Bijlage 1 Afnemersenquête mengvoederindustrie Een samenvatting van een telefonisch imago-onderzoek dat werd uitgevoerd in augustus 1997 onder 157 agrariërs De resultaten van deze enquête geven nader inzicht in wat agrariërs vinden en verwachten van hun mengvoederleveranciers. De respondenten zijn verdeeld over zes sectoren, namelijk fokzeugen, vleesvarkens, vleesvee, melkvee, slachtkuikens en leghennen. Van onderwerpen die op alle sectoren van toepassing en voor alle sectoren van belang zijn, zijn hier de gezamenlijke resultaten weergegeven. Aan de agrariërs werden de volgende vragen gesteld: • Hoeveel jaar bent u klant van uw huidige grootste mengvoederleverancier? • Waarom heeft u voor deze voerleverancier gekozen? • Hoe tevreden bent u momenteel over uw voerleverancier? • Wat zijn volgens u zwakke punten van uw mengvoederleverancier? • Wat vindt u van uw voerleverancier? • Wie stelt de voerleverancier centraal? • Hoe tevreden bent u over het aantal maal dat de adviseur u bezoekt? • Is de adviseur die u bezoekt telkens dezelfde persoon of regelmatig iemand anders? • Wat zijn volgens u zwakke punten van uw huidige adviseur? • Hoe komt u behalve via het contact met adviseur en chauffeur verder in contact met uw voerleverancier? • Hoe verkrijgt u uw technische kengetallen? • Waarom laat u de technische kengetallen niet door uw voerleverancier verzorgen? • Hoe vaak wilt u de kengetallen toegestuurd krijgen? • Over welke onderwerpen krijgt u van uw voerleverancier advies? • Krijgt u op deze gebieden nog adviezen van andere instanties? Zo ja, van welke? • Hoe brengt uw voerleverancier zijn adviezen in rekening? • Hoe zou u wensen dat uw voerleverancier zijn adviezen in rekening brengt? Hierna worden de antwoorden op deze vragen weergegeven.
• • • • • •
Hoeveel jaar bent u klant van uw huidige grootste mengvoederleverancier? minder dan 1 jaar 3,82% tussen 1 en 3 jaar 10,19% tussen 3 en 5 jaar 5,73% tussen 5 en 10 jaar 21,65% meer dan 10 jaar 57,96% weet niet 0,64%
bijlage i afnemersenquête mengvoederindustrie
343
Waarom heeft u voor deze voerleverancier gekozen? Respondenten konden meerdere antwoorden gegeven. In de percentages wordt weergegeven hoeveel procent van de respondenten dit antwoord gaf. • de service 67,52% • de technische resultaten 63,69% • de goede advisering 56,69% • de lage voerkosten 48,41% • het assortiment 38,86% • de nabijheid 24,84% • weet niet 3,18%
• • • • •
Hoe tevreden bent u momenteel over uw voerleverancier? heel tevreden 36,94% tevreden 57,32% noch tevreden, noch ontevreden 4,46% ontevreden 1,27% heel ontevreden 0,00% gemiddelde: 8,6 (1 = heel ontevreden, 10 = heel tevreden)
Wat zijn volgens u zwakke punten van uw mengvoederleverancier? Respondenten konden meerdere antwoorden geven. In de percentages wordt weergegeven hoeveel procent van de respondenten dit antwoord gaf. • heeft geen zwakke punten 51,01% • prijs 26,85% • voorlichting en advies 11,41% • kwaliteit producten 9,40% • klachtenbehandeling 4,03% • grootte van het assortiment 3,36% • levertijd 2,68% • weet niet 2,01%
Wat vindt u van uw voerleverancier?
• • • • • • 344
Vernieuwend/behoudend heel vernieuwend vernieuwend gemiddeld behoudend heel behoudend weet niet
7,64% 66,88% 5,73% 14,65% 1,27% 3,82% samenvatting, literatuur en bijlagen
• • • • • •
Professioneel/amateuristisch heel professioneel professioneel gemiddeld amateuristisch heel amateuristisch weet niet
11,46% 80,89% 2,55% 2,55% 0,00% 2,55%
• • • • • •
Betrokken/niet betrokken heel betrokken betrokken gemiddeld niet betrokken helemaal niet betrokken weet niet
25,48% 67,52% 2,55% 3,18% 0,00% 1,27%
• • • •
Wie stelt de voerleverancier centraal? uw bedrijf 47,77% zichzelf 14,01% gemiddeld 28,66% weet niet 9,55%
• • • •
Hoe tevreden bent u over het aantal maal dat de adviseur u bezoekt? tevreden 92,95% ontevreden, hij komt te weinig 5,77% ontevreden, hij komt te vaak 0,00% weet niet 1,28%
• • •
Is de adviseur die u bezoekt, telkens dezelfde persoon of regelmatig iemand anders? regelmatig iemand anders 5,1% telkens dezelfde 94,27% weet niet 0,64%
Vindt u dat vervelend? Deze vraag werd gesteld aan respondenten die op de voorgaande vraag ‘regelmatig iemand anders’ antwoordden. • ja 37,50% • nee 62,50%
bijlage i afnemersenquête mengvoederindustrie
345
Wat zijn volgens u zwakke punten van uw huidige adviseur? Respondenten konden meerdere antwoorden geven. In de percentages wordt weergegeven hoeveel procent van de respondenten dit antwoord gaf. • heeft geen zwakke punten 64,83% • bedrijfseconomische kennis 11,72% • vaktechnische kennis 11,03% • houding 8,28% • betrokkenheid 8,28% • weet niet 2,07% • betrouwbaarheid 1,38%
Hoe komt u behalve via contact met adviseur en chauffeur verder in contact met uw voerleverancier? Respondenten konden meerdere antwoorden geven. In de percentages wordt weergegeven hoeveel procent van de respondenten dit antwoord gaf. • bladen van voerleverancier 78,00% • voorlichtingsbijeenkomsten 65,33% • kranten 46,00% • advertenties 45,33% • excursies 39,33% • door gesprekken met collega’s hoor ik erover 36,67% • via andere medewerkers van de voerleverancier 35,33% • weet niet 4,00%
• • •
Hoe verkrijgt u uw technische kengetallen? via de voerleverancier 57,25% door u zelf 41,22% geen inzicht in getallen 1,53%
Waarom laat u de technische kengetallen niet door uw voerleverancier verzorgen? Deze vraag werd alleen gesteld aan respondenten die op voorgaande vraag ‘door u zelf’ antwoorden. • te hoge kosten 6,52% • onvoldoende kwaliteit 4,35% • informatie niet tijdig beschikbaar 50,00% • weet niet 39,13%
346
samenvatting, literatuur en bijlagen
Over welke onderwerpen krijgt u advies van uw mengvoederleverancier? Deze vragen gaan over onderwerpen waarover agrariërs worden geadviseerd door de mengvoederleverancier. Aan mensen die op een bepaald gebied niet werden geadviseerd werd vervolgens gevraagd of zij dit wel verwachtten (percentage tussen haakjes). Tabel 46 Advisering door de mengvoederfabrikant Onderwerp
Wel advies
Samenstelling van het voer Bouwvergunningen Mestverwerking Ventilatie Stalinrichting Verwarming Ziektes Hygiëne
76,43% 72,73% 50,00% 86,36% 77,27% 81,82% 90,91% 86,36%
• •
Geen advies (wel verwacht) 23,57% 27,27% 50,00% 13,64% 22,73% 18,18% 9,09% 13,64%
(42,86%) (50,00%) (27,27%) (0,00%) (40,00%) (0,00%) (50,00%) (33,33%)
Krijgt u op deze gebieden nog adviezen van andere instanties? ja 84,08% nee 15,92%
Zo ja, welke? De meest genoemde antwoorden zijn dierenarts, DLV, vakbladen, gezondheidsdienst, andere voerleveranciers en overige leveranciers
• • •
Hoe brengt uw voerleverancier zijn adviezen in rekening? afzonderlijke factuur 3,82% inbegrepen in verkoopprijs voer 95,54% weet niet 0,64%
• • •
De kosten voor advisering worden meestal doorberekend in de voerprijs. Een andere mogelijkheid is de advisering apart in rekening te brengen. De voerprijs wordt dan lager. Welke mogelijkheid heeft uw voorkeur? kosten van advisering in voerprijs 62,42% afzonderlijk factureren 26,75% weet niet 10,82%
bijlage i afnemersenquête mengvoederindustrie
347
348
bijlage 2 kostenverdeelstaat feed b.v.
110.000
39.091
108.636
193.636
724.091
217.727
Onderhoud machines
Onderhoud inventaris
Huisvestingskosten
Kantoorkosten
Energiekosten
Verkoopkosten
1.034.091
490.909
7.000.455
Afschrijvingskosten
Financieringskosten
Totale kosten
Algemene beheerskosten 480.000
600.909
Transportkosten
259.545
2.741.818
Loonkosten
Overige pers. kosten
Totale kosten
(Bedragen in €)
217.699
97.131
11.932
108.636
259.545
259.545
1.109.636
490.909
480.000
19.364
39.091
80.273
487.824
35.884
38.727
413.213
176.000
58.091
117.909
Inkoop/ Aanvoer grondstof
114.000
9.682
104.318
Productie planning
Administratie
Algemeen beheer
Huisvesting
Personeels voorziening
Zelfstandige kostenplaatsen
Hulpkostenplaatsen
97.899
18.763
9.682
69.455
Laboratorium
79.788
9.682
70.106
Nutritie
256.791
66.722
56.763
7.028
126.278
Ingave/ Uitgifte (volumeafhankelijk)
Hoofdkostenplaatsen
234.052
113.975
44.889
1.770
73.418
Leegdraaien (batchafhankelijk)
774.950
267.852
203.439
52.225
251.434
873.504
187.750
407.068
48.976
229.710
1.451.186
246.015
600.909
604.262
Malen/ Persen Transport Mengen (produkt(produktafhankelijk) afhankelijk)
867.539
217.727
48.409
601.402
Verkoop
Bijlage 2 Kostenverdeelstaat Feed B.V.
A Verdeling van de kosten over de kostenplaatsen (t/m stap 5)
349
350
verdeelsleutel:
Verdeling zelfst.kn.pl.:
%benodigde tijd aantal tonnen %benodigde tijd
m2 FTE’s aandeel kosten
Huisvesting Personeelsvoorziening Algemeen beheer
7.000.455
verdeelsleutel:
Verdeling hulpkn.pl.:
Totale indirecte kosten
Totale kosten
2.741.818 259.545 600.909 110.000 39.091 108.636 193.636 724.091 217.727 480.000 1.034.091 490.909
Administratie Inkoop Productieplanning
Totaal
oppervlakte (in m2) 4.932 aantal personen (in FTE’s) 80 %benodigde tijd administratie 1,00 %benodigde tijd prod.planning 1,00
Loonkosten Ov. pers. kosten Transportkosten Onderhoud machines Onderhoud inventaris Huisv. kosten Kantoorkosten Energiekosten Verkoopkosten Alg. beheerskosten Afschrijvingskosten Financieringskosten
Huisvesting Personeelsvoorziening Administratie Productieplanning
(Bedragen in €)
0
0
(217.699)
217.699
97.131
11.932
108.636
0
0
(259.545)
259.545
259.545
0
0
3.311 6.489 (1.119.436)
1.109.636
490.909
480.000
19.364
39.091
80.273
0
(642.404)
642.404
11.300 40.554 102.726
487.824
35.884
38.727
413.213
0
160.601 (394.337)
233.736
9.005 11.355 37.377
176.000
58.091
117.909
Inkoop/ Aanvoer grondstof
25 3
0
(148.599)
148.599
1.104 9.733 23.762
114.000
9.682
104.318
Productie planning
Zelfstandige kostenplaatsen
Personeels Algemeen voorbeheer ziening
Administratie
204 3,5 0,25
Huisvesting
256 12,5
Hulpkostenplaatsen
75 2
Productie planning
Administratie
Inkoop/ Aanvoer grondstof
Zelfstandige kostenplaatsen
Huisvesting
Personeels Algemeen voorbeheer ziening
Hulpkostenplaatsen
Verdeelsleutels bij de verdeling van de hulpkosten- en zelfstandige kostenplaatsen
160.056
32.120
127.936
3.090 6.489 20.458
97.900
18.763
9.682
69.455
Laboratorium
70 2 0,05
Laboratorium
1.286 4 0,01 0,05
141.383
32.120
109.263
5.473 6.489 17.472
79.829
9.682
70.147
793.666
3.212 394.337 7.430
388.687
56.764 12.977 62.155
256.791
66.722
56.763
7.028
126.278
Nutritie Ingave/ (volumeUitgifte afhankelijk) (batchafhankelijk)
Hoofdkostenplaatsen
124 2 0,05
Nutritie Ingave/ (volumeUitgifte afhankelijk) (batchafhankelijk)
Hoofdkostenplaatsen
328.620
37.150
3.212
288.258
0 8.111 46.095
234.052
113.975
44.889
1.770
73.418
Leegdraaien (produktafhankelijk)
2,5 0,01 0,25
Leegdraaien (produktafhankelijk) 332 7 0,10 0,30
1.185.337
59.439
64.240
1.061.657
92.606 24.332 169.768
774.950
267.852
203.439
52.225
251.434
1.193.070
44.580
64.240
1.084.250
14.655 22.710 173.381
873.504
187.750
407.068
48.976
229.710
Malen/ Persen Mengen (produktafhankelijk)
2.098 7,5 0,10 0,40
Malen/ Persen Mengen (produktafhankelijk)
1.898.280
89.937
1.808.343
11.212 56.776 289.170
1.451.186
246.015
600.909
604.262
Transport
254 17,5 0,14
Transport
1.300.043
192.721
1.107.322
9.181 53.531 177.071
867.539
217.727
48.409
601.402
Verkoop
208 16,5 0,30
Verkoop
B Verdeling van de kosten over de kostenplaatsen (t/m stap 7)
samenvatting, literatuur en bijlagen
bijlage 2 kostenverdeelstaat feed b.v.
1.410.039
7.000.455
32,17
27,60
732.557
Marge per ton
Resultaat per ton
Totaal resultaat
195.857
4,16
34,10
29,94
25.609 19.794 155.531 65.477 258.408 146.921 483.535 254.764
Slachtkuikens
0,16 0,14 47.100 4.238 25.094 1.212 73.594
Slachtkuikens
160.056 141.383 793.666 328.620 1.185.337 1.193.070 1.898.280 1.300.043
29,12
verdeelsleutel: benodigde tijd benodigde tijd tonnage aantal batches aantal maaluren aantal persuren ritkilometers tonnage
Totale kosten
1,00 1,00 240.348 21.271 115.108 9.842 288.917
Kostprijs per ton
Verdeling hoofdkostenplaatsen Laboratorium Nutritie Volumeafhankelijke productie Batchafhankelijke productie Malen/Mengen Persen Transport Verkoop
Toegerekende kosten (Bedragen in €)
%benodigde tijd laboratorium %benodigde tijd nutritie Volume (in tonnen) Aantal batches Aantal maal/meng-uren per jaar Aantal persuren per jaar Ritkilometers
Totaal
Verdeelsleutels bij de verdeling van de hoofdkostenplaatsen over de productgroepen
109.382
4,54
27,13
22,59
544.249
9.603 8.483 79.565 30.035 88.343 0 197.890 130.330
Legpluimvee
0,06 0,06 24.095 1.944 8.579 0 30.119
Legpluimvee
121.290
2,66
32,02
29,36
1.338.978
24.008 21.208 150.581 64.565 237.051 282.812 312.097 246.656
Melkvee
0,15 0,15 45.601 4.179 23.020 2.333 47.501
Melkvee
42.663
2,55
32,42
29,87
499.207
17.606 8.483 55.195 23.746 83.071 49.095 171.598 90.411
Vleesvee
0,11 0,06 16.715 1.537 8.067 405 26.117
Vleesvee
35.163
2,74
32,22
29,48
378.970
16.006 11.311 42.446 18.803 73.885 15.032 131.961 69.527
Biggen
0,10 0,08 12.854 1.217 7.175 124 20.084
Biggen
159.874
2,57
30,10
27,54
1.715.278
19.207 29.691 205.685 84.665 308.300 304.510 426.305 336.916
Vleesvarkens
0,12 0,21 62.288 5.480 29.939 2.512 64.883
Vleesvarkens
64.756
2,53
32,42
29,89
763.774
17.606 12.725 84.383 34.515 122.263 179.167 174.894 138.222
Fokvarkens
0,11 0,09 25.554 2.234 11.873 1.478 26.619
Fokvarkens
(2.056)
(0,64)
54,70
55,34
177.753
6.402 7.069 10.607 2.889 6.735 126.677 0 17.374
Paarden
0,04 0,05 3.212 187 654 1.045 0
Paarden
(662)
(0,40)
55,13
55,53
91.843
9.603 9.897 5.462 2.256 4.644 51.035 0 8.946
Fazanten
0,06 0,07 1.654 146 451 421 0
Fazanten
6.291
4,93
67,96
63,03
80.362
14.405 12.725 4.210 1.668 2.636 37.821 0 6.896
Vis
0,09 0,09 1.275 108 256 312 0
Vis
C Verdeling van de aan hoofdkostenplaatsen toegerekende kosten over de productgroepen
351
352
328.620
1.185.337 1.193.070 1.898.280 1.300.043
aantal batches
aantal maaluren aantal persuren ritkilometers tonnage
732.557
195.857
1.410.039
258.408 146.921 483.535 254.764
65.477
25.609 19.794 155.531
Totaal
0,74 0,00 1,04 1,00 0,78 1,49
30.035
1,02
1,11 88.343 0,63 0 1,30 197.890 1,00 130.330
1,03 544.249
1,36
109.382
0,91
9.603 8.483 79.565
0,82 0,71 1,00
0,60 0,60 1,00
Index
Legpluimvee
Totaal
Index
Slachtkuikens
Melkvee
121.290
1.338.978
237.051 282.812 312.097 246.656
64.565
24.008 21.208 150.581
Totaal
Vleesvee
83.071 49.095 171.598 90.411
23.746
17.606 8.483 55.195
Totaal
0,87 42.663
1,01 499.207
1,05 1,25 0,87 1,00
1,04
0,79 0,79 1,00
Index
0,84
1,03
1,01 0,59 1,30 1,00
1,04
1,58 0,86 1,00
Index
Biggen
35.163
378.970
73.885 15.032 131.961 69.527
18.803
16.006 11.311 42.446
Totaal
308.300 304.510 426.305 336.916
84.665
19.207 29.691 205.685
0,90 159.874
0,84
0,95
1,00 0,98 0,87 1,00
0,99
0,46 0,81 1,00
Index
Vleesvarkens Totaal
1,01 1.715.278
1,17 0,24 1,30 1,00
1,07
1,87 1,50 1,00
Index
64.756
763.774
122.263 179.167 174.894 138.222
34.515
17.606 12.725 84.383
0,83
1,03
0,97 1,41 0,87 1,00
0,99
1,03 0,85 1,00
Index
Fokvarkens Totaal
Paarden
2.889
6.402 7.069 10.607
Totaal
(2.056)
177.753
6.735 126.677 0 17.374
De index geeft de relatie aan tussen de via het MKS berekende kosten en de kosten zoals die op basis van het tonnage zouden worden verwacht. Zo wordt aan slachtkuikenvoeders 16,0% van de laboratoriumkosten toegerekend, terwijl slachtkuikenvoeders 19,6% van de afzet uitmaken. Dit levert een index op van (16,0/19,6) x 100% = 0,82
Resultaat totaal per productgroep
7.000.455
160.056 141.383 793.666
Toegerekende kosten
verdeelsleutel: benodigde tijd benodigde tijd tonnage
Kosten totaal per productgroep
Verdeling hoofdkostenplaatsen Laboratorium Nutritie Volumeafhankelijke productie Batchafhankelijke productie Malen/Mengen Persen Transport Verkoop
(Bedragen in €)
(0,21)
1,90
0,43 7,95 0,00 1,00
0,66
2,99 3,74 1,00
Index
(662)
91.843
4.644 51.035 0 8.946
2.256
9.603 9.897 5.462
(0,13)
1,91
0,57 6,22 0,00 1,00
1,00
8,72 10,17 1,00
Index
Fazanten Totaal
16,97 16,97 1,00 0,96 0,42 5,98 0,00 1,00 2,16 1,62
1.668 2.636 37.821 0 6.896 80.362 6.291
Index
14.405 12.725 4.210
Totaal
Vis
D Geïndiceerde kostenstructuur per productgroep
samenvatting, literatuur en bijlagen
E Specialisatie
(Bedragen in e)
Zonder specialisatie
Met specialisatie
Slachtkuikens
Legpluimvee
Slachtkuikens
Legpluimvee
47.100 ton
24.095 ton
159.000 ton
81.000 ton
Totaal
per ton
Totaal
per ton
Totaal
per ton
Totaal
per ton
Verdeling hoofdkostenplaatsen Laboratorium
25.609
0,54
9.603
0,40
51.218
0,32
19.206
0,24
Nutritie
19.794
0,42
8.483
0,35
66.819
0,42
28.637
0,35
Volumeafhankelijke productie
155.531
3,30
79.565
3,30
525.042
3,30
268.597
3,32
Batchafhankelijke productie
65.471
1,39
30.034
1,25
130.943
0,82
60.067
0,74
Malen/Mengen
258.395
5,49
88.343
3,67
872.315
5,49
298.228
3,68
Persen
146.921
3,12
0
0,00
495.976
3,12
0
0,00
Transport
483.535
10,27
197.890
8,21
1.877.163
11,81
668.036
8,25
Verkoop
254.764
5,41
130.330
5,41
860.031
5,41
439.967
5,43
1.410.020
29,94
544.249
22,59
4.879.507
30,69
1.782.739
22,01
Kostprijs per ton
Opbrengst per ton
Resultaat per ton
Resultaat totaal per productgroep
29,94
22,59
30,69
22,01
33,38
25,42
33,38
25,42
3,44
2,84
2,69
3,41
162.049
68.312
427.480
276.502
bijlage 2 kostenverdeelstaat feed b.v.
353
Colofon: Engelse vertaling: Vertaalburo Bothof, Nijmegen Omslagontwerp: Peterink & Partners, Venray Ontwerp: Inpladi BV, Oss Druk: Krips BV, Meppel Bijbelcitaat ontleend aan de vertaling van het Nederlands Bijbelgenootschap
Wat is de reden van de onderneming om tot invoering van MKS over te gaan (preventief/projectmatig)
Wat zijn de hoofdkaraktaristieken van de markt
Wat is de positie van het bedrijf in ‘overall’ financiële termen
2 Business Mission 3 Doelstellingen Persoonlijke doelen directeur/eigenaar
Bedrijfsvergelijking Strategische kostprijsanalyse
Bedrijfsmatige doelen 4 Diagnose
Sterkten/ Zwakten Externe ontwikkelingen
Ondernemingsgebieden: Inkoop/Administratie/Verkoop & Marketing/ Productie/Onderzoek & Ontwikkeling/Beleid/ Organisatie & Personeel/Financiën
SWOT 5 Strategische keuzen Nieuwe ideeën
Reeds gepland project Opties (o.a. ongewijzigd beleid) Risicoanalyse Scenario’s
Kritische beschouwing
Kwantitatieve analyse
Keuze strategische uitgangspunten 6 Planning Uitwerken strategische keuzes in doelstellingen, strategische (deel)plannen en actieplannen
Verbetering per ondernemingsgebied
7 Meerjarenbegroting 8 Jaarplan Actieplan
Jaarbegroting
9 Resultatenvolgsysteem 10 Tussentijdse cijfers
Het ManagementKompasSysteem
1 Oriëntatie
