Inhoudsopgave Voorwoord….………………………………………………………………………………………… Inleiding……………….……………………………………………………………………………… Strategie van het Werkleerbedrijf………….…………………………………………………….. Ontwikkeling Sectoren……………………………………………………………………………. Overige ontwikkelingen……………………………………………………………………………. Samenwerkingsverbanden………………………………………………………………………… Financieel resultaat 2010……………………………………………….…..………….……….... Samenvatting……………………………………………………………………………………….
4 4 4 5 8 8 9 9
Bestuurssamenstelling……...……………………………………………………………………..
10
Weerstandsvermogen…….………………………………………………………………………..
11
Bedrijfsvoering…...…………………………………………………………………………………. Organisatiestructuur……………………………………………………………………………….. Administratieve organisatie en interne controle………………………………………………… Organogram……………………………………….………………………………………………..
12 12 12 13
Financiering..……………………………………………………………………………………….. Algemeen…………………………………………………………………………………………… Treasurybeheer……………………………………………………………………………………. Kasgeldlimiet………………………………………………………………………………………. Renterisiconorm…………………………………………………………………………………… Financieringsoverzicht…………………………………………………………………………….
14 14 14 15 16 17
Verbonden partijen…………………………………………………………………………………
17
Balans per 31 december 2010……………………………………………………………….……
19
Programmarekening………….…………………………………………………………………….
21
Kasstroomoverzicht over 2010…………………………………...……………………..…….....
22
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling……………………………………….. Inleiding……………………………………………………………………………………………… Invoering BBV………………………………………………………………………………………. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening……………………………… Balans………………………………………………………………………………………………. Prgrammarekening…………………………………………………………………………………
23 23 23 23 24 27
Toelichting op de balans…………………………………………………………………………..
29
Toelichting op de programmarekening…………..……………………………………………
33
2
Bijlagen……………………………………………………………………………………………….. Bijlage 1 Staat van vaste activa en afschrijvingen……………………………………………. Bijlage 2 Staat van leningen O/G 2010……………………………………....……………..... Bijlage 3 Overzicht verdeling FTE's…………………………….……………………………… Bijlage 4 Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen…………………………….………… Bijlage 5 Urenverantwoording….……………………………………………………………….. Bijlage 6 Ability Reïntegratie BV……………………………………………………………….
44 45 46 47 48 49 50
Vaststelling Algemeen Bestuur………………………………………………………………….
60
Voorstel bestemming resultaat over boekjaar 2010………………………………………..
61
Accountantsverklaring……………………………………………………………………………
62
3
Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening voor 2010 aan. Het jaar 2010 is het eerste jaar dat de strategie van het werkleerbedrijf centraal stond in de bedrijfsvoering. Dat wil zeggen dat Ability functioneert met twee primaire processen, werken en leren. Het verslagjaar heeft zich gekenmerkt door economisch onzekere tijden. De conjunctuur veroorzaakte terughoudendheid in het bedrijfsleven. Voor ons bedrijf betekende dat soms terugtrekken van orders en druk op de prijzen. Het jaar 2010 heeft ons ook kansen gegeven om nieuwe activiteiten te ontwikkelen. De financiële resultaten van Ability zijn in 2010 positief in vergelijking met de begroting. Het jaar is afgesloten met een relatief klein verlies, in aanmerking nemend dat een deel van de bezuiniging van het Rijk op de loonkosten voor 2011 in 2010 is meegenomen. De toelichting op de jaarrekening is als volgt opgebouwd: -
-
Inleiding Strategie van Werkleerbedrijf Ontwikkeling Sectoren Overige ontwikkelingen Samenwerkingsverbanden Financieel resultaat 2010 Samenvatting
Strategie van het Werkleerbedrijf Het werkleerbedrijf Ability is een maatschappelijke onderneming waarvan de gemeenten Bedum, Eemsmond, De Marne en Winsum eigenaar zijn en die werkt voor private bedrijven en voor de gemeenten zelf. Circa driekwart van de omzet is afkomstig uit de private sector. Ability voert de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de vier gemeenten uit en streeft er naar dé ketenpartner te zijn van die vier gemeenten op het terrein van sociale zekerheid en re-integratie en de uitvoering van andere (overheids)taken. In lijn met de beleidsnotitie van de vier gemeenteraden ‘Van visie naar uitvoering’ en het rapport ‘Aan de slag met het werkleerbedrijf Ability’ heeft Ability in 2010 het fundament voor een breed Werkleerbedrijf gelegd. Qua werken is de aandacht onverminderd op de Industriële sectoren en Groen gericht geweest, maar in de loop van 2010 is een nieuwe sector Middelen en Diensten opgericht. Deze laatste sector verenigt alle dienstverleningsactiviteiten van Ability. Daarmee wordt rechtgedaan aan de focus op de nieuwe strategie onder het motto: dienstverlening biedt nieuwe kansen voor leren en dienstverlening stimuleert beweging (dus ook naar buiten). Qua leren is in 2010 de methodiek van ontwikkeling en begeleiding van de medewerkers gereed gekomen. Leidinggevenden en staf – circa 35 mensen – hebben de opleiding tot praktijkopleider gevolgd. Hierdoor zijn de betrokkenen ondersteund in een andere manier van werken en is een cultuurverandering in het bedrijf ingezet. Essentieel in onze visie is dat iedereen de kans krijgt zich te ontwikkelen en zoveel mogelijk te functioneren op eigen niveau. Dat vereist een aanpak waarin maatwerk voor het ontwikkelen van de 1 kennis en vaardigheden (competenties) van de medewerkers centraal staat. Ability en de werknemer bepalen tezamen het na te streven doel. Coaching en begeleiding krijgen meer aandacht in het bedrijf. Het wordt een belangrijker taak van leidinggevenden en consulenten. De afgelopen jaren is al geïntensiveerd in begeleiding omdat de medewerkers die instromen vanuit de Wsw en de medewerkers uit andere doelgroepen steeds meer begeleiding nodig hebben.
1 Onder werknemers verstaan we in dit verband ook deelnemers in werkervaring of andere trajecten. Ability maakt daarin in principe geen onderscheid.
4
De methodiek van competentiemanagement - met behulp van Dariuz en Werkplek-Opdrachten – fungeert als de ruggengraat voor het werkleerbedrijf. De methodiek is goed inzetbaar voor alle mensen die niet zelfstandig een reguliere baan op de arbeidsmarkt kunnen verwerven en voor de on- en laaggeschoolde medewerkers met een reguliere baan. De methodiek is dus goed inzetbaar voor de ene regeling aan de onderkant van de arbeidsmarkt. Daarmee wordt in de regio gebouwd aan een volledige keten van mensen die aan het begin staan van meedoen/participatie in de samenleving tot aan mensen die (bijna) geschikt zijn voor de arbeidsmarkt
Ontwikkeling Sectoren Trajecten De sector Trajecten heeft het afgelopen jaar gefunctioneerd als de motor van de verandering naar Werkleerbedrijf. Naast de functies P&O, en Detacheren en Begeleid werken is de sector het kenniscentrum voor de ontwikkelingsmethodiek en de begeleiding. De methodiek van werken en leren wordt in de sector ontwikkeld en uitgewerkt. De medewerkers ondersteunen de leidinggevenden en de medewerkers bij de invoering. Er wordt naar gestreefd om in drie à vier jaar alle medewerkers in traject te nemen. Het trajectplan fungeert dan als een Persoonlijk Ontwikkelingsplan (POP) nieuwe stijl. De kengetallen voor 2010 – uitgedrukt in aantallen - geven het volgende beeld: Trajecten voor medewerkers Ability Diagnoses klanten gemeenten / UWV Trajecten klanten gemeenten / UWV Aantal medewerkers in opleiding Aantal leidinggevenden en staf in opleiding
aanmeldingen 78 75 65 34 36
afsluitingen 16 51 72 19 30
In totaal zijn 62 medewerkers van Ability in traject. Alle nieuwe medewerkers worden direct in traject genomen. Daarnaast heeft de groep medewerkers die het minimumloon verdient de prioriteit. Dit is gekoppeld aan de eisen in de CAO voor de Wsw. De afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten Bedum, Eemsmond, De Marne & Winsum en Ability zijn ketenpartners op het terrein van Sociale Zekerheid in deze regio. De ketensamenwerking geeft vorm en inhoud aan de gezamenlijke doelstelling om zoveel mogelijk burgers uit de vier gemeenten die niet zelfstandig regulier werk kunnen vinden, te ondersteunen in hun ontwikkeling naar werk. De gemeenten en Ability hebben voor de begroting van 2010 afspraken gemaakt voor het aantal af te nemen diagnoses. Ondanks de inspanningen bij de gemeenten is het afgesproken aantal helaas niet gehaald. Dit verklaart voor een deel de tegenvallende financiële resultaten van de sector. Ca. 30 medewerkers volgden een opleiding in het kader van Beroeps Begeleidende Leerweg (BBL). Ongeveer 25 medewerkers volgen dit jaar een opleiding in schoonmaak en logistiek. Ca. 5 medewerkers volgden een opleiding in het Groen. Door het combineren van deze opleidingen met (praktijk)leren op de werkplek via Werkplek-Opdrachten (WO’s) worden werken en leren samengevoegd in het werkleerbedrijf. Voor het dekken van de kosten is zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de Wet vermindering afdrachten (Wva) om het verlies aan productieve uren te compenseren.
Voor de afdeling detacheringen/begeleid werken was 2010 een moeilijk jaar. Het aantal detacheringen bedroeg gemiddeld 45 dat aantal was 58 in 2009. De economische crisis droeg bij tot het beëindigen van detacheringen, dan wel tot druk op de tarieven. Een aantal medewerkers kwam ook terug door faillissementen. In 2010 beschikte de sector over een formatie van 8,9 fte. In de begroting van 2010 was voorzien in een uitbreiding van 3,3 fte. Daarvan is 1,5 fte gerealiseerd.
5
Het ziekteverzuim is het afgelopen jaar niet teruggebracht. In het licht van de begeleidingsmethodiek is extra aandacht besteed aan (grijs) ziekteverzuim. De ervaring leert dat de sectoren meestal adequaat reageren op ziektemeldingen. De leidinggevenden en de bedrijfsarts hebben de meeste zieke werknemers goed in beeld In onderling overleg wordt een beleid en eventuele aanpassing van de werkplek afgesproken en uitgevoerd. De focus zal nog meer moeten komen te liggen op het frequent kort verzuim. Het blijft een voortdurend aandachtspunt, ook bij de direct leidinggevende. Eind 2010 is de hele sector verhuisd naar het hoofdgebouw aan de Nijverheidsweg. De reden hiervan is efficiency en effectiviteit. Het gebouw aan de industrieweg wordt alleen nog gebruikt voor vergaderingen , cursussen en voor de huisvesting van de sectormanager Assemblage. Andere delen van het pand worden verhuurd aan Werk op Maat. Zij zijn verhuisd van de Nijverheidsweg naar de Industrieweg.
Techniek De sectoren Techniek en Assemblage werken nauw samen. Ze zijn qua activiteiten sterk verbonden. Voor te assembleren producten zoals ondermeer de tenttrailers worden de metalen onderdelen geproduceerd bij Techniek. Het nieuwe product de kalvertaxi’s bestaat uit onderdelen van metaal en hout. Tesamen biedt deze verbondenheid variatie aan werk en ontwikkelingsmogelijkheden. Beide sectoren zijn belangrijk voor het realiseren van de strategie van het Werkleerbedrijf. De sector Techniek bestaat uit de afdelingen: Metaal, Spuiterij/Montage, Stoffeerderij/Atelier en Hout. Voor 2010 waren de verwachtingen voor de afdelingen Metaal en Spuiterij/Montage niet hoog gespannen. Het eindresultaat is meegevallen. De toegevoegde waarde van de sector bedroeg vorig jaar plus 9% ten opzichte van de begroting en was 11% hoger dan in 2009. De kracht van de beide industriële sectoren is de langdurige klant-leverancier/partner relaties. Natuurlijk stonden de prijzen en de markten van onze klanten onder druk. De sector Techniek heeft gelukkig kans gezien om klanten vast te houden en nieuwe klanten te verwerven en daarmee nieuwe producten te introduceren. Voorbeelden hiervan zijn: de al eerder genoemde kalvertaxi’s en de productie van elektrische steps. Er is in 2010 geïnvesteerd in een Kantbank. Deze investering was nodig vanwege arbo-technische en bedrijfsmatige redenen. De oude kantbank was al jaren afgeschreven. De investering was ondermeer noodzakelijk om de continuïteit van de productie van tenttrailers te waarborgen. De afdeling Stoffeerderij/Atelier staat al jaren onder druk. In 2010 heeft de afdeling in de periode mei/juni een eenmalige piek aan werk gehad. Het betrof het produceren van trampoline-ringen. De opdracht is uitgevoerd samen met Fivelingo en Synergon. De financiële resultaten vielen mee. In 2009 liep het werk sterk terug in 2010 trok het weer aan. De toegevoegde waarde is uitgekomen op het niveau van de begroting en 9% hoger dan de uitkomsten van 2009. In de kern blijft de afdeling een zorgenkind. Het acquireren van werk blijft moeilijk. Het is een internationale markt waarin zwaar wordt geconcurreerd op prijs. In 2011 zal worden gekeken of de werksoort overeind wordt gehouden. De afdeling Hout functioneerde naar verwachting. Er wordt gewerkt aan de inrichting van schepen, maar sinds dit jaar ook aan boxsprings en daarmee verwante meubelen. Het probleem op de afdeling is de aansturing. Eind 2010 is afscheid genomen van de werkleider. Aan het aantrekken van een nieuwe werkleider wordt hard gewerkt.
6
Assemblage De sector Assemblage bestaat uit de afdelingen Verpakkingen, Assemblage en Magazijn. In 2010 was de economische recessie merkbaar. Op de afdeling Verpakkingen heeft een grote klant een deel van de productie teruggetrokken omdat men elders – met bijstandsklanten – de productie aanzienlijk goedkoper kon realiseren. Daarnaast zijn enkele grote klanten geconfronteerd met teruggang in de vraag naar hun producten. Deze klanten werken voor de internationale markt. Dat leidde bij Ability tot productieverlies en lagere prijzen. Ook faillissementen heeft tot de stop van een aantal opdrachten geleid. Door het acquireren van nieuwe klanten is dit verlies weer enigszins gecompenseerd. De afdeling Assemblage is sterk afhankelijk van de recreatiemarkt. Ongeveer acht jaar assembleert Ability tenttrailers. De tenttrailer bevindt zich in het topsegment van de markt. Onze klant heeft zich in 2010 – in een krimpende markt – goed weten te handhaven. In het aflopen jaar is een nieuwe activiteit gestart, de kalvertaxi’s. Na enkele startproblemen loopt dit product als een trein. De toegevoegde waarde van de sector ligt 5% lager dan de begroting en 4% lager ten opzichte van het eindresultaat van 2009. In 2010 is het Magazijn ingrijpend veranderd. Zowel qua opzet, inrichting als aansturing is het magazijn gewijzigd.. De samenwerking tussen de afdelingen wordt verbeterd waardoor het gehele logistieke proces efficiënter zal verlopen. Daarnaast volgen de medewerkers – maar ook medewerkers van andere sectoren - de cursus Logistiek. Met dit alles is vergroting van de efficiency en effectiviteit beoogd. De eerste effecten zijn al zichtbaar.
Groen De sector Groen draait na een moeizame start, dankzij de winter, in 2010 een goed jaar. De sector had volop werk en heeft het qua toegevoegde waarde goed gedaan. De toegevoegde waarde is € 284.000,boven de begroting uitgekomen. Dat is 18%. Dit komt neer op plus 4% ten opzichte van 2009. Het vasthouden van de prestaties wordt moeilijker omdat gemeenten de komende jaren worden geconfronteerd met bezuinigingen. Daarnaast worden aan de bedrijfstak, dus ook aan onze sector steeds hogere eisen gesteld aan veiligheid, arbo etc. Deze eisen vloeien voort uit wet- en regelgeving. Dat vraagt extra investeringen. De ervaring van de afgelopen jaren heeft geleerd dat de medewerkers in vergelijking met vroeger meer begeleiding nodig hebben. De sector heeft het resultaat geboekt door steeds te focussen op de inzet van productieve uren. Zo is in de loop van 2010 aan de voormannen gevraagd meer mee te werken. Daartoe zijn hun administratieve taken verminderd. In de zomer is wederom gebruik gemaakt van de inhuur van vakantie- en uitzendkrachten.
Middelen en Diensten In 2010 is de sector Middelen en Diensten ingesteld. De sector bestaat uit de afdelingen civiele dienst, receptie, financiële administratie (Middelen), Wasserette, Schoonmaak en Post (Diensten). Het onderdeel diensten is opgericht om vorm en inhoud te geven aan het ontwikkelen van nieuwe werkzaamheden die passen bij de beweging naar buiten en het ontwikkelen van nieuwe kennis en vaardigheden bij de medewerkers. In het jaar 2010 is de aanzet tot dienstverlening gegeven. De komende jaren zal dat verder worden uitgebreid. Voorbeelden van nieuwe dienstverlening zijn: De wasserette voor bedrijfskleding, het uitvoeren van de schoonmaakopdracht voor gemeentelijke gebouwen bij de gemeente Eemsmond. De start van Ability Streekpost. In 2010 heeft Ability zich voorbereid op deelname aan Business Post, een samenwerking van 45 sw-bedrijven. De Civiele dienst is belast met het beheren van de kantine en de interne schoonmaak. De medewerkers van de dienst volgen de opleiding Schoonmaak bij het Noorderpoortcollege en werken al met WerkplekOpdrachten (WO’s).
7
Overige ontwikkelingen Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) In 2010 heeft een partiële toetsing van onze ISO-certificering plaatsgevonden. De auditor heeft verbeteringen in onze bedrijfsvoering geconstateerd en geen afwijkingen vastgesteld. KAM heeft binnen het management grote aandacht. De komende jaren wil onze koepelorganisatie (Cedris) een branchecode invoeren. Ability zal daaraan deelnemen.
Huisvesting In 2010 heeft Ability het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn weer gekocht, uitvalsbasis voor de sector Groen. In een regio die wordt gekenmerkt door enige krimp van de bevolking en verbrokkeling van voorzieningen, wil Ability – binnen haar mogelijkheden – bijdragen aan het inrichten van een ‘passend’ voorzieningenniveau in dit gebied. Ability is geworteld in de regio en wil dat blijven. Deze opvatting over onze taak en rol als maatschappelijke onderneming is – naast operationele afwegingen – een belangrijke overweging geweest om het bedrijfspand in Wehe-den Hoorn aan de Mernaweg opnieuw te kopen. Ability ziet volop kansen om Wehe-den Hoorn verder te ontwikkelen. De huisvesting in Uithuizen is en blijft een aandachtspunt. Het pand is verouderd en voldoet op veel punten niet meer aan de kwaliteitseisen. De gemeente Eemsmond beoogt een herinrichting van de Industrieweg. Dit raakt onze planvorming. Beoogd wordt in 2011, in samenspraak met de gemeente, de mogelijkheden voor de toekomstige huisvesting van Ability te onderzoeken. Veel hangt af van de planvorming van de gemeente Eemsmond.
Commerciële zaken De afdeling Commerciële zaken heeft zich gericht zich op het werven van nieuwe opdrachten voor alle sectoren. De aandacht richt zich op het acquireren van nieuwe klanten en het ontwikkelen van nieuwe activiteiten. Zo stond de afdeling aan de start van schoonmaak en post, maar heeft ze ook opdrachten verworven voor de industriële sectoren. De afdeling heeft in 2010 ook bijgedragen aan het behoud van klanten. Onze manager commerciële zaken heeft actief geparticipeerd in MultiNoord bv.
Medezeggenschap De algemeen directeur en ondernemingsraad hechten aan een goede, open relatie. De afgelopen tijd is daarin veel geïnvesteerd. Deze investering betaalt zich terug in het feit dat de algemeen directeur vertrouwelijk met de ondernemingsraad kan overleggen en hun daarmee vroegtijdig kan informeren over ontwikkelingen in de externe omgeving en de strategie van het bedrijf. Dit komt het overleg en de advisering ten goede.
Samenwerkingsverbanden Ketensamenwerking gemeenten De afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten en Ability zijn ketenpartners op het terrein van Sociale Zekerheid in deze regio. De vastgestelde beleidsnotitie ‘Van visie naar uitvoering’, waarin maatregelen voor integrale dienstverlening van werkzoekenden en sw-ers in de vier gemeenten worden voorgesteld, vormt daarbij het uitgangspunt. De notitie is gezamenlijk voorbereid. De voortgang wordt regelmatig besproken in het zogenaamde ketenoverleg. In dit overleg wordt aandacht besteed aan het ontwikkelen van de nieuwe dienstverlening voor wwb-ers, de voortgang van het veranderingsproces naar werkleerbedrijf en de werkwijze met betrekking tot de ontwikkeling van de sw-ers. In 2010 hebben de medewerkers zich ingespannen om vorm en inhoud te geven aan de ketensamenwerking. Helaas is het niet gelukt om de hoeveelheid klanten voor een volledig traject aan het Diagnosecentrum aan te leveren. Een en ander resulteerde in een lager financieel resultaat dan begroot.
MultiNoord BV Novatec, Trio-bedrijven, Trion, Oostergo, Fivelingo en Ability hebben in 2010 MultiNoord BV opgericht. Het betreft een kleine onderneming die zich uitsluitend bezighoudt met werving van passend werk op het gebied van verpakken, metaalbewerking en montage. De meerwaarde van MultiNoord ligt in beginsel in
8
het verwerven van opdrachten die voor de afzonderlijke bedrijven te groot zijn of kunnen worden, maar door samenwerking van de betrokken bedrijven tot tevredenheid van de opdrachtgevers kunnen worden aangenomen en afgewikkeld. Elk samenwerkend bedrijf kan daarmee, afhankelijk van de aard van de opdrachten, voordeel opdoen in de vorm van extra omzet en productie of door mee te delen in de opbrengsten. In 2010 is een proefopdracht aangenomen om de samenwerking in de praktijk te testen.
Financieel resultaat 2010 Het resultaat komt uit op min € 168.000. Korte specificatie: (alle bedragen in euro’s) Bedrijfsopbrengsten Subsidie
4.320.000 11.045.000 ---------------
Subtotaal opbrengsten Lonen WSW Lonen overige medewerkers Overige algemene beheerskosten
15.365.000 11.513.000 1.970.000 2.050.000 ---------------
Subtotaal kosten Resultaat
-/-
15.533.000 ---------------168.000 =========
Samenvatting In 2010 heeft Ability in verhouding goed gepresteerd. De resultaten zijn ruimschoots beter dan begroot. Het verlies komt onder andere voort uit het in 2010 voor onze rekening nemen van een eenmalige uitkering WSW per februari 2011 van € 220,- per fte voortvloeiend uit CAO afspraken. en de tegenvallende resultaten van de sector Trajecten. Het stemt het managementteam en het Dagelijks Bestuur positief dat de bedrijfsvoering van Ability op orde is, zodat gefocussed kan worden op uitbouw van de private opdrachten portefeuille en het versterken van de samenwerking met de eigenaren van het bedrijf, de gemeenten. Tot slot is een dank op zijn plaats aan alle medewerkers, dus ook de trajectmedewerkers en de stagaires voor hun inzet voor Ability. Uithuizen, april 2011. Namens het managementteam, Drs. A.V. van Geffen, Algemeen Directeur
9
Bestuurssamenstelling per 31-12-2010 Ability kent een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur wordt gevormd door drie vertegenwoordigers uit elk van de vier aangesloten gemeenten (2 vertegenwoordigers vanuit de Raad en één vertegenwoordiger van het College van Burgemeester en Wethouders). Het dagelijks bestuur wordt gevormd door één vertegenwoordiger per gemeente aangewezen door en uit het algemeen bestuur.
Algemeen Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris Leden
H.G.A. Sienot W. Zorge L. Smook J.P. van der Vis J.B. Schouten van Schagen G. Omta-Arkema B. Rozema H. van Reijswoud W. Bulthuis H. te Velde J. Berghuis H.T. Hoiting
wethouder Eemsmond wethouder Winsum wethouder De Marne raadslid De Marne raadslid De Marne raadslid Eemsmond raadslid Eemsmond raadslid Winsum raadslid Winsum wethouder Bedum raadslid Bedum raadslid Bedum
H.G.A. Sienot W. Zorge L. Smook H. te Velde
wethouder Eemsmond wethouder Winsum wethouder De Marne wethouder Bedum
Dagelijks Bestuur Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter Secretaris Lid
10
Weerstandsvermogen Inventarisatie van risico’s Gebouwen Gedurende 2009 zijn er tussen diverse partijen en vertegenwoordigers van Ability gesprekken gevoerd over de herbouw en/of nieuwbouw op de huidige locatie. Het contract voor het pand te Wehe den Hoorn is in augustus 2008 afgesloten tot 16 augustus 2010 met een optie voor verdere verlenging. Leaseverplichting Ability heeft een leaseverplichting van 22 auto’s ultimo 2010. Contractwaarde voor een jaar is ± € 155.000. De meeste nieuwe afgesloten contracten hebben een looptijd van 72 maanden. De gemiddelde resterende looptijd is 2,5 jaar. Vakantiedagen/geldverplichting De vakantiedagenverplichting aan het personeel betreft een bedrag ad € 611.000 ultimo 2010 (2009: € 652.000). De verplichting is niet tot uitdrukking gebracht in de balans conform het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV). De realisatie vakantiegeldreservering over de maanden juni t/m december is ook niet als verplichting op de balans opgenomen. Het gaat hierbij om een bedrag van ca. € 421.000 (2009: € 479.000). Ook dit is conform BBV. Subsidie Het jaar 2009 is nog niet definitief vastgesteld en afgesloten bij het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Wij verwachten geen bijstelling in de subsidie, omdat we volledig aan de taakstelling hebben voldaan en er geen tekortkomingen naar voren zijn gekomen bij de Sisa bijlage van het jaar 2009. De gewaarmerkte verklaringen met de indicatoren zijn tijdig verstuurd naar de betreffende gemeenten om als bijlage te kunnen dienen voor hun jaarrekening. Voor het boekjaar 2010 verwachten wij voor de rechtmatigheid geen bijstelling in de subsidie, behalve de afrekening van de onderrealisatie ter grootte van 0,7 SE. Renterisico Leningen zijn met lange looptijden afgesloten, zodat rentestijgingen alleen vat hebben op de rekening courant. Aansprakelijkheid van gemeenten Conform artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling zijn de gemeenten aansprakelijk voor eventuele tekorten bij Ability. Over het begrotingsjaar 2009 zijn er geen tekorten. Voor een specificatie naar gemeenten kunnen we verwijzen naar bijlage “Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen”. Onderhoud kapitaalgoederen De post onderhoud zal de komende jaren extra middelen vergen gezien de staat van de gebouwen bij voornamelijk sector Techniek. Uiteraard zullen investeringen afgewogen worden tegen de plannen om gedeeltelijk te herbouwen op relatief korte termijn.
11
Bedrijfsvoering Organisatiestructuur Ability heeft in de huidige structuur viif sectoren: Techniek, Assemblage, Groen, Trajecten en Middelen en Diensten. Ze worden aangestuurd door een manager. De sector Techniek heeft de volgende afdelingen: metaal, spuiterij/montage, technische dienst, hout en atelier. De sector Assemblage omvat verpakken, assemblage en het magazijn. Binnen de sector Trajecten zijn de activiteiten personeel & organisatie, detachering, begeleid werken en re-ïntegratie trajecten ondergebracht. De sector Middelen en Diensten uit de afdelingen civiele dienst, receptie, financiële administratie (Middelen), Wasserette, Schoonmaak en Post (Diensten). De sectormanagers Groen en Trajecten zijn naast de aansturing van de organisatie commercieel verantwoordelijk voor de eigen sector. De verantwoordelijkheid voor de verkoop van industriële activiteiten valt onder een commercieel manager. Deze functie valt rechtstreeks onder de directeur evenals de coördinator voor kwaliteit, arbo en milieu en het directiesecretariaat. Sectormanagers leggen verantwoording af aan de directeur. Op zijn beurt legt de directeur verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur (4 leden) en het Algemeen Bestuur (12 leden). Beide besturen bestaan uit leden van de gemeenteraad en leden van het college van Burgemeester en Wethouders van de aangesloten gemeenten. Administratieve organisatie en interne controle Het Algemeen Bestuur heeft twee verordeningen en één statuut vastgesteld met daarin genoemde punten van aandacht voor de administratieve organisatie en interne controle: • Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet • Controleverordening ex artikel 213 Gemeente • Treasurystatuut. In de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet wordt de administratie aangeduid, de inrichting van de administratie, het verstrekken van managementinformatie, het vaststellen van de begroting en de verantwoording in de jaarstukken. Tevens worden de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van functionarissen en organen belicht die belast zijn met de uitvoering en het toezicht. De controleverordening ex artikel 213 Gemeente bepaalt door wie, hoe en waarop de accountantscontrole dient te worden uitgevoerd. Daarnaast wordt aangegeven aan wie er gerapporteerd moet worden. In het treasurystatuut worden voorschriften gegeven met betrekking tot het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s.
12
Directie
Directiesecretariaat
Middelen
Civiele Dienst
Receptie
Commerciële zaken
Financiële administratie
KAM / ICT
Sector Assemblage
Magazijn
Verpakken
13
Assemblage ondersteuning
Assemblage
Sector Techniek
Technische Dienst
Metaal
Sector Groen
Techniek ondersteuning
Hout
Groen ondersteuning
Spuiterij
Atelier
Groen Productie
Sector Trajecten
Sector Diensten
P&O
Trajecten
Detachering
Wasserette
Schoonmaak.
Post
Financiering Treasury-paragraaf Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 geldt de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). Bovenstaande wet betreft de treasury van gemeenten en overheidslichamen. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Als gevolg van de nieuwe wet heeft Ability een treasurystatuut opgesteld en in de begroting en jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen en de overzichten toegestuurd aan Gedeputeerde Staten, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd.
Treasurybeheer Het risicoprofiel voor Ability is laag, doordat de rentepercentages van de langlopende leningen voor langere tijd vast liggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten en de rente vrij stabiel is.
Kasgeldlimiet Voor de gemeenten geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van de totale begrote bedrijfslasten bij aanvang van het jaar met een minimum van € 300.000. Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de netto vlottende schuld op de eerste dag van iedere maand in het desbetreffende kwartaal. Op de volgende pagina wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet Fido. Voor 2010 heeft Ability een kasgeldlimiet van € 1.462.000.
Renterisiconorm Dit overzicht brengt het renterisico voor de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld. De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. Het renterisico wordt getoetst aan het bedrag van de renterisiconorm. De renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het komende jaar.
Financieringsoverzicht Dit overzicht geeft inzicht in de samenstelling, de grootte en rentegevoeligheid van de opgenomen leningen.
14
Kasgeldlimiet Omschrijving Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)
Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag
Vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld
Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte(+) c.q. overschrijding(-)
15
(bedragen x € 1.000,-) 1e kw. 2010 2e kw. 2010 3e kw. 2010 4e kw. 2010 17.825 17.825 17.825 17.825
8,20% 1.462
8,20% 1.462
8,20% 1.462
8,20% 1.462
687
735
343
316
687
735
343
316
5 3
7 3
5 2
4 2
8
10
7
6
679 1.462 783
725 1.462 737
336 1.462 1.126
310 1.462 1.152
Renterisiconorm en renterisico's Omschrijving
(bedragen x € 1.000,-) 2012 2013
2010
2011
2. Aflossingen
199
221
221
221
3. Renterisico (1+2)
199
221
221
221
3.565
3.565
3.565
3.565
3.366
3.344
3.344
3.344
1. Renteherzieningen
4. Renterisiconorm
(4a x 4b)
5a. Ruimte onder renterisiconorm 5b. Overschrijding renterisiconorm
Berekening 4a. Begrotingstotaal jaar
17.825
4b. Percentage regeling
20,00%
Renterisiconorm *
3.565
* Renterisiconorm heeft betrekking op het totaal van de begroting van uitsluitend het verslagjaar.
16
Financieringsoverzicht Omschrijving
Stand per 1 januari Nieuwe leningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage) Stand per 31 december
(bedragen x € 1.000,-) Bedrag Gemiddelde rente 2.103 4,60% 550 199
2.454
4,60%
Verbonden partijen Ability (Gemeenschappelijke Regeling) is 100% aandeelhouder van Ability Reïntegratie B.V., gevestigd te Uithuizen. De B.V. is bedoeld als instrument op het gebied van reïntegratie-activiteiten in brede zin om de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling te ondersteunen. Het BBV verbiedt Ability om haar 100% dochter Ability Reïntegratie B.V. te consolideren met de andere activiteiten van Ability. Om toch een goed inzicht te verkrijgen en om eventuele risico’s te onderkennen hebben wij besloten om inzage te geven in de ontwikkelingen van Ability Reïntegratie B.V. door de balans en resultatenrekening als bijlage te verstrekken in de jaarrekening van Ability.
17
JAARREKENING 2010
18
Balans per 31 december 2010 (na resultaatbestemming)
Boekjaar 2010
Begroting 2010
(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Deelneming MultiNoord Overige uitzetting
2.909
2.569
2.483
4 0
0 8
0 0
2.913
2.577
2.483
Vlottende activa Voorraden Voorraad grond- en hulpstoffen Voorraad halffabricaten Goederen in bewerking Gereed product
493 29 152 203
484 15 125 75 877
Uitzettingen Vordering op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen
Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa
19
431 29 107 171 699
738
413
225
498
3 549
0 575
3 413
964
800
914
8
15
92
38
45
123
4.799
4.136
4.350
Boekjaar 2010
Begroting 2010
(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009
Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves
298 24
Vaste schulden Onderhandse leningen
115 24
466 24
322
139
490
2.432
2.084
2.103
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden Bank- en girosaldi Rekening-courant verhouding met Ability Reïntegratie BV Overige schulden
Overlopende passiva
Totaal passiva
358
709
195
0 1.285
175 898
0 1.207
1.643
1.782
1.402
402
131
355
4.799
4.136
4.350
20
Programmarekening Omschrijving
Boekjaar 2010 Lasten Baten
Netto omzet*
5.675
Kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en andere directe kosten
1.559
Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Lonen, sociale lasten, overige kosten WSW Salarissen, sociale lasten, overige kosten ambtelijk personeel Inhuren personeel Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
1.926
5.798
1.672
4.117
4.045
4.126
203
173
225
4.320
4.218
4.351
11.851 1.222
11.434 1.114
695 396 1.535
648 418 1.608
606 421 1.625
Rijksvergoeding via gemeenten Gemeentelijke bijdragen**
Saldo van financiële baten en lasten
15.414
15.747
15.200
-11.095
-11.529
-10.849
10.802 243 11.045
10.873 243 11.116
10.975 243 11.218
118
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Resultaat Ability Reintegratie B.V. Resultaat voor bestemming
152
Resultaat na bestemming** 17.092
* excl. omzet uit reïntegratieactiviteiten (zie bijlage 5) ** voor totale bijdrage per gemeente (zie bijlage 4)
122
-168
-565
247
0
100
0
-168
-465
247
0
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves
21
5.971
11.513 1.275
Bedrijfsresultaat
Totaal der baten/lasten
(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 Lasten Baten Lasten Baten
0
0
0
0
0
-168
-465
247
16.923
17.825
17.360
16.994
17.241
Kasstroomoverzicht over 2010 Boekjaar 2010
(bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
Kasstroom bedrijfsactiviteiten * Exploitatieresultaat - extra bijdrage gem. Afschrijvingen Correctieaansluiting materiële vaste activa tussen realisatie en begroting Mutatie voorraden Mutatie uitzettingen Mutaties overlopende activa Mutatie voorzieningen Mutatie algemene reserve Resultaat bestemming vorig jaar Mutatie bestemmingsreserves Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva Totaal
0 396
0 418
0 421
0 -139 -50 85 0 -169 0 0 78 47 248
-22 51 -63 4 0 0 0 0 143 -44 487
0 94 70 -6 0 127 0 0 74 -93 687
Kasstroom investeringsactiviteiten Investeringen Desinvesteringen Financiële vaste activa Totaal
-825 0 -1 -826
-350 0 0 -350
-236 3 8 -225
Kasstroom financieringsactiviteiten Aangetrokken geldleningen Correctie Aflossing leningen Onttrekking reserve Totaal
0 -199 -199 0 -398
0 0 -196 0 -196
0 -199 -199 0 -398
Vrije kasstroom Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie
421 -350 -771
-635 -694 -59
247 421 174
Cash flow Netto resultaat Afschrijvingen Totaal
-168 396 228
-465 418 -47
247 421 668
* Boekjaar 2010 is na winstbestemming.
22
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004.
Invoering BBV Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording van provincies en gemeenten 2004 (BBV) in werking getreden en zijn de Comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV) komen te vervallen. In tegenstelling tot de CV kent het BBV een gemodificeerd stelsel van baten en lasten. Dit betekent onder meer dat op een aantal punten het toerekeningsbeginsel op een andere wijze dan voorheen wordt vormgegeven en dat andere voorschriften voor wat betreft de rubricering zijn gaan gelden.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
23
Balans (= uiteenzetting van de financiële positie) Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige (technische) gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gronden en terreinen Voorzieningen aan terreinen Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Technische installaties in gebouwen Productiemachines, apparaten en installaties, kantoorinventaris Nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Automatisering
n.v.t 20 40 25 10-20 5-10 5-10 5 3
Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats, met uitzondering van de rubriek “bijdragen aan activa in eigendom van derden”. De afschrijvingsduur is afgestemd op de gebruiksduur van het actief of, indien afwijkend, de contractuele bepalingen met betrekking tot de bijdragen.
24
Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijs en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De gerede producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi.
25
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur dan wel opgenomen te zijn in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Resultaat na bestemming Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Vooruitlopend op het besluit van het Algemeen Bestuur is het resultaat toegevoegd aan de algemene reserve.
Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar.
26
Programmarekening Algemene opmerking Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten kent geen verplichting om in de staat van baten en lasten categorieën te vermelden voor de rubricering van baten en lasten. Ability heeft dan ook haar eigen model gekozen om zo goed mogelijk inzicht te bieden aan de lezers. In het model zijn drie kolommen in het overzicht opgenomen. Bedrijfsopbrengsten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en kosten van derden en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen en werkelijk verbruik. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord.
Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit verhuur van onroerend goed, dienstverlening aan derden, prijsverschillen, kantineopbrengsten en overige opbrengsten. Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening. Met ingang van 2008 lopen de gelden via de deelnemende gemeenten. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Het betreft onder andere de vaste gemeentelijke bijdrage per deelnemende gemeente en buitengemeenten. Daarnaast dient een eventueel exploitatietekort door de gemeenten naar evenredigheid te worden gedekt.
Bedrijfslasten Lonen en salarissen WSW en ambtelijk Hierop worden de loon- en salariskosten van de WSW-medewerkers respectievelijk de salariskosten van het ambtelijk personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden.
27
Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige kosten WSW en ambtelijk Hierop worden onder andere de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel. Onder andere reis- en verblijfskosten, vervoerskosten, bedrijfsgeneeskundige kosten, studiekosten, begeleid werken, kwaliteitszorg, arbo- en OR kosten. Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability werkzaam is, op basis van detachering, uitzending en seizoenskrachten. Overige bedrijfskosten Hierin zijn onder meer begrepen de kosten van onderhoud, huur- en leasekosten, energieverbruik, belastingen en verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, kantoorkosten, advieskosten en overige bedrijfslasten. De overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan in hoofdzaak uit het saldo van financiële baten en lasten en het resultaat uit deelnemingen. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit deposito’s en andere uitzettingen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi.
28
Toelichting op de balans Activa
Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Activa in ontwikkeling Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december
Boekjaar 2010 2.483 825 0 -3 -396 2.909
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 2.637 2.671 350 236 0 0 0 -3 -418 -421 2.569 2.483
Investeringen Grond * Voorziening terreinen Gebouwen * Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen
Boekjaar 2010 200 0 316 3 193 105 8 825
Begroting 2010 0 0 0 20 275 35 20 350
Boekjaar 2009 0 0 0 18 186 9 23 236
Voor specificatie van de materiële vaste activa zie bijlage 1: "Staat van vaste activa en afschrijvingen". * Aankoop pand Mernaweg 7 te Wehe den Hoorn. Financiële vaste activa Deelmeming MultiNoord bv Overige uitzetting
Boekjaar 2010 4 0 4
Begroting 2010 0 8 8
Boekjaar 2009 0 0 0
Voorraden Voorraden grond-/hulpstoffen* Halffabricaten Goederen in bewerking Gereed product Totaal **
Boekjaar 2010 493 29 152 203 877
Begroting 2010 484 15 125 75 699
Boekjaar 2009 431 29 107 171 738
* De waardering van de voorraden is voor een bedrag van € 52.000 verlaagd, in verband met incourantheid. ** Het grotere werkaanbod van de sector Techniek heeft een hogere voorraad positie tot gevolg.
29
Omloopsnelheid in dagen Grond- en hulpstoffen Gereed product
Boekjaar 2010 115 48
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 92 94 14 37
Uitzettingen Deelnemende gemeenten Overige vorderingen op openbare lichamen Vordering op openbare lichamen
Boekjaar 2010 154 259 413
Begroting 2010 175 50 225
RC met Ability Reïntegratie BV Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Handelsdebiteuren Dubieuze handelsdebiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Voorschotten personeel Overige Overige vorderingen Totaal
Liquide middelen Kasgelden Bank Giro Totaal
3
0 3
689 7 -175 16 12
Boekjaar 2009 143 355 498 3
0 575 50 -50 0 0
3 549 0 -147 9 2
549
575
413
964
800
914
Boekjaar 2010 5 3 0 8
Begroting 2010 0 0 15 15
Boekjaar 2009 4 66 22 92
Ten aanzien van de liquide middelen gelden geen opnamebeperkingen. Evenmin worden er ten aanzien van liquide middelen valutarisico's gelopen.
Overlopende activa Vooruitbetaald Te ontvangen baten/bedragen
Boekjaar 2010 20 18 38
Begroting 2010 45 0 45
Boekjaar 2009 29 94 123
30
Toelichting op de balans Passiva
Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Resultaat lopend boekjaar Resultaat bestemming
Boekjaar 2010
466 -168 0
Saldo per 31 december Zie voor een nadere specificatie bijlage 2.
31
0 0
339 247 120
0 115
24 0 0
127 466
24 0 0
24 120 120
0 24
0 24
0 24
Boekjaar 2010
Begroting 2010
Boekjaar 2009
2.302
2.280
2.501
Saldo per 31 december
Vaste schulden Onderhandse leningen Saldo per 1 januari Aangetrokken Aflossingen Naar aflossingsverplichting 2011
115
-168 298
Saldo per 31 december Bestemmingsreserve personeel Saldo per 1 januari Toevoegingen bestemd resultaat Onttrekkingen
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
550 199 221
0 196 0 130 2.432
0 199 199 -196 2.084
-398 2.103
Netto-vlottende schulden
Boekjaar 2010
Bank- en girosaldi RC met Ability Reïntegratie BV
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
358
709
195
0
175
0
Crediteuren Aflossingsverplichting Belastingen Te ontvangen facturen Sociale premies, IZA en pensioenpremies Overige schulden
572 221 248 76
408 0 250 40
1.285 1.643
898 1.782
1.207 1.402
Overlopende passiva Rentelasten Accountantskosten Nog te betalen onderhoudskosten Afkoop Federatie Taakstelling begeleid werken Afrekenverschillen subsidie Risico & Inventarisatie onderzoek Verburg Bussemaker / Irrgang Overige overlopende passiva * Saldo per 31 december
Boekjaar 2010 40 9 0 0 0 0 0 92 261 402
Begroting 2010 38 10 5 0 0 38 0 0 40 131
Boekjaar 2009 38 15 5 0 0 38 0 92 167 355
168
* Specificatie : kosten begeleid werken belasting energiekosten vooruit ontvangen bedragen inhuur personeel afwikkeling boekbinderij te betalen leasekosten eenmalige uitkering WSW aanschaf schaftwagens te betalen subsidie (wegens onder realisatie) te betalen investering Integron overig
567 199 276 10
200
26 0 7 0 4 13 0 100 45 16 0 49 261
154
24 0 10 9 40 9 5 0 0 38 14 20 167
32
Toelichting op de programmarekening Toegevoegde waarde Industrie Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Groenvoorziening Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Diensten Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Trajecten Bedrijfsopbrengsten* Algemene kosten en andere externe kosten Toegevoegde waarde**
Boekjaar 2010
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
3.273 1.465
3.515 1.745
3.362 1.618
1.808
1.770
1.744
1.972
1.706
1.860
88
106
52
1.884
1.600
1.808
24
0
0
6
0
0
18
0
0
407
750
576
0
75
2
407
675
574
4.117
4.045
4.126
Totaal productieve uren
368.824
422.000
360.406
Gemiddeld toegevoegde waarde per uur
11,16
9,59
11,45
Toegevoegde waarde
* Omzet uit reïntegratieactiviteiten(trajecten) is verwerkt bij Ability Reïntegratie B.V.
(zie bijlage 5) .
In de begroting is het verschil tussen subsidie en uitbetaalde loonkostenvergoeding als bate verantwoord in het overzicht van baten en lasten. In de boekjaren 2009 & 2008 wordt het verschil niet apart vermeld in het overzicht om aansluiting te behouden met de financiële administratie. Specificatie toegevoegde waarde Trajecten: Detachering 401 Leerwerkplaatsen 0 Begeleid werken* 142 Bonus begeleid werken 30 Overige trajecten GR 6 Subtotaal Correctie begeleid werken Toegevoegde waarde Ability GR** Trajecten Ability Reïntegratie BV* (zie bijlage 5) Totaal
33
525 0 150 0 0 579 -172 407 0 407
477 56 182 27 14 675 0 675 467 1.142
756 -182 574 299 873
Overige bedrijfsopbrengsten Huuropbrengsten Dienstverlening t.b.v. derden Herwaardering Prijsverschillen Doorber. administratie- en orderkosten Kantineopbrengsten Verkoop oude materialen Opbrengst vrachtkosten Overige opbrengsten* Totaal
Boekjaar 2010 52 0 -7 13 0 50 10 15 70 203
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 48 48 5 0 15 -16 20 88
5 50 0 20 10 173
1 47 6 19 33 225
34
Lonen, sociale lasten, pensioenpremie en overige kosten WSW-medewerkers Loonkosten WSW-werknemers
Boekjaar 2010
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
Lonen WSW-werknemers Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting Ontvangen ziekengeld * Totaal
8.877 1.337 989 -40 -180 10.983
8.902 1.314 1.150 -40 -20 11.306
8.814 1.280 980 -67 -25 10.981
Bezetting WSW in fte Bezetting WSW in se Loonkosten per WSW se Loonkosten als % van de brutolonen Ziekteverzuim %
390,5 398,8 27.537 123,7 15,2
394,0 399,1 28.332 127,0 12,0
387,8 405,3 27.095 124,6 15,2
Overige kosten WSW-werknemers Vervoerskosten WSW Vergoeding reis- en verblijfskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Extra uitkering personeel Studiekosten Begeleid werken Arbo WSW-cliëntenraad Overige ** Totaal
228 9 43 0 79 114 9 8 40 530
180 10 35 0 80 115 25 15 85 545
194 5 33 0 60 105 12 9 36 454
11.513
11.851
11.434
1.330
1.366
1.120
Loonkosten WSW-werknemers Overige kosten WSW-werknemers per se
* Inclusief nabetaling over 2009 van € 93.000,-. ** De post ''overige'' bestaat o.a. uit bijdrage personeelsvereniging, OR kosten, stage vergoedingen en kosten diagnostisch systeem t.b.v alle doelgroepen
35
Salarissen, sociale lasten, pensioenpremies en overige kosten ambtenaren Salariskosten ambtelijke werknemers Salarissen ambtelijke werknemers Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Afdrachtkorting FPU plus Doorbelasting aan Ability Reïntegratie B.V. Totaal
Boekjaar 2010
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
1.056 99 139 0 33 -91 1.235
945 97 130 0 35 -40 1.167
924 90 106 0 37 -71 1.085
18,8
19,8
18,8
65.681
58.939
57.697
Salariskosten per WSW-se
3.096
2.924
2.676
Verhouding ambtelijk/WSW
4,59%
4,78%
4,62%
6 11 0 14 0 11 41
10 5 5 15 0 20 55
6 5 0 14 0 4 29
Salariskosten ambtelijke werknemers
1.275
1.222
1.114
Overige kosten per formatieplaats
2.154
2.778
1.543
695
648
606
Aantal ambtenaren * Salariskosten per formatieplaats **
Overige kosten ambtenaren Vergoeding reis- en verblijfskosten Woon- werkverkeer Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Inhuur derden Overige *** Totaal
Inhuren personeel **** * **
Gemiddeld aantal ambtelijke formatieplaatsen van 36 uur per week Stijging salariskosten per FTE is het gevolg van invuling directie vacature bij de GR in plaats van bij de BV. *** Onder overige kosten zijn o.a. begrepen personeelsvereniging en jubileumgratificaties **** Specificatie: fte € fte € fte Doorbel. uit Ability Reïntegratie BV 10,52 515 10,07 576 8,70 Stichting Werk op Maat 1,00 35 1,00 37 1,00 Inhuur derden t.b.v. werkleerbedrijf 57 Inhuur derden t.b.v. controlling 2 Inhuur overige derden 2 Uitzendkrachten 75 15 Kwaliteitszorg/vertrouwenspersoon 9 20 11,52 695 11,07 648 9,70
€ 410 35 65 45 12 31 8 606
36
Afschrijvingen Afschrijvingen Voorziening aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoersmiddelen Totaal
Boekjaar 2010 23 124 22 169 40 18 396
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 23 23 120 125 24 25 191 193 42 37 18 18 418 421
Voor een specificatie zie de "Staat van vaste activa en afschrijvingen".
37
Overige bedrijfskosten Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energie Verzekeringen en belastingen Indirecte productiekosten Verkoopkosten Dotatie aan voorziening dubieuze debiteuren Dotatie aan voorziening incourante voorraad Diverse overige bedrijfslasten Totaal overige bedrijfskosten
Boekjaar 2010 225 362 283 88 153 18 0 0 407 1.535
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 215 209 355 336 290 286 100 90 210 174 20 11 0 71 10 12 408 436 1.608 1.625
In de post onderhoudskosten zijn begrepen de kosten aan terreinen, gebouwen, installaties en machines, inventarissen en vervoermiddelen, alsmede de kosten van afvoer (chemische) afvalstoffen en schoonmaakkosten. Specificatie Huur- en leasekosten Huurkosten Leasekosten Totaal
Boekjaar 2010 37 187 225
Begroting 2010 50 165 215
Boekjaar 2009 54 155 209
Huur- en leasekosten betreft de huur van gebouwen en overige bedrijfsmiddelen, alsmede leasekosten van voertuigen. Specificatie Onderhoudskosten Terreinen Gebouwen Installaties Machines Inventaris Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Afvalstoffen Totaal
Boekjaar 2010 6 14 34 153 43 4 71 37 362
Begroting 2010 5 25 40 130 30 10 75 40 355
Boekjaar 2009 2 15 28 141 31 4 61 54 336
38
Specificatie energieverbruik * Elektriciteit Gas Brandstof Totaal
Boekjaar 2010 78 106 100 283
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 120 110 75 81 95 95 290 286
* Brandstof voor vervoermiddelen is opgenomen in de post energieverbruik. Specificatie belastingen en verzekeringen Belastingen Verzekeringen Totaal
Boekjaar 2010 19 70 88
Begroting 2010 25 75 100
Boekjaar 2009 19 71 90
Specificatie indirecte productiekosten Gereedschappen Stempels/mallen Lasbenodigdheden Grijpstoffen Hulpstoffen Totaal
Boekjaar 2010 45 19 20 66 3 153
Begroting 2010 70 35 30 70 5 210
Boekjaar 2009 59 30 21 65 0 174
Specificatie diverse overige bedrijfslasten Automatiseringskosten Kantoorkosten Contributies/abonnementen Accountants- en advieskosten Salarisadministratie Bestuurskosten Werkkleding Magazijn- en expeditiekosten * Afboeking oninbare vorderingen Voorraadverschillen Afschrijvingen grond-/hulpstoffen Boekwinst desinvesteringen Kantinekosten Overige ** Doorbelasting kosten aan Ability Reïntegratie B.V. Totaal
Boekjaar 2010 53 78 33 33 27 7 50 33 0 -21 0 0 46 69
Begroting 2010 60 70 30 35 33 0 50 40 20 20 0 -5 40 50
Boekjaar 2009 42 69 24 18 26 8 51 33 0 6 22 0 40 97
0 407
-35 408
0 436
* Vrachtkosten worden doorberekend aan de afnemers en zijn vermeld bij overige opbrengsten. ** O.a. afwikkeling ESF subsidie (29K), dotatie voorraadvoorziening (12K) en kerstpakketten (20k).
39
Rijksvergoeding WSW via gemeenten Rijksvergoeding WSW
Boekjaar 2010
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
Omvang rijksvergoeding WSW * Correctie begeleid werken ** Gecorrigeerde vergoeding
10.974 -172 10.802
11.023 -150 10.873
11.157 -182 10.975
Subsidieresultaat in € Verhouding loonkosten WSW in % Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Rijksvergoeding per se
-9 100 398,84 27.080
-283 103 399,06 27.622
176 98 405,27 27.080
* De rijksvergoeding over het jaar 2010 is conform subsidie opgave van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid als bate verantwoord." Ability heeft aan volume een taakstelling toegewezen gekregen van 398,87 se’s (2009: 405,27). ** Het verschil tussen subsidie en uitbetaalde loonkostensubsidie is als bate gepresenteerd onder bedrijfsopbrengsten bij trajecten.
Gemeentelijke bijdrage Omvang gemeentelijke bijdrage Aantal gerealiseerde se's/te realiseren Gemeentelijke bijdrage per se
Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal
Boekjaar 2010
Begroting 2010
Boekjaar 2009
243
243
243
398,84 609
399,06 609
405,27 600
Aantal SVW-dagen 12.807 50.639 18.338 17.370 99.154
Aandeel in % 12,92 51,07 18,49 17,52 100,00
Aandeel in € 31.387 124.103 44.941 42.568 243.000
De % bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op het werkelijke aantal mandagen ultimo 2010.
40
Vervolg rijksvergoeding WSW via gemeenten Taakstelling
Bedum Eemsmond
De Marne
Winsum
Som van de taakstelling van deelnemende gemeenten* Realisatie Overrealisatie Onderrealisatie **
59,65
198,77
77,55
79,39
58,94
198,80 0,03
77,52
79,40 0,01
Subsidiabel
58,94
-0,71
Buitengemeenten
77,52
-0,74
Totaal
13,51
9,91
4,53
4,00
10,85
49,03
194,24
73,52
68,54
* Conform definitieve subsidiebrieven Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid ** Van de onderrealisatie bij gemeente De Marne wordt 1 arbeidsjaar doorbelast aan de buitengemeente Zuidhorn Definitieve subsidievaststelling per standaardeenheid (arbeidsjaar) 2010: € 27.080,--
41
414,62
79,39
Bij: Realisatie niet aangesloten gemeenten ** Af: Realisatie "eigen" gemeenten buiten Ability
415,36
-0,03 198,77
TOTAAL
13,51
29,29 13,51
398,84
Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen Financiële baten Financiële lasten Totaal
Boekjaar 2010 0 118 118
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009 0 152 152
0 122 122
42
43
Bijlagen
44
Bijlage 1:
Staat van vaste activa en afschrijvingen
Omschrijving Materiële vaste activa
Oorspr. aan- Investeringen Desschafwaarde 2010 investeringen per 01-01-10 2010
1
2
Grond
239
Voorziening terreinen
357
3 200
Oorspr. aanschafwaarde per 31-12-10 (kol. 1+2-3)
Totaal van afschr. per 01-01-10
Afschr. 2010
4
5
6
Terugboeking Totaal afschr. Boekwaarde Boekwaarde afschrijvingen per 31-12-10 per 01-01-10 per 31-12-10 wegens des(kol.5+6-7) (kol. 1-5) (kol. 4-8) investeringen 2010 7
8
9
439
10 239
439
357
208
23
231
149
126
Gebouwen
3.560
316
3.876
2.422
124
2.546
1.138
1.330
Installaties
727
3
730
495
22
517
232
213
3.342
193
3.528
2.791
169
2.953
551
575
Inventarissen
893
105
998
765
40
805
128
193
Vervoermiddelen
155
8
163
109
18
127
46
36
9.273
825
10.091
6.790
396
7.179
2.483
2.912
Machines
Totaal
45
7
7
7
7
Bijlage 2:
Staat van leningen O/G 2010
Verstrekker
Rente perc.
Oorspronkelijk bedrag
Jaar laatste aflossing
Restant lening In het jaar 01-01-10 opgenomen leningen
Rente
Aflossing
Restant van leningen
Aflossingsverplichting 2011
Rabobank
5,050
680.670
2013
136.131
6.732
34.034
102.097
34.034
Bank Ned. Gemeenten
5,280
976.263
2020
715.927
37.658
65.084
650.843
65.084
Bank Ned. Gemeenten
3,720
750.000
2020
550.000
20.383
50.000
500.000
50.000
Bank Ned. Gemeenten
4,520
1.000.000
2027
900.000
34.222
50.000
850.000
50.000
Bank Ned. Gemeenten
4,200
550.000
2035
550.000
22.000
2.652.940
221.118
Totaal
3.956.933
2.302.058
550.000
7.700
550.000
106.694
46
199.118
Bijlage 3 : Overzicht verdeling FTE's
Boekjaar 2010 GR Directie Sector Middelen & diensten Sector Trajecten Commerciële zaken Sector techniek Sector assemblage Sector Groen
1,70 2,92 3,10 1,00 4,00 4,00 3,92 20,64
BV
2,62 3,74 3,00 1,80 0,88 12,04
Begroting 2010 Totaal 1,70 5,54 6,84 1,00 7,00 5,80 4,80 32,68
GR 0,70 3,00 3,10 1,00 3,00 5,00 4,00 19,80
BV 1,00 1,38 6,66 3,00 1,80 1,00 14,83
Boekjaar 2009 Totaal 1,70 4,38 9,76 1,00 6,00 6,80 5,00 34,63
GR 0,70 3,00 3,10 1,00 4,00 4,00 3,67 19,47
BV
1,38 2,88 2,79 1,80 0,17 9,02
Totaal 0,70 4,38 5,98 1,00 6,79 5,80 3,84 28,49
Receptie (inhuur Stichting WOM)
1,00
1,00
1,00
Totaal
33,68
35,63
29,49
47
Bijlage 4:
Overzicht verdeling gemeentelijke bijdragen
De door het algemeen bestuur vastgestelde verdeelsleutel houdt in dat de gemeenten naar evenredigheid van het werkelijk aantal mandagen bijdragen in het nadelig saldo. Dit is het aantal mandagen (incl. ADV) dat betrekking heeft op het WSW-personeel afkomstig uit de betreffende gemeente. De procentuele bijdrage van de gemeenten is gebaseerd op het werkelijk aantal mandagen ultimo 2010.
Bijdrage in het verlies (indien van toepassing): Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal
Aantal SVW-dagen 12.807 50.639 18.338 17.370 99.154
Aandeel in % 12,92 51,07 18,49 17,52 100,00
Aandeel in € 21.700 85.800 31.070 29.430 168.000
De totale bijdrage per gemeente (inclusief bijdrage in het verlies) voor het boekjaar 2010 wordt dan als volgt : Gemeente Bedum Eemsmond De Marne Winsum Totaal
"vaste" bijdrage 31.387 124.103 44.941 42.568 243.000
bijdrage verlies 21.700 85.800 31.070 29.430 168.000
Totaal 53.087 209.903 76.012 71.998 411.000
48
Bijlage 5:
Urenverantwoording Boekjaar 2010 Uren %
Aanwezige uren (betaald)* Productieve uren Indirecte uren Improductieve uren
368.824 44.966 34.560
Boekjaar 2009 Uren %
52,44 6,39 4,91
360.406 42.740 24.115
52,83 6,26 3,53
63,74 Subtotaal aanwezige uren Afwezige uren (betaald) Doktersbezoek Verlof / Niet gewerkte uren Overig betaald verzuim
62,63
448.349
6.351 134.471 4.084
427.261
0,90 19,12 0,58
6.626 137.488 3.983
0,97 20,15 0,58
20,60 Subtotaal afwezige uren
144.906
Afwezige uren wegens ziekte Ziekte **
110.080
Afwezige uren Onbetaald verzuim
22
0,00
703.357
106.589
15,65
0,00
22 Total uren dienstverband
21,71 148.097
263
15,62
0,04 263
100,00
682.210
* Inclusief interne Technische dienst uren ** Ziekteverzuimpercentage wijkt af van het percentage genoemd op pagina 37 door andere definitie bepalingen (invloed trajectbanen, overhead).
49
0,04
100,00
Bijlage 6:
Ability Reïntegratie B.V.
50
Bijlage 6:
Ability Reïntegratie B.V.
Balans per 31 december 2010 (voor winstbestemming)
Boekjaar 2010
Begroting 2010
(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009
Activa Vlottende activa Debiteuren Rekening courant Ability Vorderingen
Liquide middelen Overlopende activa
Totaal activa
51
86 0 57
55 175 0
243 0 80
143
230
323
70
118
319
0
2
0
213
350
642
Boekjaar 2010
Begroting 2010
(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009
Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Algemene reserves Resultaat lopend boekjaar
18 -306 4
Langlopende schulden Schuld aan Ability
Kortlopende schulden Crediteuren Rekening courant Ability Overige schulden
Overlopende passiva
Totaal passiva
18 -290 0
18 -282 -25
-284
-272
-289
299
299
299
93 0 61
30 0 288
310 3 319
154
318
632
43
5
0
213
350
642
52
Bijlage 6:
Ability Reïntegratie B.V.
Winst- en Verliesrekening Omschrijving
Boekjaar 2010 Lasten
Netto omzet
Directe kosten Brutomarge Bedrijfskosten Lonen, sociale lasten, overige kosten personeel Inhuren personeel Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Begroting 2010
Baten
Lasten
(bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009
Baten
Lasten
Baten
339
527
592
24
60
293
315
467
299
129 146 36
292 40 35
123 129 72
311
367
324
Bedrijfsresultaat
4
100
-25
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting
4
100
-25
Totaal der baten/lasten
53
24
339
60
527
293
592
Toelichting algemeen
Waarderingsgrondslagen Grondslagen balans Financiële vaste activa Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgevoerd, worden gewaardeerd op verkrijgingprijs. Bij de waardering wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Grondslagen resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermede verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. waarin de diensten zijn verricht. Lonen Hieronder worden de loonkosten van de medewerkers verantwoord. Onder loonkosten wordt het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeld-rechten en eindejaarsuitkering. Sociale lasten en overige kosten personeel De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening en tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Onder overige kosten worden de kosten geboekt die direct gerelateerd zijn aan het personeel, zoals vervoerskosten, arbo-kosten, bedrijfsgeneeskundige kosten en studiekosten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. Overig bedrijfskosten Overige bedrijfskosten zijn verantwoord tegen de werkelijk betaalde kosten.
54
Inhuren personeel Dit betreft de kosten van personeel dat bij Ability Reïntegratie B.V. werkzaam is, op basis van detachering of uitzending. Financiële baten en lasten Dit betreft rente, berekend op basis van historische kosten. Belasting De belasting wordt berekend op basis van het commerciële resultaat, met inachtneming van fiscale faciliteiten.
Continuïteit Zoals uit de jaarrekening blijkt is het vermogen van de vennootschap negatief. In de financiering van het negatieve vermogen wordt voorzien door de aandeelhouder Ability GR. Omdat deze financiering niet op korte termijn wordt opgeëist is de jaarrekening van de vennootschap opgesteld op continuïteitsbasis.
55
Bijlage 6:
Ability Reïntegratie B.V.
Toelichting op de balans per 31 december 2010 Activa Vlottende activa Debiteuren Rekening courant Ability Vorderingen Totaal
Boekjaar 2010 86 0 57
(Bedragen x € 1.000,-) Boekjaar 2009 Begroting 2010 55 243 175 0 0 80
143
230
323
Boekjaar 2010 18 -306 4 0
Begroting 2010 18 -290 100 -100
Boekjaar 2009 18 -282 -25 0
-284
-272
-289
Passiva Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal * Algemene reserve Resultaat lopend boekjaar Dividenduitkering aan Ability GR Totaal
* Het maatschappelijk aandelenkapitaal bestaat uit 200 aandelen van € 450,- per aandeel. Hiervan zijn geplaatst en volgestort 40 gewone aandelen, totale waarde € 18.000,-.
Langlopende schulden Schuld aan Ability Totaal
Kortlopende schulden Crediteuren * Rekening courant Ability Belastingen Sociale premies en pensioenpremies Te betalen kosten Te betalen dividend aan Ability GR Vooruitontvangen bedragen ** Totaal
Boekjaar 2010 299
Begroting 2010 299
Boekjaar 2009 299
299
299
299
Boekjaar 2010 93 0 47 14 11 0 32
Begroting 2010 30 0 92 56 15 100 25
Boekjaar 2009 310 3 85 3 99 0 132
197
318
632
* In 2010 lager vanwege minder inkoopkosten trajecten en lagere afrekeningen Ability GR. ** Lager vanwege teruggelopen trajecten activiteiten.
56
Bijlage 6:
Ability Reïntegratie B.V.
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2010 (bedragen x € 1000)
Netto-omzet De omzet heeft betrekking op trajecten uitgevoerd voor voornamelijk de deelnemende gemeenten en UWV. Daarnaast vinden er allerlei trajecten plaats in het kader van het werkleerbedrijf voor andere organisaties. Kostprijs van de omzet Ability Reïntegratie B.V. moet voor het plaatsen van deelnemers bij andere partijen begeleidingskosten betalen. Dit is geboekt als directe kosten. Daarnaast zijn de ingehuurde diensten van derden hier verantwoord.
Brutomarge Netto omzet Trajecten Traject- en Reïntegratiebanen Totale netto omzet Kostprijs van de omzet Trajecten Trajectbanen
Brutomarge*
Boekjaar 2010
(Bedragen x € 1.000,-) Begroting 2010 Boekjaar 2009
168 171
369 223 339
527
24 0
592
110 183 24
60
293
315
467
299
* Specificatie Brutomarge: Trajecten Diagnose Trajectbanen
57
168 78 93 339
121 138 40 299
Lonen, sociale lasten en overige kosten personeel Lonen Loonkosten trajectbanen inclusief sociale lasten Sociale lasten en pensioenen eigen personeel Overige personeelskosten (o.a. woonwerkvergoeding en opleidingskosten) Doorbelasting trajectbanen aan Gemeenten Loonkostensubsidie Doorbelasting aan Ability GR** Totaal
Boekjaar 2010
Begroting 2010
Boekjaar 2009
864
710
391
0
400
196
124
144
105
27
14
22
1.015
1.268
714
-359 -12 -515 129
-400 0 -576 292
-168 -14 -410 123
* Medewerkers (gem. 1,5 fte) die de intake, begeleiding en administratie van trajectcliënten verzorgen. Daarnaast wordt een gedeelte (25%) van de loonkosten van reïntegratiebanen hier verantwoord. Het verschil tussen de loonkosten en doorbelaste loonkosten wordt veroorzaakt doordat maar 75% van de reïntegratiebanen mag worden doorbelast aan de gemeenten. Specificatie: salariskosten eigen personeel 96 salariskosten reïntegratiebanen 28 124 ** Medewerkers (gem. 10,52 fte) die feitelijk hun werkzaamheden voor Ability GR verzorgen.
Inhuren personeel Inhuren personeel Ability GR Inhuur derden Totaal
Boekjaar 2010 146 0 146
Begroting 2010 40 0 40
Boekjaar 2009 59 70 129
Trajectbanen hebben betrekking op deelnemers uit de gemeenten Bedum, Eemsmond, Winsum en De Marne. Zij financieren deze banen uit het werkdeel van de Wet Werk en Bijstand. Daarnaast krijgt Ability Reïntegratie B.V. een begeleidingsvergoeding per deelnemer. Deze deelnemers staan tevens op de wachtlijst van de betreffende gemeente.
58
Overige bedrijfskosten Doorbelaste kosten vanuit Abilty GR Licentiekosten Dariuz Huisvestingskosten Overige bedrijfslasten Totaal
Boekjaar 2010 0 0 3 33
Begroting 2010 35 0 0 0
Boekjaar 2009 0 32 14 26
36
35
72
Belasting Ability Reïntegratie B.V. een 100% dochter van Ability GR. Ability GR is niet belastingplichtig voor de vennootschapbelasting.
59
Aldus vastgesteld in de vergadering van aandeelhouders van Ability Reïntegratie BV gehouden te Uithuizen op 23 juni 2011.
Uithuizen, 23 juni 2011.
H.G.A. Sienot Voorzitter Bestuur Ability
L. Smook Secretaris Bestuur Ability
Drs. A.V. van Geffen, Statutair directeur
60
Voorstel bestemming resultaat over het boekjaar 2010 De directie stelt met goedkeuring van het Dagelijks Bestuur aan het Algemeen Bestuur voor om het resultaat van min € 168.000 ten laste te brengen van de algemene reserve conform het statuut van de Gemeenschappelijke Regeling Ability.
Aldus opgemaakt : april 2011.
Drs. A.V. van Geffen, Algemeen directeur
C.J. Hindriks QC, Controller
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van Ability gehouden op 23 juni 2011 te Uithuizen.
H.G.A Sienot Voorzitter
L. Smook Secretaris
61
