Bestuursmemoriaal Provincie Vlaams-Brabant Nummer 4
20 april 2006
12de jaargang
Inhoud
Reglementen en verordeningen van de provincieraad
Nr. 17
Nr. 18
Toepassing van de artikelen 244 en 245 van het provinciedecreet Overzichtslijst van de raadsbesluiten van de vergadering van 21 maart 2006, voortgezet op 28 maart 2006
blz. 81
Provinciale comptabiliteit: definitieve vaststelling van de jaarrekeningen van de provincie voor het dienstjaar 2003: goedkeuring. Besluit van de provincieraad van 28 maart 2006
blz. 82
Omzendbrieven van federale en regionale overheden
Nr. 19
Maandelijks (behalve in juli)
Vlaamse regering De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Stedenbeleid, Wonen en Inburgering Omzendbrief BA 2006/03 van 10 maart 2006 betreffende de toepassing van het decreet van 16 januari 2004 op de begraafplaatsen en de lijkbezorging en de uitvoeringsbesluiten
blz. 117
Afgiftekantoor Leuven X
Nr. 20
Vlaamse regering De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Stedenbeleid, Wonen en Inburgering
Omzendbrief BA 2006/04 van 10 maart 2006 betreffende de erkenning van de plaatselijke kerk- en geloofsgemeenschappen - Besluit van de Vlaamse Regering van 30 september 2005 Nr. 21
Nr. 22
blz. 117
Vlaamse regering De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Stedenbeleid, Wonen en Inburgering
Omzendbrief BA 2006/05 van 17 maart 2006 betreffende: Gemeentedecreet van 15 juli 2005 - art. 102 tot en met 117 - Personeel. Provinciedecreet van 9 december 2005 - art. 98 tot en met 113 - Personeel.
blz. 118
Ministerie van Binnenlandse Zaken Omzendbrief PLP 40 van 9 februari 2006 betreffende de archieven van de Lokale Politie: archiefselectielijst en bewaartermijnen
blz. 118
Wettelijke bekendmakingen
Nr. 23
Diplomatiek en consulair korps - Consulaten generaal
blz. 119
Berichten
Nr. 24
Betreft: jaarverslag 2005 van de provincie Vlaams-Brabant
blz. 120
Een jaarabonnement op het ” Bestuursmemoriaal ” ontvangt u door storting van 62 euro op de rekening nr. 091-0106177-88 van de provincie Vlaams-Brabant, Provincieplein 1 te 3010 Leuven met vermelding op de strook van “ BM art. 823 ”. Een los exemplaar kan verkregen worden tegen de prijs van 6,20 euro. Een elektronische versie van het bestuursmemoriaal wordt verspreid via de website van de provincie, www.vlaamsbrabant.be/bestuursmemoriaal. Verantwoordelijke uitgever: Marc COLLIER, provinciegriffier, Provincieplein 1, 3010 Leuven Bestuursmemoriaal nr. 4 - 20 april 2006
Nr. 17
Toepassing van de artikelen 244 en 245 van het provinciedecreet PROVINCIERAAD VAN VLAAMS-BRABANT Overzichtslijst van de raadsbesluiten van de vergadering van 21 maart 2006, voortgezet op 28 maart 2006
Voorstel nr.
VOORWERP EN GENOMEN BESLUITEN
OPENBARE VERGADERING 1.
28
Provinciale comptabiliteit: definitieve vaststelling van de jaarrekeningen van de provincie voor het dienstjaar 2003: goedkeuring.
2.
31
Oprichting van waterschappen in Oost-Vlaanderen: − goedkeuring van het ontwerp van oprichtingsovereenkomst; − aanstelling van de provinciale vertegenwoordigers: goedkeuring.
3.
32
Ontwerp van gemeentelijk ruimtelijk structuurplan Halen - openbaar onderzoek: goedkeuring.
4.
33
Ontwerpnota - programma voor uitvoering onderzoek ' ruimtelijke visie voor landbouw, natuur en bos in de regio Hageland': goedkeuring.
5.
34
Vervanging van een effectief lid van de Provinciale Commissie voor Ruimtelijke Ordening: goedkeuring.
6.
36
Aankoop van twee eigendommen te Leuven, eigendom van de NMBS Holding, zonder beding van prijs: goedkeuring. BESLOTEN VERGADERING
7.
35
Vervanging van Céline EYNATTEN, provincieontvanger, tijdens haar afwezigheid wegens bevallingsverlof en aansluitende jaarlijkse vakantie: aanstelling van Francis Baeck, adjunct-ontvanger: goedkeuring.
Deze overzichtslijst van de provincieraddsbesluiten wordt opgenomen in het bestuursmemoriaal van de provincie. Leuven, 13 april 2006
81
Nr. 18
Provinciale comptabiliteit: definitieve vaststelling van de jaarrekeningen van de provincie voor het dienstjaar 2003: goedkeuring. Besluit van de provincieraad van 28 maart 2006 (Directie financiën)
DE PROVINCIERAAD VAN VLAAMS-BRABANT, Gelet op het artikel 66 § 2 en § 4 van de provinciewet; Gelet op het koninklijk besluit van 2 juni 1999 betreffende de algemene regeling van de provinciale boekhouding; Overwegende dat de beheersrekening, de begrotingsrekening, de balans, de resultatenrekening, de toelichting en de bijlagen door de provincieontvanger werden opgemaakt overeenkomstig de bepalingen van het KB van 2 juni 1999 betreffende de algemene regeling van de provinciale boekhouding en dat deze rekeningen door de bestendige deputatie in vergadering van 19 januari 2006 werden goedgekeurd; Gelet op de brief van het Rekenhof met referentie N09-3.001.549 B1; Op voorstel van de bestendige deputatie,
BESLUIT: Artikel 1. De jaarrekeningen 2003: de begrotingsrekening, de balans, de resultatenrekening en de toelichting voor het dienstjaar 2003 worden vastgesteld volgens de modellen als bijlage toegevoegd. Art. 2. De bedoelde rekeningen worden samengevat opgenomen in het bestuursmemoriaal. Leuven, 28 maart 2006
Van raadswege: De provinciegriffier, (g)Marc COLLIER
De voorzitter, (g)Vic LAUREYS
Dit besluit van de provincieraad wordt opgenomen in het bestuursmemoriaal van de provincie. Leuven, 10 april 2006
82
De begrotingsrekening 1. Provinciale fondsen Rubriek
Gewone dienst
Buitengewone dienst
Ontvangsten begrotingsraming
125.693.813,00
28.691.372,00
vastgestelde rechten - oninbare vorderingen = verbeterde vastgestelde rechten - ontvangsten = te ontvangen vastgestelde rechten
133.763.529,11 -49.637,31 133.713.891,80 118.187.419,22 15.526.472,58
40.663.781,72 0,00 40.633.781,72 22.526.878,28 18.106.903,44
Uitgaven a) Jaar 2003 - Huidig begrotingsjaar begrotingsraming
122.021.603,00
28.691.372,00
115.609.910,19 95.132.582,66
23.516.730,27 11.904.461,15
20.477.327,53
11.612.269,12
18.178.782,76
14.253.350,46
13.233.531,72
12.904.055,32
4.945.251,04
1.349.295,14
vastleggingen - betalingen (bevelschrift BD en kredietopening) = over te dragen vastleggingen b) Jaar 2003 - Kredieten vergedragen van het vorig begrotingsjaar 2002 overgedragen begrotingskrediet op 31 december 2002 - betalingen (bevelschrift BD en kredietopening) = te annuleren krediet :
2. De rekening beheer der fondsen en verrichtingen voor rekening van derden beschikbaar overgedragen krediet op 31 december 2002 + ontvangsten tijdens het jaar 2003 - totaal van het gebruikt krediet = beschikbaar krediet op 31 december 2003, over te dragen
26.086.376,09 18.448.504,85 23.403.195,83 21.131.685,11
83
BALANS PER 31/12/2003
Provincie Vlaams-Brabant
Actief
Passief
84
Bijlage Codes
31/12/2003
31/12/2002
ACTIVA 20/29
VASTE ACTIVA I.
Oprichtingskosten
20
II.
Immateriële vaste activa
21
III.
Materiële vaste activa A. Onroerend patrimonium Terreinen, gebouwen en bossen
170.508.325,81 171.084.483,30 746.023,27
550.705,20
22/27
143.907.593,07 140.118.530,81
22
132.343.570,43 127.822.141,01
B. Roerend patrimonium 1. Installaties, machines, uitrusting en informaticahardware 2. Meubilair, rollend materieel en roerend kunstpatrimonium
IV.
V.
5.792.084,08
2.538.069,49
24
5.760.388,35
2.923.074,56
C. Vaste activa in leasing en soortgelijke rechten
25
-
-
D. Materiële vaste activa in aanbouw
27
-
-
E. Overige materiële vaste activa
261
-
-
F. Niet bedrijfsmatige vaste activa
262
11.550,21
6.835.245,75
Financiële vaste activa
28
4.155.357,67
6.628.133,86
A. Deelnemingen en aandelen
280
4.155.357,67
6.008.400,05
B. Vorderingen
281
-
C. Borgtochten betaald in contanten
288
-
Vorderingen op méér dan 1 jaar
29
21.699.351,80
23.787.113,43
A. Vorderingen voor prestaties
290
21.699.351,80
23.787.113,43
B. Vorderingen wegens subsidies
291
-
-
C. Overige vorderingen
292
-
-
30/58
VLOTTENDE ACTIVA VI.
23
30
Voorraden en bestellingen in uitvoering
85
619.733,81
59.550.393,14
52.300.405,61
182.200,00
182.200,00
40/41
37.847.303,45
33.810.162,40
A. Vorderingen voor belastingen en exploitatie
40
34.050.285,92
29.668.676,52
B. Overige vorderingen
41
3.797.017,53
4.141.485,88
VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar
VIII. Geldbeleggingen
51/53
IX.
Liquide middelen
54/58
X.
Overlopende rekeningen
49
TOTAAL DER ACTIVA
86
20/58
-
-
20.859.417,40
18.308.043,21
661.472,29
5.685,03
230.058.718,95 223.390.573,94
Bijlage
Codes
31/12/2003
31/12/2002
10/15
66.048.358,50
63.457.752,25
PASSIVA EIGEN VERMOGEN I.
Kapitaal
10
-31.388,16
-31.388,16
II.
Permanent vermogen door giften
11
0,00
0,00
III.
Herwaarderingsmeerwaarden
12
0,00
0,00
IV.
Reservefondsen A. Gewoon reservefonds, overboeking uit GD B. Buitengewoon reservefonds, overboeking uit BD C. Buitengewoon reservefonds, overboeking uit GD D. Andere reservefondsen
13
20.867.293,09
25.380.831,09
130
20.086.453,31
23.500.311,31
131
1.618,59
1.101.298,59
132 133
779.221,19
779.221,19
Overgedragen resultaten
14
44.686.092,23
37.853.460,02
Investeringssubsidies
15
526.361,34
254.849,30
16
815.046,44
672.177,17
Voorzieningen voor risico's en kosten
160/166
815.046,44
672.177,17
A. Voorzieningen voor pensioenen en soorgelijke verplichtingen
160
-
-
B. Voorzieningen voor grote onderhoudswerken
161
-
-
C. Voorzieningen voor achterstallige bezoldigingen
162
-
-
V. VI.
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN VII.
D. Voorzieningen voor overige risico's en kosten
163/166
SCHULDEN
815.046,44
672.177,17
17/49
163.195.314,01
159.260.644,52
17
139.773.291,33
137.102.679,29
170/4
139.773.291,33
137.102.679,29
170
139.216.826,14
136.368.166,43
VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 1. Leningen en schulden ten laste van de provincie 87
2. Leningen en schulden ten laste van overige overheden 3. Leningen en schulden ten laste van derden B. Overige schulden C. Borgtochten ontvangen in contanten
171 172 175 178
556.465,19 -
734.512,86 -
IX. Schulden op ten hoogste één jaar
42/48
20.850.015,47
19.648.503,25
42
15.414.531,88
14.118.222,42
43 44
3.804.000,78
3.908.033,62
45
1.426.604,67
1.143.714,64
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden C. Werkingsschulden D. Schulden met betrekkingen tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten E. Ontvangen vooruitbetalingen F. Schulden i.v.m. beheer van derdengelden, G. Diverse schulden
47 48
204.878,14
478.532,57
Overlopende rekeningen
49
2.572.007,21
2.509.461,98
230.058.718,95
223.390.573,94
46
-
-
X.
10/49
TOTAAL DER PASSIVA
88
Bijlage Codes
31/12/2003
31/12/2002
2. RESULTATENREKENING OPBRENGSTEN I.
70/74 101.975.140,48
Werkingsopbrengsten A. Opbrengsten uit werking
94.725.662,65
70
83.969.397,14
78.997.376,12
1. Belastingen
701
79.068.373,07
72.988.331,49
2. Andere opbrengsten uit werking
702
4.901.024,07
6.009.044,63
B. Wijzigingen in voorraden
71
0,00
0,00
C. Interne werken aan vaste activa
72
0,00
0,00
D. Andere werkingsopbrengsten
74
18.005.743,34
15.728.286,53
III.
Werkingstekort (I-II)
IV.
Financiële opbrengsten
75
2.145.352,47
2.618.235,89
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa
750
212.880,33
204.605,59
B. Opbrengsten uit vlottende activa
751
1.776.429,24
2.378.447,10
C. Andere financiële opbrengsten
752
91.417,19
0,00
D. Verrekenen van ontvangen investeringssubsidie
753
61.631,00
28.316,63
E. Rentesubsidies
754
2.994,71
6.866,57
-6.404.309,04
-5.050.707,54
76
692.391,53
2.003.183,30
A. Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa
760
537.485,59
1.248.750,00
B. Andere uitzonderlijke opbrengsten
761
154.905,94
754.433,30
VI.
Negatief financieel resultaat (IV-V)
VII. Courant tekort (III + VI) VIII. Uitzonderlijke opbrengsten
89
C. Terugnemingen van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen
762
0,00
0,00
XIII. Onttrekkingen aan de reservefondsen
78
7.374.932,00
27.053.500,00
XIV. Over te dragen tekort van het boekjaar
79
X.
Uitzonderlijk tekort (VIII-IX)
XI.
Tekort van het dienstjaar (VII + X)
70/79 112.187.816,48 126.400.581,84
90
Bijlage Codes
31/12/2003
31/12/2002
92.249.406,16
79.564.736,51
60
884.921,21
1.006.945,94
600/8
884.921,21
1.006.945,94
2. RESULTATENREKENING KOSTEN II.
60/64
Werkingskosten A. Goederen beheerd als voorraad 1. Inkopen 2. Voorraadwijzigingen
609
-
-
B. Exploitatiediensten en -goederen
61
16.744.247,48
19.282.367,03
C. Wedden en vergoedingen
62
38.099.145,78
37.928.821,83
D. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico's en kosten
63
17.538.798,92
6.110.905,92
E. Andere werkingskosten
64
18.982.292,77
15.235.695,79
9.725.734,32
15.160.926,14
III.
Werkingsoverschot (I-II)
V.
Financiële kosten
65
8.549.661,51
7.668.943,43
A. Kosten van schulden
650
8.547.397,94
7.661.198,79
B. Waardeverminderingen vlottende activa andere dan bedoeld onder II.D
651
0,00
0,00
C. Minderwaarde bij de realisatie van vlottende activa
652
0,00
0,00
D. Andere financiële kosten
653
2.263,57
7.744,64
3.321.425,28
10.110.218,60
VI.
Positief financieel resultaat (IV-V)
VII. Courant overschot (III + VI) IX.
Uitzonderlijke kosten
66
1.694.722,60
140.441,88
A. Minderwaarde bij realisatie van vaste activa
660
1.345.136,74
17.067,77
B. Waardeverminderingen op financiële vaste
661
0,00
0,00
91
activa C. Andere uitzonderlijke kosten
X.
Uitzonderlijk overschot (VIII-IX)
XI.
Overschot van het boekjaar (VII +X)
662
349.585,86
123.374,11
-1.002.331,07
1.862.741,42
2.319.094,21
11.972.960,02
XIII. Overboekingen naar de reservefondsen
68
2.861.394,00
1.173.000,00
XIV. Over te dragen overschot van het boekjaar
69
6.832.632,21
37.853.460,02
60/69
92
112.187.816,48 126.400.581,84
Niet in de balans op te nemen rechten en verplichtingen GrBkRek
Saldo op 31/12/2003 Debet (€) Credit (€)
Omschrijving
Derden waarvoor de provincie zich borg heeft 0100000 gesteld 0100001 Begunstigde van de toegestane waarborg - Haviland (Dexia+Fortis) - Kerkfabriek Sint-Michiel Kathedraal Brussel - Domus Flandria -Gewestelijke maatschappij voor volkshuisvesting CV 0500000 Verplichtingen tot aankoop 0500001 Crediteuren wegens verplichtingen
30.234.016,89 37.184,03 3.040.024,27 66.960,00 86.116,92 86.116,92
0800000 Trekkingsrechten op investeringssubsidies 0800001 Debiteuren wegens trekkingsrechten 0900000 0900001 0900010 0900011 0900020 0900020 0900021
33.378.185,19
Pensioenfondsen Pensioenverplichtingen Waarborgfonds Waarborgverplichtingen Decretale subsidies : monumenten Decretale subsidies : kerken Verplichting tot betalen decretale subsidie
2.690.628,79 2.690.628,79 123.362.658,28 123.362.658,28 613.710,77 613.710,77 2.265.457,93 2.215.874,85 4.481.332,78
Totaal: 164.612.632,73 164.612.632,73
93
Toelichting bij de balans en resultatenrekening per 31/12/2003 van de Provincie Vlaams-Brabant De provinciewet vermeldt in artikel 66 § 1 dat de provincie een dubbele boekhouding dient te voeren, volgens de voorschriften, bepaald door de Koning. Datzelfde artikel, § 4 bepaalt dat de bestendige deputatie de rekeningen (bestaande uit een begrotingsrekening, een balans en een resultatenrekening) voorlegt aan de provincieraad die rekeningen van de provincie vaststelt. Op 2 juni 1999 verscheen het Koninklijk Besluit, houdende de algemene regeling van de provinciale boekhouding. Op 15 februari 2001 werd het Ministerieel Besluit goedgekeurd tot uitvoering van de artikelen 18, 21, § 1 en 41 van het KB van 2 juni 1999. In dit document worden de balansposten toegelicht. De gehanteerde waarderingsregels zijn nog steeds dezelfde waarderingsregels als deze in de beginbalans, goedgekeurd in de zitting van de provincieraad van 27 oktober 2004. Omwille van de leesbaarheid werden alle cijfers in deze toelichting afgerond op duizendtallen of eenheden, in functie van de materialiteit. De boekhouding en de balans houden echter steeds rekening met 2 cijfers na de komma.
94
Overzicht van de gebruikte afkortingen: Doorheen deze toelichting wordt verwezen naar diverse diensten en instellingen. Om te voorkomen dat al te veelvuldig herhalingen in de tekst verschijnen, werden soms afkortingen gebruikt, soms werd een instelling aangeduid met de locatie waar ze zich bevindt of een onderdeel uit de volledige benaming. Volgend overzicht geeft aan op welke provinciale instellingen de balans van de Provincie Vlaams-Brabant betrekking heeft (naast het hoofdbestuur): Gebruikte benaming APP BALJUWHUIS DIEST of HALVE MAAN HANENBOS HAVEN 21 HUIZINGEN KESSEL-LO NOBEL P.I.V.O. PAC of HERENT PEC PISO PPK of PAMEL PRIC RUFFERDINGE SOLHEIDE STERRETJES of PSBO TECHNICON VERA WIJNPERS ZOUTLEEUW of VINNE
Volledige benaming en locatie Autonoom Provinciebedrijf Patrimonium te Leuven Provinciaal trefcentrum “Baljuwhuis” te Galmaarden Provinciedomein "Halve Maan" te Diest Provinciaal vormingscentrum "Hanenbos" te Dworp Provinciaal centrum voor Crisisopvang "Haven 21" te Halle Provinciedomein te Huizingen Provinciedomein te Kessel-Lo Centrum voor VolwassenenOnderwijs (CVO) "De Nobel" te Tienen en Leuven Provinciaal Instituut voor Vorming en Opleiding te Asse Provinciaal Agrarisch Centrum "Blauwe Stap" te Herent Provinciaal Educatief Centrum te Leuven (provinciehuis) Provinciaal Instituut voor Secundair Onderwijs te Tienen Provinciaal Proefcentrum voor Kleinfruit "Pamel" te Roosdaal PRovinciaal IntegratieCentrum Vlaams-Brabant te Leuven (provinciehuis) maar met lokale steunpunten te Diest, Vilvoorde, Asse, Halle en Zaventem Provinciaal trefcentrum “Rufferdinge” te Landen Provinciaal Druivencentrum Solheide te Overijse Provinciale School voor Buitengewoon lager Onderwijs 'De Sterretjes" te Tienen Provinciale uitleendiensten (Leuven en Asse) Vlaams-Brabants ExtRAnet, autonoom provinciebedrijf Provinciaal onderwijs "De Wijnpers" te Leuven Provinciedomein "Het Vinne" te Zoutleeuw
95
ACTIVA ................................................................................................................................................ 97 VASTE ACTIVA .................................................................................................................................. 97 II. Immateriële vaste activa Code A.R. 21 .................................................................................... 97 III. Materiële vaste activa Code A.R.22/27 .................................................................................. 97 IV. Financiële vaste activa Code A.R. 28 .................................................................................... 100 V. Vorderingen op méér dan 1 jaar
Code A.R. 29................................................................... 103
VLOTTENDE ACTIVA ..................................................................................................................... 103 VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar
Code A.R. 30 ..................................................... 103
Code A.R. 40/41........................................................ 104
IX. Liquide middelen Code A.R. 54/58 ....................................................................................... 105 X. Overlopende rekeningen
Code A.R. 49 ................................................................................ 105
PASSIVA ............................................................................................................................................ 106 EIGEN VERMOGEN.......................................................................................................................... 106 I. Kapitaal Code A.R. 10 ............................................................................................................. 106 IV. Reservefondsen Code A.R. 13............................................................................................... 106 V. Overgedragen resultaten
Code A.R. 14 ................................................................................ 106
VI. Investeringssubsidies Code A.R. 15 ...................................................................................... 107 VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN ....................................................................... 107 VII. Voorzieningen voor risico’s en kosten Code A.R. 16 ......................................................... 107 SCHULDEN........................................................................................................................................ 108 VIII. Schulden op meer dan één jaar
Code A.R. 17................................................................... 108
IX. Schulden op ten hoogste één jaar
Code A.R. 42/48 ........................................................... 108
X. Overlopende rekeningen
Code A.R. 49 ................................................................................ 109
ORDEREKENINGEN......................................................................................................................... 110 Gekantonneerde reserves van de pensioenfondsen ....................................................................... 111 RESULTATENREKENING ............................................................................................................... 113 RESULTAAT VAN DE ALGEMENE BOEKHOUDING................................................................. 113 BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TEN OPZICHTE VAN 2002.................................................. 114 Werkingskosten Code A.R. 60-64 .............................................................................................. 114 Werkingsopbrengsten
Code A.R. 70-74 .................................................................................... 114
Financiële resultaten Code A.R. 65 en 75................................................................................... 115 Uitzonderlijke resultaten Code A.R. 66 en 76 ............................................................................ 115 BIJLAGEN .......................................................................................................................................... 116 Afschrijvingstabel ......................................................................................................................... 116 Desinvesteringen ........................................................................................................................... 116
96
ACTIVA
VASTE ACTIVA De belangrijkste items en nieuwe aanwinsten worden per activapost besproken. Nieuwe aanwinsten worden vermeld tegen aanschafwaarde (vóór afschrijving). In bijlage werd een afschrijvingstabel toegevoegd.
II. Immateriële vaste activa
Code A.R. 21
Studies en plannen In 2003 werd de fase van het operationaliseren van het ruimtelijk structuurplan geactiveerd. In deze fase werd een communicatiestrategie ontwikkeld, die onder andere geleid heeft tot de uitgebreide documentatie én het openbaar onderzoek. Softwaretoepassingen De investeringen in nieuwe software bedroegen ongeveer 700.000 euro met als belangrijkste projecten de eerste fase van het dossier- en documentbeheerssysteem PREDOSA (478.000 euro), de automatisering van de buurtatlas (163.000 euro) en enkele GIS-toepassingen (33.000 euro).
III. Materiële vaste activa
Code A.R.22/27
A. Onroerend patrimonium: Terreinen, gebouwen en bossen Terreinen en gronden In 2003 werd de grond waarop het provinciehuis gebouwd geactiveerd voor een waarde van 2.727.979 euro. Na de voorlopige oplevering van buitengewone onderhoudswerken voor de inrichting van terreinen, worden de betaalde facturen geactiveerd. In 2003 werden vooral investeringen op de recreatiedomeinen opgeleverd: te Kessel-Lo voor 402.000 euro (de evenementenweide, renovatie houten brug "De Biechtstoel", herstelling van de vlonder en de omheining), te Diest voor 305.000 euro (paden en omwallingen, klinkerwerken binnenkoer), te Huizingen 200.000 euro (recreatiezone bis en heraanleg van de tennisvelden). Daarnaast waren nog enkele kleinere investeringen op het PAC en op de terreinen van het PIVO. Eind 2003 zijn er geen werken in uitvoering te noteren voor de inrichting van de terreinen. Gebouwen 1. Nieuwe aanwinsten en desinvesteringen Op 12 september 2003 werden de gebouwen van het voormalige druivencentrum Solheide verkocht aan het Gemeentebestuur van Overijse voor 584.138 euro. Een boekhoudkundig verlies van 114.171,34 euro werd ten laste van 2003 genomen.
97
De akte voor de verkoop van de gebouwen van het trefcentrum te Rufferdinge aan het Stadbestuur van Landen werd verleden op 23 september 2003. Het boekhoudkundige verlies op deze verkoop bedroeg 1.035.462 euro voor wat het onroerend patrimonium betreft, maar zal deels gecompenseerd worden in 2004 door de verkoop van het herenhuis te Rufferdinge (zie overlopende rekeningen). Er werd in 2003 verder geïnvesteerd in nieuw patrimonium: er werden voor 680.000 euro werken in uitvoering opgeleverd, voornamelijk voor de verdere verbouwing van het zwembad te Huizingen. Eind 2003 bedraagt het totale bedrag van werken in uitvoering aan nieuw patrimonium 3.280.000 euro, verdeeld over 2 projecten, de omgevingsaanleg van het nieuwe provinciehuis en de eerste fase van de renovatie van het ploeterbad te Kessel-Lo. 2. Buitengewoon onderhoud Het buitengewoon onderhoud aan gebouwen in 2003 is verdeeld over alle provinciale instellingen en domeinen. Het grootste aandeel ging naar investeringen in: -
energie (waterzuivering in Diest, hoogspanningscabines Hanenbos en Kessel-Lo),
-
renovatieprojecten (gebouw 106 op de PIVO-site en een deel van de ramen in het PISO),
-
instandhouding van het patrimonium (diverse onderhoudswerken in Huizingen, Zoutleeuw, Kessel-Lo en Hanenbos),
-
veiligheidswerken (noodtrap en investering in arbeidsmiddelen te PISO, schoring van de ballonloods op PIVO),
- specifieke projecten (vaatwasinstallatie in de Wijnpers). De werken in uitvoering voor buitengewoon onderhoud draaien op volle toeren in 2003 met een boekhoudkundige waarde van 4,9 miljoen euro. De belangrijkste posten zijn de verbouwingen van het centrum Hanenbos te Dworp (2,2 miljoen euro), de renovatie van gebouw 69 van het PIVO (909.000 euro), de splitsing van de technische installaties en de herinrichting van de tweede verdieping in het gebouw "De Ring" te Leuven (865.000 euro), de renovatie van het ploeterbad te Kessel-Lo (483.000 euro) en de renovatie van de inkomzone te Diest (400.000 euro). Buitengewoon onderhoud provinciale wegen Het grootste aandeel van het buitengewoon onderhoud aan provinciewegen dat in 2003 werd opgeleverd (371.000 euro), gaat naar het gedeeltelijk vernieuwen van de bitumineuze verharding (affrezen en vernieuwen van de toplaag) -
op de provincieweg Vilvoorde-Aalst tussen de Steenweg op Vilvoorde (grondgebied van de gemeente Opwijk),
-
op de provincieweg Wolvertem-Temse, tussen de Drijpikkelstraat, Temsesteenweg en Brusselsestraat (grondgebied van de gemeenten Meise en Londerzeel). Geïntegreerde kunst
De totale waarde aan geïntegreerde kunst in de balans 2003 bedraagt 280.800 euro. Buitengewoon onderhoud provinciale waterlopen De ruiming van het slib van de Raambeek in het Dijle- en Netebekken werd in 2003 afgerond (887.000 euro). Voor de collector op de Wolfseikloop te Schoonderbuken werd dit jaar 400.000 euro geactiveerd. Daarnaast werden voor de 4 bekkens in provinciaal beheer topografische metingen, studies en modelleringen uitgevoerd, waarvan een belangrijk aandeel in 2003 werd opgeleverd (240.000 euro).
98
Weilanden, vijvers, bossen In 2003 bedroegen de aankopen in het kader van het natuurontwikkelings- en bebossingsproject in de Grote Gete vallei te Linter 324.500 euro, zodat het totale patrimonium aan bossen en natuurgebieden nu 592.000 euro bedraagt.
B. Roerend patrimonium In 2003 werd er voor 8,9 miljoen euro geïnvesteerd in roerend patrimonium. Een beperkt aantal roerende investeringen werden buiten gebruik gesteld, voornamelijk verouderd informaticamateriaal en meubilair dat niet mee verhuisd werd, niet kon hergebruikt worden door andere diensten en instellingen en dat niet verkocht kon worden aan het personeel. Daarnaast werd ook een beperkt deel van het roerend patrimonium verkocht, voornamelijk verkoop aan personeel van activa die niet mee verhuisd werden én de inboedel van het druivencentrum Solheide en van het trefcentrum te Rufferdinge. Nieuwe aanwinsten 2003 Installaties, machines en uitrusting Installaties, machines en uitrusting – werken in uitvoering Informaticamaterieel en kantooruitrusting Meubilair Rollend materieel Kunstpatrimonium Roerende investeringen
638.000 456.000 3.549.000 3.311.000 241.000 14.300 694.000
De installaties en uitrusting die in 2003 werden aangeschaft of opgeleverd zijn onder andere: -
gebouwtechnische installaties (289.000 euro) zoals de verwarmingsinstallatie op het PAC of de lift in de cafetaria van het zwembad te Huizingen,
-
didactische uitrusting (178.000 euro) zoals de beveiliging van de verschillende machines in het PISO of de aankoop van een draadvonk erosie machine of een nieuwe freesmachine voor de school,
-
aan de zwembaden in Diest (automatische vulling dagtanks) en Huizingen (omgekeerde osmose) werden een aantal onderhoudstechnische verbeteringen aangebracht (79.000 euro),
-
ook in technische installaties (bijvoorbeeld hydranten en afsluiters te Huizingen) en recreatieve uitrusting (bijvoorbeeld de renovatie en vernieuwing van speeltuigen) werd geïnvesteerd (66.000 euro) De werken in uitvoering voor technische installaties hebben betrekking op 3 projecten: de plaatsing van een hydrofoorgroep op de buffertank én de verbetering van de installatie voor centrale verwarming te Huizingen en de plaatsing van een nieuwe grote speeltuin in diverse percelen te Diest (reeds 347.500 euro aan werken uitgevoerd). Het hardwarepark van de provincie werd grondig gerenoveerd. Meer dan 2 miljoen euro werd geïnvesteerd in servers en netwerkcomponenten ter ondersteuning van het provinciaal informatica netwerk. Ongeveer 1,5 miljoen ging naar de aankoop van nieuwe PC's, printers en diverse kantoormachines. De "oude" hardware werden verdeeld over de diensten en instellingen buiten het provinciehuis, verkocht aan het personeel (opbrengst in 2003 ca 58.000 euro) of buiten gebruik gesteld. De scholen investeerden samen voor 76.000 euro aan nieuw informaticamaterieel en bij PIVO kwam er een nieuwe netwerkserver (50.000 euro). Voor het nieuwe provinciehuis werd er geïnvesteerd in nieuw meubilair. Het "oude" meubilair werd verdeeld over de diensten en instellingen buiten het provinciehuis, verkocht aan het personeel (opbrengst in 2003 ca 107.000 euro) of buiten gebruik gesteld. Ook de scholen en instellingen konden investeren in nieuw meubilair (125.000 euro).
99
Een aantal diensten kocht in 2003 een bestelwagen: het PISO, de landbouwdiensten, de Wijnpers, de mobiele ploegen en het recreatiedomein Huizingen. Er kwamen ook enkele technische voertuigen op de recreatiedomeinen te Huizingen (veegzuigmachine) en Diest (zwenklader, fietsen), de provinciale proeftuin voor Kleinfruit te Pamel (onkruidveger, afvalverkleiner). Door de drukte van de verhuis, werd in 2003 uitzonderlijk minder geïnvesteerd in de uitbreiding van het roerend kunstpatrimonium. Er werden slechts 5 werken aangekocht voor een waarde tussen de 472 euro en 4.240 euro. De roerende investeringen kunnen ingedeeld worden in -
kleine speeltuigen en sport- en didactisch materieel (60.000 euro) waaronder 8 elektroboten voor het recreatiedomein te Kessel-Lo,
-
technische uitrusting zoals ladders, rolwagens, podium- en standenbouwelementen maar ook simulatiemateriaal voor de brandweerschool (22.000 euro),
-
werktuigen voor enerzijds het dagelijks onderhoud en de uitbating van alle provinciale diensten, scholen, domeinen en instellingen, anderzijds als oefenmaterieel voor leerlingen in de scholen (160.000 euro),
-
diverse roerende investeringen zoals tijdsregistratie, huishoudtoestellen, kasregisters, afvalcontainers, uitleenmaterieel, didactisch materieel (197.000 euro)
-
buitengewone aanplanting te Kessel-Lo (aanleg evenementenweide) en Diest (36.000 euro)
-
audio- en visueel materieel waaronder LCD projecten, camera's, communicatiematerieel, uitleenmaterieel, etc. zowel voor de ondersteuning van de eigen werking als voor de uitrusting van leslokalen, de logistieke uitbating van sommige instellingen enz. (219.000 euro).
F. Niet bedrijfsmatige vaste activa Het gaat hier om de “decretaal verplichte investeringssubsidies” (verplichte bijdrage geklasseerde gebouwen) die door de provincie Vlaams-Brabant geactiveerd worden. De geactiveerde bedragen zijn werkelijk door de provincie uitbetaald, de verplichtingen die nog niet voldaan werden (saldi van de gegunde dossiers), zijn opgenomen in de orderekeningen (zie verder). Vanaf 2003 worden deze investeringssubsidies jaarlijks volledig afgeschreven, zodat ze tenlaste komen van de resultatenrekening.
IV. Financiële vaste activa
Code A.R. 28
A. Deelnemingen en aandelen De tabel in bijlage geeft de stand van zaken van de deelnemingen van de provincie en de wijzigingen ten opzichte van de beginbalans:
100
Deelnemingen in kapitaalvorming van de gewestelijke huisvestingsmaatschappijen en kredietmaatschappijen Totaal aantal Aantal aandelen Provinciaal Volstort per Wijzigingen gedurende aandelen provincie aandeel/ Totaal 31/12/2002 boekjaar toename afname P.B.E. 5.456 2.489 46% 7.714,25 Vlaamse 13.131 464 3,5% 2.300,51 Huisvestingsmaatschappij Vlaamse Landmaatschappij 2.900 100 3,5% 2.500,00 CV Huisvesting Tienen 2.500 200 8% 620,37 CV Inter-Vilvoorde 7.640 1.420 19% 35.500,00 CV Zennevallei-Halle 8.298 1.386 17% 4.294,76 Samenw. Bouwm. Aarschot 9.232 1.222 13% 783,05 CV Diest Uitbreiding 17.098 600 3,5% 676,23 CV De Goede Haard 7.657 1.050 14% 889,74 CV Elk Zijn Huis 13.760 520 3,8% 1.789,30 Gew. Mij. Huisv. St. 13.600 1.508 11% 6.329,60 Pieters-Leeuw Dijledal 38.862 3.980 10% 15.491,54 SM Providentia 2.594 247 9,5% 1.585,75 SV Volkswoningbouw 2.257 200 8,9% 1.250,00 CV Sociale Woningen 11.805 1.200 10% 892,42 Landen Brabantse 1.860 80 4,3% 247,89 Huisvestingsmaatschappij Sociale Bouw en 1.084 28 2,6% 195,19 kredietmaatschappij NV Familia gefusioneerd 35.720 (A) 6.220 (A) 17% 20.451,22 met Zonnige Woonst 110.850 (B) 14.160 (B) 13% Joseph Wauters NV 19.860 400 2,0% 2.600,00 NV l'Abri 12.641 824 6,5% 10.217,60
102
Volstort per 31/12/2003
Volstort gedeelte
7.714,25 2.300,51
25% 100%
2.500,00 620,37 35.500,00 4.294,76 783,05 676,23 889,74 1.789,30 6.329,60
100% 25% 86% 25% 26% 46% 34% 28% 34%
15.491,54 1.585,75 1.250,00 892,42
63% 26% 25% 30%
247,89
26%
195,19
29%
20.451,22
30%
2.600,00 10.217,60
100% 100%
101
Vlabraver Dexia Gemeentelijke Holding Dexia Certificaten Intercommunale Haviland Ecowerf Intercommunale Interleuven GOM Vlaams-Brabant Havicrem
vast en veranderlijk gedeelte 349.958 1.045
26% 0,3%
1.580.072,88 1.110.208,00
aan toonder 41.721 160.516 225.575 5 557.063
33% 20% 33% 100% 17,60%
1.112.611,50 86.031,25 814.821,00 1.064.379,00 123.947,00 0 6.008.400,05
13.765 32.103 75.168 5 98.029
1.580.072,88 0,00 1.110.208,00
49% 100%
1.257.448,50 86.031,25 466.821,00 348.000,00 1.064.379,00 123.947,00 49.014,50 49.014,50 193.851,50 2.046.893,88 4.155.357,67
100% 25% 100% 100% 100% 50%
144.837,00
Wijzigingen gedurende het boekjaar: Vlabraver: tijdens een bijzondere algemene vergadering werd beslist om in vereffening te gaan. De marktwaarde op 31 december 2003 van de Dexia Certificaten steeg met 144.837 euro ten opzichte van één jaar eerder. De waardevermeerdering werd opgenomen in de balans. Haviland: bijkomende storting van 850,00 euro dient nog te gebeuren Ecowerf en Interleuven: omwille van nieuwe wetgeving diende de provincie haar participatie Interleuven te verminderen. Interleuven werd op 15 december 2003 gesplitst in Ecowerf en Interleuven. De compensatieregeling voor de vermindering van het provinciale aandeel in Ecowerf is nog in onderhandeling. Havicrem: aankoop 98.029 aandelen: 50% volstort
102
102
C. Borgtochten betaald in contanten Het geconsigneerde bedrag in afwachting van een uitspraak in beroep in het kader van de gerechtelijke procedure voor ‘t Schijf te Diest voor een totaalbedrag van 619.733,81 euro werd op 3 december 2003 vrijgegeven, met uitbetaling van de gerealiseerde intresten (zie verder). Er werden geen nieuwe borgtochten gesteld.
V. Vorderingen op méér dan 1 jaar
Code A.R. 29
A. Vorderingen voor prestaties De vorderingen op meer dan één jaar omvatten enerzijds de openstaande vorderingen van de verschillende huisvestingsleningen en anderzijds de leningen die terugbetaald worden door de hogere overheid. De door de hogere overheid terug te betalen leningen worden, voor hetzelfde bedrag, zowel geboekt op de rekening “vorderingen op meer dan één jaar” als op de rekening “schulden op meer dan één jaar”. Het kapitaal dat binnen het jaar vervalt wordt in de beginbalans opgenomen onder de rubriek Vlottende Activa, Vorderingen op ten hoogste één jaar. Aard van de lening Aankoopleningen particulieren Vernieuwingsleningen bescheiden woningen Renteloze leningen sociale verhuurkantoren Leningen hogere overheid TOTAAL:
Saldo lening 13.316.000 7.645.000 168.000 556.000 21.685.000
VLOTTENDE ACTIVA VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering
Code A.R. 30
De provincie Vlaams-Brabant kiest er voor om de voorraden te waarderen. In afwachting van een overkoepelend voorraadbeheersysteem, wordt in de beginbalans een ijzeren voorraad opgenomen. Deze voorraden vertegenwoordigen een waarde van 182.200 euro.
103
VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar
Code A.R. 40/41
A. Vorderingen voor belastingen en exploitatie De lijst met openstaande vorderingen werd grondig geanalyseerd en een aantal vorderingen werden als dubieus geboekt. Indien vast staat dat deze vorderingen niet meer zullen kunnen geïnd worden, zullen de nodige stappen gezet worden om deze vorderingen oninbaar te laten verklaren. Boekwaarde Debiteuren belastingen Overige debiteuren Op te stellen vorderingen
276.767 33.468.522 304.997
Waarvan opgenomen als "dubieuze debiteuren" 39.829 826.071 0
TOTAAL:
34.050.286
865.900
Debiteuren belastingen De dubieuze debiteuren voor de belastingen hebben betrekking op een 145-tal openstaande vorderingen m.b.t. de aanslagjaren 1997 tot en met 2002 wegens o.a. faillissement. In afwachting van een definitieve uitspraak, werden deze schulden als dubieus opgenomen in de balans. Overige debiteuren Naast de vorderingen uit exploitatie (2,1 miljoen euro) bevat deze post de reeds gegunde maar op 31/12/2003 nog niet opgenomen leningen van ING (18,1 miljoen euro) en de nog te innen opcentiemen (12,4 miljoen euro). Bij de overige debiteuren gaat het leeuwenaandeel van de dubieuze debiteuren naar openstaande rechten voor opcentiemen met betrekking tot de jaren 1998 (620.000 euro) en 1999 (65.000 euro). Jaar
Vóór 1998 1999 2000 2001 2002 2003 TOTAAL
Openstaande rechten opcentiemen 31/12/2002 1.434.852 673.595 0 1.481.930 5.607.290 0 9.197.667
104
Openstaande rechten opcentiemen 31/12/2003 1.346.643 498.624 0 0 3.073.559 7.461.970 12.380.796
Opcentiemen dubieus per 31/12/2003 620.453 65.222 0 0 0 0 685.675
C. Overige vorderingen Onder overige vorderingen worden de aflossingen opgenomen van leningen, toegestaan aan derden en terugbetalingen van hogere overheden.
Aflossingen van leningen hogere overheden Aflossingen ten laste van derde: aankoopleningen Aflossingen ten laste van derde: vernieuwingsleningen Aflossingen van renteloze leningen (derden) TOTAAL
Openstaand bedrag 178.048 2.491.500 1.102.500 24.970 3.797.018
IX. Liquide middelen Gewaardeerd aan nominale waarde (cf. MB van 15 februari 2001) Soort rekening Zichtrekening bank Kasgelden TOTAAL
Code A.R. 54/58
Openstaand bedrag 20.858.665 752 20.859.417
X. Overlopende rekeningen Code A.R. 49 Volgende verkregen opbrengsten werden nog niet opgenomen in de resultatenrekening: -
creditintresten op zichtrekening (139.695 euro) voor de resultatenrekening 7510 300
-
521.000 euro meerwaarde voor de verkoop van het herenhuis te Rufferdinge (zie gebouwen)
-
een verrekening voor een foutief berekend weddebedrag, dat werd afgehouden van de weddeberekening in januari 2004 (372 euro)
105
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen van de provincie is op 31/12/2003 gestegen met 2,6 miljoen euro ten opzichte van het vorige boekjaar. I. Kapitaal Code A.R. 10 Het kapitaal werd bij de beginbalans éénmalig bepaald als restwaarde van de openingsbalans (verschil tussen de activazijde en de passivazijde).
IV. Reservefondsen
Code A.R. 13 Boekwaarde
Gewoon reservefonds
20.086.453
Buitengewoon reservefonds
1.619
Fonds Leefmilieu
25.303
Fonds Sociale Woningen
103.288
Fonds Vernieuwingsleningen
228.666
Fonds Huisvuilverwerking
131.929
Fonds Kansarmen
290.035
TOTAAL:
20.867.293
In de loop van 2003 werd beslist om een netto bedrag van 3,4 miljoen van het gewone reservefonds te gebruiken voor de gewone werking van de provincie. Van het buitengewoon reservefonds werd 1,1 miljoen euro gebruikt voor het financieren van investeringen in plaats van bijkomende leningen af te sluiten. V. Overgedragen resultaten Code A.R. 14 Het overgedragen resultaat stijgt met 6.832.632 euro. Het grote verschil met de toename in de balans per 31/12/2002 is te verklaren door het feit dat er in 2002 voor 21 miljoen méér reserves werden aangesproken dan in de loop van het boekjaar 2003. Voor een analyse van dit boekhoudkundig resultaat, wordt verwezen naar het hoofdstuk "Resultatenrekening".
106
VI. Investeringssubsidies Code A.R. 15 In 2003 ontving de provincie een trekkingsrecht voor de verbeteringswerken aan de provincieweg Tienen-Diest (245.900 euro) en voor het buitengewoon onderhoud op de provincieweg Vilvoorde Aalst (87.200). De investeringssubsidies worden jaarlijks ten bate van de resultatenrekening genomen (ontvangsten) a rato van het afschrijvingspercentage van het actief waarop de subsidie betrekking heeft.
VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN VII. Voorzieningen voor risico’s en kosten Code A.R. 16 Voor de volgende juridische geschillen tussen provincie en derden (waarvan met quasi zekerheid kan gesteld worden dat ze verschuldigd zullen zijn) werd een voorziening ingeschreven:
Promedia: belastingreglement Brouns: eis achterstallige vergoedingen premies NV Aramark: ingebrekestelling niet betaling facturen voor bereiding en levering van maaltijden Lease Plan Fleet Management NV: boekwaardeverlies + betaling van de kosten NV Ibens/Provincie: schadevergoeding wegens termijnverlenging STABO/Provincie: eis betaling facturen TOTAAL
Voorziening per 31/12/2002 619.734 1.519
Voorziening per 31/12/2003 619.734 1.519
2.000
0
48.925
48.925 136.365
672.177
8.505 815.046
Promedia: vraag tot vernietiging van het provinciale belastingreglement op de verspreiding van commerciële telefoongidsen - procedure in hoger beroep. Brouns: over de hoofdsom werd reeds uitspraak gedaan in het nadeel van de provincie, het openstaande saldo betreft intresten. NV Aramark: uitspraak over de hoofdsom in het nadeel van de provincie. Het openstaande saldo betreft intresten. Lease Plan Fleet Management NV: na het tussenvonnis voor de betaling van de hoofdsom voor achterstallige huur en vrijgave van de borgtocht, blijft er nog een betwist saldo voor boekwaardeverlies en betaling van de kosten dat werd opgenomen in de voorzieningen NV Ibens: tussenvonnis van de rechtbank van eerste aanleg te Leuven van 24 april 2003 waarbij de rechtbank o.m. stelt dat de NV IBENS gerechtigd is op "hetzij herberekening, hetzij schadevergoeding wegens onvoorzienbare meerwerken". Er werd door de provincie hoger beroep aangetekend tegen dit vonnis. STABO: een vonnis van de rechtbank van eerste aanleg te Leuven van 1 oktober 2003 veroordeelt de provincie tot het betalen van 8.505 euro.
107
SCHULDEN VIII. Schulden op meer dan één jaar
Code A.R. 17
A. Financiële schulden Waardering aan nominale waarde Leningen en schulden ten laste van de provincie en ten laste van hogere overheden:
Leningslast Dexia tlv de provincie Leninglast OMOB Leningslast ING Leningslast promotieovereenkomst nieuw provinciehuis Leningslast Dexia tlv hogere overheden TOTAAL:
Boekwaarde 14.714.295 62.352.862 41.936.132 20.213.537 556.465 139.773.291
Het in 2003 opgenomen leningsbedrag (ING) stemt overeen met de totale investeringen van de begrotingsjaren 1999 en 2000 die niet op een andere manier konden gefinancierd worden (zie budgettaire boekhouding). IX. Schulden op ten hoogste één jaar
Code A.R. 42/48
A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen De openstaande provinciale schuld wordt opgenomen in de rubriek 17, schulden op meer dan één jaar. Het gedeelte van de schuld dat binnen het jaar vervalt (jaarlijkse aflossingschuld annuïteitleningen) wordt in de rubriek 42 opgenomen.
Aflossingen Dexia Aflossingen ING Aflossingen Omob Aflossingen promotieovereenkomst provinciehuis Aflossingen Dexia Hogere Overheid
Boekwaarde 2.682.812 4.754.770 6.985.365 813.538 178.048 15.414.532
108
C. Werkingsschulden De openstaande werkingsschuld kan als volgt verdeeld worden: -
leveranciers
2.328.765 euro
-
te ontvangen facturen
1.475.236 euro
D. Schulden met betrekkingen tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Deze post bedraagt 1,4 miljoen euro en omvat de nog door te storten bedragen aan bedrijfsvoorheffing, RSZ, pensioenbijdragen en de voorziening voor vakantiegeld (1,3 miljoen euro). G. Diverse schulden Boekwaarde 9.947 67.956 1.916 125.059 204.878
Fonds van het bestuursmemoriaal Fonds van de verkiezingen Gemeen fonds van de veldwachters Fonds der niet-uitgevoerde betaalorders TOTAAL:
X. Overlopende rekeningen Code A.R. 49 De lonen van december 2003 die pas in januari 2004 betaald zijn, werden opgenomen in toe te rekenen kosten.
Lonen december 2003 Lonen mbt 2003 verrekend in 2004 Te identificen inningen en ten onrechte ontvangen sommen TOTAAL:
109
Boekwaarde 2.397.903 152.358 21.746 2.572.007
ORDEREKENINGEN Rekening 0100000 0100001
0500000 0500001 0800000 0800001 0900000 0900001 0900010 0900011 0900020 0900020 0900021
Omschrijving Derden waarvoor de provincie zich borg heeft gesteld Begunstigde van de toegestane waarborg - Haviland (Dexia + Fortis) - Kerkfabriek Sint-Michiel, Sint-Goedele kathedraal - Domus Flandria - Gewestelijke maatschappij voor volkshuisvesting Verplichtingen tot aankoop Crediteuren wegens verplichtingen Trekkingsrechten op investeringssubsidies Debiteuren wegens trekkingsrechten Pensioenfondsen Pensioenverplichtingen Waarborgfonds Waarborgverplichtingen Decretale subsidie: monumenten Decretale subsidie: kerken Verplichting tot betalen decretale subsidie
Debet
TOTAAL:
164.612.633
Credit 33.378.185
30.234.016 37.184 3.040.024 66.960 86.117 86.117 2.690.629 2.690.629 123.362.658 123.362.658 613.711 613.711 2.265.458 2.215.875 4.500.598 164.612.633
Korte toelichting: 40100000: deze rekening geeft de op 31 december 2003 uitstaande schulden van derden waarvoor de provincie een waarborg heeft gegeven. De lening voor het centrum H. Vander Stokken werd in 2003 vervroegd terugbetaald, waardoor de waarborg vervalt. 40500000: deze rekening geeft de aankoopbeloftes weer van de provincie (aankoop gronden in het kader van leefmilieu), waarvan de aktes nog niet getekend zijn. 40800000: deze rekening geeft de trekkingsrechten weer die de provincie nog niet opnam, maar waar ze wel recht op heeft. De verhoging ten opzichte van de beginbalans betreft een saldo van een reeds toegekend recht dat niet helemaal werd uitgeput. 40900000: zie verder 40900010: het waarborgfonds voor de sociale leningen per 31 december 2003. 40900020: definitieve bedrag van toegekende subsidie dat nog niet uitbetaald werd.
110
Gekantonneerde reserves van de pensioenfondsen Het globale bedrag pensioenfondsen en pensioenverplichtingen is de optelling van: het aandeel (35%) van Vlaams-Brabant in het pensioenfonds ex-Brabant gezien de splitsing van de voormalige provincie Brabant vanaf 01/01/1995 het pensioenfonds Vlaams-Brabant voor alle statutaire ambtenaren die sinds het ontstaan van de provincie Vlaams-Brabant met pensioen gingen Datum ex-Brabant Vlaams-Brabant Orderekening
31/12/2003 70.599.335 52.763.323 123.362.658
31/12/2002 73.647.399 47.295.563 120.942.962
1/01/2002 76.227.421 40.662.805 116.890.226
Flow 2003 - 3.048.064 5.467.760 2.419.696
Bovenstaande tabel vestigt de aandacht op de tegengestelde evoluties van de twee pensioenfondsen: -
het pensioenfonds ex-Brabant krimpt
-
het pensioenfonds Vlaams-Brabant groeit. Het aandeel (35%) van Vlaams-Brabant in het pensioenfonds ex-Brabant
Sinds 1 januari 1995 is dit een gesloten fonds aangezien er geen instroom meer is van nieuwe pensioenen. Het fonds krimpt omdat enerzijds de gemiddelde leeftijd van de gepensioneerden sneller stijgt dan hun actuariële levensverwachting en anderzijds door de overlijdens. Per 1 januari 1995 werd er een éénmalige premie gestort zodat het pensioenfonds in principe voor de rest van zijn bestaan financieel zelfbedruipend zou zijn en blijven. Deze doelstelling wordt 9 jaar later nog steeds gehaald: -
structureel boni per 31/12/2003 na verrekening van alle inkomsten en uitgaven: 8,9 miljoen euro
-
voorspelling van dit boni per 31/12/2007 conform de raming van de actuarissen van Ethias de dato mei 2004: 7 miljoen euro. Het pensioenfonds Vlaams-Brabant
Het beheer van dit pensioenfonds was in 1998 het voorwerp van een overheidsopdracht en werd na een beroep op de mededinging toegewezen aan de tandem Ethias Dexia asset management. Dit beheer wordt gekaderd in een actuariële studie met een tijdshorizon van 30 jaar (komt grosso modo overeen met de lengte van een statutaire loopbaan). De voornaamste parameters van het actuariële plan voor de periode 2004 tot en met 2033 zijn: -
toekomstige loonsevolutie: 1% anciënniteitsverhoging / variant 0,75%
-
statutair personeelskader: -
scenario 1: constant (vervanger 25 jaar aan 80%wedde)
-
scenario 2: afnemend met 10%
-
scenario 3: afnemend met 25%
-
technische rentevoet levensverzekering: 3,75% verbintenissen
-
rendementshypothese: 6% invloed 1% meer en 1% minder beleggingsrendement
-
jaarlijkse indexatie 1,75% 111
De tabel hieronder geeft een beknopt overzicht van deze actuariële denkoefening.
statutaire actieven aantal pensioenen wiskundige reserves reële pensioenleeftijd actuariële pensioenleeftijd dekkingsgraad tov de lopende pensioenen dekkingsgraad tov de totale verbintenissen
2001
2002
2003
576 143 34.603.065 58,68 61 jaar 104,70% 31,20%
563 165 40.695.755 59,03 60 jaar 105,20% 33,60%
542 195 47.295.563 60,00 60 jaar 97,90% 35,90%
Ieder jaar wordt er over de evolutie van het fonds gerapporteerd in de pensioencommissie. Deze commissie is samengesteld uit: -
een delegatie van de bestendige deputatie
-
enkele ambtenaren uit de provinciale administratie
-
vertegenwoordigers van de erkende vakbonden; de vakbondsafgevaardigden wonen de vergadering bij als waarnemer.
Tijdens de pensioencommissie van 22 oktober 2004 over het verslagjaar 2003 verduidelijkt Ethias dat het aantal gepensioneerden jaarlijks sterk toeneemt en dat dit, rekening houdend met het relatief oud personeelsbestand, ook in de komende jaren zo zal zijn. Ethias wijst er op dat de gemiddelde leeftijd van de actieve statutaire ambtenaren bij de provincie Vlaams-Brabant hoog is, nl. 48,93 jaar, terwijl de gemiddelde leeftijd voor de gehele openbare sector tussen 40 en 45 jaar ligt. Twee derde van het statutaire personeel van de provincie VlaamsBrabant is ouder dan 45 jaar. De commissie kwam in 2004 tot de slotsom dat de financiering van de pensioenverzekering nauwlettend in het oog moet worden gehouden en dat de parameters in de actuariële studie indien nodig moeten aangepast worden aan de realiteit van de provincie Vlaams-Brabant. Uit de tabel hierboven blijkt dat er reeds meermaals maatregelen werden genomen om dit doel te bereiken. Vanaf de actuariële studie aangaande 2002 werd de actuariële pensioenleeftijd verlaagd van 61 tot 60 jaar. Tevens werd vanaf de begroting 2002 de patronale bijdrage aan het pensioenfonds opgetrokken van 34,25% tot 39,25% van de statutaire weddemassa.
112
RESULTATENREKENING Het KB van 2 juni 1999 legt de provincies een dubbel registratiesysteem op voor de financiële verrichtingen: -
een budgettaire boekhouding, die vertrekt van een goedgekeurde begroting en gefinaliseerd wordt in een begrotingsrekening. De begrotingsrekening 2003 geeft aan welke ontvangsten en uitgaven aangerekend werden op de kredieten die voor de begroting 2003 werden goedgekeurd.
-
een algemene boekhouding, die resulteert in 4 documenten:
-
de balans die een momentopname is van de stand van de activa en passiva van de provincie per 31/12/2003
-
de resultatenrekening die weergeeft welke opbrengsten en kosten gerealiseerd werden in de periode van 01/01/2003 tot en met 31/12/2003
-
de orderrekeningen die de rechten en verplichtingen weergeeft die niet in de balans zijn opgenomen op datum van 31/12/2003
-
de toelichting bij de balans en resultatenrekening die de cijfers van balans en resultatenrekening detailleert en kadert De budgettaire boekhouding is bij de overheid vrij goed gekend. De wetgever heeft ervoor gekozen om het gekende boekhoudsysteem niet zomaar te vervangen, maar aan te vullen met een systeem dat dicht aanleunt bij de private boekhoudingen. Meteen lag hier voor de provincies ook de belangrijkste uitdaging: 2 systemen met een verschillende visie op elkaar afstemmen, de voordelen uit beide systemen combineren om te komen tot een geïntegreerd geheel dat de financiële positie van de provincie beter belicht. De algemene boekhouding leunt dicht aan bij het boekhoudkundige systeem dat in de commerciële sectoren toegepast wordt, maar er zijn wel degelijk een aantal verschillen, waardoor men voorzichtig moet zijn met de interpretatie van de resultaten.
RESULTAAT VAN DE ALGEMENE BOEKHOUDING "De resultatenrekening geeft weer welke opbrengsten en kosten gerealiseerd werden in de periode van 01/01/2003 tot en met 31/12/2003". Het resultaat bedraagt 6.832.632 euro. Dit resultaat mag niet zonder meer als "winst van het boekjaar" beschouwd worden. Het resultaat wordt onder meer beïnvloed door afnamen van de reservefondsen, die een boeking vertegenwoordigen die in de resultatenrekening terecht komt als een "opbrengst" maar niet kan gezien worden als winst, daar het een besteding is van het vermogen dat de vorige jaren werd opgebouwd (netto: 4.513.538 euro). Het resultaat is bovendien sterk vertekend door de verhoogde afschrijvingen (zie verder).
113
BELANGRIJKSTE AFWIJKINGEN TEN OPZICHTE VAN 2002 Werkingskosten
Code A.R. 60-64
Goederen beheerd als voorraad Explotatiediensten en - goederen Andere werkingskosten De overschakeling van Belgische Frank naar Euro en de invoering van een nieuw boekhoudsysteem hebben ervoor gezorgd dat de dagelijkse werking van de centrale diensten enige vertraging heeft opgelopen. In de resultatenrekening komt deze beweging tot uiting door lagere courante werkingskosten in 2001 (mocht er toen al een dubbele boekhouding gevoerd worden) en hogere kostenrekeningen in de resultatenrekening 2002. In 2003 heeft de situatie zich genormaliseerd, wat de vermindering ten opzichte van de rekening 2002 op de posten 60 en 61 verklaart.
Afschrijvingen In 2002 werd er in de opstartfase van uitgegaan dat de decretaal verplichte investeringssubsidies, die in de budgettaire boekhouding aangerekend worden op de buitengewone begroting, over 10 jaar konden afgeschreven worden. Omdat deze subsidies echter niet het eigen patrimonium van de provincie Vlaams-Brabant ten goede komen, is het wenselijk dat de uitgaven als kosten in de resultatenrekening opgenomen worden. Zo werden er 8 miljoen euro afschrijvingen geregistreerd die betrekking hebben op investeringssubsidies uitgekeerd tot en met 31 december 2002. Voor 2003 bedraagt het totale bedrag aan investeringen en dus ook aan afschrijvingen 1,4 miljoen euro. Tot slot zijn de investeringen in 2003 in andere materiële activa (code A.R. 22-25) verhoogd met 5,6 miljoen ten opzichte van 2002, wat eveneens het totale afschrijvingsbedrag verhoogt.
Werkingsopbrengsten
Code A.R. 70-74
Opbrengsten uit belasting De verhoging van de belastingontvangsten is te verklaren doordat er in 2001 en 2002 een achterstand was opgelopen in het inkohieren van de belastingschulden. In 2003 werd die achterstand ingehaald. Andere opbrensten uit werking Andere werkingsopbrengsten De provincie Vlaams-Brabant heeft in 2003 niet alleen een nieuw gebouw in gebruik genomen, de afgesproken herstructuringen krijgen in 2003 ook vaste vorm. Eén en ander heeft een aantal verschuivingen in de resultaten tot gevolg. De afbouw van bepaalde instellingen, beïnvloedt de "andere opbrengsten uit werking" (702). De middelen die vrij kwamen, werden dikwijls ingezet voor de uitvoering van nieuwe kerntaken, waarvoor hogere overheden dan weer extra middelen toekenden (74).
114
Financiële resultaten
Code A.R. 65 en 75
Financiële kosten Bijkomende investeringen worden meestal gefinancierd door nieuwe leningen wat geleid heeft tot een verhoging van de intresten (65). Financiële opbrengsten De opbrengsten uit vlottende activa worden vooral bepaald door de ontvangen intresten op zicht- en termijnrekeningen en door de ontvangen intresten op toegestane sociale huisvestingsleningen. Beide posten zijn sterk onderworpen aan jaarlijkse schommelingen: de intresten, gerealiseerd op zicht- en termijnrekeningen fluctueren naarmate de provincie leningsbedragen opneemt en vervolgens al dan niet belegt. De vraag naar huisvestingsleningen is onderhevig aan de markttarieven waartegen de banken leningen geven. Ook de ontvangen intresten volgen deze schommelingen in de komende jaren. De post "andere financiële opbrengsten" betreft de uitbetaalde intresten uit de gerecupereerde borgstelling (zie borgtochten in contanten).
Uitzonderlijke resultaten Code A.R. 66 en 76 Het uitzonderlijke karakter van deze posten uit de resultatenrekening maakt dat een vergelijking met vorige jaren niet relevant is. Uitzonderlijke kosten Volgende uitzonderlijke kosten werden in de rekening opgenomen in 2003: -
minderwaarde bij de realisatie van de vaste activa (zie lijst desinvesteringen): 1.345.000 euro. De belangrijkste verliesposten zijn de verkoop van de activa van het trefcentrum "Rufferdinge" te Landen en de verkoop van de activa van het Proefcentrum voor Duiventeelt "Solheide" te Overijse. Ook de verkoop van het meubilair en de computers van de administratie na de verhuis naar het nieuwe provinciehuis veroorzaakte een minderwaarde. Tot slot werd na een grondige bevraging over de inventaris van de provincie die activa die door de verschillende diensten en instellingen buiten dienst werden gesteld, in de kostenrekeningen opgenomen voor de resterende boekwaarde. Uitzonderlijke opbrengsten
Volgende uitzonderlijke opbrengsten werden in de rekening opgenomen in 2003: -
meerwaarden bij de realisatie van vaste activa (zie lijst desinvesteringen): 537.500 euro. De belangrijkste post hierin is de nog op te maken verkoopovereenkomst voor het herenhuis te Rufferdinge, dat apart verkocht werd,
-
andere uitzonderlijke opbrengsten, waarbij het leeuwenaandeel gaat naar de terugbetaling van de prefinanciering van het meubilair voor de federale overheid: 154.900 euro
115
BIJLAGEN Afschrijvingstabel De afschrijvingstabel in bijlage geeft per grootboekrekening van de materiële vaste activa aan: -
de oorsprong: in welk jaar de investering in de balans geactiveerd werd. BB staat in deze kolom voor beginbalans,
-
of het om een investering, een desinvestering of een overboeking gaat (bijvoorbeeld wanneer "werken in uitvoering" opgeleverd worden).
Desinvesteringen De lijst met desinvesteringen wordt ter goedkeuring voorgelegd aan de provincieraad.
116
Nr. 19
Vlaamse regering De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Stedenbeleid, Wonen en Inburgering Omzendbrief BA 2006/03 van 10 maart 2006 betreffende de toepassing van het decreet van 16 januari 2004 op de begraafplaatsen en de lijkbezorging en de uitvoeringsbesluiten (Afdeling binnenlandse aangelegenheden Vlaams-Brabant)
Er wordt meegedeeld dat de omzendbrief BA 2006/03 van 10 maart 2006 betreffende de toepassing van het decreet van 16 januari 2004 op de begraafplaatsen en de lijkbezorging en de uitvoeringsbesluiten kan worden geraadpleegd op het volgende internetadres: http://binnenland.vlaanderen.be/regelgeving/omzendbrieven/omz10.3.2006.htm
Dit bericht wordt opgenomen in het bestuursmemoriaal van de provincie.
Leuven, 4 april 2006
Nr. 20
Vlaamse regering De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Stedenbeleid, Wonen en Inburgering Omzendbrief BA 2006/04 van 10 maart 2006 betreffende de erkenning van de plaatselijke kerk- en geloofsgemeenschappen - Besluit van de Vlaamse Regering van 30 september 2005 (Afdeling binnenlandse aangelegenheden Vlaams-Brabant)
Er wordt meegedeeld dat de omzendbrief BA 2006/04 van 10 maart 2006 betreffende de erkenning van de plaatselijke kerk- en geloofsgemeenschappen - Besluit van de Vlaamse Regering van 30 september 2005 kan worden geraadpleegd op het volgende internetadres: http://binnenland.vlaanderen.be/regelgeving/omzendbrieven/omz10.3.2006_bis.htm
Dit bericht wordt opgenomen in het bestuursmemoriaal van de provincie.
Leuven, 4 april 2006
117
Nr. 21
Vlaamse regering De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Stedenbeleid, Wonen en Inburgering Omzendbrief BA 2006/05 van 17 maart 2006 betreffende: Gemeentedecreet van 15 juli 2005 - art. 102 tot en met 117 - Personeel. Provinciedecreet van 9 december 2005 - art.98 tot en met 113 - Personeel. Inwerkingtreding op 1 januari 2006 (Afdeling binnenlandse aangelegenheden Vlaams-Brabant)
Er wordt meegedeeld dat de omzendbrief BA 2006/05 van 17 maart 2006 betreffende: Gemeentedecreet van 15 juli 2005 - art. 102 tot en met 117 - Personeel. Provinciedecreet van 9 december 2005 - art. 98 tot en met 113 - Personeel. Inwerkingtreding op 1 januari 2006 kan worden geraadpleegd op het volgende internetadres: http://binnenland.vlaanderen.be/regelgeving/omzendbrieven/omz17.3.2006.htm
Dit bericht wordt opgenomen in het bestuursmemoriaal van de provincie.
Leuven, 4 april 2006
Nr. 22
Ministerie van Binnenlandse Zaken Omzendbrief PLP 40 van 9 februari 2006 betreffende de archieven van de Lokale Politie: archiefselectielijst en bewaartermijnen (Afdeling federale overheid - dienst politie en openbare orde)
Er wordt meegedeeld dat de omzendbrief PLP 40 van 9 februari 2006 betreffende de archieven van de Lokale Politie: archiefselectielijst en bewaartermijnen, bekendgemaakt werd in het Belgisch Staatsblad van 7 april 2006, op pagina 19513 tot en 19516. De bijlagen kunnen worden geraadpleegd op de internetsite: http://www.vps.fgov.be in de rubrieken "News" en "Wet en Regelgeving"
Dit bericht wordt opgenomen in het bestuursmemoriaal van de provincie.
Leuven, 13 april 2006
118
Nr. 23
DIPLOMATIEK EN CONSULAIR KORPS – Consulaten-generaal (Algemeen secretariaat )
OFFICIEEL BERICHT
De heer minister van Buitenlandse Zaken, Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking brengt mij de hierna volgende inlichtingen/wijzigingen ter kennis aangaande de consulaire korpsen.
NAMEN
ONDERWERP
PLAATS
LAND REPUBLIEK FILIPIJNEN
Mevrouw Maria Angelina STA. CATALINA
Werd benoemd tot Consul van de Republiek Filipijnen te Brussel met als consulair ressort gans België.
REPUBLIEK GUINEA
De heer Jean LEEMANS
Werd benoemd tot Ereconsul van de Republiek Guinea te Antwerpen met als consulair ressort het Vlaamse Gewest.
BRUSSEL
ANTWERPEN
Dit bericht wordt opgenomen in het bestuursmemoriaal van de provincie.
Leuven, 10 april 2006
119
Nr. 24 Betreft:
BERICHT jaarverslag 2005 van de provincie Vlaams-Brabant
Ten gevolge van de ingrijpende wijzigingen die de provinciewet onderging door de wet van 25 juni 1997 werd ook artikel 115 van de provinciewet opgeheven, wat betekent dat het jaarlijks verslag over de bestuurstoestand niet meer hoeft opgesteld te worden. Het provinciecollege heeft evenwel geoordeeld dat de publicatie van een jaarverslag een nuttig instrument vormt voor diegenen die belangstelling hebben voor de werkzaamheden van het provinciebestuur. U kunt het jaarverslag 2005 dan ook opvragen bij de provincie door het antwoordformulier terug te sturen of te faxen. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------Ondergetekende (naam en voornaam) ______________________________________________________________ (adres)
______________________________________________________________ ______________________________________________________________
wenst een gratis exemplaar van het jaarverslag 2005 van de provincie Vlaams-Brabant.
Plaats __________________________
(handtekening)
Datum __________________________
______________________________
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Dit antwoordformulier dient u terug te sturen naar: Provincie Vlaams-Brabant - Algemeen secretariaat - Provincieplein 1 - 3010 Leuven of te faxen op het nummer : 016-26 71 10
120
121
