Bázel III A bázeli szabályozás változásai

KV KRISK MANAGEMENT SERVICES PT T Ta BázelgoIII za – A bázeli szabályozás tá na e 2010. december lh k 9. an 20 gz 10 ot . d ADVISORY t e ec lő em ad b ás er 9ir en de zv én yé n

M

változásai

KV K

M

go

Ta

za tá n • Bevezetés el ak ha 2 • CRD II-III ng 010 zo . de • CRD IV (Bázeltt III) el ce őa m • Összegzés dá be s r

T

PT

9-

én yé n

zv

de

en

ir

© 2010 KPMG Tanácsadó Kft, a magyar jog alapján bejegyzett korlátolt felel sség! társaság, és egyben a független tagtársaságokból álló KPMG-hálózat magyar tagja, amely hálózat a KPMG International Cooperative-hez (“KPMG International”), a Svájci Államszövetség joga alapján bejegyzett jogi személyhez kapcsolódik. Minden jog fenntartva.

Tartalom

2

Bázel I

T

go

Ta

2008

CRD I-III implementáció elfogadása

2011-2019

3

za Bázeli szabályozás szigorítása, Bázel III tá n CRD I el ak ha II 2 CRD II Bázel CRD I-II-III, 0 ng 1 CRD III CRD IV (Bázel III) 0 zo . CRD IV tt de el ce őa m dá be s r9 -i re nd ez vé ny én

Pénzügyi válság

CRD I-III Hatálybalépés


BCBS Consultative Documents CRD IV hatástanulmánnyal kapcsolatos adatszolgáltatás

SZABÁLYOZÓI REAKCIÓ

G20, Toronto

!"#$%&'#()*+%"(,-#,.% komplexitása Bázeli 3 pilléres keretrendszer kialakítása

PT

BCBS Press release, 2009 decemberi dokumentumok pontosításai BCBS Press release, 2009 decemberi dokumentumok pontosításai Range of Methodologies for Risk and Performance Alignment of Remuneration - CP The Basel Committee's response to the financial crisis: report to the G20

GAZDASÁGI KÖRNYEZET

1992

KV K

G20, Szöul

M

A Bázel III- !"#$%$&'"(&")*+,-./0-#$

Magyar EU elnökség, CRD IV egyeztetés

6

5

3

4

2

-i

Szabályozás konzisztenciája

Anticiklikus hatás

za tá Kockázatok fedezése na el k ha 2 ng 01 zo 0. Likviditásit kockázatok t e dec lő em ad b ás er <'0$:&&*&$. ") 5 )=) 9

go

Ta

re

vé ny én

ez

nd

T 1%2#2&3.4"&'0$") 5'6*!$7"&+256%82+$59 :;2

P1T


2

1

KV K

M

A változások által érintett területek

4

KV K

M

go

Ta


T

PT

9-

én yé n

zv

de

en

ir


Tartalom

5

Likviditási kockázatok


6

5 Anticiklikus hatás

4 <'0$:&&*&$. " minimum

3

TT CRD II.

Szigorítás/ Enyhítés

Direktíva Változás

Hatály

Elfogadott 2011.01.01.*

Státusz

• Ténylegesen rendelkezésre áll • Képes a veszteségek mérséklésére

6

**további, CRD IV szabályozás tárgya

helyettesítését

• ;$G#-C+H#-#7$#-!I>?'7,'$'$7!"##-#2$

za tá bizonyos könnyítések, valamint 2020. január 1-/.0%*+%12324%5!"678%9-/.0% * illetve 2040. december 31-ig n további szigorítás el ak ha 2 ng 01 Beszámítás* 0. z ot d > ?+ /"&'0$$.$) • /'01232$'4$'-'56#7!$7!"#$89:-ig t e lehet beszámítani • !"#$%&$'()&&*+$,#--#+.$ el ce tulajdonságokkal is rendelkezik, őa m • ;-'56#7!$7!"##-#2#"$<&&4#+%=#"$ d • Magasabb hozamot kínál, mint a á be 15%-ig lehet beszámítani a lejárattal s r 9 >#=(#-"#4!$?1@>1($7!"##-#2#"#7 vállalati kötvény • -A4#=$B#-C-$D&'"$'$,*>3-%"E&$7!"%@#=$ ir • Szavazati joggal nem, vagy csak en figyelembe venni lehet korlátozott mértékben bír de zv 1%2#2&3.4"&'0*?$"#2.4" Visszafizetés* én beszámíthatóság feltétele** • /1=1232$8$%6$#-7#-7%6#-F$<&47<=4!"$ yé • Lejárata 30 év, vagy lejárat nélküli esetén 10 év n

Ta > ?+ /" 56&+=)$5&=)30"2.28#$&'" go 6)$+*6$ &'0$$.$)0*5&"&-+&*5'"$.

Változás lényege P

KV K

M


1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$

2 Kockázatok fedezése

1

CRD II

A bázeli szabályozás változásai



6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

3


CRD II.

Direktíva Enyhítés/ Szigorítás

Változás Elfogadott

Státusz

2011.01.01.*

Hatály

7

za tá december 31-ig könnyített alkalmazás, 2012. január 1-/.0%/-05-+%:!/70; *2011. n el ak ha 2 ng 01 Nagykockázati limit kiszámítása zo 0. tt de el limitbe • Mentesítés törlése: a nagykockázati őa cem bekerül az éven belüli bankközi kitettség dá esetén be a nagykockázat-vállalási korlát 25%, • Hitelintézet vagy befektetési vállalkozás r9 vagy 150 millió euró közül a nagyobb s -i • J+HB%-D&E5E>7$&41=7#=$%>7#-2#4#=(!F$'$?17#-"ED"*4'7-2%>&%"-%&7$"<6#7!#=$ re KC+HB%-D&E5E>7=*-$'$B1='=&4I>E4*&1$BC++!&%+$&4*2I7L n de zv • A lakóingatlannal fedezett kitettségek 50%-E&$&M--H'-$6#?#7!"$B1+H#-#2@#$'$ én nagykockázat számításakor y • A-7<>-%&>#$"#>C-$'$&4'6'7E-)$7!"#$N$&4E>E&*>'$6E='7"E4)$"E>-*7 én

Ta szabályok Nagykockázatvállalási go módosítása

KV K Változás lényege PT T

M


1 1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$

CRD II




6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

3

TT

• •

•

• • •

CRD II.

Direktíva Szigorítás

Változás Elfogadott

Státusz

8

2011.01.01.

Hatály

za tá n Diverzifikált finanszírozási el aszerkezet ha k 2 eszközök, technikák alkalmazása Likviditási kockázat mérséklési ng 01 0. Likviditási kockázat mérésére, kidolgozott stratégiák, szabályzatok az zo kezelésére d tt üzletágakra, devizanemekre szabottan el ece őa m ;-7#>='7I6$BE>+'7)"<=H6#"$"1(E-+E4*&'$'$2%>-#+$'-'771$7%7#-#">#$%&$BC++!$ dá be kötelezettségekre s r9 Reputációs kockázat figyelembe vétele -i re Vészforgatókönyvek készítése likviditási hiányok megszüntetésére nd ez vé ny én

Ta Likviditási kockázat go 0$%$.*6*5$0")$!$+'6@&*6$


KV K

M


1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$


1

CRD II




6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

3


g

Ta

án

CRD II.


Változás

Elfogadott

Státusz

2011.01.01.

Hatály

9

ak e l • ;4$*7'(E77$5E4ID1)"$"ED"*4'7*='"$2#+?'7*>E4E77$2%>7%".$2#+7'>7*&'$K8:L ha 2 ng 0mögöttes • Az értékpapírosítási pozíciók kockázatainak nyomon követése és 10 értékelése. zo . tt de kockázati súly) • O'$#$"<6#7#-2%=H#"$=#2$7#-,#&C-=#"F$P@C=7#7!Q$K'"*>$RS89:-os e c 7!"#"<6#7#-2%=H$6E='7"E41"$#4#=$5E4ID1)">'T$ lő em ad b ás er Változás lényege Direktíva9- Változás Státusz Hatály ir en Az újraértékpapírosított pozíciók VéglegeVárhatóan de CRD III. Szigorítás &'0$0-#$&$.)*5A*5$0"6% !3+@&:62 zv sítés alatt 2012.01.01. én yé • /'+'&'@@$7!"#"<6#7#-2%=H$21=7$'4$#+H&4#>.$%>7%"5'5I>E&I7*&$#%@#= n

Az értékpapírosítási pozíciókra oz vonatkozó módosításokat

T Változás lényege

PT


1 1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$

KV K

CRD II – CRD IIIM



6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

tá

de

en

Szigorítás

Változás Véglegesítés alatt

Státusz

én yé n

zv

A kereskedési könyvbe n sorolt ak értékpapírosítási és újra-értékpapírosítási e lh 5E4ID1)">'$6E='7"E4)$7!"#"<6#7#-2%=H$&4*2I7*&1$&4'@*-HE"$-%=H#+1$ 2 megfeleltetése a banki a könyvre ng 01vonatkozó szabályokkal. zo 0. E6*@@1$"<6#7#-2%=H#"$'$"#>#&"#(%&1$"<=H61$7%7#-#">#$@#-&!$2E(#--#-$ tt de &4*2I7E77$7!"#&4C"&%+-#7>#$6E='7"E4)'=U$ el ce őa m • A Var értékére vonatkozó stressz tesztek eredménye részét fogja d "%5#4=1$'$21=1232$7!"#"<6#7#-2%=H=#"T ás ber • ;((1D1E=*-1&$7!"#"<6#7#-2%=H$&4*2&4#>.&I7%&#$'$5'>7=#>$ 9ir ?17#-21=!&%+%=#"$>E2-*&'$#%=$K1=D>#2#=7'-$(#B'3-7$>1&").

CRD III.

Direktíva


•

3


T

A kereskedési könyvbe Ta sorolt go &*&$.$0"&'0$0-#$&$.)*5A*5$0" za szigorítása

•

1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$

KV K

M

PT Változás lényege


1

CRD III


10

Várhatóan 2012.01.01.

Hatály



6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

3

TT Ta

oz

•

•

CRD III.


Változás Véglegesítés alatt

Státusz

11

Várhatóan 2011.05.31.

Hatály

at án ;$6#4#7!$*--*&MF$1--#76#$'4$1=7%42%=H$"ED"*4'76*--'-*&*>'$-%=H#+#&$?'7*&7$ el ak ha 2 +H'"E>-)$&4#2%-H#">#$6E='7"E4)$,'6'('-2'4*&1$5E-171"'$'-'56#7!$ követelményei: ng 01 zo a0.hatékony és eredményes kockázatkezeléssel, • Összhangban kell állnia tt de illetve az intézmény méretével el ce • ;4$#--#=!>4%&1$B#-'('7E"'7$6%+4!$23="'7*>&'"$,'6'('-2'4*&'$BC++#7-#=$ őa m '4$*-7'-3"$B#-C+H#-7$&4#>6#4#71$#+H&%+#"$7#-,#&I72%=H%7!dá be • A teljesítményértékelés alapja as hitelintézet r 9 hosszú távú teljesítménye • A teljes javadalmazáson belül az állandó-i elemeknek túlsúlyban kell re lennie a változó elemekkel szemben n • A javadalmazás változó részének egy részét dhalasztva, akár több éves e zv 1(!&4'"$'-'77$"#--$"1B14#7=1 én A SREP felülvizsgálat során a Felügyelet vizsgálja yé n

Javadalmazási politika g


KV K

M


1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$


1

CRD III


KV K

M

go

Ta


T

PT

9-

én yé n

zv

de

en

ir


Tartalom

12



6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

3

TT


oz

Szigorítás

Változás

Tier 3 eltörlése

yé n

Járulékos 7!"##-#2#" (Tier 2)

!"#53BB#>

Non-core Tier 1

13

Fokozatos bevezetés

Konzultációs munkaanyag

Core Tier 1

Hatály

Státusz


V1#+%&4I7!$ 7!"##-#2#" (Tier 3)

Járulékos 7!"##-#2#" (Tier 2)

;-'56#7!$ 7!"##-#2#" (Tier 1)

CRD IV.

Direktíva

at án ak /1=!&%+$,'6I7*&'F$ 1#>$Rel Core hTier an 120 en belüli arány növelése gz 10 Non-core ot . d /1=!&%+$,'6I7*&' Tier 1 t e ec lő em ad b ás er ;=71D1"-1"3&$7!"#53BB#>$%&$ 97!"#2#+!>4%&1$$53BB#>$@#6#4#7%&# ir en de Tier 2-re vonatkozó szabályozász vé módosítása n

1%2#2&3.4"&'0$" 1%2#2&3.4"&'0$ Ta ) 5'6*!$ összetételének változása g


1

CRD IV (Bázel III) M KV K


Transzparencia fokozása



6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

3


CRD IV.

B5& 9 0. 0=6""&'0$8=,,$+" Ta *6"&'0$)$!'+%*6 "8=,,$+" go bevezetése z

Szigorítás

Változás Konzultációs munkaanyag

Státusz


Hatály

8

-

#T$ !"#2#+B#-#-%&1 mutató

BT$X#=(#-"#4%&>#$*--)$&4'6'7E-)$7!"#$ plusz 7!"#2#+!>4%&1$53BB#>$K#W@L

8

8

8

8,625

8

9,25

9,875

14

10,5

at án • ;$4$'=71D1"-1"3&$7!"#53BB#>$&41=7,#$1(!&4'"E&'=$6*-7E41"$9-SF8:$"<4<77$'$2'">E&41=7.$ el ak ha 2 "ED"*4'7$'-'"3-*&*7)-$BC++!#=T$/%>7%"#$=#24#71$&41=7#=$2#+?'7*>E4'=()T ng 01 • ;$7!"#2#+!>4%&1$53BB#>$@#6#4#7%&%=#"$C7#2#4%&#$'4$'-*@@1$*@>'$&4#>1=7$7<>7%=1"T zo 0. • ;$"<6#7#-2%=H#"$2#+&%>7%&#$#%=$"E>-*7E4*&E"$6*>?'7)'"$'$7!"#$B#-E&47*&'$ tt de tekintetében. el ce őa m pre d 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 ás ber a. Minimum core Tier 1 ráta 2 3,5 4,5 94,0 -i - re b. T!"#2#+!>4%&1$53BB#> nd - 0,625 1,25 1,875 2,5 e4,5 c. Minimum core Tier 1 ráta plusz 3,5 4,0 zv 5,125 5,75 6,375 7 7!"#2#+!>4%&1$53BB#>$K'W@L én yé (T$/1=1232$ 1#>$R$K'-'56#7!$7!"#L ráta 4 4,5 5,5 6,0 n

Direktíva

TT



1 1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$





6


4 <'0$:&&*&$. " minimum

3

T Ta

CRD IV.



Státusz


Hatály

NSFR

LCR

15

Minimum standard

Minimum standard

Megfigyelési periódus

Megfigyelési periódus

za tá na e k Stabil nettó finanszírozási (NSFR – Net Stable Funding Ratio): lh követelmény 20 a • ;$&7'@1-$BE>>*&E"$21=12*-1&'=$#-6*>7$'>*=H'$#+H$%6#&$1(!7*6>'$6E='7"E4)'=F$'4$ ng 1 zo 0. 1=7%42%=H$-1"61(17*&1$&',*7E&&*+'1='"$2#+B#-#-!#= de • Az NFSR bevezetésének céljatt ae bankközi forrásokra való támaszkodás csökkentése c lő em(LCR – Liquidity Coverage Ratio): Rövidtávú, likviditásfedezeti követelmény ad b ás er • ;4E=$-1"61($#&4"<4<"$21=12*-1&'=$#-6*>7$'>*=H'$Y9$='5E&$1(!7*6>'$6E='7"E4)'=F$2#-H#"$ 9-1"61(17*&1$&7>#&&4?#-H4#7$#%=$'4E=='-$5%=44%$7#?#7!" i r stresszhelyzetre való felkészítése • Az LCR célja a bankszektor egy esetleges likviditási en de <%&6/!/=#%,*>+.%&*8/*#*8-%!%:!/7+/!"60&7";/%#(,-/.-"%/-+?"-#%5!,!+0!/@/ zv é 2011 2012 2013 2014 2015 n2016 yé 2017 2018 2019 n

Likviditási mutatók go

PT Változás lényege


1%2#2&3.4"&'0$" ) 5'6*!$


1



!"#$%%&%#'() minimum



6


4

3

TT oz

CRD IV.



Státusz


Hatály

!"#$%%&%#'()*+%,%-

2012

Felügyeleti monitoring

2011

2014

Párhuzamos futtatás

2013

2016

Közzététel

2015

2017

1. Pilléres alkalmazás

2018

16

2019

at án el ak • ;$7!"#*77%7#-1$237'7)$'$,)$21=!&%+.$7!"#$7#-,#&$@>377)$#&4"<4*--E2*=H?E4$61&4E=HI7E77$ h 20 mértékét szabályozza.an gz 10 • ;$7!"#*77%7#-1$237'7)$@#6#4#7%&%=#"$D%-,' ot . d • ;$"ED"*4'71$'-'5M$7!"#"<6#7#-2%=H-rendszer kiegészítése nem-kockázat alapú t e ec mutatóval lő em ad b • ;$@'="&4#"7E>$&7'@1-17*&*7$D&<""#=7!$7M-4E77$7!"#*77%7#-$2%>&%"-%&# ás er • Z#24#7"<41-#+$<&&4#?'&E=-I7?'7)F$"1&4.>1$'$&4*2617#-1$>#=(&4#>#"$#-7%>% • Egyedi, konszolidált, és európai konszolidált9szinten is teljesíteni kell -i re nd !"#$!%&'$()%))*+,-%)%.#/01*#/2*0%#*3$#%&) ez vé ny én

<'0$:&&*&$."6%2?:.A3%:62 g

Ta

P Változás lényege


*+,-,%.'/)%!"#) 0(1!2&3#


1



!"#$%%&%#'() minimum



6


4

3

go

Ta z

an

•

•

CRD IV.


Változás

Konzultációs munkaanyag

Státusz

17


Hatály

01 gz 0 Addicionális %!"#"./#%#'*&01)23$*4%$2,),)5,6%0#6)7(%#'*(0!2&8&0#")69*'$2,) ot . d esetén. t e ec :#'2!)*9;#''%),'",'*,3-)(0%&3*&01#"6#)/90,%"93-)%9/$<<()szigorítások az lő em alábbi területekre vonatkozóan: ad be • Stressz tesztek és back testingákövetelményei s r9 -i • Rossz irányú kockázatok kezelése re • A kitettség értékének meghatározásakor alkalmazott 6 együttható nd ez vé ny én

at Partnerkockázat án %!"#"4-#%#'0&15&1#") el ak szigorítása h 2

Változás lényege

T

PT


*+,-,%.'/)%!"#) 0(1!2&3#


1

CRD IV (Bázel M III) KV K


KV K

M

go

Ta

za tá n • Bevezetés el ak ha 2 • CRD I-III ng 010 zo . de • CRD IV (Bázeltt III) el ce őa m • Összegzés dá be s r

T

PT

9-

én yé n

zv

de

en

ir


Tartalom

18

!"#$%%&%#'() minimum

4.

6.

go

2011 CRD IV hatályba lépése

2013-2018

Technikai rendelkezések pontosítása, a a felügyeleti rendszer megújítása

A nemzeti opciók megszBntetése, a felügyeleti rendszer megújítása

?3,/,%9'-)%!"#)@A6,23,<$'193$2, at án Nagykockázat-vállalás el ak ha 2 Ingatlannal fedezett hitelek ng 01 Értékpapírosítási pozíciók %!"#"./#%#'*&01# zo 0. tt de Újra értékpapírosítás el ce őa m =)5(,>()"9>"$3,%)<#'2!)*9;#'')23#6(0%() dá be %!"#"./#%#'*&01# s r9 -i Likviditási mutatók számítása Likviditási kockázat re nd ez !"#$%%&%#'()*+%,%-)23$*4%$2, vé ny =0%(>("'("+2)%!"#5+CC#6)&2) én Javadalmazási politika %!"#*#8!63&2()5+CC#6)<#/#3#%&2#

Hibrid instrumentumok z

CRD I-II-IIIThatályba lépése a

T

PT



5.Anticiklikus hatás

Likviditás

Kockázatok fedezése

3.

2.

1. *+,-,%.'/)%!"#) 0(1!2&3#

2010 Q3

KV K

M

CRD I-IV változások összefoglalása

19

KV K

M

Szabályozói környezet megváltozásához való alkalmazkodás

Optimalizációs intézkedések

2.

3.

1.

2.

Megfelelés

én yé n

zv

de

20

Biztonság

Képesség t1

Képesség t2

Képességek fejlesztése és profitabilitás növelése n

A megfelelés felmérése, szükséges lépések kezdeményezése

-3. ir e

za Nem-megfelelés tá n el ak ha 2 ng 01 zo 0. tt de el ce őa m dá be s r9

CRD I-IV

Megfelelés

Bázel II

MEGFELELÉS

go

Ta

T Nem-megfelelés

PT


Bázel II

1.

kezelési képességek fejlesztése, a profitabilitás növelése

• A kockázatvállalási és

• Szabályozói megfelelés

7)".8"$+,%"#+#'&2)"#%%!2) célja:

Feladatok

Profit OPTIMALIZÁCIÓ

T

PT

yé n

za tá na e 9'!,:/)#'&;<#%!2&3#( lh k 2 an 0 10 SzalaigzPéter ot . d t e ec KPMG Tanácsadó Kft. lő em ad b ás er +36 1 887 7319 9ir [email protected] en de kpmg.hu zv én

go

Ta


KV K

M

The information contained herein is of a general nature and is not intended to address the circumstances of any particular individual or entity. Although we endeavor to provide accurate and timely information, there can be no guarantee that such information is accurate as of the date it is received or that it will continue to be accurate in the future. No one should act on such information without appropriate professional advice after a thorough examination of the particular situation.

21

Bázel III A bázeli szabályozás változásai

Recommend Documents