Bijlage bij RIB: Overige informatie Turap 2014 Inhoudsopgave 1. Financieel resultaat 2. Sturen met normen 3. Bezuinigingen 4. Risico’s 5. Treasury
Pagina 1 4 6 7 12
1. FINANCIEEL RESULTAAT Op basis van de informatie in deze Turap is de actuele prognose dat het jaarresultaat 2014 uitkomt op een overschot van € 9,7 miljoen. Dit resultaat is als volgt over de raadsprogramma’s verdeeld: Programma
x €1 miljoen
Resultaat (bruto)
Reservering
Bijsturing
Prognose
2.7 V
0,2 V
1 Inkomen
2,5 N
2 Zorg en welzijn
6,0 V
3,1 N
0,0 V
2,9 V
3 Onderwijs en jeugd
5,3 V
3,6 N
0,0 V
1,7 V
4 Kunst, cultuur en sport
1,0 N
0,0 V
1,0 N
5 Openbare orde/veiligheid
0,3 N
0,0 V
0,3 N
6 Burger en bestuur
0,0 V
0,0 V
0,0 V
7 Organisatie/bedrijfsvoering
0,8 N
2,0 N
9,3 V
6,5 V
8 Ruimtelijk
2,6 N
0,6 N
2,9 V
0,3 N
9 Economische ontwikkeling
0,0 V
0,0 V
0,0 V
Totaal
4,1 V
14,9 V
9,7 V
9,3 N
Alle (bruto) voor- en nadelen tellen op tot een positief resultaat van € 4,1 miljoen (dwz: voordelige afwijking ten opzichte van begroting 2014). Maar omdat we voor € 9,3 miljoen aan ‘reserveringen’ willen treffen vallen de positieve resultaten weg. Na aftrek van de lopende bijsturingsmaatregelen van € 14,9 miljoen komen we uit op een voordelige prognose in 2014 van € 9,7 miljoen. In het resultaat is geen rekening gehouden met een meevaller van € 7,7 miljoen vanwege de voorlopige beschikking van de rijksontvangsten (BUIG) en de gunstige ontwikkeling van het aantal bijstandsgerechtigden. Hier staat namelijk een mogelijke korting tegenover van € 8,7 miljoen door aanpassing van het rijksbudget. Bijsturing en duiding van het resultaat Om zowel de inhoudelijke en financiële doelstellingen te realiseren zijn bijsturingsmaatregelen noodzakelijk. Om het financieel meerjarenbeeld op orde te houden worden de uitkomsten meegenomen bij het opstellen van de Programmabegroting 2015-2018. In het 4e kwartaal volgt een Najaarsbericht waarin onder andere de prognose wordt geactualiseerd. Wanneer bij de Jaarrekening 2014 blijkt dat het resultaat positief is, dan zetten we het overschot in zoals bepaald in het coalitieakkoord: voor het toevoegen aan de investeringsmiddelen, impuls geven aan de innovatieve kracht van het levend laboratorium, en versterken van ons vermogen (afbouwen van schulden).
Bijlage bij RIB
1
De belangrijkste bijsturingsacties hebben betrekking op: RP
Onderwerp
Bijsturing
1
BUIG
De ontwikkelingen in het rijksbudget monitoren.
1
Armoederegelingen
Een nadere analyse maken van de oorzaken van de toename.
4
Sport
Taakstelling in 2014 en 2015 waar mogelijk incidenteel invullen en het gesprek aangaan met de Eindhovense Sportraad voor een definitieve invulling vanaf 2016.
5
Veiligheid
Meenemen in structurele aanpak fraudebestrijding incl. borging binnen financiële kaders.
7
Ambtelijke huisvesting
Verhogen van verhuuropbrengsten in onze gebouwen door meer ‘ambtelijke’ meters om te zetten in ‘verhuurbare’ meters.
7
Personeel
- Verlagen van de uitgaven voor inhuur (€ 1 miljoen). - Sturen op het realiseren van de gewenste uitstroom en opbrengsten van boventallige medewerkers. - Achtervang (na separaat besluit): inzetten middelen uit de reserve frictiekosten (€ 3 miljoen, dekking voor flexibel personeel) en de gevormde voorziening voor frictiekosten (€ 2,9 miljoen, dekking voor boventallige medewerkers).
7
Investeringen
- De investeringen ‘reëel ramen’ en dit verwerken in het MIP 2014. - Nadere beoordeling van investeringsplanning (opmaat naar de begroting 2015).
8
Doorbelasting projecturen
- Terugbrengen van het aantal ongedekte uren of aanvullende dekking vinden door bijvoorbeeld mensen te detacheren. - Reduceren van de formatieplaatsen waarvoor geen dekking aanwezig is. - Inzetten van de eerder beschikbaar gestelde middelen hiervoor (‘achtervang’ van max. € 2,5 miljoen in 2014).
Voorlopige reserveringen In deze Turap worden voor € 9,3 miljoen aan ‘reserveringen’ meegenomen, hierdoor vallen positieve resultaten in 2014 weg. Bij het reserveringsdossier in december wordt een integrale afweging gemaakt of dit past binnen de financiële positie. De besluitvorming over reserveringen (en daarmee resultaatbestemming) ligt bij de raad. De in deze turap voorgestelde reserveringen dienen dan ook als ‘voorlopig’ te worden aangemerkt, tenzij de reserveringen al in de begroting zijn verwerkt (bijvoorbeeld de voeding van de reserve sociaal domein).
Bijlage bij RIB
2
Recapitulatie financiële afwijkingen Hieronder is een recapitulatie opgenomen van alle financiële afwijkingen. Achtereenvolgens is weergegeven: a. Bruto-afwijking: dit zijn de verwachte voor- en nadelen ten opzichte van de actuele begroting van 2014. b. Reservering: dit betreft voorgenomen reserveringen (doorschuiven middelen naar 2015) of intensiveringen (overschot in 2014 inzetten door aanvullende maatregelen), hiermee vallen positieve resultaten in 2014 weg. c. Bijsturing: hiermee wordt het bruto-tekort verminderd. d. Prognose: dit betreft het verwachte nettoresultaat voor geheel 2014 (na bijsturing en reservering).
Bijlage bij RIB
3
Bijlage bij RIB
4
2. STUREN MET NORMEN Met het volgen van de normen willen we financiële ontwikkelingen snel onderkennen en de sturingsmogelijkheden vergroten. Voor de flexibiliteit van de begroting sturen we op de kapitaallastennorm (maximaal 10% van het begrotingstotaal). Voor de stabiliteit sturen we op een structureel sluitende begroting, zowel in het eerste als het laatste jaar van het vierjarenbeeld. Voor de weerbaarheid sturen we op een minimum weerstandsvermogen van 10% van de vrij besteedbare baten (algemene uitkering + Onroerende Zaak Belasting) vermeerderd met het benodigd weerstandsvermogen voor grond en vastgoed. Voor de wettelijke kaders sturen we op de kasgeldlimiet en de renterisiconorm (respectievelijk 8,5% en 20% van het begrotingtotaal). In de Turap kunnen de normen niet worden herberekend. Daarvoor zouden we de administratie geheel moeten afsluiten en een balans moeten opmaken. Wel kunnen we aan de hand van de ontwikkelingen de invloed schetsen op de normen zoals die in de begroting voor 2014 staan. Indicator
Norm 2014
Verwachte stand in Begroting 2014
Kapitaallastennorm
10% van totale uitgaven
10%
Door temporisering van investeringen zullen de kapitaallasten lager zijn dan begroot
Saldo exploitatie op structurele posten
Begroting structureel gedekt (saldo > 0)
€ 4,4 miljoen
Er zijn geen onttrekkingen gedaan aan reserves tbv structurele uitgaven
Weerstandsvermogen
Minimaal € 80 miljoen
€ 106 miljoen
Er zijn geen andere onttrekkingen gedaan dan binnen de beoogde achtervang
Kasgeldlimiet
Maximaal - € 65 miljoen (overschrijding 3 achtereenvolgende kwartalen toegestaan)
- € 143 miljoen
In 2014 is er geen wettelijke verplichting meer om kasgeld om te zetten in lange leningen. Als gevolg van de verwachte netto uitstroom in 2014 van € 70 miljoen wordt een mogelijke overschrijding in het 4e kwartaal met kasgeld gefinancierd.
Renterisiconorm
Maximaal € 120 miljoen
€ 48 miljoen
Het totaal in 2014 van leningen met renteherziening en herfinanciering van afgeloste leningen is ongewijzigd.
Bijlage bij RIB
5
Ontwikkelingen in de Turap
3. BEZUINIGINGEN Het vorige college heeft in 2011 een pakket aan bezuinigingen vastgesteld van structureel € 76 miljoen. Hiervan heeft een bedrag van € 70,2 miljoen betrekking op 2014. Hieronder treft u een actuele stand van de bezuinigingen 2014 aan. Bezuinigingen 2014 Gerealiseerd Op schema Risico / onzekerheid Totaal
Bedrag (x € 1.000) 55.144 13.731 1.360 70.235
De belangrijkste conclusies zijn: ■ Van de taakstellende bezuiniging in 2014 (€ 70,2 miljoen) is € 68,8 miljoen (98%) gerealiseerd c.q. ligt op schema. ■ Voor een bedrag van € 1,4 miljoen zijn er risico’s/onzekerheden in de realisatie van de bezuinigingstaakstelling. Het gaat om de volgende onderdelen: o De realisatie van de bezuinigingen ‘betere benutting van cultureel vastgoed’ (€ 400.000) en ‘systeeminnovaties’ (€ 600.000) volgt de programmering van inhoudelijke ontwikkelingen (o.a. gebiedsverkenningen, visie op Cultuur). Afhankelijk hiervan kan in 2014 invulling worden gegeven aan deze taakstelling. (Bezuiniging: € 1.000.000) o Voor 2014 is de BUIG-taakstelling van € 7,5 miljoen gerealiseerd. In 2015 wordt echter een nieuw verdeelmodel ingevoerd, waardoor vanaf 2015 een risico bestaat voor het behalen van de structurele taakstelling van € 7,5 miljoen. o Ten aanzien van de bezuiniging op arbeidsvoorwaarden ontstaat mogelijk een knelpunt van € 60.000. Afhankelijk hiervan dient overleg met het Georganiseerd Overleg plaats te vinden om naar een alternatief te kijken. (Bezuiniging € 60.000). o In 2013 heeft een marktconsultatie van de stadspoort Gennep plaatsgevonden. Helaas heeft dit niet geleid tot een keuze uit de 14 aanbieders. Er is (begin 2014) dan ook nog geen overnamekandidaat voor het MEC gevonden. Gezocht wordt naar alternatieve oplossingen (Bezuiniging € 100.000). o De bezuiniging op de Veiligheidsregio heeft betrekking op het verminderen van de bijdrage aan de Veiligheidsregio. De verwachting was dat er voor de gehele Veiligheidsregio een bezuiniging van € 600.000 opgelegd werd waarvan het Eindhovense deel € 200.000 zou bedragen. oplossingen (Bezuiniging € 200.000). De bezuiniging op gehele Veiligheidsregio is inderdaad voor een bedrag van € 600.000 doorgevoerd. Door een andere verdeelsleutel dan geraamd, is voor het Eindhovense deel een bedrag van € 125.000 gerealiseerd. Resteert een discrepantie van € 75.000. Deze discrepantie maakt onderdeel van het collegebesluit d.d. 20 november 2012 “Definitieve oplossing financiële knelpunten Veiligheidsregio Brabant Zuid-Oost collegebesluit en begrotingstechnische afwikkeling diverse gerelateerde collegebesluiten” waarin een oplossing is geboden voor de financiële knelpunten die ontstaan zijn bij de ontvlechting van de VRBZO en de gemeente Eindhoven. Totale discrepantie € 561.000 waarvan € 300.000 (prijspeil 2014) door de gemeente Eindhoven opgelost moet worden. Voor 2014 is de discrepantie van € 300K inmiddels opgelost. Voor 2014 is nog een aanvullende discrepantie ontstaan als gevolg van het indexeren van de begroting van de veiligheidsregio met 1,38% en het niet indexeren (0%) van de binnen de begroting van de gemeente Eindhoven opgenomen bijdrage aan de veiligheidsregio. Totale aanvullende discrepantie € 180.000. Hiervoor is een dekkingsvoorstel in voorbereiding. Over de hoogte van de bijdrage voor 2015 conform de begroting 2015-2018 van de Veiligheidsregio is een zienswijze van de gemeenteraad in voorbereiding. Bijlage bij RIB
6
o Veiligheid en rendement (onderdeel bezuiniging invulling Route 2014) Het doel is de bijdrage aan de veiligheidsregio structureel te verminderen, door in te verdienen (2014: € 500.000 en vanaf 2015: € 975.000). Professionele brandweerfunctionarissen worden in de wachttijd ingezet voor taken en verantwoordelijkheden van de gemeente Eindhoven op het gebied van Schoon, Heel en Veilig. De taakstelling van € 500.000 in 2014 is gerealiseerd (project Veiligheid en Rendement). De structurele inverdienopdracht is door het AB VRBZO geaccepteerd. Voor 2015 zien wij in de begroting 2015-2018 van de VRBZO de afspraken en voornemens terug. De structurele implementatie is onderwerp van overleg. ■
Vooralsnog gaan we er vanuit dat de taakstellende bezuinigingen 2014 gerealiseerd worden. Als bij de volgende rapportage in 2014 blijkt dat de bezuinigingen niet gerealiseerd worden, zullen er aanvullende maatregelen genomen worden, om de bezuinigingstaakstelling 2014 alsnog te realiseren.
4. RISICO’S In deze paragraaf zijn de risico’s opgenomen. Dit betreft een update ten opzichte van de verantwoording in de jaarrekening 2013. Achtereenvolgens is aangegeven welke nieuwe risico’s zijn ontstaan en hoe de bestaande risico’s zich ontwikkelen.
NIEUWE RISICO’S Raadsprogramma 1 Inkomen BUIG-verdeelmodel 2015 In 2015 wordt nieuw verdeelmodel ingevoerd, rekening houdend met invoering van Participatiewet waardoor de huidige doelgroep van de WWB wordt uitgebreid met mensen met arbeidsbeperking. Om de herverdeeleffecten die met de overgang naar een nieuw model gepaard gaan te beperken en de financiële gevolgen voor gemeenten beheersbaar te houden heeft de staatssecretaris na overleg met de VNG tot een overgangsregime besloten. De eerste twee jaar worden de budgetten nog voor de helft vastgesteld op basis van uitgaven in het verleden en voor de helft op basis van het nieuwe model. In het derde jaar wordt 75% op basis van het nieuwe model berekend, en vanaf het vierde jaar wordt het budget daar helemaal op gebaseerd. Landelijk zijn diverse verdeelmodellen geanalyseerd. Het nieuwe herverdeelmodel kent een hoge prikkelwerking en gaat na het overgangsrecht voor (middel)grote gemeenten niet uit van historie. Ten aanzien van de onderzochte modellen, is dit voor Eindhoven het meest gunstige model. In de meicirculaire zal nadere communicatie plaatsvinden omtrent de financiële gevolgen. Vóór 1 oktober wordt hierover van het Rijk meer duidelijkheid verwacht. De druk op het behalen van de structurele taakstelling van € 7,5 miljoen dient bezien te worden in relatie tot de financiële effecten van het nieuwe verdeelmodel. Raadsprogramma 4 Kunst, cultuur en sport Muziekgebouw NV Bijsturing: Het bedrijfsresultaat van het Muziekgebouw bedroeg in 2013 € 536.712 negatief. Eind 2013 is sprake van een eigen vermogen van € 294.823 negatief. De prognose van het bedrijfsresultaat 2014 is € 625.000 negatief. De gemeenteraad is in maart 2014 op de hoogte gesteld van de gevolgen van het niet indexeren van de subsidie voor onder andere het Muziekgebouw. Er is aangegeven dat er meerdere scenario’s worden uitgewerkt voor het overleg met de provincie om te komen tot een overbruggingsregeling. Het overleg is nog gaande. In het jaarverslag 2013 geven RvC/directie van het Muziekgebouw aan zich bijzonder verantwoordelijk te voelen voor het tekort, zich maximaal in te spannen Bijlage bij RIB
7
dit tekort te verlagen maar de uitdaging te groot te vinden. Onduidelijk is op welke wijze het tekort wordt teruggedrongen door RvC/directie van het Muziekgebouw. De gemeente Eindhoven is voor 100% aandeelhouder van Muziekgebouw N.V. (de boekwaarde van de aandelen bedraagt: €45.378). Verdere acties zijn afhankelijk van de uitkomst van het overleg met de provincie. Bezwaar orkest Philharmonie Zuidnederland Door Philharmonie Zuidnederland is bezwaar ingediend tegen het schrappen van de subsidie van € 93.000. De gemeentelijke bezwaarschriftencommissie dient nog advies uit te brengen. Raadsprogramma 7 Bedrijfsvoering en organisatie Waardering deelneming Flight Forum In de concept jaarrekening 2013 van Flight Forum CV wordt een negatief resultaat gepresenteerd van €1.750.358, voornamelijk door de afwaardering van de parkeergarage. Hierdoor daalt het eigen vermogen van de onderneming tot onder het niveau van de kapitaalinbreng van de aandeelhouders. Dit leidt zeer waarschijnlijk tot het treffen van een voorziening van maximaal € 464.000 op grond van artikel 65 BBV. Dit komt ten laste van het rekeningresultaat 2014 van de gemeente Eindhoven omdat de deelneming op de balans lager gewaardeerd gaat worden. De hoogte van de te treffen voorziening is mede afhankelijk van de toekomstverwachtingen van Flight Forum CV. Verlenging raamcontracten Bij de controle van de jaarrekening 2013.bleek de verlenging van de raamcontracten voor inhuur onrechtmatig te zijn. Bijsturing: Vanaf 15 maart 2014 is een gewijzigde inkoopprocedure van kracht. Contracten die vanaf die datum volgens deze procedure worden afgesloten zijn rechtmatig. Om de risico's te beperken heeft inmiddels een versnelde aanbesteding plaatsgevonden voor de zogenaamde 2B-diensten (uitzendkrachten, payroll en juridische advisering) waarvan de raamovereenkomsten met terugwerkende kracht rechtmatig zijn. Aansluitend worden de overige inkooppakketten in de markt gezet. Er wordt gestart met het sociaal maatschappelijk domein. Naar verwachting zal de aanbesteding daarvan in het najaar van 2014 zijn afgerond. Daarmee is dan 60% van de totale omzet opnieuw aanbesteed. Catharina-kerk Bijsturing: Voor de onderhoudskosten is voor de komende 20 jaar een meerjarige onderhoudsplanning, met restauratiemomenten opgesteld. Uit deze planning blijkt dat er een structureel budget van € 500.000 noodzakelijk is. Dit budget is niet voorzien. Daarom willen we in co-creatie met het kerkbestuur komen tot een duurzame oplossing. Op het moment dat deze oplossing er is, zullen we dit aan u voorleggen middels een bestuurlijk dossier. Raadsprogramma 8 Ruimtelijk WABO vergunning Bijsturing: Op 6 februari 2013 heeft de Rechtbank Oost-Brabant uitspraak gedaan in een zaak betreffende aansprakelijkstelling van de gemeente Eindhoven. De gemeente is bij verstek veroordeeld tot het betalen van € 472.000 (excl. rente). In maart 2013 heeft het college (p-dossier) besloten tegen deze uitspraak in verzet te gaan. De verzetprocedure is door de gemeente gewonnen bij de Rechtbank Oost-Brabant, maar hiertegen is door de tegenpartij hoger beroep aangetekend. Dit zal naar verwachting na de zomer tot een uitspraak leiden. Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant Bijsturing: Met de presentatie van het voorlopig jaarresultaat en de ontwerpbegroting 2015 geeft de ODZOB aan dat het aantal opdrachten achter blijft. Voor 2015 wordt dit geraamd op € 1 miljoen en voor 2014 is dit
Bijlage bij RIB
8
bedrag nog onbekend en komt de ODZOB naar verwachting in juni met een begrotingswijziging. Het risico voor Eindhoven wordt bepaald via een verdeelsleutel op basis van omzet. Met de zienswijzebrief van de raad aan het dagelijks bestuur van de ODZOB over de ontwerpbegroting 2015 (vastgesteld 13 mei 2014) wordt verzocht niet alleen te sturen op inkomsten maar ook op kosten om zo een tekort te voorkomen. Asbestsanering op Strijp T Op dit moment vindt onderzoek plaats naar te verwachten meerkosten bij de asbestsanering van gebouw TR op Strijp T.
STAND VAN ZAKEN ACTUELE RISICO’S (in jaarrekening 2013 opgenomen) Raadsprogramma 3 Onderwijs en jeugd Internationale school (update) Ten behoeve van de Internationale school is door de externe adviseur Rebelgroup, voor het beheer en exploitatie, een operationeel model opgesteld. Dit model is in december 2013 getoetst en gevalideerd door Deloitte Accountants. Begin 2014 heeft de Rebelgroup ons laten weten dat zij een fout hebben geconstateerd in hun rekenmodel. Op dit moment is een onderzoek gestart naar de impact van het gepresenteerde en gevalideerde operationeel model. In de 2e helft van dit jaar wordt inzichtelijk wat de financiële impact hiervan is. De resultaten van het onderzoek zullen wij delen met onze interne accountant. Ook zullen wij de juridische verantwoordelijkheidsverdeling inzichtelijk maken. Huurovereenkomsten Spil (ongewijzigd) Huurcontracten worden tussen gemeente en schoolbesturen na afronding van een Integraal Huisvestingsplan PO overeengekomen. Raadsprogramma 7 Bedrijfsvoering en organisatie Verbonden partijen (update) In het nieuwe deelnemingenbeleid is verankerd dat de risicobeheersing bij de verbonden partijen jaarlijks wordt onderzocht (planning: voorjaar 2015). De rekenkamercommissie van de gemeente Eindhoven voert momenteel een onderzoek uit naar het beleid rondom verbonden partijen. Na een verkenning heeft de commissie besloten een studie uit te voeren naar de stand van zaken en wat nodig is in het licht van de toekomstige opgaven. De rekenkamercommissie beoogt een objectief oordeel te geven en eventueel richtingen voor verbetering te identificeren. De beoogde oplevertermijn van dit onderzoek is eind juni 2014. Niet tijdig afhandelen bezwaren (update) Momenteel constateren we een afname van bezwaarschriften bij het sociaal domein. Mede door extra inzet zijn de achterstanden hier ingelopen. We zien wel een toename van bezwaren uit de interne organisatie. Dit wordt veroorzaakt door de uitwerking van de personele maatregelen inzake Route 2014. Inmiddels is overleg lopende inzake extra inhuurbudget. Inzake de businesscase slim werken die als uitvloeisel van route 2014, en de daarmee gepaard gaande taakstellende bezuinigingen, is vastgesteld vindt momenteel een evaluatie plaats. Huuropbrengsten (update) In de vastgoedportefeuille is de afgelopen periode strak gestuurd op het voorkomen van leegstand, door verkoop van overbodig vastgoed, in gebruik geven bij Stichting Ruimte etc. Desondanks zien we als gevolg van de ongunstige marktontwikkelingen (leegstaand van vastgoed in de stad), dat we onder de huidige omstandigheden mogelijk eerder geconfronteerd worden met huuropzeggingen of neerwaartse bijstelling
Bijlage bij RIB
9
van huurprijzen. Momenteel wordt inzichtelijk gemaakt wat het risico is. Daar waar nodig gaan we met huurders om tafel om het risico af te dekken. Achtervang Meerrijk (update) Dit betreft de achtervangconstructie voor het Meerrijk en de gevormde voorziening van € 3,1 miljoen. Deze voorziening is mogelijk ontoereikend omdat De Archipel claimt dat zijn recht heeft op een deel van de storting. De Archipel heeft een bezwaar ingediend bij de gemeentelijke bezwaarcommissie. Momenteel zijn we in afwachting van een uitspraak. Verzekeringen (update) Door de sector FAO, afdeling Verzekeringen is aangegeven dat volgens de polisvoorwaarden, 1x in de 6 jaar een taxatie van gebouwen plaats moet vinden. Momenteel is onbekend welk negatief neveneffect de resultaten van de taxaties hebben op de waarde van de panden. Taxaties hebben een directe invloed op Eindhovense vastgoedpositie. Het is van belang om de taxaties in samenhang te bezien met onze vastgoedpositie. Samen met sector FAO zal de situatie inzichtelijk worden gemaakt en wordt gezocht naar een oplossing die voldoet aan de eisen van de verzekeringspolis. Tivoli-kerk (update) Met betrekking tot de Tivoli-kerk ligt er claim van de ontwikkelaar bij de gemeente Eindhoven. Onze juristen verwachten dat de claim niet gehonoreerd zal worden. Voor de in het verleden gemaakte kosten (vanaf 2007) wordt naar een oplossing gezocht en zal middels aparte besluitvorming aan u worden aangeboden. Raadsprogramma 8 Ruimtelijk Parkeren Eindhoven Airport e.o. (ongewijzigd) Dit schadegeval is in behandeling bij onze WA-verzekeraar, deze heeft een voorbehoud gemaakt inzake de dekking. De eventuele schade als gevolg van overschrijding van termijnen en opzet is niet verzekerd. Op dit moment kan nog niet ingeschat worden wat uiteindelijk betaald zal moeten worden en door wie. Omzettingsvergunningen (update) Momenteel zijn circa 30 schadegevallen binnen. De financiële gevolgen van deze schadegevallen zijn verzekerd via onze WA-verzekeraar, Centraal Beheer. Echter het eigen risico per schadegeval is € 2.500. Claims onder het eigen risico worden door ons zelf afgehandeld. Ook bestaat de kans dat de aansprakelijkheid niet wordt gehonoreerd, aangezien men nooit in bezwaar is gegaan. Maximaal risico bedraagt € 100.000. Bluswater (ongewijzigd) Aanscherping veiligheideisen door het rijk, mogelijk zijn er aanvullende voorzieningen nodig (additionele brandkranen en/of flexibel inzetbare blusvoertuigen). Elektronisch fietsparkeren (update) Er is een deskundige benoemd door de rechtbank. Hij is met het onderzoek begonnen. Daarna (na afronding onderzoek) volgt een rapport van de deskundige aan de rechtbank waarop wij schriftelijk mogen reageren. Planschades, o.a Strijp T (ongewijzigd) Voor planschadeclaim Strijp T loopt een bezwaarprocedure bij Juridische Zaken. Staat bruggen/viaducten (update) Door middel van risico-analyses wordt de technische staat van de bruggen en viaducten nader onderzocht. Het risico op afkeur (en dus de noodzaak tot het treffen van maatregelen) blijkt uit de analyse en evt. aanvullende onderzoeken en verschilt per viaduct/brug. Er is dus geen algemene risico-inschatting te maken.
Bijlage bij RIB
10
Het kan zijn dat uit het nader onderzoek blijkt dat het kunstwerk voldoet. Het kan echter ook zijn dat dit niet het geval is, zoals bij de Zeelsterbrug is gebleken. Resultaten worden in de P&C cyclus opgenomen. Risico kabels en leidingen (update) Verschil van mening wie verleggingskosten betaalt, daarom is een juridische procedure gestart. Uitspraak eind 2014. Voor collegeproduct (CP) 8.2 bedraagt de claim € 450.000, hiervan kan € 300.000 worden opgevangen binnen de projecten van dit CP). Voor CP 8.4 een claim van € 150.000 (dekking voorziening GRP), voor CP 8.6 een claim van € 67.000. Per saldo een ongedekt risico van € 217.000.
VERVALLEN RISICO’S Raadsprogramma 4 Kunst, cultuur en sport Bibliotheek Frictierisico betrof (huur)verplichting voor vrijvallende vierkante meters (als gevolg van programmatische wijzigingen). Inmiddels is De Witte Dame verkocht aan een andere partij (inclusief alle rechten en plichten). De kosten voor de nieuw afgesloten huurovereenkomst zijn door de bibliotheek voorzien in haar meerjarenbegroting. Raadsprogramma 7 Bedrijfsvoering en organisatie Fiscaal eWerkplekconcept Met de fiscus zijn afspraken gemaakt over het zakelijk gebruik van laptops en tablet. Raadsprogramma 8 Ruimtelijk Sanergy Inmiddels is duidelijk dat we geen aanspraak kunnen maken op de maximale subsidie. Dit heeft echter voor het project Natlab geen nadelige gevolgen omdat voor hetzelfde bedrag (€ 220.000) is bijgestuurd op de totale bouwkosten. E.e.a. is nader toegelicht in de onlangs verzonden raadsinformatiebrief over Spoorzone.
Bijlage bij RIB
11
5. TREASURY Algemeen Deze paragraaf gaat in op het treasurybeleid en het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Liquiditeiten ontwikkeling Op basis van de cijfers in de herziene begroting 2014 is een netto uitstroom van liquiditeiten voorzien van € 114 miljoen. De gerealiseerde liquiditeitenuitstroom in de eerste vijf maanden van 2014 was beperkt (€ -15 mln) dankzij grote OZB inkomsten in het 1e kwartaal en de aflossing van een belegging. Informatie van de sectoren voor deze turap geeft aan dat de investeringen economisch nut voor €28 miljoen worden getemporiseerd naar latere jaren, en de investeringen maatschappelijk nut voor € 9 miljoen. De netto exploitatie-uitgaven zijn € 7 miljoen lager dan begroot. Dit leidt tot een verwachte netto uitstroom over 2014 van € 70 miljoen. Resultaten van vorige jaren geven aan dat er nog optimisme zit in de aangepaste investeringsplanning. Ontwikkeling beleggingsportefeuille Per 31 december 2013 resteerden nog drie garantieproducten. In februari is een garantieproduct van ruim € 22 miljoen, bestaande uit een obligatie en opties, afgelost. In december vervalt een tweede garantieproduct van € 14 miljoen. Aanvullend op het begrote jaarlijkse rendement, genereren beide producten een extra resultaat door koerswinst bij verkoop. Samen met nog te ontvangen dividend is de verwachting dat de opbrengst uit beleggingen ca. € 700K meer zal bedragen in 2014 dan begroot. Ontwikkelingen in de portefeuille van verstrekte leningen en garanties (mutaties vanaf € 1 miljoen) - In april heeft de gemeente de intellectuele eigendomsrechten van de Dutch Design Week gekocht van Capital D. Dit bedrag is o.a. aangewend ter aflossing van de schuld van Capital D aan De Lage landen. Door deze aflossing is de garantstelling van de gemeente van € 1,1 miljoen op deze lening vervallen. - Door Park Strijp Beheer CV is € 1,0 miljoen opgenomen binnen de in 2002 afgesloten rekening-courant overeenkomst van maximaal € 13,5 miljoen. Het opgenomen krediet is momenteel € 11,4 miljoen. De terugbetalingen zijn afhankelijk van de verkoop van de bouwvelden. Ontwikkelingen in opgenomen leningenportefeuille De gemeentelijke liquiditeitsbehoefte wordt zo veel mogelijk gefinancierd met korte leningen (kasgeld). In de wet Financiering decentrale overheden (FIDO) is bepaald dat de gemiddelde netto vlottende schuld1 per kwartaal de kasgeldlimiet (€ 64,8 miljoen) niet mag overschrijden. In het 4e kwartaal 2013 is de kasgeldlimiet overschreden. Binnen drie kwartalen dient de netto vlottende schuld te zijn terug gebracht onder de grens. Daarom is in het 2e kwartaal een bedrag van € 50 miljoen aan kasgeldleningen omgezet naar langlopende financiering. Er zijn drie leningen aangetrokken met looptijden van 5, 6 en 7 jaar. Het gemiddelde rentepercentage op de nieuwe leningen is 1,55%. Gemiddeld over het 2e kwartaal bedraagt de netto vlottende schuld € 55 miljoen en blijft daarmee onder de kasgeldlimiet. Daardoor is er de rest van het jaar geen wettelijke verplichting om kasgeld om te zetten in lange leningen. Echter de positie van de kasgeldleningen zal wel fors oplopen op basis van de verwachte liquiditeitenuitstroom. Indien deze positie boven de € 100 miljoen uitkomt (op zijn vroegst in het 4e kwartaal), wordt bezien of het wenselijk is om een deel om te zetten naar lange financiering. Hierover zal separate B&W besluitvorming plaatsvinden.
1
Opgenomen gelden met een looptijd korter dan één jaar (kasgeldleningen en rekening-courantkrediet minus uitgezette gelden met een looptijd korter dan één jaar.
Bijlage bij RIB
12
Langlopende leningen (x €1 miljoen) Opgenomen leningen voor eigen financiering en voor derden Verstrekte leningen aan derden
01-01-2014
Mutatie
Prognose 31-12-2014
379 78
0 -5
379 73
Ontwikkeling rentekosten De treasury-afdeling is de interne bank van de gemeente. Alleen deze afdeling opereert op de geld- en kapitaalmarkt. De met de financiering van investeringen in economische nut en grondexploitaties samenhangende rentelasten worden doorberekend aan de gemeentelijke sectoren. Het saldo van interne en externe rentekosten en opbrengsten vertoont geen afwijking t.o.v. de begroting. De opbouw vertoont wel belangrijke mutaties: - De werkelijke (extern betaalde) netto rentekosten zullen in 2014 lager uitvallen dan begroot. Door minder investeringen in 2013 is de totale leningenportefeuille lager bij de start van 2014. Daarnaast is nieuwe financiering in 2014 tegen lager dan begrote rentepercentages afgesloten. Mogelijk is het noodzakelijk om in het 4e kwartaal nieuwe lange financiering aan te trekken, maar dit heeft slechts een zeer gering effect op de rentekosten in 2014. Vooralsnog zijn de rentekosten op kasgeldleningen lager dan begroot, doordat de rente nog steeds historisch laag is. Analisten verwachten geen substantiële verhoging van de lange en korte rentepercentages in 2014. De verwachting is dat de totale netto externe rentekosten in 2014 ca. € 1,3 miljoen lager zijn dan begroot (incidenteel voordeel). - Over het kapitaalbeslag ten behoeve van investeringen wordt aan de sectoren omslagrente in rekening gebracht. Dit zijn kosten voor de sectoren en opbrengst voor de “interne bank”. Doordat de investeringen voor 2014 naar beneden zijn bijgesteld, worden bij de sectoren de kapitaallasten (afschrijving en rente) via een begrotingswijziging verlaagd. Bij de interne bank worden de rente opbrengsten verlaagd. Een afwijking hierop betreft het budget voor onderwijshuisvesting: begrote kapitaallasten (rente en afschrijving) die niet worden gerealiseerd door uitstel van investeringen, blijven beschikbaar voor financiering van onderwijsuitgaven. Daarmee wordt geborgd dat het budget voor uitvoering van het IHP toereikend is. Keerzijde is dat hierdoor een tekort ontstaat bij de interne bank op de te ontvangen omslagrente van € 1,3 miljoen omdat de tegenhanger van de renteopbrengst naar onderwijs is gegaan (incidenteel nadeel). Met andere woorden: de omslagrente voor IHP komt ten gunste aan de IHP-middelen in plaats van de algemene middelen (nadeel op financieringsresultaat). Europese aanbesteding huisbankierschap In het 4e kwartaal 2013 is de aanbesteding van het huisbankierschap gestart en in april 2014 is de nieuwe overeenkomst ondertekend. De ING bank had de economisch meest voordelige inschrijving, waarbij gekeken is naar prijs en kwaliteit, en blijft daarom voor minimaal vier jaar de huisbankier van de gemeente Eindhoven.
Bijlage bij RIB
13
