Beleids- en beheerscyclus: Papieren waarheid of daadkrachtig bestuur Pilootbesturen getuigen over hun ervaringen met BBC Brussel, 24 november 2011
Programma • Ellen Ruelens: Staan de beleidsrapporten i.f.v. de informatiebehoeften van de raadsleden? • Serge Grysolle: Financieel evenwicht als belangrijke factor bij beleidskeuzes • Jan Leroy: Worden de lokale besturen beter van BBC? • Luc Jolie: BBC-regelgeving biedt mogelijkheden tot professioneel werken • Els Bouwen: Samenwerking tussen stad en OCMW: Is BBC een katalysator? • Minister Geert Bourgeois: Slotwoord
2
Beleids- en BeheersCyclus • Uitvoering van titel IV van de organieke decreten (Planning en Financieel Beheer) • Invoering – Algemeen vanaf boekjaar 2014 – Piloten • Boekjaar 2011: 20 besturen • Boekjaar 2012: 42 besturen • Boekjaar 2013: ± 125 besturen
– Boekjaar 2014: • ± 434 gemeenten, OCMW’s en provincies • ± 200 AGB’s, APB’s en OCMW-verenigingen?? 3
Kader van totstandkoming • Organieke decreten: – Resultaatgericht financieel management • Budgetteren: van input- naar outputsturing • Meerjarig perspectief
– Responsabilisering van de administratie – Samenwerking politiek en administratie – Regelgeving reikt faciliterend kader aan
4
Kader van totstandkoming • Het Vlaamse regeerakkoord 2009-2014 – Transparante verantwoording: • Heldere budgettaire verantwoordingsdocumenten • Beleidsrelevante indicatoren als basis voor de politieke besluitvorming
– Planlastverlichting • Op basis van het meerjarenplan • Outputcontrole en benchmarking
• Internationale verplichtingen (ESR95) • Internationale standaarden (IPSAS) 5
Beleids- en BeheersCyclus
Strategische nota
Meerjarenplan
Financiële nota
Beleidsnota
Budget
Financiële nota
Monitoring
Uitvoering
Beleidsevaluatie
Jaarrekening
Boekhouding
Financiële nota 6
De beleidsrapporten • Wie zijn de hoofdgebruikers? – De raadsleden “Papieren” beleidsrapporten
– De Vlaamse Gemeenschap “Digitale” beleidsrapporten • • • •
Beleidsinformatie Planlastvermindering Toezicht ESR 7
De “papieren” beleidsrapporten • De informatiebehoeften van de raadsleden – Meerjarenplan
• Bepaling van het beleid
– Budget
• Bepaling van het beleid • Autorisatie (toekenning van kredieten)
– Jaarrekening
• Evaluatie van het beleid • Evaluatie van de autorisatie
• Inhoud niet in functie van – het management – het bestuurlijk toezicht
8
De “papieren” beleidsrapporten • Beleidsdomeinen – Besturen kunnen beleidsrapporten enten op hun organisatie
• Prioritaire beleidsdoelstellingen – Besturen kunnen de inhoud van de beleidsrapporten afstemmen op de hoofdlijnen van hun beleid
9
Staan de beleidsrapporten in functie van de informatiebehoeften van de raadsleden?
Ellen Ruelens, lid van de gemeenteraad van de stad Geel Presentatie Ellen Ruelens
10
Financieel evenwicht • Bewaking van de financiële gezondheid – Meerjarenplan is financieel in evenwicht – Budget moet passen in meerjarenplan
• Dubbel evenwichtscriterium – Toestandsevenwicht: • Resultaat op kasbasis • Elk boekjaar ≥ 0
– Structureel evenwicht • Autofinancieringsmarge • Enkel in het laatste jaar van het MJP ≥ 0 • Voor OCMW’s: Σ AFM ≥ 0 11
Financieel evenwicht • Evaluatie van de normen – – – – –
Strenger dan in NGB, NOB en NPB Vereist realistische ramingen OCMW: teruggave teveel gemeentelijke bijdrage Termijn voor de autofinancieringsmarge Verrekenen van gebruik bestemde gelden
• Leningen aangaan i.f.v. thesaurietoestand – Wegwerken overschot aan liquide middelen – Wringt met aanleggen gewone reserves
• Belangrijk bij bepalen beleid?? 12
Financieel evenwicht als belangrijke factor bij beleidskeuzes Serge Grysolle Schepen van financiën van de stad Aalst Eliane De Coninck Diensthoofd financiën van de stad Aalst
13
Evaluatie piloten 2011 ABB • Pilootfase = leerperiode • Korte inlooptijd – Voorbereiding piloten – Software – Ondersteuning ABB
• Cultuurverandering – Gaan we BBC volgen of gaan we BBC toepassen? • Reacties mandatarissen, MAT, medewerkers
– Omgaan met vrijheid 14
Evaluatie piloten 2011 ABB • Beleidsrapporten – Technische, geen inhoudelijke evaluatie • Volledigheid beleidsrapport, toelichting
– Terminologie (doelstellingen) – Leesbaarheid
• (Plannings)proces – Volgt het budget uit het meerjarenplan?
15
Evaluatie piloten 2011 ABB • Software • Ondersteuning door ABB – – – –
Workshops Helpdesk Website Modellen
• Regelgeving – –
Financieel evenwicht Beleidsvelden en beleidsdomeinen 16
Worden de lokale besturen beter van BBC? Jan Leroy directeur bestuur VVSG Presentatie Jan Leroy
17
Organisatiebeheersing (ICS) Organieke decreten De gemeenten/OCMW’s/provincies staan in voor de interne controle van hun activiteiten. Interne controle is het geheel van maatregelen en procedures die ontworpen zijn om een redelijke zekerheid te verschaffen over: 1° het bereiken van de doelstellingen; … 3° de beschikbaarheid van betrouwbare financiële en beheersinformatie; 4° het efficiënt en economisch gebruik van middelen; … 18
Organisatiebeheersing (ICS) Art. 6 BVR-BBC Elke beleidsdoelstelling bestaat uit: 1) een specifieke omschrijving van het vooropgestelde resultaat of eventueel van het vooropgestelde effect dat de raad wil bereiken voor het extern of intern te voeren beleid. In de mate van het mogelijke en het nuttige wordt dat resultaat of dat effect meetbaar gemaakt; 2)
…
19
Organisatiebeheersing (ICS) Art. 33 BVR-BBC … De doelstellingenrealisatie bevat minstens: 1) per prioritaire beleidsdoelstelling, opgenomen in het budget, een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect; 2) per prioritaire beleidsdoelstelling als vermeld in 1°, de mate van realisatie van de actieplannen; 3) per actieplan als vermeld in 2°, de mate van realisatie van de acties; 20
Organisatiebeheersing (ICS) • Kredietbewaking
– Wettelijk minder detaillistisch dan in NGB/NOB/NPB – Uitvoering budget kan flexibel verlopen – Besturen moeten een eigen systeem van kredietbewaking ontwikkelen
• Responsabilisering van de administratie – Budgethouderschap • Beheersbudgetten
– Taakstelling budgethouder – Toekenning kredieten
• Beheersrekeningen
– Evaluatie taakstelling budgethouder – Evaluatie gebruik kredieten 21
BBC-regelgeving biedt mogelijkheden tot professioneel werken
Luc Jolie secretaris gemeente Aalter Presentatie Luc Jolie
22
Samenwerking lokale besturen • Hetzelfde beleids- en beheersinstrument voor: – Gemeente, OCMW, AGB, OCMW-vereniging – Provincie, APB
• Vormen/voordelen van samenwerking – Beleidsmatig – Beheersmatig
• Schaalvoordelen en efficiëntiewinsten
– Management – Samenwerking financiële diensten – Samenwerking tussen andere diensten
» IT, personeelsdienst, centrale aankoopdienst …
• Bestaande toestand
– Organisatie, processen, software(leverancier) 23
Samenwerking tussen stad en OCMW: Is BBC een katalysator? Els Bouwen Financieel directeur stad Antwerpen
Presentatie_Els Bouwen
24
Beleid van de Vlaamse overheid • • • •
Digitale rapportering Planlastvermindering Digitaal toezicht Financiële situatie lokale besturen – ESR-saldo?
• Organieke decreten – AGB’s, APB’s, OCMW-verenigingen
25
Slotwoord Geert Bourgeois Vlaamse minister van Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Inburgering, Toerisme en Vlaamse Rand
26
