah Vývoj fondu...3

BIOTEC-STOCK

Obsah

Všeobecné informace o investiční kapitálové společnosti ...................................................2 Vývoj fondu ................................................................................................................................3 Dosavadní vývoj..................................................................................................................3 Výhled.................................................................................................................................3 Skladba majetku fondu..............................................................................................................4 Srovnávací přehled (v euro)......................................................................................................4 Výplata výnosů ..........................................................................................................................4 Kalkulace výnosů a vývoj majetku fondu (v euro) ..................................................................5 Seznam majetku k 14. březnu 2002 ..........................................................................................7 Výrok auditora .........................................................................................................................11 Zpráva dozorčí rady.................................................................................................................11 Statut fondu BIOTEC-STOCK..................................................................................................12 Všeobecný statut fondu.....................................................................................................12 Zvláštní statut fondu..........................................................................................................15 Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v euro) ..........................22 Daňové zpracování výplat u podílových listů s reinvesticí výnosů (v euro) .......................24 Veřejné fondy ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. ............................26

1

Účetní rok 2001/02

Všeobecné informace o investiční kapitálové společnosti Společnost

ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. Habsburgergasse 1a, A-1010 Vídeň Telefon (01) 531-00, Fax 531-00/7102

Základní jmění

17.489.700,-- ATS

Společníci

Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG (81,42 %) DGZ DekaBank Deutsche Kommunalbank (2,87 %) Kärntner Sparkasse Aktiengesellschaft (2,87 %) NÖ-Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m. b. H. (1,37 %) Salzburger Sparkasse Bank Aktiengesellschaft (2,87 %) Sieben Tiroler Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m. b. H. (2,87 %) Steiermärkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft (5,73 %)

Dozorčí rada

ředitel Mgr. Wolfgang TRAINDL (předseda) (od 1.1.2002) ředitel Mgr. Ernst KARNER (předseda) (do 31.12.2001) ředitel Mgr. Dr. Gerhard FABISCH (místopředseda) (od 1.1.2002) ředitel August JOST (místopředseda) (do 31.12.2001) ředitel Mgr. Dr. Kurt STÖBER (místopředseda) (od 21.9.2001) ředitel Leopold BREITFELLNER ředitel Gerhard FASCHING (do 31.3.2001) ředitel Mgr. Alois HOCHEGGER ředitel oddělení Mgr. Dr. Michael MALZER ředitel Franz RATZ (od 1.4.2001) ředitel Mgr. Josef STÖGER podnikovou radou vysláni: Mgr. (FH) Elisabeth BRAUNER Mgr. Franz KISSER Wolfgang MAYER Herbert STEINDORFER

Jednatelé

Mgr. Heinz BEDNAR (od 1.12.2001) Wolfgang DORTEN (do 31.5.2001) Dr. Franz GSCHIEGL Dkfm. Herbert SCHOBER (do 30.4.2001) ředitel Mag. Wolfgang TRAINDL (do 31.12.2001) Dr. Christoph WIESMAYR (do 31.12.2001)

Prokuristé

Mgr. Karl BRANDSTÖTTER Oskar ENTMAYR Dr. Dietmar JAROSCH Mgr. Franz KISSER Klaus SCHELLANDER Dr. Günther SCHUPP Ernst SORGER

Státní komisaři

rada Mgr. Wolfgang PECHRIGGL AD Erwin GRUBER

Auditoři

Eidos Wirtschaftsberatung GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft

Depozitář

Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG

2

BIOTEC-STOCK

Vážení podílníci, dovolujeme si Vám v následující části přeložit zprávu podílového fondu cenných papírů BIOTEC-STOCK o účetním roce od 15. března 2001 do 14. března 2002.

Vývoj fondu Dosavadní vývoj V uplynulém obchodním roce se fondu BIOTEC-STOCK podařilo dosáhnout výkonnosti ve výši 4,6 % a obsadit tak 2. místo v žebříčku Standard & Poor’s Micropal Award. Jeden z důvodů úspěchu fondu BIOTEC-STOCK leží v globální investiční strategii fondu. BIOTEC-STOCK investuje do 3 velkých oblastí (USA 65 %, Evropa 15 %, Austrálie 20 %). Přičemž právě australský biotechnologický trh zcela zřetelně dosáhl nadprůměrných výsledků, a přispěl tak k pozitivnímu vývoji hodnoty fondu. Australský index biotechnologických akcií zaznamenal na bázi eura v uplynulém obchodním roce nárůst o 17,1 %. Ve srovnání s technologickým sektorem se oblast biotechnologií vyvíjela velmi pozitivně. Biotechnologický sektor se vyznačuje neustále novými výsledky vědeckého zkoumání. Klíčovou roli přitom hrají také nové obory jako biometrika, bionika a bioinformatika – které se ustavičně vyvíjejí. Tématem 21. století je nanotechnologie. Ta s sebou přinese revoluční změny v medicíně, genové technologii a biotechnologii. Existuje již řada podniků, které působí v oblasti výzkumu a vývoje nanotechnologie. Pozitivní hospodářské výsledky v USA, stabilizace mezinárodních akciových trhů a dobré zprávy o stavu hospodářství představují dobrý základ pro biotechnologický trh budoucnosti.

Výhled Díky současné nízké hladině úroků na mezinárodních trzích, jakož i překonání krátkodobé recese je možné počítat s dalšími pozitivními impulsy a investicemi v biotechnologickém sektoru. Je nesporné, že biotechnologie představují obor budoucnosti a je možné počítat s dalším nárůstem hodnoty biotechnologických akcií.

3


Skladba majetku fondu 14. března 2001 mil. euro % Akcie znějící na americké dolary australské dolary britské libry dánské koruny euro švýcarské franky Majetek v cenných papírech Zůstatky na bankovních účtech Úrokové pohledávky Majetek fondu

35,5 9,6 4,0 0,7 0,6 2,4 52,9 0,3 0,0 53,2

14. března 2002 mil. euro %

66,67 18,10 7,45 1,40 1,20 4,60 99,43 0,57 0,00 100,00

25,4 6,5 5,7 0,2 0,0 1,9 39,7 0,5 0,0 40,2

63,22 16,05 14,10 0,48 0,00 4,83 98,68 1,30 0,01 100,00

Srovnávací přehled (v euro) Účetní rok 2000/01 2001/02

2)

Podíly s výplatou výnosů Podíly s reinvesticí výnosů Vypočítaná Vypočítaná Výnos Výplata podle Majetek fondu Výplata na hodnota na hodnota použitý § 13 věta 3 podíl podíl na podíl k reinvestici zák. o IF 40.217.592,64 108,45 0,00 108,45 0,00 0,00 53.209.411,82

113,48

0,00

113,48

0,00

0,00

Vývoj hodnoty 1) v% + 8,45 + 4,64

1) Při zohlednění (reinvestice) vyplacených výnosů v účetním roce. 2) zkrácený účetní rok od 16. dubna 2000 do 14. března 2001.

Výplata výnosů V účetním roce od 15. března 2001 do 14. března 2002 nebude pro podíly s výplatou výnosů provedena žádná výplata. Banka vyplácející kupóny je povinna srazit z této výplaty daň z kapitálových výnosů ve výši 0,00 euro. U podílů s reinvesticí výnosů nebude pro účetní rok 2001/02 provedena žádná reinvestice zisků. Podle ustanovení § 13 zákona o investičních fondech je k podílům s reinvesticí výnosů třeba uhradit částku odpovídající výši daně z kapitálových výnosů z ročního výnosu. Výše daně z kapitálových výnosů z ročního výnosu je ovšem nulová.

4

BIOTEC-STOCK

Kalkulace výnosů a vývoj majetku fondu 1.

Vývoj hodnoty v účetním roce (výkonnost fondu) Kalkulace podle metody Rakouské kontrolní banky (OeKB): na podíl v měně fondu (euro) bez zohlednění emisní přirážky

Hodnota podílu na začátku účetního roku

Podíl s výplatou výnosů 108,45

Podíl s reinvesticí výnosů 108,45

0,00

Výplata dne 15.6.2001 (odpovídá 0,0000 podílu) 1)

0,00

Výplata (KESt) dne 15.6.2001 (odpovídá 0,0000 podílu) 1)

2.

Hodnota podílu na konci účetního roku

113,48

113,48

Celková hodnota včetně (fiktivní) podílů získaných výplatou

113,48

113,48

Čistý výnos na podíl

+

5,03

+

5,03

Vývoj hodnoty podílu v účetním roce

+

4,64 %

+

4,64 %

Hospodářský výsledek fondu a Realizovaný hospodářský výsledek fondu Řádný hospodářský výsledek fondu Výnosy (bez kurzovního výsledku) Výnosy z úroků

17.707,29 99.854,26 0,00

Výnosy z dividend Ostatní výnosy Náklady Odměna pro investiční společnost Náklady na depozitáře Jiné náklady na obhospodařování fondu

-

117.561,55

764.499,24 0,000 92.052,55 -

856.551,79 -

Řádný hospodářský výsledek fondu Realizovaná kurzovní ztráta 2) 3) Realizované zisky Realizované ztráty

2.006.043,79 - 3.168.360,74 - 1.162.316,95 - 1.901.307,19

Realizovaný kurzovní výsledek Realizovaný hospodářský výsledek fondu b Nerealizovaný kurzovní výsledek 2)3)

3.155.226,98 1.253.919,79

Změna nerealizovaného kurzovního výsledku Hospodářský výsledek fondu za účetní rok c Vyrovnání výnosů Vyrovnání výnosů u výnosů účetního roku Vyrovnání výnosů u převodu zisku v účetním roce

Vyrovnání výnosů Hospodářský výsledek fondu celkem

738.990,24

236.070,19 711.258,59

947.328,78 2.201.248,57

5


3. Vývoj majetku fondu Majetek fondu na začátku účetního roku

4)

40.217.592,64

Výplata výnosů Výplata výnosů (u 62.258 podílů s výplatou výnosů) dne 15.6.2001 Výplata části výnosů na úhradu daně z kapitálových výnosů (u 308.592 podílů s reinvesticí výnosů) dne 15.6.2001

-

0,00

-

0,00 -

0,00

Emise a zpětný odkup podílů Emise podílů

-

Zpětný odkup podílů

14.676.827,37 3.886.256,76 10.790.570,61

Hospodářský výsledek fondu celkem (hospodářský výsledek fondu je podrobně rozveden v bodě 2.) Majetek fondu na konci účetního roku 5)

2.201.248,57 53.209.411,82

4. Přehled použití výnosů Výplata výnosů/reinvestice výnosů Výplata výnosů u 76.349 podílů s výplatou výnosů ve výši 0,00 euro na jeden podíl Výplata na úhradu daně z kapitálových výnosů u 392.531podílů s reinvesticí výnosů ve výši 0,00 euro na jeden podíl Reinvestice u 392.531podílů s reinvesticí výnosů ve výši 0,00 euro na jeden podíl

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 -

Realizovaný hospodářský výsledek fondu Krytí nákladů a ztráty/převod zisku Krytí nákladů a ztráty z majetku fondu Převod zisku na majetek fondu

953.978,41

3.168.360,74 0,00

3.168.360,74

2.690.709,46 - 4.905.091,79

- 2.214.382,33

6)

Změna převodu zisku Převod zisku z předcházejícího roku Převod zisku do dalšího období

0,00 1) Vypočítaná hodnota jednoho podílu s výplatou výnosů dne 15.6.2001 (den po výplatě výnosů) činí 136,33 euro, hodnota jednoho podílu s reinvesticí výnosů činí 136,33euro. 2) Realizované zisky a realizované ztráty nejsou časově rozlišeny a stejně jako změna nerealizovaného kurzovního zisku proto nemusí bezpodmínečně souviset s vývojem hodnoty fondu v průběhu účetního roku. 3) Kurzovní výsledek celkem, bez vyrovnání výnosů (realizovaný kurzovní výsledek, bez vyrovnání výnosů, včetně změny nerealizovaného kurzovního výsledku): 1.992.910,03 euro. 4) Počet podílů v oběhu na počátku účetního roku: 62.258 podílů s výplatou výnosů 308.592 podílů s reinvesticí výnosů. 5) Počet podílů v oběhu na konci účetního roku: 76.349 podílů s výplatou výnosů a 392.531 podílů s reinvesticí výnosů. 6) Včetně vyrovnání výnosů za realizovaný kurzovní výsledek, pokud již nebyl obsažen ve výplatách výnosů, popř. reinvestovaných výnosech.Majetek fondu na konci účetního roku: 7 023 822 podílů s výplatou výnosů a 2 189 445 podílů s reinvesticí výnosů.

6

BIOTEC-STOCK

Seznam majetku k 14. březnu 2002 včetně změn v majetku v cenných papírech v období od 15. března 2001 do 14. března 2002

Označení cenného papíru

Identif. číslo

Nákup / přírůstky

Prodej / úbytky

Stav

Kurs

Tržní hodnota v euru

Podíl na maj. fondu v%

ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) ÚŘEDNĚ OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY AKCIE znějící na australské dolary Země emise AUSTRÁLIE AGENIX LTD AMRAD CORP. LTD AUSTRALIAN PHARMA INDS AUTOGEN LTD BIOTA HLDGS LTD BLACKMORES LTD. BRESAGEN LTD CIRCADIAN TECHNO. CLOVER CORP. LTD. COCHLEAR LTD CSL LTD FOUNDATION HEALTHCARE GENETIC TEC. GRADIPORE LTD GRIBBLES GRP GROPEP LTD HEALTHSCOPE LTD IBA TECHS LTD INSTITUT OF DRUG TECH MAYNE NICKLESS MEDITECH RESEARCH METABOLIC PHARMACEUT. MIA GRP MICROMEDICAL INDS NORWOOD ABBEY NOVOGEN LTD OPSM PROTECTOR LTD OPTISCAN IMAGING PAN PHARMACEUTICALS PEPTECH LTD POLARTECHNICS LTD PRIMARY HEALTH CARE LTD PRO MEDICUS LTD. PROGEN INDS LTD Q-VIS LTD RAMSAY HEALTH RESMED INC CUFS SIGMA CO. LTD SIRTEX MEDICAL LTD. SONIC HEALTHCARE STARPHARMA POOLED DEV.LTD VITA LIFE SCIENCES LTD

936435 904253 930096 902674 887853 918407 934790 907724 936367 898321 890952 872292 893882 938739 579780 563571 890739 936726 502203 853987 890962 924219 602154 912009 756477 910455 870894 932111 658780 880056 900213 936621 591723 902789 796463 874338 935168 929091 552811 909081

50 791 33 365 44 067 16 671 13 083 2 804 34 066 7 787 0 14 841 46 734 120 897 88 670 6 021 295 574 29 107 245 892 0 118 665 620 367 59 930 107 925 156 835 48 856 47 648 14 801 29 985 19 072 137 711 33 865 10 954 18 981 76 871 0 23 667 42 221 79 382 30 762 14 742 74 369

0 19 553 32 819 0 0 2 696 0 7 389 0 11 552 49 385 28 025 0 5 666 39 975 6 790 11 777 0 6 134 364 048 0 25 159 55 409 0 0 8 182 22 331 0 28 551 23 592 6 685 13 889 17 930 0 4 542 22 418 61 527 22 895 0 44 874

113 649 68 930 125 532 28 613 56 764 8 848 34 066 24 291 33 530 33 575 84 474 92 872 88 670 19 153 255 599 22 317 234 115 54 886 136 354 512 021 59 930 82 766 404 365 93 502 47 648 56 035 85 417 47 512 109 160 94 699 20 604 53 457 58 941 11 818 19 125 83 140 199 278 87 593 14 742 147 965

0,490000 1,141000 3,950000 0,750000 0,570000 6,800000 1,000000 2,500000 0,200000 40,000000 41,768000 0,430000 0,435000 2,270000 0,796000 1,990000 2,560000 0,235000 3,550000 5,580000 0,460000 0,880000 1,480000 0,870000 0,900000 3,100000 3,500000 1,000000 1,910000 2,990000 2,930000 4,300000 1,430000 1,320000 0,750000 5,000000 7,370000 4,856000 2,140000 6,500000

32 990,53 46 593,09 293 750,83 12 713,12 19 167,94 35 643,60 20 181,28 35 976,01 3 972,75 795 616,11 2 090 231,06 23 658,15 22 850,39 25 756,70 120 531,28 26 309,73 355 055,92 7 641,12 286 763,45 1 692 581,27 16 331,64 43 148,15 354 538,03 48 191,20 25 404,74 102 907,88 177 108,71 28 146,92 123 516,35 167 742,90 35 764,05 136 176,01 49 932,25 9 241,56 8 497,48 246 267,77 870 070,41 251 985,55 18 689,50 569 770,44

0,06 0,09 0,55 0,02 0,04 0,07 0,04 0,07 0,01 1,50 3,93 0,04 0,04 0,05 0,23 0,05 0,67 0,01 0,54 3,18 0,03 0,08 0,67 0,09 0,05 0,19 0,33 0,05 0,23 0,32 0,07 0,26 0,09 0,02 0,02 0,46 1,64 0,47 0,04 1,07

796461 796464

42 329 337 815

0 8 643

42 329 329 172

0,930000 1,350000 Součet

23 321,07 263 259,60 9 517 996,54

0,04 0,49 17,89

7



Identif. číslo


Prodej / úbytky

Stav

Kurs



ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) Země emise USA AXON INSTRUMENTS

541435

296 668

0

296 668

0,650000 Součet Součet - AUD přepočítány kurzem 1,68800

114 238,27 114 238,27 9 632 234,81

0,21 0,21 18,10

898251 901931 905802 898179 884408 907617 887866 894754 910492 900732 882453 449067 920176 905433 913643 900366 907442 904633 935051 883107 909848 894696 904355 898824 905715 900526 890281

15 464 13 724 11 109 29 766 116 173 9 846 104 143 0 27 268 15 587 27 448 138 040 40 841 82 241 9 051 6 612 24 195 30 061 15 956 30 991 43 765 0 113 219 109 375 4 161 7 366 127 219

37 670 29 423 3,700000 34 380 25 165 0,665000 15 868 12 184 1,250000 66 773 45 087 1,035000 111 387 392 665 0,112500 7 827 22 537 15,250000 62 261 87 296 5,880000 0 60 086 0,125000 0 53 002 2,850000 8 109 35 716 0,935000 68 759 50 331 0,495000 0 138 040 0,010000 39 158 138 040 0,045000 106 551 75 891 0,285000 5 203 35 290 4,150000 16 562 12 123 5,400000 14 719 56 753 4,900000 23 764 37 970 0,510000 39 972 29 258 0,420000 78 739 55 725 0,365000 42 082 138 119 0,132500 0 15 496 0,050000 80 066 75 739 5,520000 241 881 169 147 0,550000 0 18 053 0,385000 18 315 13 644 1,400000 115 149 44 637 0,617500 Součet -GBP přepočítány kurzem 0,62090

175 334,35 26 952,38 24 528,91 75 157,11 71 146,42 553 533,98 826 703,95 12 096,55 243 285,07 53 783,96 40 125,38 2 223,22 10 004,51 34 834,82 235 872,93 105 434,37 447 881,62 31 188,11 19 791,21 32 758,30 29 474,59 1 247,87 673 343,98 149 832,26 11 194,09 30 764,37 44 392,58 3 962 886,89

0,33 0,05 0,05 0,14 0,13 1,04 1,55 0,02 0,46 0,10 0,08 0,00 0,02 0,07 0,44 0,20 0,84 0,06 0,04 0,06 0,06 0,00 1,27 0,28 0,02 0,06 0,08 7,45

874873 590335

2 068 24 000

1 540 5 889 248,000000 0 24 000 170,000000 Součet - DKK přepočítány kurzem 7,43220

196 506,01 548 962,62 745 468,63

0,37 1,03 1,40

868849

58 000

640 320,00 640 320,00

1,20 1,20

AKCIE znějící na britské libry Země emise VELKÁ BRITÁNIE ACAMBIS ALIZYME PLC AORTECH INTL BIOCOMPAT.INTL BRIT. BIOTECH CAMBR. ANTIB. TEC. CELLTECH GRP PLC CELSIS INTL PLC GYRUS GRP PLC K.S. BIOMEDIX M.L. LABS PLC NMT GROUP DEF.SHS NMT GROUP PLC OXFORD BIOMEDICA OXFORD GLYCOSCIE. PHYTOPHARM PLC POWDERJECT PHARM. PPL THERAPEUTICS PROTEOME SCIENCES PROTHERICS PLC PROVALIS PLC SCOTIA HLDGS PLC SHIRE PHARMA.GRP SKYEPHARMA PLC SR PHARMA PLC VERNALIS GROUP PLC XENOVA GRP PLC

AKCIE znějící na dánské koruny Země emise DÁNSKO CHR. HANSEN HLDG B NOVOZYMES A/S B

AKCIE znějící na eura Země emise ŠPANĚLSKO ZELTIA SA

0

58 000

11,040000 Součet - EUR

8

BIOTEC-STOCK


Identif. číslo


Prodej / úbytky

Stav

Kurs



ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.)

AKCIE znějící na švýcarské franky Země emise ŠVÝCARSKO SERONO SA B

873438

657

436 2 484 1 445,000000 Součet - CHF přepočítány kurzem 1,46550

2 449 252,81 2 449 252,81

4,60 4,60

10 699 41 069 3,520000 9 658 41 853 60,250000 3 359 12 990 12,390000 15 388 45 235 51,300000 11 322 37 127 5,120000 14 519 26 699 66,310000 30 235 48 573 46,990000 4 635 18 113 19,840000 17 156 44 264 48,860000 26 121 60 886 35,750000 0 46 262 68,220000 6 356 30 497 27,810000 0 90 000 30,000000 12 969 42 419 12,180000 24 776 65 090 42,050000 1 975 118 589 24,200000 5 670 22 249 1,740000 12 720 46 720 17,270000 7 948 26 288 25,500000 0 9 000 21,150000 8 202 53 009 29,110000 23 141 39 813 26,660000 Součet -USD přepočítány kurzem 0,88030 SOUČET ÚŘEDNĚ OBCHODOVATELNÝCH PAPÍRŮ

164 220,02 2 864 527,15 182 830,97 2 636 096,22 215 938,02 2 011 144,71 2 592 803,90 408 226,65 2 456 820,45 2 472 650,80 3 585 134,20 963 446,06 3 067 136,20 586 917,44 3 109 206,52 3 260 086,11 43 977,35 916 567,53 761 494,94 216 233,10 1 752 916,04 1 205 741,88 35 474 116,26 52 904 279,40

0,31 5,38 0,34 4,95 0,41 3,78 4,87 0,77 4,62 4,65 6,74 1,81 5,76 1,10 5,84 6,13 0,08 1,72 1,43 0,41 3,29 2,27 66,67 99,43

52 904 279,40 302 397,95 2 734,47 53 209 411,82

99,43 0,57 0,00 100,00

AKCIE znějící na americké dolary Země emise USA ADVANCED TISSUE SCIENCES AMGEN INC ARQULE INC. BIOGEN INC BIO-TECH.GENL CEPHALON INC. CHIRON CORP ENZO BIOCHEM. INC. GENZYME CORP GILEAD SCIENCES INC IDEC PHARM. CORP. IDEXX LABS INC. IMMUNEX CORP. INCYTE PHARMACEUT. MEDIMMUNE INC MILLENNIUM PHARMAC. ORGANOGENESIS INC. PROTEIN DESIGN LABS REGENERON PHARMAC. SEPRACOR INC. TECHNE CORP. VERTEX PHARMAC.

877677 867900 903396 866822 870777 881752 869640 865607 871137 885823 883218 888210 886727 896133 881824 900625 872428 883428 881535 882759 902559 882807

14 415 1 178 16 349 17 562 16 516 17 110 23 056 7 044 36 100 32 232 29 777 17 519 90 000 18 025 28 137 85 209 7 839 46 833 14 289 9 000 37 073 28 589

ČLENĚNÍ MAJETKU FONDU CENNÉ PAPÍRY ZŮSTATKY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH ÚROKOVÉ POHLEDÁVKY MAJETEK FONDU PODÍLY S VÝPLATOU VÝNOSŮ V OBĚHU PODÍLY S REINVESTICÍ VÝNOSŮ V OBĚHU HODNOTA PODÍLU U PODÍLŮ S VÝPLATOU VÝNOSŮ HODNOTA PODÍLU U PODÍLŮ S REINVESTICÍ VÝNOSŮ

ks ks euro

76 349 392 531 113,48

euro

113,48

9


NÁKUP A PRODEJ CENNÝCH PAPÍRŮ USKUTEČNĚNÝ BĚHEM VYKAZOVANÉHO OBDOBÍ, POKUD NEBYL JIŽ UVEDEN V SEZNAMU MAJETKU Znějící Úrokova sazba Nákup / přírůstky Prodej / úbytky Označení cenného papíru Ident. číslo na ks / nom. hodn. (nom. v 1 000, zaokr.) ÚŘEDNĚ OBCHODOVANÉ CENNÉ PAPÍRY AUSTRAL.HOSP.CARE AXON INSTRUMENTS INC FAULDING & CO NPV POLARTECHNICS LTD -ANR.Q-VIS LTD-ANRCANTAB PHARMACEUT. PPL THERAPEUTICS -ANR.ALLIANCE PHARMAC. ALLIANCE PHARMAC. COR THERAPEUTICS GENZYME CORP.BIO.D. IMMUNE RESPONSE

909008 936065 877857 945695 529219 888249 945892 811374 873616 883758 591215 879428

AUD AUD AUD AUD AUD GBP GBP USD USD USD USD USD

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 107 142 157 821 20 604 19 125 7 742 20 465 5 839 8 631 14 812 0 9 406

80 627 373 020 252 738 20 604 19 125 33 593 20 465 5 839 37 448 46 499 8 976 26 989

Vídeň, červen 2002 ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. Mgr. Bednar

Dr. Gschiegl

10

BIOTEC-STOCK

Výrok auditora Podle závěrečného výsledku naší řádné prověrky provedené na základě účetních knih a písemností vedených o majetku podílového fondu cenných papírů BIOTEC-STOCK, jakož i podle vysvětlení a dokladů, které nám poskytlo vedení společnosti, odpovídá výroční zpráva za zkrácený účetní rok od 15. března 2001 do 14. března 2002 zákonným předpisům. Ustanovení spolkového zákona o investičních fondech a statut fondu byly dodrženy. Eidos Wirtschaftsberatung GmbH společnost pro účetní audity a daňové poradenství ppa. Mgr. Robert Pejhovsky (auditor a daňový poradce)

Mgr. Dr. Claudia Fritscher-Notthaft (auditorka a daňová poradkyně)

Vídeň dne 3. června 2002

Zpráva dozorčí rady Vedení společnosti předkládalo dozorčí radě během účetního období průběžné zprávy. Dozorčí rada sledovala zejména dodržování zákonných předpisů a statutu fondu. Společnost Eidos Wirtschaftsberatung GmbH, společnost pro účetní audity a daňové poradenství, která byla usnesením společníků jmenována auditorem společnosti, provedla audit výroční zprávy podílového fondu cenných papírů BIOTEC-STOCK za 2. účetní rok od 15. března 2001 do 14. března 2002. Výrok auditora je bez výhrad. V souladu s § 12 odst. 5 zákona o investičních fondech byla výroční zpráva vedení společnosti a zpráva auditora předloženy dozorčí radě. Dozorčí rada ředitel Mgr. Wolfgang Traindl předseda Vídeň, červen 2002

11


Statut fondu BIOTEC-STOCK Podílový fond cenných papírů Všeobecný statut fondu upravující právní vztah mezi podílníky a společností ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. (dále jen “Investiční společnost") u investičních fondů spravovaných investiční společností. Všeobecný statut fondu platí pouze ve spojení se Zvláštním statutem fondu, který je stanoven pro jednotlivé investiční fondy: § 1 Úvodní ustanovení Investiční společnost podléhá předpisům rakouského zákona o investičních fondech z roku 1993 v platném znění. § 2 Spoluvlastnické podíly 1.

Společné vlastnictví majetku fondu je rozděleno na stejné spoluvlastnické podíly podle druhu podílového listu (podílové listy s výplatou výnosů, popř. podílové listy s reinvesticí výnosů). Počet spoluvlastnických podílů není omezen.

2.

Spoluvlastnické podíly jsou vyjádřeny formou podílových listů (certifikátů) majících charakter cenného papíru a zastupujících jeden nebo více podílů. Podle ustanovení Zvláštního statutu fondu mohou být podílové listy vydávány v různých formách (podílové listy s výplatou výnosů a/nebo podílové listy s reinvesticí výnosů). Podílové listy jsou vedeny v podobě hromadných podílových listin (§ 24 zákona o úschově cenných papírů, BGBl. č. 424/1969 v platném znění) nebo jako jednotlivé kusy v listinné podobě.

3.

Každý nabyvatel podílového listu nabývá spoluvlastnictví na veškerém majetku fondu, a to ve výši spoluvlastnických podílů, které jsou v podílovém listu uvedeny. Každý nabyvatel podílu na hromadné podílové listině nabývá spoluvlastnictví k veškerému majetku fondu, a to ve výši svého podílu na spoluvlastnických podílech uvedených v hromadné podílové listině.

4.

Investiční společnost je se souhlasem své dozorčí rady oprávněna rozdělit spoluvlastnické podíly a podílníkům vydat další podílové listy, nebo staré podílové listy vyměnit za nové, pokud na základě výše vypočítané hodnoty podílu (§ 6) uzná v zájmu podílníků rozdělení spoluvlastnických podílů za vhodné. § 3 Podílové listy a hromadné podílové listiny

1.

Podílové listy znějí na majitele.

2.

Podílové listy v listinné podobě jsou opatřeny kopiemi podpisů předsedy dozorčí rady a dvou členů představenstva Investiční společnosti, jakož i vlastnoručním podpisem k tomuto účelu pověřeného pracovníka banky, která vykonává funkci depozitáře (§ 5).

3.

Hromadné podílové listiny jsou opatřeny vlastnoručními podpisy předsedy dozorčí rady, jakož i dvou členů představenstva Investiční společnosti.

12

BIOTEC-STOCK

§ 4 Správa fondu 1.

Investiční společnost je oprávněna disponovat majetkem fondu a vykonávat práva s tímto majetkem spojená. Jedná přitom vlastním jménem a na účet podílníků. Je při tom povinna dbát zájmů podílníků, postupovat s péčí řádného a svědomitého hospodáře ve smyslu § 84 odst. 1 akciového zákona a dodržovat ustanovení rakouského Zákona o investičních fondech, jakož i ustanovení všeobecného a zvláštního statutu fondu. Investiční společnost může při správě investičního fondu využít třetích osob a těmto osobám též přenechat právo disponovat s majetkem fondu jménem investiční společnosti nebo vlastním jménem a na účet podílníků.

2.

Investiční společnost nesmí na účet investičního fondu poskytovat peněžní půjčky, ani na sebe brát závazky vyplývající z ručitelských smluv.

3.

Majetek investičního fondu nesmí být předmětem zástavy, ani nesmí být zatěžován jiným způsobem s výjimkou případů uvedených ve zvláštním statutu fondu. Vlastnictví k majetku investičního fondu nesmí být převáděno, ani postupováno za účelem poskytnutí záruky.

4.

Investiční společnost nesmí na účet investičního fondu prodávat akcie, které v okamžiku uzavření obchodu nebyly součástí majetku fondu. § 5 Depozitář

Banka pověřená ve smyslu § 23 zákona o investičních fondech výkonem funkce depozitáře provádí úschovu podílových listů, vede účty fondu a vykonává všechny ostatní funkce, které jí byly svěřené podle zákona o investičních fondech a podle všeobecného a zvláštního statutu fondu. § 6 Emisní cena a hodnota podílu 1.

Depozitář je povinen vypočítat hodnotu jednoho podílu (hodnota podílu) pro každý druh podílového listu a zveřejnit emisní a odkupní cenu (§7) pokaždé, kdy dochází k vydávání nebo zpětnému odkupu, nejméně však dvakrát za měsíc. Hodnota podílu se vypočítá jako podíl celkové hodnoty investičního fondu včetně jeho výnosů a počtu podílů. Celkovou hodnotu investičního fondu vypočte depozitář na základě aktuální kurzovní hodnoty cenných papírů a odběrních práv fondu s připočtením hodnoty peněžních prostředků, zůstatků na bankovních účtech, pohledávek a jiných práv fondu a odečtením o závazky. Základem pro stanovení výše kurzovní hodnoty jsou poslední známé burzovní kurzy, popř. kotace ceny, přičemž se vždy použijí kurzy z předchozího burzovního dne.

2.

Emisní cena se skládá z hodnoty podílu a přirážky ke každému podílu na krytí emisních nákladů společnosti. Takto vzniklá cena se zaokrouhluje směrem nahoru. Výše této přirážky, popř. zaokrouhlení je uvedena ve zvláštním statutu fondu.

3.

Emisní a odkupní cena je zveřejňována pro každý druh podílového listu zvlášť v "Příloze o investičních fondech Úředního věstníku Vídeňské burzy". § 7 Zpětný odkup

1.

Podílníkovi je na základě jeho žádosti vyplácen podíl na fondu ve výši aktuální odkupní ceny, a to popř. proti vrácení podílového listu, dosud nesplatných výnosových listů a obnovovacího listu.

2.

Odkupní cena se skládá z hodnoty podílu s odečtením srážky a/nebo zaokrouhlením směrem dolů, je-li to stanoveno ve "Zvláštním statutu fondu". Vyplacení odkupní ceny může být dočasně pozastaveno a podmíněno prodejem majetku investičního fondu, jakož i obdržením výtěžku z prodeje, pokud nastanou mimořádné okolnosti, které si tento postup vyžádají v zájmu oprávněných zájmů podílníků. Tato skutečnost musí být současně oznámena spolkovému ministrovi financí.

13


§ 8 Informace o hospodaření 1.

Do čtyř měsíců po uplynutí účetního roku investičního fondu zveřejní Investiční společnost výroční zprávu sestavenou podle § 12 zákona o investičních fondech.

2.

Do dvou měsíců po uplynutí prvních šesti měsíců účetního roku investičního fondu zveřejní Investiční společnost pololetní zprávu o hospodaření sestavenou podle § 12 zákona o investičních fondech.

3.

Výroční zpráva a pololetní zpráva o hospodaření budou uloženy k nahlédnutí v investiční společnosti a u depozitáře. § 9 Promlčecí doba pro výnosové podíly

Neuplatní-li podílníci nárok na vydání výnosových podílů do pěti let po jeho vzniku, má se za to, že se podílníci svého nároku zříkají. S takovými podílovými listy je poté nakládáno jako s výnosy fondu.

§ 10 Zveřejňování Na veškeré zveřejňování týkající se fondu – s výjimkou zveřejňování hodnot zjišťovaných podle § 6 – se vztahuje § 10 zákona o opatřeních v oblasti nákladového práva. Zveřejňování se uskutečňuje otištěním úplného znění v Úředním věstníku Wiener Zeitung nebo tak, že výtisky zveřejněné skutečnosti budou k dispozici v dostatečném množství a zdarma v sídle Investiční společnosti a na obchodních místech. Datum zveřejnění a místa, na kterých budou výtisky k dispozici, budou oznámeny v Úředním věstníku Wiener Zeitung. § 11 Změny statutu fondu Investiční společnost může všeobecný a zvláštní statut fondu měnit se souhlasem dozorčí rady a depozitáře. Změna statutu podléhá navíc schválení spolkovým ministrem financí. Změna musí být zveřejněna. Změna nabývá účinnosti dnem uvedeným ve zveřejněném oznámení o změně statutu, nejdříve však 3 měsíce po zveřejnění této skutečnosti. § 12 Výpověď a likvidace 1.

Investiční společnost může vypovědět správu fondu poté, co k tomu obdržela svolení od Spolkového ministra financí, a při dodržení výpovědní lhůty v délce nejméně šesti měsíců, popř. pokud majetek fondu nedosahuje výše 5 000 000,- ATS, bez výpovědní lhůty pouhým zveřejněním této výpovědi (§10).

2.

Pokud zanikne právo investiční společnosti spravovat fond, řídí se správa fondu nebo jeho likvidace příslušnými ustanoveními zákona o investičních fondech. § 12a Sloučení nebo převod majetku fondu

Investiční společnost může majetek fondu sloučit s majetkem jiného investičního fondu při dodržení § 3 odst. 2 popř. § 14 odst. 4 zákona o investičních fondech nebo převést majetek fondu BIOTEC-STOCK do majetku jiných investičních fondů, popř. převzít majetek jiných investičních fondů do majetku fondu BIOTEC-STOCK.

14

BIOTEC-STOCK

Zvláštní statut fondu pro podílový fond cenných papírů BIOTEC-STOCK (dále jen „investiční fond“) § 13 Depozitář Depozitářem je Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft se sídlem ve Vídni. § 14 Obchodní místa, podílové listy 1.

Obchodními místy pro nákup a odkup podílových listů a pro předávání výnosových listů je Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft Vídeň spolu se všemi jejími pobočkami a všechny rakouské spořitelny a jejich pobočky.

2.

Pro investiční fond jsou vydávány jak podílové listy s výplatou výnosů, tak podílové listy s reinvesticí výnosů, a to vždy na 1 podíl. Podílové listy jsou vydávány ve formě hromadných podílových listin. Vydávání jednotlivých podílových listů v listinné podobě není tedy možné.

3.

Pokud jsou podílové listy vedeny ve formě hromadné podílové listiny, připisuje výnosy (dle § 26) resp. výplaty (dle § 26a) na účet podílníka banka, která pro něj vykonává funkci depozitáře. § 15 Cenné papíry

Ve smyslu § 20 zákona o investičních fondech získává fond po celém světě v první řadě cenné papíry v oboru biotechnika, pokud je při jejich nabývání zohledňována zásada řízení rizik a pokud tím nejsou porušovány oprávněné zájmy podílníků. Nabývání akcií a odběrních práv na akcie, které nebyly ještě zcela splaceny, je povoleno až do výše 10 % majetku fondu. Ve smyslu § 20 odst. 3 písm. 11 zákona o investičních společnostech se tímto výslovně prohlašuje za povolené. § 16 Burzy a organizované trhy Investiční společnost je oprávněna nabývat cenné papíry tuzemských a zahraničních emitentů, pokud: -

-

jsou úředně zaznamenány na burze cenných papírů v některé ze zemí Evropského hospodářského prostoru nebo obchodovány na jakémkoli jiném uznávaném, regulovaném, veřejně přístupném a řádně fungujícím trhu cenných papírů v některé ze zemí Evropského hospodářského prostoru; jsou úředně zaznamenány na některé z burz třetích států uvedené v příloze; jsou obchodovány na jakémkoli jiném uznávaném, regulovaném, veřejně přístupném a řádně fungujícím trhu cenných papírů v některé ze zemí Evropského hospodářského prostoru, uvedeném v příloze, nebo pokud podmínky emise obsahují závazek, že je požádáno o úřední záznam nebo připuštění k obchodování na některé z výše uvedených burz nebo k obchodování na některém z výše uvedených jiných trhů a toto povolení bude uděleno nejpozději do jednoho roku od zahájení emise cenných papírů.

15


§ 17 Nekotované cenné papíry a další zaručená práva Maximálně 10 % hodnoty majetku fondu lze investovat § §

do cenných papírů podle § 15, které nesplňují náležitosti § 16 případně do jiných zaručených práv, která jsou stejného charakteru jako cenné papíry, jsou převoditelná a prodejná a jejichž hodnotu lze určit vždy nebo alespoň v okamžicích uvedených v § 6. § 18 Podíly v investičních fondech

1.

Podíly v jiné investiční společnosti nebo v jiném investičním fondu lze nabývat až do výše 5 % majetku fondu, pokud jsou takové podíly nabízeny veřejně bez omezení počtu a pokud má podílník právo na vrácení podílů.

2.

Ve smyslu odstavce 1 lze nabývat se svolením spolkového ministra financí i podíly jiného investičního fondu ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H., resp. podíly investičního fondu jiné investiční společnosti nebo podíly investiční společnosti, která je spojena s ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. společnou správou, řízením nebo významnou přímou či nepřímou majetkovou účastí, pokud je ve statutu fondu, jehož podíly chce investiční fond získat, uvedena specializace na investice v určité geografické nebo ekonomické oblasti a ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. oznámila svůj úmysl získat takové podíly. § 19 Deriváty § 19a Opce na cenné papíry a indexy cenných papírů

Pro investiční fond smějí být uskutečňovány následující opční obchody, pokud jsou opce registrovány k termínovému obchodování na některé z burz uvedených v příloze a pokud jsou cenné papíry, které jsou předmětem opce, obchodovány na některém z organizovaných trhů uvedených v příloze: -

prodej kupních opcí na cenné papíry nebo index cenných papírů fondu, pokud součet celkové hodnoty cen opcí získaných při uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí stejného druhu nepřesáhne 3% majetku fondu. Do výpočtu tohoto limitu nebudou zahrnovány ceny prodaných opcí na nákup tak dlouho, dokud doba splatnosti zakoupených opcí na tytéž cenné papíry nebo index cenných papírů bude shodná s dobou splatnosti prodaných kupních opcí;

-

prodej prodejních opcí na cenné papíry nebo index cenných papírů fondu, pokud součet celkové hodnoty cen opcí získaných při uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí stejného druhu nepřesáhne 3% majetku fondu. Do výpočtu této hranice nebudou zahrnovány ceny prodaných opcí na prodej tak dlouho, dokud doba splatnosti zakoupených prodejních opcí na tytéž cenné papíry nebo index cenných papírů bude shodná s dobou splatnosti prodaných prodejních opcí;

-

koupě kupních a prodejních opcí, pokud součet celkové hodnoty cen opcí uhrazených při uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí stejného druhu nepřesáhne 10 % majetku fondu. Do výpočtu této hranice nebudou zahrnovány ceny zakoupených opcí tak dlouho, dokud doba splatnosti prodaných opcí na tytéž cenné papíry nebo index cenných papírů bude shodná s dobou splatnosti zakoupených opcí.

Pokud budou zakoupené a prodané kupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování.

16

BIOTEC-STOCK

§ 19b Devizové zajišťovací operace K zajištění měnových rizik smějí být pro investiční fond prodávány devizy k určitému termínu. Otevřená pozice v termínovém obchodě s prodejem deviz smí být předčasně uzavřena formou odpovídajícího kompenzačního obchodu s nákupem deviz. § 19c Devizové opce K zajištění měnových rizik smějí být pro investiční fond na trzích uvedených v příloze nakupovány devizové prodejní opce, popř. prodávány devizové nákupní opce, pokud jsou prodané nebo opcemi zajištěné devizy vyváženy majetkem ve stejném objemu a stejné měně. V rámci zajištění před měnovými riziky je pro majetek fondu také povoleno prodávat devizové prodejní opce a nakupovat devizové nákupní opce. Pokud budou zakoupené a prodané kupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování. § 19d Finanční termínové kontrakty se zajišťovací funkcí K zajištění majetku fondu smějí být pro investiční fond prodávány následující finanční termínové kontrakty obchodované na burzách uvedených v příloze: - Termínové kontrakty na indexy cenných papírů, pokud jsou tyto kontrakty vyváženy cennými papíry v majetku fondu se stejnými kurzovními hodnotami. Protiobchody na krytí těchto obchodů jsou přípustné. - Termínové kontrakty na úroky, pokud jsou tyto kontrakty vyváženy v majetku fondu majetkem s úrokovým rizikem v této měně. Protiobchody na krytí těchto obchodů jsou přípustné. - Termínové kontrakty na měny, pokud jsou tyto kontrakty v majetku fondu vyváženy majetkem s odpovídajícími měnovými riziky. Protiobchody na krytí těchto obchodů jsou přípustné. § 19e Finanční termínové kontrakty bez zajišťovací funkce Pro investiční fond smějí být uzavírány také termínové kontrakty na indexy cenných papírů, termínové kontrakty na úroky a termínové kontrakty na měny, které neslouží k zajištění majetku, pokud jsou obchodovány na burzách uvedených v příloze a pokud součet hodnoty kontraktu, která je předmětem tohoto finančního termínového kontraktu v okamžiku jeho uzavření, a hodnoty již uzavřených finančních termínových kontraktů, které rovněž neslouží k zajištění majetku fondu, nepřesáhne 10 % majetku fondu. § 19f Opce na finanční termínové kontrakty se zajišťovací funkcí K zajištění majetku smějí být pro investiční fond nakupovány opce na prodej finančních termínových kontraktů, popř. prodávány opce na nákup finančních termínových kontraktů, pokud jsou obchodovány na trzích uvedených v příloze a pokud finanční termínové kontrakty, které jsou předmětem opce, jsou vyváženy kurzovými riziky ve stejném rozsahu a stejné měně. V rámci zajišťovacích opatření, jakož i k omezení vlivu kolísání směnných kurzů na majetek fondu smějí být pro investiční fond prodávány také opce na prodej finančních termínových kontraktů, nakupovány opce na nákup finančních termínových kontraktů a uzavírány odpovídající obchody na krytí otevřených pozic. Pokud budou zakoupené a prodané nákupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování.

17


§ 19g Opce na finanční termínové kontrakty bez zajišťovací funkce Pro investiční fond smějí být nakupovány a prodávány opce na finanční termínové kontrakty, které neslouží k zajištění majetku, pokud jsou obchodovány na burzách uvedených v příloze a součet uhrazených nebo získaných cen opcí v okamžiku uzavření obchodu a cen ještě probíhajících opcí na finanční termínové kontrakty, které neslouží k zajištění majetku fondu, nepřesáhne 5 % majetku fondu. Pokud si doba splatnosti prodaných opcí na nákup, popř. opcí na prodej a koupených opcí na nákup, popř. opcí na prodej stejného finančního termínového kontraktu navzájem odpovídá, nebudou ceny nakoupených opcí zahrnuty do výpočtu výše uvedeného limitu. Pokud budou zakoupené a prodané kupní a prodejní opce vyrovnány odpovídajícími protiobchody ve stejné sérii opcí (vyrovnávací obchod), nebude tento vyrovnávací obchod zahrnut do výše uvedených limitů pro investování. § 19h Opce neobchodované na burzách (OTC opce) Výše popsané opce mohou být využity i v případě, že nejsou obchodovány na burze, pokud jsou oceněny podle zvyklostí trhu, slouží k zajištění majetku fondu, smluvním partnerem pro opce je úvěrová instituce (§ 2 písm. 20 zákona o bankovnictví), finanční instituce (§ 2 písm. 24 zákona o bankovnictví) nebo obchodník s cennými papíry (§ 2 písm. 31 zákona o bankovnictví) se sídlem nebo centrálou v zemi zóny A podle § 2 Z.18 BWG a hodnota (hodnota kontraktu, popř. hodnota při uplatnění opce) všech technik a nástrojů tohoto smluvního partnera (emitenta), které jsou využívány pro fond a realizovány na jeho účet, včetně hodnoty cenných papírů tohoto emitenta nepřekročí limity stanovené v § 20 odst. 3 písm. 5 zákona o investičních fondech. § 20 Peněžní prostředky na bankovních účtech Kromě výnosů smějí být na bankovních účtech vedeny i peněžní prostředky znějící na šilinky nebo jinou směnitelnou měnu až do výše 50 % majetku fondu. Minimální zůstatek na bankovních účtech není předepsán. § 21 Cenné papíry peněžního trhu Investování prostředků fondu do pokladničních poukázek a jiných cenných papírů peněžního trhu je povoleno až do výše 50 % majetku fondu. § 22 Přijetí úvěru Investiční společnost smí na účet Fondu fondů přijímat krátkodobé úvěry až do výše 10 % majetku fondu.

§ 22a Repooperace Investiční společnost je do výše investičních limitů stanovených v zákoně o investičních fondech oprávněna na účet investičního fondu nakupovat do majetku fondu majetek se závazkem prodávajícího k zpětnému odkupu tohoto majetku v předem určeném termínu a za předem stanovenou cenu. § 22b Úrokové swapové operace Investiční společnost je oprávněna v rámci investičních limitů stanovených v zákoně o investičních fondech vyměňovat variabilní úrokové nároky za pevně stanovené úrokové nároky nebo pevně stanovené úrokové nároky za variabilní úrokové nároky, pokud jsou úhrady úroků v majetku fondu vyváženy úrokovými nároky z majetku fondu stejného druhu.

18

BIOTEC-STOCK

§ 22c Devizové swapové operace Investiční společnost je oprávněna vyměňovat majetek fondu za majetek, který zní na jinou měnu. § 22d Zápůjčka cenných papírů Investiční společnost je oprávněna v rámci investičních limitů stanovených v zákoně o investičních fondech převádět na dobu určitou vlastnictví k cenným papírům na třetí osoby až do výše 30 % majetku fondu v rámci všeobecně uznávaného systému půjčování cenných papírů, a to za podmínky, že je třetí osoba zavázána po uplynutí předem stanovené zápůjční lhůty převést vlastnictví k cenným papírům zpět. § 23 Emisní a odkupní cena Emisní přirážka na úhradu emisních nákladů společnosti může činit až 4,0 %. Odkupní cena se stanoví na základě hodnoty podílů. Vydávání podílů není omezeno. Investiční společnost si však vyhrazuje právo vydávání podílových listů dočasně nebo zcela zastavit. § 24 Účetní rok Účetním rokem investičního fondu se rozumí období od 15. března do 14. března následujícího kalendářního roku. § 25 Správní poplatky, náhrada výdajů Investiční společnost obdrží za svoji činnost správce měsíční odměnu až do výše 0,15 % majetku fondu, která se počítá z hodnoty majetku na konci měsíce. Investiční společnost má dále nárok na náhradu všech výdajů, které jí vznikly v souvislosti se správou fondu, obzvláště pak nákladů na povinné zveřejňování informací, poplatků za úschovu cenných papírů, nákladů na audit, poradenství a účetní závěrky. Pakliže použije investiční společnost své právo dané v § 3 (3) InvFG, může zatížit majetek IF měsíční úhradou nákladů za služby externího manažera popřípadě poradce fondu. Odměna pro externího manažera / poradce fondu spolu s příslušnou odměnou pro invest. společnost nesmí měsíčně překročit výši 0,18% majetku IF určeného vždy ke konci každého měsíce. § 26 Použití výnosů u podílových listů s výplatou výnosů Výnosy dosažené v průběhu účetního roku jsou po úhradě nákladů vypláceny majitelům podílových listů s výplatou výnosů od 15. 6. následujícího účetního roku případně proti odevzdání výnosového listu, a to v plné výši, pokud se jedná o úroky a dividendy, nebo ve výši dle uvážení investiční společnosti, pokud se jedná o zisky z prodeje majetku fondu včetně odběrních práv. Zbývající část výnosů se převádí do dalšího účetního období. § 26a Použití výnosů u podílových listů s reinvesticí výnosů Výnosy dosažené v průběhu účetního roku nejsou po úhradě nákladů vypláceny. U podílových listů s reinvesticí výnosů se od 15. června vyplácí částka stanovená podle §13 3. věty zákona o investičních fondech. Tuto částku je případně možné použít na úhradu poměrné části daně z kapitálových výnosů připadající na výnos z podílového listu ve výši výplaty. § 27 Likvidace Z čistého výtěžku likvidace obdrží depozitář odměnu ve výši 0,5 %.

19


Příloha k Zvláštnímu statutu fondu Seznam burz s úředním obchodováním a organizovaných trhů 1.

Burzy s úředním obchodováním a organizované trhy v členských zemích Evropské unie

BELGIE DÁNSKO FINSKO FRANCIE IRSKO ITÁLIE LUCEMBURSKO NĚMECKO NIZOZEMÍ PORTUGALSKO RAKOUSKO ŘECKO ŠPANĚLSKO ŠVÉDSKO VELKÁ BRITÁNIE 2.

Burzy v evropských státech kromě členských zemí Evropské unie

ČESKO CHORVATSKO MAĎARSKO NORSKO POLSKO SLOVENSKO SLOVINSKO ŠVÝCARSKO 3.

Brusel Kodaň Helsinky Bordeaux, Lille, Lyon, Marseille, Nancy, Nantes, Paříž Dublin Milano, Genova, Řím, Torino, Bologna, Benátky, Trieste, Florencie, Neapol, Palermo Lucemburk Berlín, Brémy, Düsseldorf, Frankfurt, Hamburk, Hannover, Mnichov, Stuttgart Amsterodam Lisabon Vídeň Atény Barcelona, Madrid, Mercado Contínuo Stockholm Londýn

Praha Záhřeb Budapešť Oslo Varšava Bratislava Lublaň Curych, Ženeva, Basilej

Burzy v mimoevropských státech

ARGENTINA AUSTRÁLIE BRAZÍLIE FILIPÍNY HONGKONG CHILE INDIE INDONÉSIE JAPONSKO JIŽNÍ AFRIKA KANADA KOREA MALAJSIE MEXIKO NOVÝ ZÉLAND SINGAPUR THAJSKO TCHAJ-WAN USA VENEZUELA

Buenos Aires Sydney, Hobart, Melbourne, Perth Rio de Janeiro, Sao Paulo Manila Hongkong Stock Exchange Santiago Bombaj Jakarta Tokio, Osaka, Nagoja, Kjóto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hirošima Johannesburg Toronto, Vancouver, Montreal Soul Kuala Lumpur Mexico City Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland Singapore Stock Exchange Bangkok Tchaj-pej New York / AMEX, NYSE, Los Angeles / Pacific Stock Exchange, San Francisco / Pacific Stock Exchange, Filadelfie, Chicago, Boston, Cincinnati Caracas

20

BIOTEC-STOCK

4.

Organizované trhy v zemích mimo členské státy Evropské unie

JAPONSKO KANADA KOREA ŠVÝCARSKO USA 5.

mimoburzovní trh mimoburzovní trh mimoburzovní trh Předburza Curych, Předburza Ženeva, Burza Bern, mimoburzovní trh členů Mezinárodní asociace trhů s cennými papíry (ISMA), Curych burzovní a mimoburzovní trh v systému NASDAQ

Burzy s termínovými obchody a trhy opcí

ARGENTINA AUSTRÁLIE BELGIE BRAZÍLIE DÁNSKO FILIPÍNY FINSKO FRANCIE HOLANDSKO HONGKONG IRSKO ITÁLIE JAPONSKO JIŽNÍ AFRIKA KANADA NĚMECKO NORSKO NOVÝ ZÉLAND RAKOUSKO SINGAPUR SLOVENSKO ŠPANĚLSKO ŠVÉDSKO ŠVÝCARSKO USA

VELKÁ BRITÁNIE

Bolsa de Comercio de Buenos Aires Australian Options Market, Sydney Futures Exchange Limited Belgian Futures and Options Exchange Bolsa Brasileira de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange, Sao Paulo Stock Exchange FUTOP Manila International Futures Exchange Finnish Options Market MONEP (Marché des Options Negociables de Paris), MATIF SA European Options Exchange Hong Kong Futures Exchange Irish Futures & Options Exchange Mercato Italiano Futures, Italian Derivative Market Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock Exchange Johannesburg Stock Exchange (JSE) South African Futures Exchange (SAFEX) Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange DTB Deutsche Terminbörse Oslo Stock Exchange New Zealand Futures & Options Exchange Wiener Börse AG Singapore International Monetary Exchange RM-System Slovakia a Bratislavská opčná burza (BOB) Meff Renta Fija, Meff Renta Variable, Mercado de Futuros Financieros (MEFF) OM Stockholm AB Swiss Options & Financial Futures Exchange American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago Board of Trade, Chicago Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, New York Futures Exchange, Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock Exchange London International Financial Futures and Options Exchange (LIFFE), OM London

21


Daňové zpracování výplat u podílových listů s výplatou výnosů (v euro) fondu BIOTEC-STOCK v euro na podíl (hodnota použitá k výpočtu podílu ve fondu BIOTEC-STOCK k 14.3.2002: 113,48 euro) Účetní rok:

15.3.2001-14.3.2002

Výplata:

15.6.2000

IČ cenného papíru:

074 674

Kategorie fondu:

2

Investoři – fyzické osoby

Investoři podnikatelé: fyzické osoby

Investoři podnikatelé: právnické osoby

1. Výplata před odpočtem KESt II a KESt III EUR

0,0000

0,0000

0,0000

2. Plus odvedené tuzemské a zahraniční srážkové daně (pokud je nutné zohlednit 1) z daňového hlediska)

0,0000

0,0000

0,0000

a) substanční zisky osvobozené od daně EUR

0,0000

-

b) Nezdanitelné úrokové výnosy podle DBA

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

EUR

3. Minus

EUR

-

4. Z toho již zdaněno

EUR

0,0000

0,0000

-_____

5. Zdanitelné příjmy

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

6. Zahraničí. Příjmy zdanitelné v Rakousku

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

EUR EUR

0,0020 0,0063

0,0020 0,0063

0,0020 0,0063

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

b) Rak. KESt II (z úroků)

EUR

0,00

0,00

0,00

c) Rak.KESt III (z navýšené hodnoty majetku)

EUR

7. Daně zaplacené v jiných zemích za účelem zamezení dvojímu zdanění: a) započitatelné

2)

b) vratné 8. a) Rak. KESt I (z dividend)

0,00

-

-

EUR

0,0000

-

-

10. a) Výnos z účastí podle § 10 KStG, resp. EUR podle § 37 odst. 4 EstG (tuzemské dividendy brutto)

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

9. Hodnota dědické daně

b) ) Výnos z úroků podléhající rakouské dani z kapit. výnosů (KESt)

EUR

2)

c) K bodu 7.a) započitatelné daně : Austrálie

EUR

0,0008

0,0008

0,0008

Dánsko

EUR

0,0003

0,0003

0,0003

Švýcarsko

EUR

0,0009

0,0009

0,0009

EUR

0,0020

0,0020

0,0020

22

BIOTEC-STOCK

Účetní rok:

15.3.2001-14.3.2002

Výplata:

15.6.2000

IČ cenného papíru:

074 674

Kategorie fondu:

2




3)

c) K bodu 7.B) vratné daně : Austrálie

EUR

0,0001

0,0001

0,0001

Dánsko Švýcarsko

EUR

0,0006

0,0006

0,0006

EUR

0,0056

0,0056

0,0056

EUR

0,0063

0,0063

0,0063

Vysvětlivky: KESt – daň z kapitálových výnosů DBA – dohoda o zamezení dvojímu zdanění KStG – zákon o dani z kapitálu EStG – zákon o dani z příjmu 1) Zahraniční srážkové daně ve výši 0,0084 EUR byly neutralizovány náklady na správu ve stejné výši. 2) Zápočet daně nesmí být vyšší než rakouská daň z příjmu fyzických osob, která alikvótně připadá na odpovídající příjmy. Výše odpovídajících příjmů činí u fondu BIOTEC-STOCK za předmětný účetní rok 0,- EUR; zápočet uvedených částek je proto možný pouze v případě, že byly dosaženy příjmy z uvedených zemí mimo fond. 3) Dohody o zamezení dvojímu zdanění s uvedenými zeměmi umožňují na žádost vrátit srážkové daně uvedené v tomto bodě. Podílníci tak mají možnost podat žádosti o vrácení daně u finančních úřadů příslušných zemí. Výše uvedené zdanění se týká investorů, kteří jsou neomezenými daňovými plátci v Rakousku (investoři se sídlem podnikání, bydlištěm nebo trvalým pobytem v Rakousku). Ostatní investoři musejí dodržovat příslušné národní zákony.

23


Daňové zpracování výplat u podílových listů s reinvesticí výnosů (v euro) fondu BIOTEC-STOCK v euro na podíl (hodnota použitá k výpočtu podílu ve fondu BIOTEC-STOCK k 14.3.2002: 113,48 euro) Účetní rok:

15.3.2001-14.3.2002

Výplata dle § 13 InvFG: 15.6.2002 IČ cenného papíru:

074 675

Kategorie fondu:

2




1. Výnos bez navýšení hodnoty majetku

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

2. Včetně sražené domácí a zahraniční srážkové daně (pokud je nutné zohlednit 1) z daňového hlediska)

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

3. Po odečtení nezdanitelného úrokového výnosu podle DBA

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

4. Z toho již zdaněno

EUR

0,0000

0,0000

-_____

5. Zdanitelné příjmy

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

6. Zahraničí. Příjmy zdanitelné v Rakousku

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

EUR

0,0020

0,0020

0,0020

EUR

0,0063

0,0063

0,0063

7. Daně zaplacené v jiných zemích k zamezení dvojímu zdanění: a) započitatelné

2)

b) vratné 8. a) Rak. KESt I (z dividend) b) Rak. KESt II (z úroků)

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

EUR

0,0000

0,0000

0,0000

c) Rak.KESt III (z navýšené hodnoty majetku) 9. Hodnota dědické daně

EUR

10. a) Výnos z účastí podle § 10 KStG, resp. podle § 37 odst. 4 EstG (tuzemské dividendy brutto) b) ) Výnos z úroků podléhající rakouské dani z kapit. výnosů (KESt)

0,00

-

-

0,00

-

-

EUR EUR

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

0,0000

2)

c) V bodě 7.a) započitatelné daně : Austrálie

EUR

0,0008

0,0008

0,0008

Dánsko

EUR

0,0003

0,0003

0,0003

Švýcarsko

EUR

0,0009

0,0009

0,0009

EUR

0,0020

0,0020

0,0020

24

BIOTEC-STOCK

Účetní rok:

15.3.2001-14.3.2002

Výplata dle § 13 InvFG: 15.6.2002 IČ cenného papíru:

074 675

Kategorie fondu:

2




3)

c) V bodě 7.b) vratné daně : Austrálie

EUR

0,0001

0,0001

0,0001

Dánsko

EUR

0,0006

0,0006

0,0006

Švýcarsko

EUR

0,0056

0,0056

0,0056

EUR

0,0063

0,0063

0,0063

Vysvětlivky: KESt – daň z kapitálových výnosů DBA – dohoda o zamezení dvojímu zdanění KStG – zákon o dani z kapitálu EStG – zákon o dani z příjmu 1) Zahraniční srážkové daně ve výši 0,0084 EUR byly neutralizovány náklady na správu ve stejné výši. 2) Zápočet daně nesmí být vyšší než rakouská daň z příjmu fyzických osob, která alikvótně připadá na odpovídající příjmy. Výše odpovídajících příjmů činí u fondu BIOTEC-STOCK za předmětný účetní rok 0,- EUR; zápočet uvedených částek je proto možný pouze v případě, že byly dosaženy příjmy z uvedených zemí mimo fond. 3) Dohody o zamezení dvojímu zdanění s uvedenými zeměmi umožňují na žádost vrátit srážkové daně uvedené v tomto bodě. Podílníci tak mají možnost podat žádosti o vrácení daně u finančních úřadů příslušných zemí. Výše uvedené zdanění se týká investorů, kteří jsou neomezenými daňovými plátci v Rakousku (investoři se sídlem podnikání, bydlištěm nebo trvalým pobytem v Rakousku). Ostatní investoři musejí dodržovat příslušné národní zákony.

25


Veřejné fondy ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H. Fondy peněžního trhu SPARFONDS EURO-CASH EKA-DOLLAR-CASH

Dluhopisový fond v euro, blízký fondům peněžního trhu Fond peněžního trhu v euro Dluhopisový fond v USD, blízký fondům peněžního trhu

Dluhopisové fondy EKA-RENT COMBIRENT SPARKASSEN MÜNDELRENT EKA-PRO* RESERVA*

Dluhopisy v euro, převážně rak. emitenti Dluhopisy v euro, převážně rak. emitenti Dluhopisový fond, vhodný také pro nejbezpečnější investice Dluhopisy v euro Dluhopisy v euro Mezinárodní hypoteční dluhopisy, nepřetržitě zajištěné v EUR MORTAGE-BOND proti kursovému riziku INTERTREND Mezinárodní dluhopisy EKA-BOND-EUROPE Panevropské dluhopisy, převážně v euro DOLLARTREND Dluhopisy v dolarech bez zajištění kurz. rizika EKA-DOLLAR-BOND Dluhopisy v dolarech s částečným zajištěním kurz. rizika EKA-YEN-BOND Dluhopisy v japonských jenech Dluhopisy z nových trhů se zajištěním v EUR proti kursovému FIRST AUSTRIAN EMERGING BOND riziku Východoevropské dluhopisy, hlavní orientace na kandidátské DANUBIA-RENT země pro vstup do EU EURO-CORPORATE-BOND* Podnikové obligace v EURO DOLLAR-CORPORATE-BOND Podnikové obligace v USD Vysoce výnosné podnikové dluhopisy se zajištěním proti EUROPEAN HIGH YIELD BOND kursovému riziku EUROBOND-PROTECT Eurodluhopisy se střední dobou splatnosti OPTIRENT 2003 Fond s danou dobou splatnosti EKA-BOND* Mezinárodní dluhopisy podle umístění investic Akciové fondy VIENNA-INVEST Rakouské akcie EUROSTOCK 50 nejlepších evropských akcií STOCK-AMERICA 100 nejlepších akcií USA JAPAN-STOCK 100 nejlepších japonských akcií GLOBAL-EQUITY Mezinárodní akcie Turecké akcie ISTANBUL-STOCK Východoevropské akcie, hlavní orientace na kandidátské země DANUBIA-INVEST pro vstup do EU Oborový fond BIOTEC-STOCK Globální akciový fond, biotechnol. podniky EUROPEAN -PROPERTY-STOCK Evropské reality INTERNET-INFRASTRUKTUR-STOCK Globální akciový fond, informačně-tech. podniky PHARMA-STOCK Globální akciový fond, farmaceut. podniky TECHNO-STOCK Globální akciový fond, high tech podniky UMWELT-STOCK Globální akciový fond, ekologické podniky Fondy označené * jsou vhodné i na krytí rezerv vytvářených na výplaty odstupného a důchodů.

26

BIOTEC-STOCK

Smíšené fondy PRO-MIX* SPARINVEST EKA-MED EKA-MIX* Fondy fondů ALPHA-INVEST SELECT-TREND SELECT-INVEST SELECT-GLOBAL SELECTPLUS GLOBAL TRENDS BEST OF WORLD BEST OF EUROPE BEST OF USA BEST OF JAPAN BEST OF HEALTHCARE BEST OF TECHNOLOGY

Smíšený fond, až 35% akcií Ofenzivní smíšený fond, až 75% akcií Konzervativní smíšený fond, až 25% akcií Dynamický smíšený fond, až cca 35% akcií Smíšený fond fondů, až 50% akciový fond Smíšený fond fondů, přibl. 25% akciový fond Smíšený fond fondů, přibl. 50% akciový fond Globální akciový fond fondů podle umístění investic Globální oborový akciový fond fondů Globální akciový fond fondů Evropský akciový fond fondů Americký akciový fond fondů Japonský akciový fond fondů Globální akciový fond fondů, obor zdravotnictví Globální akciový fond fondů, obor nových technologií

Penzijní investiční fondy SPARKASSEN PENSIONSINVESTMENTFONDSPenzijní investiční fond, hlavní orientace na dluhopisy PLUS SPARKASSEN PENSIONSINVESTMENTFONDSPenzijní investiční fond, přibl. z poloviny akcie TOP Fond spořitelny Salzbureger Sparkasse SALZBURGER SPARKASSE RENT* Dluhopisy v euro, rak. emitenti SALZBURGER SPARKASSE DM-BOND Dluhopisy v euro, převážně němečtí emitenti SALZBURGER SPARKASSE TREND Smíšený fond fondů, přibl. 25% akciový fond SALZBURGER SPARKASSE INVEST Smíšený fond fondů, přibl. 50% akciový fond SALZBURGER SPARKASSE TOP OF WORLD Globální akciový fond fondů Fond banky Steiermärkische Bank und Sparkassen AG TOP I – DER STABILE Smíšený fond fondů, přibl. 20% akciový fond TOP II – DER FLEXIBLE Smíšený fond fondů, až 70% akciový fond TOP III – DER AKTIVE Akciový fond fondů TOP IV – DER PLANENDE* Fond fondů TOP V – DER OFFENSIVE Oborový fond fondů Fond spořitelny Waldviertler Sparkasse DELPHIN INVEST Globální akciový fond fondů Fond spořitelny Wiener Neustadter Sparkasse WN SELECT ANLEIHEN-DF Fond fondů WN SELECT AKTIEN-DF Fond fondů Fondy označené * jsou vhodné i na krytí rezerv vytvářených na výplaty odstupného a důchodů.

27

BIOTEC-STOCK Obsah Vývoj fondu...3

Recommend Documents