Bak és Vidéke TAKARÉKSZÖVETKEZET 8945 Bak, Széchenyi tér 2.
Cg.: 20-02-050064
ÉVES BESZÁMOLÓ Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészít melléklet Könyvvizsgálói jelentés
2013.12.31.
1
TARTALOMJEGYZÉK MÉRLEG ......................................................................................................................................................... 4 EREDMÉNYKIMUTATÁS ........................................................................................................................... 10 KIEGÉSZÍT MELLÉKLET ......................................................................................................................... 13 I. Általános rész 13 1. A Takarékszövetkezet bemutatása........................................................................................................ 13 2. Számviteli politika............................................................................................................................... 16 3. Számviteli változások .......................................................................................................................... 20 4. Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek). ....................................................... 20 5. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .................... 20 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmez ség alakulása..................................................... 21 7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelent sen érint – a beszámolóban meg nem jelen - pénzügyi kötelezettségek ........................................................................................................................................ 31 II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok 32 1. Általános el írások szerinti bemutatások .............................................................................................. 32 2. Tételes bemutatások a mérleghez ......................................................................................................... 33 III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 39 1. Általános el írások szerinti kiegészítések ............................................................................................. 39 2. Tételesen el írt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz ..................................................................... 40 IV. Tájékoztató rész 43 1. Tételes tájékoztató adatok .................................................................................................................... 43 1. Általános információk ......................................................................................................................... 43 2. Tételes tájékoztató ............................................................................................................................... 43 V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 47 1.) A Takarékszövetkezet az alapvet pénzügyi szolgáltatásokon túlmen en végzett-volumenében jelent stevékenységei .......................................................................................................................................... 47 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás......................................................................................... 47 3.) Értékvesztés alakulása ........................................................................................................................ 47 4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak min sül eszköztételek: ........................... 48 5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel .......................................... 48 6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása: .................................................................................................... 48 7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása................................................................................................ 49 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint .......................................................................................... 49 9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok.................................................................... 49 10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása :............................................................................................... 49 11.) A mérleg eszköztételeiben szerepl , t zsdén jegyzett értékpapírok ................................................... 50 12. ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: ............................................................... 50 13.) Még le nem zárt határid s, opciós, swap ügyletek: ............................................................................ 50 14. ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása .................... 51 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) ........................................ 51 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) ............................................................................................................... 51 17. Függ vé tett kamat és más tételek bemutatása .................................................................................... 51 18.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet az MTB Zrt ügynökeként végez Takarékszövetkezetünk. .......................................................................................................................... 51 19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ................................................................. 52 20. ) Biztosítópénztárak részére végzett vagyonkezelés ............................................................................ 52 21. ) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: .............................................................. 52 22. ) Pénzfeldolgozási tevékenység .......................................................................................................... 52 2
23.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól kapott felmentés .................................. 52 24. ) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek ............................................................................................... 53 25. ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ................................................................................ 53 26.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok (fajtánként)......................................................... 53 27. )Készletek leltára ............................................................................................................................... 53 28. ) Pénzügyi lízing követelések: ............................................................................................................ 53 29. ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ................................................... 53 30. ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: ...................... 54 31. ) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban 54 32.) Valós értéken történ értékelés ......................................................................................................... 54 33.) Az eredménykimutatás (függ leges tagolású) 1., 3., 6.a), 6.c), 7., tételeinek a részletezése ................. 54 34.) Határon átnyúló szolgáltatás ............................................................................................................. 54 35.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek min sített értékpapírok állománya ............................................................................. 54 36.). Áz átstrukturált hitelek (követelések) szerz dés szerint fennálló t kekövetelésre vonatkozó összege és könyv szerinti értéke ............................................................................................................................... 55 37.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása .................................................................................... 55 38.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke ............................ 55 VI. Záradék:
56
1.SZ. MELL. CASH FLOW KIMUTATÁS .................................................................................................... 57 Könyvvizsgálói jelentés………………………………………………………………………………………. 58
3
MÉRLEG KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebb l:- kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 21 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 22 - elszámolóházzal szemben 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 31 szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 33 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lév vállalk.-al 34 szemben 35 ba) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köv.
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 775 954 2 747 186 1 888 833 858 353 0 1 282 000 1 282 000 1 282 000
771 784 3 254 969 2 197 024 1 057 945 0 1 124 000 0 1 124 000 190 000
1 282 000
190 000
934 000 934 000
0 6 786 098 6 786 098 1 959 710
0 6 911 860 6 911 860 1 880 406
4 826 388 250 205
5 031 454 229 586
0
0
4
36 37
61 62 63 64 65 66
bb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered , ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz féllel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesít értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebb l:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lév vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebb l: -hitelintézetekben lév részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebb l: - hitelintézetekben lév részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek ac) beruházások ad) beruházásra adott el legek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e.
38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
0
0
105 908
105 908
0
0
105 908
105 908
105 908
105 908
0 0
0 0
0
0
0 70 815 70 815 63 265
0 78 319 78 319 69 919
0 3 000 3 000
0 3 000 3 000
3 300 3 300
7 372 7 372
277 348 198 188 163 367 31 910 2 911
314 467 233 741 163 691 44 563 25 487 0 0
0
5
83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101
102
ba) ingatlanok bb) m szaki berendezések, gépek, felszerelések, járm vek bc) beruházások bd) beruházásra adott el legek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív id beli elhatárolások a) bevételek aktív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebb l: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek el bbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek el bbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
0
79 160
80 726
364 865 319 771 45 094
207 035 174 948 32 087
0 0 97 806 96 396 1 410
0 0 84 387 83 887 500
12 514 280 12 863 101 6 271 362
5 246 249
6 145 112
7 532 465
Bak, 2014. május 20.
Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató
Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel
6
KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet
MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott id re lekötött 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 10 Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 15 Ebb l: kapcsolt vállalkozással szemben 16 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemb. 17 - elszámolóházzal szemben 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 20 a) takarékbetétek 21 aa) látra szóló 22 ab) éven belüli lejáratú 23 ac) éven túli lejáratú 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 35 Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben 36 - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 37 ca) t zsdei befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó köt. 38 cb) t zsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységb l adódó k.
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 331 382
789 459
331 382
789 459
0
0
331 382
789 459
331 382
789 459
5 000 295 437 148 25 667 396 522 14 959 4 563 147 2 745 702 24 416
5 582 591 402 626 28 098 361 458 13 070 5 179 965 3 466 603 19 675
1 655 804
1 568 334
161 641
145 028
0
0
7
39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85
cc) befektetési szolgáltatási tevékenységb l ered , ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végz szervezettel, központi szerz féllel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesít értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem min sül hitelviszonyt megtestesít okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. - szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív id beli elhatárolások a) bevételek passzív id beli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függ és jöv beni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsönt ke Ebb l: -kapcsolt vállalkozással szemben
6 046 382 0
5 358 549 0
150
150
150
150
6 046 232 6 029 300
5 358 399 5 343 372
16 932
15 027
135 033 135 033
396 655 396 655
0
61 445
20 186
39 333 0 32 646 6 687 13
20 186
13 0
180 000 180 000
180 000 180 000
61 445
8
86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
105 106 107
- egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában m köd hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebb l: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással sz. 8. Jegyzett t ke Ebb l: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett t ke (-) 10. T ketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebb l: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca)+4.a)+4 /A]
0
35 436
37 366
9 714
9 714
9 714 74 951 511 712 3 420 79 160 79 160 0 25 164 12 514 280
9 714 0 539 877 420 80 726 80 726 0 -151 602 12 863 101
10 988 028
11 164 520
- HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7]
705 064
1 142 734
- SAJÁT T KE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
739 557
516 501
Bak, 2014. május 20. Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató
S.sz. M e g n e v e z és a. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek 202. Jöv beni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
b.
Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 801 493 0 0
867 700 0 0
Bak, 2014. május 20.
Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató
Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel 9
EREDMÉNYKIMUTATÁS
KSH: 10046584-6419-122-20 Cg.: 20-02-050064 Bak és Vidéke Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függ leges tagolás) S.sz. a. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.
Megnevezés b. 1.Kapott kamatok és kamatjelleg bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesít értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjelleg bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjelleg ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekb l, részesedésekb l (osztalék, részesedés)
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 1 184 337 883 133 178 102
158 459
1 006 235 14 647 79 266 508 295
724 674 12 445 51 490 325 605
10 943 676 042 2 238
4 667 557 528 2 183
0
0
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lév részesedésekb l (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekb l (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeib l (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól 5. Fizetett (fizetend ) jutalék- és díjráfordítások a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
0 2 238 205 102 205 102
2 183 341 847 341 847
26 047 26 047
30 726 30 726 10
25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65.
Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak 6. Pénzügyi m veletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeib l Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeib l (kereskedési tevékenység bevétele) Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása - értékelési különbözet d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - forgatási célú értékpapírok értékvesztése - értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebb l: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jelleg ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jelleg egyéb kifizetések Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebb l: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek
22 180 35 521
38 231 110 515
13 341
72 284
0
0
23 815
111 209 0
23 815
111 209
585 426 353 945 244 714 28 122
578 913 353 425 245 872 27 650 0
81 109 65 244 65 026
79 903 64 654 64 290 11
66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78.
79. 80.
b) egyéb igazgatási költségek (anyagjelleg ráfordítások) 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységb l a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak b) egyéb ráfordítások Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak - készletek értékvesztése 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre
81.
a) értékvesztés visszaírása követelések után b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függ és biztos (jöv beni) kötelezettségekre
82.
12/A. Általános kockázati céltartalék felhasználás értéke
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után
231 481 19 763 114 622
225 488 23 081 761 835
114 622
761 835
303 391
513 151
303 337
510 668
54
2 483
168 642
609 398
168 583
606 928
59
2 470
2 000
-20 186
46 770
-227 124
46 770
-227 124
0
0 850 279 571 -226 553 0 -226 553 74 951 0 0
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesít értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásban való részvények, részesedések után 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94. 95. 96. 97. 98.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye Ebb l: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14] - NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)] 16. Rendkívüli bevételek 17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás el tti eredmény (+,-15+,-18) 20. Adófizetési kötelezettség 21. Adózott eredmény (+,-19-20) 22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-) 23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 24. Jóváhagyott osztalék és részesedés Ebb l: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozásnak
2 241 -2 241 44 529 14 968 29 561 -2 956 1 441
12
99.
25 164
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Bak, 2014. május 20.
KIEGÉSZÍT
Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató
-151 602
Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel
MELLÉKLET
A Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.ben el írt feltételeknek megfelel könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1 Az éves beszámolót Rétiné Varga Éva ügyvezet , pénzügyi szakon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
134855 számon
I. Általános rész 1. A Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készít vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa A vállalakozás székhelye A vállalakozás jogi formája A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013.12.31 A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje A mérleg fordulónapja és a beszámolási id szak:
Bak és Vidéke Takarékszövetkezet 20-02-050064 10046584-2-20 Magyarország 8945 Bak, Széchenyi tér 2. Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 70 f HUF Ezer forint, ha ett l eltér , az jelezve 2013.december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A Takarékszövetkezet a jogel d Bak és Vidéke, valamint a Hahót és Vidéke takarékszövetkezetek egyesülésével jött létre 1979-ben. 1999. július 31.-vel a takarékszövetkezetbe olvadt a Gutorfölde és Vidéke Takarékszövetkezet, 2005. január 03.-val pedig a Pacsa és Vidéke, valamint a Surd és Vidéke Takarékszövetkezet. A Takarékszövetkezet a hitelintézetekr l és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (továbbiakban: PSZÁF ) által engedélyezett 3 következ f bb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: 1
Az Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés Az Sztv 88.§ (1), 89.§(5) szerint 3 ÁPTF …/1997/F.sz.hat. 2
13
betét gy jtése és más visszafizetend pénzeszköz - saját t két meghaladó mérték nyilvánosságtól történ elfogadás ,hitel- és pénzkölcsön nyújtása, - ideértve a faktorálást, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) kiegészít pénzügyi szolgáltatások A 2001.évi CXX.tv. (Tpt.) 81.§ alapján biztosítási ügynöki tevékenység A takarékszövetkezet tevékenységét els sorban természetes személyek körében fejti ki, a vállalkozói ügyfelek száma azonban emelked tendenciát mutat. A tevékenység központja: Bak, Széchenyi tér 2. Kirendeltségei: Bak, Széchenyi tér 2. Pusztaszentlászló, Kossuth u. 90. Hahót, Kossuth tér 1. Zalaegerszeg, Eötvös u. 1-3. Gutorfölde, Verseny u. 4. Zalaszentbalázs, Kossuth u. 90. Nova, Göcseji u. 2. Pacsa, József A. u. 3. Búcsúszentlászló, Széchenyi u. 7. Gelse, Kossuth u. 35. Zalaszentmihály, Deák F. u. 35. Surd, Kossuth u. 9/b Nagykanizsa, Kápolna tér 19. Murakeresztúr, Állomás tér 1. Nagykanizsa, Rozgonyi u. 9. Betétgy jt pénztárak az alábbi községekben m ködnek: Söjtör, Deák u. 140. Nagykapornak, F u. 30/d. A takarékszövetkezetet 9 f s igazgatóság és 3 f s felügyel -bizottság irányítja. A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: 2012.12.31 Megnevezés Jogi személy
2013.12.31
Részjegy (eFt)
Részjegy (eFt)
1
50
1
50
Természetes személyek
226
16 330
225
16 330
Összesen
227
16 380
226
16 380
A tag belépésekor legalább egy részjegyet köteles jegyezni és befizetni. Egy részjegy összege 10.000,- Ft (azaz Tízezer forint). A részjegyek névértéke csak azonos összeg lehet. 14
A Takarékszövetkezet jegyzett t kéjében 1 tulajdonosnak a közvetett és közvetlen tulajdoni hányada (részesedése) – a Magyar Állam, a Magyar Fejlesztési Bank, a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, valamint az Országos Betétbiztosítási Alap kivételével – nem lehet több 15%-nál. A Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:4 Leányvállalat: Név: Saját t ke: Jegyzett t ke Részesdési arány 2013. évi MSZE
Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft 120 694 eFt 3 000 eFt 100 % 3 228 eFt
Egyéb részesedési viszonyban lev vállalkozás: Név: Saját t ke: Jegyzett t ke Részesdési arány 2012 . évi MSZE
MTB ZRT 15 472 mFt 2 735 mFt 0,5026 % 78 mFt
A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok: Megnevezés Számviteli Rend Számviteli Politika Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat 4
A szabályzatok kiadási módja SZHISZ által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos
Utolsó mód: IG-6/13/2013. 2013. 12.02 IG-6/13/2013. 2013. 12.02
Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetlenül hatályos Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetetten hatályos
IG-6/13/2013. 2013. 12.02 77/2013 2013.12.30
Takarékbank által kiadott szabályzat, a Hitelintézeteknél közvetetten hatályos Kötelez , de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat
78/2013 2013.12.30 50/3/2013. 2013. 05.24.
Kötelez , de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez , de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat Kötelez , de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat
52/6/2012 2012.06.13 104/12/2011 2011.10.01 67/1/2012 2012.10.18
Sztv. 89.§(1)a) alapján 15
Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata
Kötelez , de a Hitelintézet által meghatározott tartalmú szabályzat
104/13/2011 2011.10.01
2. Számviteli politika A takarékszövetkezet a számvitelr l szóló 2000.évi C. törvény –a továbbiakban: Szt.érvényes számviteli politikával rendelkezik. A számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok elkészültek. Tekintettel arra, hogy a többször módosított 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet – továbbiakban: Szkr.) - részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló-készítési és könyvvezetési sajátosságait - így a takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott. A beszámoló összeállításának szabályrendszere és f bb jellemz i A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg az Szkr. 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben Eredménykimutatás az Szkr. 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben, függ leges tagolásban Kiegészít melléklet, amely magában foglalja a cash flow kimutatást az Szkr. 3. sz. mellékletének „A” változata szerint A mérlegkészítés id pontja(i): január 31. A hitelintézetekre vonatkozó el írásoknak megfelel en a Takarékszövetkezet havi gyakorisággal végzi el a f könyvi zárlati munkálatokat. Ennek keretében – a 250/2000. (XII. 24.) kormányrendelettel összhangban – a következ feladatokat hajtja végre: Aktív és passzív id beli elhatárolások elszámolása Analitikus és f könyvi nyilvántartások egyeztetése Az analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a f könyvi könyvelés részére a szükséges esetekben Deviza eszközök és források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozások elszámolása Értékcsökkenés elszámolása A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése. Mérlegen kívüli ügyletek értékelése könyvi kivonat elkészítése könyvi számlák technikai zárása (egyenleg meghatározását értve alatta) A lényegesség elvével összhangban jelent s összeg nek min sül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érint en (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját t két növel -csökkent értékének együttes (el jelt l független) összege az ellen rzött üzleti év mérlegf összegét l függ en az alábbiak alakul: 16
Az ellen rzött üzleti év mérlegf összege
Hibák eredményt, saját t két módosító értéke
mérlegf összeg > 25 MrdHUF Jelent s összeg hiba > 500 MHUF 25 MrdHUF > mérlegf összeg > 50 MHUF Jelent s összeg hiba > mérlegf összeg 2%-a 50 MHUF > mérlegf összeg Jelent s összeg hiba > 1 MHUF Fajlagosan kisérték nek kell tekinteni azokat a készleteket, amelyeknek könyv szerinti értéke (mennyiség x egységár) adott készletfajtánál nem haladja meg az 50.000,- Ft-ot. A költségek elszámolására kizárólag a költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a takarékszövetkezet, az un. vezet i számvitel még nem került kialakítására.
Az értékcsökkenés elszámolásának szabályai és módszere A számviteli politikában meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami lineáris, id arányos és alapja az eszközök bruttó értéke. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Az immateriális javak közül a szellemi termékek leírásának idejét 5 évben határozta meg a takarékszövetkezet. A Szt. 80.§ (2) bek. alapján biztosított lehet séggel élve a takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket használatbavételkor egy összegben költségként elszámolja.
Alkalmazott értékelési eljárások A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket a mérlegben az un. FIFO módszer alapján veszi számításba, illetve az utolsó beszerzési áron értékeli. Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függ en az analitikus nyilvántartásban történ min sítéssel határozza meg. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzata rögzíti: az ügyletmin sítéssel és értékeléssel kapcsolatban alkalmazandó eljárásokat (ügyletmin sítés), a pénzügyi szolgáltatási tevékenység vonatkozásában a kintlév ségek (követelések és kötelezettség-vállalások/kockázatvállalások) áttekinthet sége, a felmerül ügyfélkockázatok kézbentartása és ellen rizhet sége érdekében a hitel/kockázatvállalási szerz désekbe foglalt feltételek teljesítésének rendszeres nyomon követéséhez, valamint a folyamatos hitelfigyeléshez alkalmazandó eljárásrendet (monitoring), valamint a kintlév ségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek min sítése alapján az eszközkockázatok minél pontosabb meghatározásához, és a kockázatokból keletkezhet veszteségek ellensúlyozásához 17
szükséges intézkedéseket megalapozó eljárásrendet (értékvesztés elszámolás, valamint a kockázati céltartalék-képzés). A min sítési kötelezettség alá tartozó tételeket havonta min síti és a tétel jellegét l függ en alkalmazott egyedi értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló eszközmin sítési kategóriák csoportos egyszer sített értékelés esetén, azokat az értékelés alapjául szolgáló értékelési csoportok valamelyikébe sorolja be a jogszabályban meghatározott feltételeknek megfelel en. A min sítési kötelezettség alá tartozó alábbi tételeket negyedévente min síti: a) befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesít és tulajdoni részesedést jelent értékpapírok, b) követelések fejében kapott és készletként nyilvántartásba vett eszközök (készletek).
A Hitkr. rendelkezései értelmében a csoportos egyszer sített értékelés alá vont követelések esetében lehet ség van a számviteli politikában kialakított értékelési csoportokba történ besorolásra, azonban a Szövetkezeti Hitelintézet a csoportos egyszer sített értékelés alá tartozó tételeket, egyez en az egyedi min sítés alá tartozó tételekkel a következ 5 min sítési kategória egyikébe sorolja be: a) b) c) d) e)
problémamentes külön figyelend átlag alatti kétes rossz
A Takarékszövetkezet a min sítési kategóriákhoz rendelt értékvesztés (vagy visszaírás) elszámolását, illetve a céltartalék-képzést alapvet en kétféle módon végzi. Az egyedi elszámolás, illetve képzés: az összeghatárt meghaladó ( > 3 000 eFt) kintlev ség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség esetében (beleértve az ezen összeghatárt meghaladó lakossági, fogyasztási hiteleket) az értékvesztés vagy annak visszaírása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a min sítéshez kapcsolódó, súlysávokon belüli egyedi hozzárendeléssel történik. A csoportos egyszer sített elszámolás, illetve képzés: a csoportos egyszer sített értékelés keretében egyszer sített min sítési eljárással min sített összeghatár alatti kintlev ség, befektetés, követelések fejében kapott készlet vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettség (ideértve az ezen összeghatárt elér és az alatti lakossági, fogyasztási hiteleket) esetében az értékvesztés elszámolása, illetve a céltartalék mértékének meghatározása az egyes min sítési kategóriákhoz tételesen hozzárendelt százalékos mutató alapján történik. Egyedi értékelés esetén a min sítési kategóriákhoz rendelt súlysávok a következ k: a) problémamentes b) külön figyelend
0% 1- 10 % 18
c) átlag alatti d) kétes e) rossz
11- 30 % 31- 70 % 71-100 %
A csoportos egyszer sített min sítési kategóriákhoz rendelt tételes százalékos mutatók az alábbiak: a) külön figyelend - öt százalék, b) átlag alatti – húsz százalék, c) kétes – ötven százalék, d) rossz – kilencven százalék. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés id pontjáig nem esedékes min sített kamatok és kamatjelleg jutalékok függ vé tételre kerülnek. A takarékszövetkezet a tárgyi eszközök vonatkozásában alkalmazza a piaci értéken történ értékelést. A piaci értéken történ értékelés elveit és módszereit az alábbiakban határoztuk meg (Sztv.57 § (3) bek. összhangban), és végeztük el az értékelést: A Takarékszövetkezet jogosult a tevékenységét tartósan szolgáló vagyoni érték jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket (a beruházások és a beruházásra adott el legek kivételével), és a tulajdoni részesedést jelent befektetéseket piaci értéken kimutatni a mérlegben. Erre – a fenti eszközök esetében – akkor van lehet sége, ha a mérleg fordulónapján az adott eszköz piaci értéke jelent sen magasabb, mint azok terven felüli értékcsökkenés, illetve értékvesztés visszaírása utáni könyv szerinti értéke. Az értékhelyesbítés önálló kategória, nem módosítja az adott eszköz bekerülési értékét, nettó értékét, az a mérlegben az eszközök között külön tételként, mint Értékhelyesbítés kell kimutatni. Az egyedi eszközök összesített értékhelyesbítésének összege az Értékelési tartalék, amely a saját t ke egyik eleme. Az értékelésbe bevont eszközöknél üzleti évenként meg kell állapítani az egyedi eszköz mérleg-fordulónapi piaci értékét. Ha az értékhelyesbítés tárgyévben megállapított összege jelent sen eltér az el üzleti év értékhelyesbítésének összegét l, az eltérés összegével az értékhelyesbítést és az Értékelési tartalékot kell módosítani. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszer ségét könyvvizsgálónak a kötelez könyvvizsgálat keretében ellen riznie kell.
a
A Takarékszövetkezet számviteli politikájában rögzített döntése szerint nem alkalmazza a valós értéken történ értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§) A Takarékszövetkezet általános kockázati céltartalékát felhasználta. 19
3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet az el (2012.) évhez viszonyítva számviteli politikáját, számbavételi eljárásait, értékelési módszereit módosította: a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetlenül hatályos Számviteli Politika, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, - valamint a Takarékbank által kiadott, a Takarékszövetkezetnél közvetetten hatályos Fedezetértékelési szabályzat, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztéselszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzat. Saját elhatározásból elszámolási módszereket, értékelési eljárásokat, illetve mértékeket nem változtatott. A fentiek eredményre, mérlegtételekre gyakorolt hatását a kiegészít részében bemutatjuk.
melléklet megfelel
4. Változások a számviteli becslésekben nem voltak (8.IAS 30. bek).
5. Az ellen rzés során feltárt jelent s összeg hatása
hibák eredményre, vagyonra gyakorolt
Takarékszövetkezetünknél 2013. november-december hónapban a 2013. évi CXXXV. törvény el írásai alapján a Takarékbank Zrt megbízásából átvilágítási folyamat zajlott. Az átvilágítás során megállapításra került a folyószámla kényszerhitelek kezelésével kapcsolatos gyakorlat megváltoztatása. A feltárt hibákat kijavítottuk, ebb l ered en az alábbi tételeket könyveltük: 1. Egyedileg min sített folyószámla hitelek (11 db kényszerhitel) t késített kamatának hitelállományból és kamatbevételb l való visszavezetése: Ezen tételek a szerz dött követeléssel együtt egyedi min sítés ek, összegük 62 341 eFt-ot tett ki 2013. december 31-én. A t késített kamatok a hitelállományból kivezetésre kerültek, a mögöttük lev 100 %-os mérték értékvesztés visszavezetése, valamint ezen kamatok függ vé tétele (0-ás számla osztályban) megtörtént. 2. Egyszer sített értékelés keretében az átvilágítás megállapítása alapján helytelenül kezelt tételek összege 714 eFt, mely a folyószámlákhoz (213 db) kapcsolódó költség és kamatkövetelés elszámolások bevételként elszámolt, de 30 napon túli késedelmemmel rendelkez tételeib l adódtak. E tételek mögé is 100 % értékvesztés került elszámolásra, a hitelállományból és kamatbevételekb l visszavezetésre kerültek, a kamatok függ vé tétele megtörtént. 20
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmez ség alakulása A takarékszövetkezet mérleg-f összege a 2012.dec.31-i 12 514 280 ezer Ft-ról 348 821 eFttal (2,79 %) emelkedett, elérte a 12 863 101 ezer Ft-ot 2013.dec.31.-én. Ebb l: a saját t ke csökkenése 223 056 eFt a kötelezettség növekedése 614 162 eFt a passzív id beli elhatárolások csökkenése 22 112 eFt a céltartalék csökkenése 20 173 eFt Megállapítható, hogy a növekedés dönt részben a kötelezettségek emelkedéséb l származik. Csökkenés mutatkozott az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek tekintetében, növekedett azonban a felvett hitelek állománya mely alapvet en az MNB Növekedési hitelprogram keretében folyósított hitelek forrását biztosító refinanszírozási hitel. Saját t ke csökkenése a negatív mérleg szerinti eredmény következménye, melynek f tényez i: -
a hitelleírások miatt elszámolt tárgyévi értékvesztés összege, követelés fejében átvett, 2013. évben értékesített eszközök nyilvántartási és eladási ára között jelentkez veszteség jelleg különbözet ( 61 448 eFt) , a pótlólagos tranzakciós illeték eredménycsökkent hatása ( 50 623 eFt)
A céltartalék csökkenését az általános kockázati céltartalék felhasználása okozta. a ) Az eszközállományok alakulása A f bb eszközcsoportok állománya a mérleg-f összeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1.Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-f összeghez viszonyított aránya Az eszközállomány alakulása, szerkezete Megnev ezés 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív id beli elhatárolások ESZKÖZÖK
2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Elt.+,775 954 6,2% 771 784 6,0% -0,2% 2 747 186 22,0% 3 254 969 25,3% 3,3% 1 282 000 10,2% 1 124 000 8,7% -1,5% 6 786 098 54,2% 6 911 860 53,7% -0,5% 179 723 1,4% 187 227 1,5% 0,1% 3 300 0,0% 7 372 0,1% 0,1% 277 348 2,2% 314 467 2,4% 0,2% 364 865 2,9% 207 035 1,6% -1,3% 97 806 0,8% 84 387 0,7% -0,1% 12 514 280 100 12 863 101 100 21
A takarékszövetkezet jövedelmez sége szempontjából kedvez tlenül alakult az eszközállomány összetétele, mivel mérsékl dött az ügyfelekkel, és hitelintézettekkel szembeni követelések aránya, ugyanakkor a befektetett pénzügyi eszközök aránya emelkedett.
Az ügyfelekkel szembeni követelés 2013. év végén 7 350 936 eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 439 076 eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az el évihez viszonyítva 125 762 eFt-al n tt nettó értéken, s így aránya a mérleg-f összeghez viszonyítva 53,7 % lett.
2.Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések szerkezetének alakulása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4.SORA ÖSSZ.
2012.12.31 0
Mo.
2013.12.31 0 0
1 282 000 15,9% 0 0,0% 0 0,0% 1 959 710 24,3% 4 826 388 59,8% 0 0,0% 8 068 098 100
Mo. 0
190 000 2,4% 934 000 11,6% 0 0,0% 1 880 406 23,4% 5 031 454 62,6% 0 0,0% 8 035 860 100
Elt.+,0% 13,5% 11,6% 0,0% -0,9% 2,8% 0,0% -
A 2.sz.tábla a követelések két f csoportját mutatja be. A hitelintézetekkel szembeni követelések volumenben 12,3 % - ponttal mérsékl dtek, az ügyfelekkel szembeni nettó követelésállomány 1,85 %-kal emelkedett, mely f ként a vállalkozói (önálló vállalkozók és nem pénzügyi vállalkozások) szektor részére történt hitelkihelyezéseknek köszönhet , azon belül is KKV szegmens max. 5 éves és 5 éven túli hiteleinek állománya növekedett. Mindezt az Magyar Nemzeti Bank Növekedési Hitelprogramja eredményezte, melynek keretében közel 580 millió forint került folyósításra. Az I. pillér keretében kapott kölcsön kizárólag beruházásra, forgóeszköz finanszírozásra, EUs támogatás önrészéhez és el finanszírozásához, illetve az eredetileg ilyen célra folyósított KKV kölcsön vagy pénzügyi lízing kiváltására használható fel. Ennek keretében 413 millió forint került kihelyezésre meglév és új ügyfelek számára. A II. pillér keretében kapott kölcsön a KKV-ügyfelek belföldi hitelintézett l 2013. március 31-ig felvett deviza-, illetve deviza alapú kölcsönének vagy pénzügyi lízingjének forint kölcsönnel történ kiváltására fordítható. Ilyen formában 166 millió forintos hitelállománnyal rendelkezik a Takarékszövetkezet. A második ütemben meghirdetett Növekedési Hitelprogram keretében is történt már szerz déskötés, több ügyféllel folynak tárgyalások. 22
A követelésállomány lejáratát tekintve megállapítható, hogy az éven belüli követelések aránya 40,2 %-ról 25,8 %-ra esett vissza.
23
A fentieket szemlélteti a következ diagram:
b ) Az eszközállomány min sége A Hpt 86.§ el írása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján min sített eszközállomány 5a takarékszövetkezetnél 2013.12.31.-én 10 609 720 eFt volt, 234 169 eFt-tal kevesebb az el évinél. 3.Tábla Portfolió elemzés – min sítés (bruttó) Portfolió-min sítés elemzés (bruttó) Megnevezés 2012.12.31 Mo. 2013.12.31 Mo. Problémamentes 8 474 127 78,1% 9 180 248 86,5% Külön figyelend 1 001 374 9,2% 498 634 4,7% Átlag alatti 601 662 5,5% 316 692 3,0% Kétes 429 967 4,0% 264 360 2,5% Rossz 336 759 3,1% 349 786 3,3% Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.) 10 843 889 100 10 609 720 100
Elt.+,8,4% -4,5% -2,5% -1,5% 0,2%
Portfolió elemzés – min sítés (nettó) Portfolió-min sítés elemzés (nettó) Megnevezés 2012.12.31 Mo.% 2013.12.31 Problémamentes 8 474 127 82,8% 9 180 248 Külön figyelend 980 850 9,6% 479 746 Átlag alatti 492 950 4,8% 262 672 Kétes 244 500 2,4% 130 979 Rossz 43 428 0,4% 44 253 Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.) 10 235 855 100 10 097 898 5
Mo.% 90,9% 4,8% 2,6% 1,3% 0,4% 100
Elt.+.8,1% -4,8% -2,2% -1,1% 0,0%
PSZÁF portfolió táblázat 24
A min sített eszközökön belül legnagyobb jelent ség az ügyfelekkel (vállalkozók, lakosság) szembeni követelésállomány, ami 2012. dec.31.-én 7 314 314 e Ft volt, 2013. dec.31.-én pedig 7 350 936 eFt bruttó értéken. A problémamentes állomány aránya e körben 73 %-ról 83,9 %-ra emelkedett, míg a külön figyelend hitelek aránya 10,6 %-ról 5,7 %-ra mérsékl dött, átlag alatti állományunk 6,6 %-ról 2,7 %-ra csökkent, kétes min sítés követeléseink 5,9 %-ról 3,6 %-ra estek vissza, rossz kategóriában 3,9%-ról 4,1 %-ra emelkedett az állomány. A táblázatból megállapítható, hogy az összes min sített állomány átlagosan 4,69 "osztályzatot" 6 kaphatott volna. Ez az érték kis mértékben emelkedett a 2012. évi záró értékhez (4,55) viszonyítva.
c ) Források összetételének alakulása A takarékszövetkezet forrásait elemezve megállapítható, hogy míg a takarékszövetkezet saját kéje csökkent, addig az idegen források emelkedtek.
4./A Tábla Az idegen és saját forrás megoszlása
Megnevezés Saját források Idegen források FORRÁSOK
6
A források két nagy csoportjának alakulása 41274 Mo. 41639 759 743 6,1% 516 514 11 754 537 93,9% 12 346 587 12 514 280 100 12 863 101
Mo. 4,0% 96,0% 100
Elt. -2,1% 2,1% -
Az értékelés 1-5 értékelési skálán : a problémamentes =5, a rossz =1. 25
4./B Tábla A saját t ke üzleti éven belüli változása
Megnevezés
Változás
Jegyzett t ke Ebb l: leányvállalati ketartalék
2012.12.31 Növekedés
- Jegyzett t ke leszállítás
35 436
+ Általános tartalék képzés
Eredménytartalék
+ El évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
511 712
Lekötött tartalék
+ Lekötött tartalék képzés
3 420
Mérleg szerinti eredmény Saját t ke
1 930
37 366
9 714
Általános tartalék
Értékelési tartalék
Adatok eFt-ban Csökkenés 2013.12.31
9 714
74 951
+ Vagyon értékelés + Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, - El évi mérleg szerinti eredmény
74 951
28 165
539 877
3 000
79 160
1 566
25 164 739 557
31 661
0
420 80 726
176 766 254 717
-151 602 516 501
Takarékszövetkezetünk saját t kéje 69,8 %-a az el évinek. Az általános tartalék felhasználásra került a veszteség fedezésére, a lekötött tartalék összegéb l a fejlesztésre elkülönített összeg került elszámolásra. Az eredménytartalék, az értékelési tartalék pozitívan, a mérleg szerinti eredmény negatívan befolyásolta a saját t ke összegét. 5.Tábla Az idegen források összetételének alakulása
A kötelezettségek szerkezetének alakulása Megnevezés 2012.XII.31. Mo. 2013.XII.31. 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 0 0,0% 0 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 4 823 695 41,3% 5 424 493 3.) Egyéb rövid 6 164 333 52,7% 5 740 027 Rövid lejáratú kötelezettségek 10 988 028 94,0% 11 164 520 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 331 382 2,8% 789 459 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 176 600 1,5% 158 098 6.) Egyéb hosszú 197 082 1,7% 195 177 Hosszú lejáratú kötelezettségek 705 064 6,0% 1 142 734 K Ö T E L E Z E T T S É G EK 11 693 092 100 12 307 254
Mo. Elt.+,0,0% 0,0% 44,1% 2,8% 46,6% -6,1% 90,7% -3,3% 6,4% 3,6% 1,3% -0,2% 1,6% -0,1% 9,3% 3,3% 100 26
Az idegen források között meghatározó az ügyfelekkel szembeni kötelezettség. Ez összességében 600 798 eFt-tal n tt. A növekedés jelent s része a vállalkozók ( 34,2% ), a lakosság ( 16,5% ), az önkormányzatok ( 53,6% ), nonprofit szervezetek ( 23,9% ) folyószámla betéteinek emelkedéséb l származott. Az értékpapír-szer betételhelyezés viszont 685 928 eFt-tal ( 11,4% ) mérsékl dött.. A források összetétele lejárati id szerint kis mértékben változott, a hosszú lejáratú források aránya n tt, 3,3 % -ponttal. d )T kemegfelelés - ICAAP7 Takarékszövetkezetünk 2013.-ban nem módosította t kekövetelmény számítási módszerét. A bels t kemegfelelés értékelési folyamatai (ICAAP) figyelemmel kíséréséhez integrációs szinten szabályzattervezetek készültek, melyeket Takarékszövetkezetünk is bevezetett. A szabályzatokban foglalt el írások, megfogalmazott limitek folyamatos nyomon követése, lehet vé teszi, hogy mind a felügyelési, mind az irányítási funkciót ellátó vezet testületek részér l - megfelel en azonosítható, mérhet , összesíthet és monitorozható a Takarékszövetkezet kockázata, - a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelel t ke meghatározható, - megfelel kockázatkezelési rendszer m ködtethet , és az folyamatosan fejleszthet . 6.tábla
MNBkód CAB211 CAB212 CAB21 CAB22 CAB23 CAB24 CAB26 CAB2
Összes t Összes t
kekövetelmény alakulása Megnevezés Sztenderd módszer szerinti t kekövetelmény IRB-n alapuló módszer t kekövetelménye Összes t kekövetelmény hitelezési és partner kockázatokra Elszámolási kockázat t kekövetelménye kekövetelmény: pozíció, devizaárfolyam, árú kockázatokra M ködési kockázat t kekövetelménye Egyéb és átmeneti t kekövetelmény kekövetelmény minimális szintje Felügyeleti felülvizsgálat hatása (SREP) Bels t kemegfelelés értékelés (ICAAP) hatása kekövetelmény (SREP) kekövetelmény (ICAAP)
el év tárgyév Index/eltérés 422 677 364 669 86% 0 0 0% 422 677 364 669 0
86% 0%
130 107 136 997 0 552 784 501 666 160 307 145 483 156 706 148 658 713 091 647 149 709 490 650 324
0% 105% 0% 91% 91% 95% 91% 92%
A táblázatból kit nik, hogy a sztenderd módszer szerinti a t kekövetelmény értéke 14 %-kal csökkent a kedvez bb kockázati súllyal bíró kitettség állomány növekedésének köszönhet en, míg a m ködési kockázat t kekövetelménye emelkedett, 5 %-kal.
7
inter Capital Adequacy Assesment- t kemegfelelés bels értékelési folyamata 27
7.Tábla Szavatoló t ke számítás és a t kemegfelelési mutató
A szavatoló t ke elemeinek alakulása S.sz. Megnevezés 2012.XII.31. 2013.XII.31. Index% 01 Jegyzett t ke (3A111) 35 436 37 366 105% 02 T ketartalék (3A112) 9 714 9 714 100% 03 Eredménytartalék 511 712 539 877 106% 04 Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon 3 420 420 05 Általános tartalék 74 951 0 0% 06 Általános kockázati céltartalék a korr.mf összeg 1,25%-ig 18 167 0 0% 07 Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsgáló ált.hitelesítve 25 164 -151 602 -602% 08 Jegyzett, be nem fizetett t ke (3A121) 0 0 09 Immateriális javak , a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével 3 300 7 372 223% 10 Kockázati céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya 11 ALAPVET T KE 675 264 428 403 63% 12 Alárendelt kölcsönt ke 180 000 180 000 100% 13 Értékelési tartalék (számviteli) 79 160 80 726 102% 14 Járulékos t kelemek csökkentése 3A2132, 3A22 15 JÁRULÉKOS T KE 259 160 260 726 101% 16 Levonások el tti szavatoló t ke 3A3 934 424 689 129 74% 17 T kemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkent t. 18 Limit túllépések t kekövetelménye 3A51 94 303 19 Egyéb korrekciók +,64% 20 SZAVATOLÓ T KE (szolvencia ráta számlálója) 934 424 594 826 21 Fizet képességi mutató-TMM 13,52% 9,49% -4,03% 22 T kemegfelelési mutató-ICAAP 7,32% -3,22% 10,54% 23 TMM-SREP 10,48% 7,35% -3,13%
A takarékszövetkezet t ke-megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 9,49 %, az el irt 8 %-kal szemben. Míg a hitelezési kockázat szintjén a mutató 13,05 % lenne, a m ködési kockázat kekövetelménye a mutató értékét 3,57 %-ponttal csökkentette. A kockázatos portfolió kekövetelménye, illetve a t kepuffer számítás további 148 658 eFt (2,17 %) t két indukált. kemegfelelési mutatónkat a hitelezési kockázat t kekövetelménye jelent sen befolyásolja. A hitelezési kockázathoz kapcsolódó t kekövetelmény 364 669 ezer Ft-ra mérsékl dött, melyben a kedvez bb kockázati súllyal bíró kitettségeink állományának növekedése játszott nagy szerepet. keszükséglet alakulása 2013. december 31-re vonatkozóan: Hitelezési kockázat 364 669 ezer Ft ködési kockázat 136 997 ezer Ft Devizakockázat 0 ezer Ft Szabályozói t kekövetelmény 501 666 ezer Ft Kockázatos portfoliók kekövetelménye 28 128 ezer Ft
28
Stressz hatások: Koncentrációs stressz teszt Kamatkockázati stressz Likviditási stressz Kockázati önértékelés + stressz puffer Összes bels t ke:
39 148 ezer Ft 5 720 ezer Ft 5 315 ezer Ft 120 530 ezer Ft ( t kepuffer összege) 650 324 ezer Ft
A PSZÁF a SREP vizsgálatában foglaltak alapján a t kekövetelmény mértékét a mindenkori szabályozói t keszükséglet 129 %-ában (647 149 eFt) állapította meg Takarékszövetkezetünk esetében. E t kekövetelmény el írás teljesítése elmarad a meghatározott értékt l, els sorban a szavatoló t ke jelent s mérték csökkenése miatt - SREP t kemegfelelési mutatónk 7,35 %. e ) Jövedelmez ség Szövetkezetünk adózás el tti eredménye - 226 553 eFt, a 44 529 eFt 2012.évi eredménnyel szemben. Az eredmény el
évhez viszonyított csökkenése az alábbi f bb tényez kre vezethet vissza: 8.tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényez k S.sz.
Tényez megnevezése
01 Kamatkülönbözet alakulása 02 Bevételek értékpapírokból 03 Kapott jutalék- és díjbevételek 04 Fizetett jutalék- és díjráfordítások 05 Pénzügyi m veletek nettó eredménye 06 Egyéb bevételek 07 Pénzügyi és bef. szolg. fedzete 08 Általános igazgatási költségek 08a -Ebb l: szem.i jelleg ráford. 09 Értékcsökkenési leírás 10 Egyéb ráfordítások 11 Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re 12 Értékvesztés visszaírása 12/A Általános KC képzés felhasználás különbözete 13 Értékvesztés egyéb részesed. 14 Értékvesztés visszaírása egyéb rész. 15 Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. 16 Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. 17 Szokásos üzleti tev. Eredménye 18 Rendkívüli eredmény
A tényez hatása az eredményre -118 514 -55 136 745 -4 679 16 051 87 394 116 942 6 513 520 -3 318 -647 213 -209 760 440 756 -22 186 0 0 -273 894 0 -273 894 2 812 29
19
ADÓZÁS EL TTI EREDMÉNY
-271 082
A kamatkülönbözet csökkenése alapvet en a kamatrés sz külésére vezethet vissza. A kamatbevételek 25,43 %-kal, a kamatráfordítások 35,94 %-kal mérsékl dtek. Ezen tényez k hatására a kamatkülönbözet 17,53 %-kal maradt alatta az el évinek. A jutalék- és díjeredmény vonatkozásában 73,76 %-os emelkedés tapasztalható az el évhez viszonyítva. Általános igazgatási költségek 1,11 %-kal mérsékl dtek az el évihez képest, a személyi jelleg ráfordítások 0,15 %-kal alacsonyabbak a 2012. évi tényadatnál. Az értékcsökkenés 16,79 %-kal magasabb az el évinél. Jelent s összeget képvisel eredmény-kimutatásunkban az egyéb ráfordítások volumene, mely tartalmazza a leírt követelések, átvett eszköz értékesítés ráfordításait, helyi adókat, hitelintézeti járadékot, pénzügyi szervezetek különadóját, tranzakciós illetéket. Jelent s mérték emelkedés tapasztalható a pénzügyi m veletek nettó eredménye vonatkozásában, mely a befektetési és forgatási célú értékpapírok árfolyam nyereségének, valamint a deviza árfolyam marge növekedésének köszönhet . Az egyéb bevételek eredmény-kimutatásban szerepl értékében meghatározó részt képvisel az átvett eszközök értékesítése során kapott összeg. 9.tábla Jövedelmez ségi mutatószámok Jövedelmez ségi mutatószámok S.sz. Megnevezés Me. El év Tárgyév Eltérés+,Jövedelmez ségi mutatók 1 Bevételarányos nyereség % 2,0% -15,7% -17,7% 2 Eszközarányos bevétel % 11,6% 11,2% -0,4% 3 Eszközarányos nyereség % 0,2% -1,8% -2,0% 4 Saját t ke arányos nyereség % 4,0% -43,9% -47,9%
Jövedelmez ségi mutatószámaink a 2012. évihez viszonyítva romlást jeleznek, a bevételarányos eredmény 17,7 %-ponttal, az eszközarányos nyereség 2 %-kal csökkent. kearányos eredmény tekintetében 47,9 %-pontos romlás figyelhet meg az el évihez. f ) Likviditás 2013. évben a takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette:
30
10.Tábla Kötelez jegybanki tartalék teljesítése
Id szak Január
Kötelez t. 430 223
Teljesítés 430 581
Február
434 968
Március
Eltérés
Telj. % 358
100,08
435 293
325
100,07
447 556
448 193
637
100,14
Április
444 655
445 637
982
100,22
Május
433 450
434 544
1 094
100,25
Június
444 989
446 833
1 844
100,41
Július
434 438
435 481
1 043
100,24
Augusztus
422 348
422 921
573
100,14
Szeptember
413 424
414 016
592
100,14
Október
416 343
417 105
762
100,18
November
416 709
423 631
6 922
101,66
December
420 389
420 955
566
100,13
Évi átlag
429 958
431 266
1 308
100,3
A pénzeszközök alakulását az alábbi diagrammal szemléltetjük
460 000 450 000 440 000 430 000 p énzeszk.
420 000 410 000 400 000 390 000
7. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetet jelent sen érint – a beszámolóban meg nem jelen - pénzügyi kötelezettségek A szövetkezet nem rendelkezik a beszámolóban meg nem jelen a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét jelent sen érint pénzügyi kötelezettségekkel. 31
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészít adatok 1. Általános el írások szerinti bemutatások a )Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az el
évhez viszonyítva nem változott.
b ) Tételátrendezések helyei A mérlegben saját elhatározásból tételátrendezés nem történt, a f könyvi kivonat alapján a korábbi év gyakorlatának megfelel en történt a mérleg összeállítása. c ) Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az el évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelése változott az egységes integrációs szabályoknak megfelel en. A változások a mérlegben az alábbi tételek estében tértek el az el -
évit l:
Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata szerint: A befektetési célú értékpapírok esetében, ha a felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértékt l, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti id szakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegét l függ en aktív vagy passzív id beli elhatárolásként). A fenti szabály alapján aktív id beli elhatárolásként 2 152 eFt, passzív id beli elhatárolásként 1 282 eFt került elszámolásra.
-
A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzat el írásai az alábbi változást eredményezték:
Csoportos-egyszer sített értékelés hitelek min sítése, értékvesztés alakulása 2013.12.31 2013.12.31 Értékvesztés régi Értékvesztés Min sítési szabályok új szabályok Értékvesztés Értékvesztés kategória Bruttó Nettó szerint szerint változása változása eFt % eFt % % eFt Problémamentes 777 279 777 279 0 0 0 0 0 0 Külön figyelend 62 846 62 218 628 1 3 042 5 484% 2 414 Áltag alatti 2 678 2 383 295 11 536 20 182% 241 Kétes 28 660 14 903 13 757 48 14 198 50 103% 441 Rossz 6 409 637 5 772 90 5 772 90 100% 0 Összesen 877 872 857 420 20 452 23 548 115% 3 096 32
A fentiek az eszköz oldalon az értékvesztés növekedése miatt okoztak csökkenést az ügyfelekkel szembeni eszközsoron. 2. Tételes bemutatások a mérleghez a ) Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 11.tábla Az. Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) sz.i Immateriális Beruh.i Megnevezés Ber.-ok Ingatlanok b… javak el. 1. Bruttó érték Nyitó 7 740 189 852 77 924 2 911 Növekedés 5 471 3 800 26 085 25 487 - ebb l átsorolás Csökkenés 1 055 0 23 104 2 911 - ebb l átsorolás Záró 12 156 193 652 80 905 25 487 2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyitó 4 440 26 485 46 014 0 Növekedés 1 440 3 476 13 222 Csökkenés 1 096 0 22 894 0 Záró 4 784 29 961 36 342 0 3. Tárgyévi écs 4 135 3 476 16 147 0 4. Nettó érték Nyitó 3 300 163 367 31 910 2 911 0 Növekedés 4 031 324 12 863 25 487 Csökkenés -41 0 210 2 911 0 Záró 7372 163691 44563 25487 0
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érint átsorolások: Az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket érint átsorolás nem történt. b ) Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenések alakulása 12.sz.tábla
Megnevezés 1. Terv szerinti össz. a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven felüli écs. 3. TFÉCS. visszaírása 4. Elszámolt t.évi écs.
b. Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése sz.i Immat.jav. Ingatlanok Beruházások ber… 4 135 3 009 15 937 0 1 399 3 009 13 221
2 736
4 135
467
2 716 210
3 476
16 147
0
Összesen 23 081 17 629 0 0 5 452 677 0 23 758
ba) A maradvány érték újbóli megállapítás hatásának bemutatása 33
A Takarékszövetkezet terven felüli értékcsökkenést számolt el, de ennek következtében nem változott az eszközök maradványértéke. c ) Befektetett pénzügyi eszközök alakulása Adatok eFt-ban S.sz. 1. 2. 3.
4.
5.
6.
Megnevezés Nyitó mérleg szerinti érték Befektetések az év folyamán Forgóeszközb l átsorolt - érték - id pont Befektetett eszközb l átsorolás - érték - id pont Értékesítés - érték - id pont Záró érték
Részvények
Egyéb pénzügyi bef. 73 915 5 908 7 537
33 81 419
5 908
Kötvények
Összesen
1 163 310 1 666 391
1 243 133 1 673 928
405 815
405 815
1 265 941
1 265 974
1 157 945
1 245 272
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nek 69 919 eFt-tal, a Hitelgarancia Zrt-nek 1 000 eFt-tal, a Banküzlet Zrt-nek 200 eFt-tal, a Nyugat-Dunántúli Garancia szövetkezetnek 100 eFt-tal, a Tak-Invest Zrt-nek 7 200 eFt-tal. A Takarékszövetkezet 2003-ban létrehozta a Baki Takarékszövetkezeti Ingatlanbefektetési Kft-t 3 000 eFt törzst kével, melyben 100 %-ban tulajdonos. A Kft. Tevékenysége els sorban a Takarékszövetkezet részére irodaépületek bérbeadásából áll, melyért a Takarékszövetkezet bérleti díjat fizet. A Kft. mérlegf összege 2013. december 31-én 377 421 eFt, mérleg szerinti eredménye 3 228 eFt.
34
d ) Egyéb követelések könyvi számlaszám
Megnevezés
3811.
Munkabérel leg
3816.
Zálogház pénztárhiánya
3817.
Pénztárhiány értékvesztése
38191.
Postabélyeg elsz.
3831.
Belföldi vev k
3838.
Vev kkel szemb.köv.ért.veszt.
38511.
Szoc.pol.kedv.elsz.
38512.
Ép.hit.kam.és ktg tér.elszám.
3851371.
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT1)
1 563
3851372.
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT2)
1 955
3851373.
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT3)
6 017
3851374.
Kamattámogatás elsz. (áll.kam.tám.)
1 093
3851375.
Kamattámogatás elsz. (LAKHIT5)
277
38513762.
Otthonteremt kam.tám.haszn.lak.vás.
174
385139.
Megel l.szoc.pol.kamatelsz.
409
38636.
Széchenyi Kártya elsz.
4 057
38637.
Széchenyi Forgóeszk.hit.kamattám.elsz.
1 436
38638.
GHG Zrt elsz.szla
38924.
Gelsei hitelek
38929.
Gelsei követelések ért.veszt.
3894.
Egyéb függ aktív elszámolások
55
38521.
Mentesített köv.rész elsz.
66
4554.
Széchenyi Forgóeszk.hitelgar.
45541.
SZK garanciadíj támogatás elsz.
45542.
ASZK garanciadíj tám.elsz.
45111.
Tárgyévi társ.adó
45123.
Lin.adózás alá es kif.SZJA
45201.
Ipar zési adó elsz.
45114.
Hitelintézeti járadék
4888.
Passzív kamatelhat.tech.számla
0
45556.
Signal T-Hitel
8
45115.
Pénzügyi szervezetek különadója Összesen
Összeg 395 2 382 -2 382 1 25 858 -25 858 85 161
136 17 245 -17 245
432 1 138 29 8 629 97 1 096 136
2 642 32 087
35
e ) Egyéb kötelezettségek könyvi számlaszám 3293. 3336. 38612. 38613. 3873. 45121. 451212. 45124. 451241. 45126. 45133. 45135. 45136. 45137. 453112. 45421. 454212. 454213. 45423. 45425. 45426. 45427. 45551. 455571. 45558. 455582. 45559. 4581. 4584. 4585. 473103. 473104. 473112. 473124. 473129. 473132. 473153. 45171. 4532. 4533. 45341. 4541.
Megnevezés MTB ért.papír elsz.szla Devizaátutalás átvez.számla Munkáltatói hitelek Munkált.hitelek kamat Egyéb szolg.átut.b.megb. Munkavisz.szárm.SZJA Kedv.céges SZJA Lak.betétek forrásadója Lak.betétek kam.EHO Céges SZJA Szakképzési Alap elsz. Rehab.hozzájár.elsz. Cégautó adó elszámolása Tranzakciós illeték elsz. Fel nem vett osztalék Eg.ügyi hozzájárulás 14% Eg.ügyi hozzájárulás 14% (munkált.) Eg.ügyi hozzájárulás 27% Nyugdíjbiztosítási Alap Eg.bizt.járulék Munkaer oiaci járulék Szociális hozzájár.adó Signal KÉR Bizt.elsz. KÖT LBH biztosítás éves elsz. KÖT biztosítás elsz.szla KÖT TÉB bizt.elsz.szla SIGNÁL KGFB bizt. Kölcs.adósok túlfiz.elsz. Függ passzív elsz. Komb.mikrohitel tám.elsz. Munk.kölcs.elsz.-Zalakerámia Munk.kölcs.elsz.-AGROKER Munk.kölcs.elsz.-ROTARY KFT Munk.kölcs.elsz.-Rend rf k.Zeg Munk.kölcs.elsz.-Orsz Rend rf kap. Munk.kölcs.elsz.-MÁV Szhely Munk.kölcs.elsz.-Somogy m.Rfk. Vev knek számlázott fiz.ÁFA Alaprészjegyek Alaprészjegyek bejegyzett része Ügyf.szemb.köt.-részjegyek Jövedelemelsz.szla Összesen
Összeg 36 37 -14 101 0 597 2 892 261 4 816 1 393 198 273 795 142 15 220 2 839 3 228 333 1 997 1 373 283 5 166 26 2 693 63 5 0 3 360 328 158 1 641 19 40 5 260 3 122 30 3 989 21 329 16 380 -16 380 4 270 866 396 655
36
f ) Egyéb a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés Az értékhelyesbítést az alábbiak szerint mutatjuk be: (Sztv. 49.§) Megnevezés
Nyitó érték
Növekedés
Csökkenés
Záró érték
Vagyoni érték jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó VÉJ
79 160
1 566
79 160
1 566
80 726
szaki berendezések, felsz. Tulajdoni részesedések Mindösszesen:
0
80 726
A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív id beli elhatárolások összetev i és ezek id beli alakulásának a bemutatása: Hiv.
13.a.
Megnevezés Hitelek kamatelhatárolása - nem pü váll. - lakosság - egyéni vállalkozók - önkormányzatok - nonprofit szervezetek Hitelintézetekkel szembeni köv.akt.id b.elhat. Értékpapírok kamatelhatárolása Egyéb bevételek elhatárolása Összesen bevételek aktív id beli elhatárolása
13.b.
Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív id beli elhatárolása
13.c.
2012. 18 078 23 059 7 190 27 80 4 259 42 755 948 96 396
2013. Eltérés +,17 010 -1 068 19 803 -3 256 7 857 667 1 788 1 761 15 -65 1 139 -3 120 30 882 -11 873 5 393 4 445 83 887 -12 509
1 410 1 410
500 500
-910 -910
halasztott ráfordítások
0
0
0
5a.
bevételek passzív id beli elhatárolása
0
0
0
5b.
Betétek kamatelhatárolása - nem pü vállalk. - lakosság - egyéni vállalkozók - nonprofit szervezetek - önkormányzatok Alárendelt kölcsönt ke kamatelhatárolása Hitelintézeteknek fiz.kamat MÁK árf.veszt.elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív id beli elhatárolása
684 35 299 207 466 38 1 268 1 196 0 22 287 61 445
370 14 264 75 253 8 686 0 1 282 15 708 32 646
-314 -21 035 -132 -213 -30 -582 -1 196 1 282 -6 579 -28 799
5c.
halasztott bevételek
0
6687
6687
37
A lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel:
Jogcím
Összeg:
Közösségi Alap
420
g.) A hosszú lejáratú kötelezettségekb l a rövid lejáratúba átrendezett tételek összege: 0 h) Azon kötelezettségek bemutatása, amelyek futamideje nagyobb, mint 5 év Mérlegsor hivatk., megnevezés F.1.bb) Hitelintézetekkel szemb. köt.- éven túli lejáratú F.7.a) Alárendelt kölcsönt ke
Összeg 244 150 180 000
i) A zálogjoggal, és hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek Mérleghiv. Megnevezés
Biztosíték fajtája
Összeg
j) A környezetvédelemmel kapcsolatos kiegészítések A környezetvédelemmel kapcsolatos tárgyi eszközök bemutatása: nemleges Környezetre káros anyagok készlete: nemleges Környezetvédelemmel kapcsolatos céltartalék képzés nem volt, nem kellett Környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem kellett elszámolni
38
III. Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános el írások szerinti kiegészítések a ) Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak az el összehasonlíthatóság biztosított.
évhez viszonyítva, az
b ) Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt.
c ) Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatásának oka, hatása Az el évhez viszonyított változások az eredmény-kimutatásban az alábbi tételek estében tértek el: -
Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata szerint: A befektetési célú értékpapírok esetében, ha a felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértékt l, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti id szakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegét l függ en aktív vagy passzív id beli elhatárolásként). A fenti szabály alapján egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeként 2 152 eFt, egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaként 1 282 eFt került elszámolásra.
-
A Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzat el írásai eredménytételeket illet en az alábbi változást eredményezték: Csoportos egyszer sített értékelés hitelek min sítése, értékvesztés alakulása
Min sítési kategória
2013.12.31
2013.12.31
Bruttó
Nettó
Értékvesztés Értékvesztés régi szabályok új szabályok szerint szerint eFt
Problémamentes Külön figyelend
%
eFt
%
Értékvesztés változása
Értékvesztés változása
%
eFt
777 279
777 279
0
0
0
0
0
0
62 846
62 218
628
1
3 042
5
484%
2 414
2 678
2 383
295 11
536 20
182%
241
Kétes
28 660
14 903
13 757 48
14 198 50
103%
441
Rossz
6 409
637
5 772 90
5 772 90
100%
0
877 872
857 420
115%
3 096
Áltag alatti
Összesen
20 452
23 548
A fentiek az eredmény-kimutatásban az értékvesztés növekedése miatt okoztak emelkedést az értékvesztés követelések után soron. 39
2. Tételesen el írt kiegészítések az eredmény-kimutatáshoz a ) A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása
hiv. M egnevezés Rendkívüli bevételek: Részesedés érté k mód. Rendkívüli ráfordítások: T érítés nélkül átadott eszközök
2012. 0 2 241 2 241
2013. 850 850 279 279
A rendkívüli ráfordítások nem érintették a társasági adóalapot. A kapott támogatások bemutatása: (nem visszatérítend )8
Jogcím, év
Kapott összeg
Folyósított ö.
2013.-ban elszámolt
b ) Valutában elszámolt bevétel Ft összege: Nemleges. c ) A pénzügyi szervezetek különadója9 és a hitelintézeti járadék bemutatása Megnevezés Adóalap Mérlegf összeg (2009.évi) Bankközi hitelb l követelés Hitelintézeti kötvény Hitelintézeti részvény Egyéb Csökkent tételek össz: Módosított mérlegf összeg Pénzügyi szervezetek különadója
Összeg ( eFt) 10 711 521 12 034 661 1 230 965 35 000 57 175 1 323 140 10 711 521 16 067
A pénzügyi szervezetek különadójának fenti összegét csökkenti a 2006.évi LIX.törvény 4/A § (38) bekezdésében megfogalmazottak szerint az intézményvédelmi alapokba (OTIVA, SZHISZ) 2013 III-IV. negyedévben fizetett hozzájárulás 2 642 eFt értékben. A 2006.évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: (1329-01-02) 8 9
A visszatérítend támogatást is be kell mutatni (kötelezettség) 2006.évi LIX.tv. 40
Állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétel számlák Összesen: A bevétel 5%-a, mint járadék a 8623 f könyvi számlán elszámolva
Elszámolt bevétel 230 639 230 639 11 531
d ) A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre10 A 2013-as üzleti évben a takarékszövetkezet nem bonyolított ilyen ügyleteket. e ) A társasági adóalapot módosító tételek A társasági adó megállapítása során jelentkez adóalap korrekciós tételek a következ k: adatok eFt Társasági adóalapot módosító tételek Adózás el tti eredmény Hiv.
-226 553
Adóalapot növel tételek 1 Céltartalék képzés 2 Értékcsökkenési leírás 4 Joger s határozattal megállapított bírságok Adóalapot növel tételek összesen:
0 23 758 31 23 789
Adóalapot csökkent tételek: 2 Céltartalék felszabadítás 4 Értékcsökkenési leírás 7 Osztalék MTB Zrt, Tak-Invest Zrt. 27 Adományok 43 Adóalapot csökkent tételek összesen Adóalap:
10
0 24 023 2 183 0 26 206 -224 136
Szvt. 89.§ (6) 41
f) A hitelintézeti különadó bemutatása A hitelintézetek különadójának bemutatása: Hiv:1329 Megnevezés Összeg (eFt) 01-02/34 Adózás el tti eredmény -227402 01-02/35 Adózás el tti eredményt növel tétel 16067 01-02/36 Adóalap -211335 01-02/37 Különadó fizetési kötelezettség 0 01-02/38 A Tksz. Kjtv.4/A.§ (6)a) fiz. különadó 16067 01-02/39 A pü.i sz.különadójának módosított ö. 13425 Rendelkezés a pü.i sz. különadó összegének 01-02/40 módosításaként jelentkez adótúlfizetés összegér l 2642
g) Egyéb ráfordítások részletezése Megnevezés Leírt követelések Köv.fej.átvett eszköz nyilv.tart.ért. Helyi adók Hitelintézeti járadék Pénzü.szervezetek különadója Tranzakciós ileték Hitelbehajtás ráfordításai Felügyeleti, OBA díj Egyéb Összesen
Összeg 386 542 151 392 19 755 11 532 13 425 160 349 10 490 5 436 2 914 761 835
42
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok
1. Általános információk 1. Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illet tagsági díjat teljes egészében befizettük. 2. A Bak és Vidéke Takarékszövetkezet az új Integráció tagja. 3. A takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs. 2. Tételes tájékoztató
a). Munkavállalók adatai
14.tábla adatok eFt S.sz. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07.
Állománycsoport Teljes munkaid s szellemi Teljes munkaid s fizikai Részmunkaid s szellemi Részmunkaid s fizikai Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek Összesen:
Átl.stat.i létszám (f ) 65,4
Bérköltség
Személyi jelleg egyéb kifizetés
231 571
26 751
1
2 106
238
2
2 848 9 347 245 872
330 331 27 650
68,4
43
b). Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) A takarékszövetkezetnek 637 065 eFt összeg folyószámla hitelt biztosított, amelyet a mérleg forduló napján nem vettek igénybe, de bármikor igénybe vehetik , a szerz dés fennállásának ideje alatt.
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függ kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerz dés alapján még igénybevehet keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szerepl vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás
801 493
867 700
207 674
206 219
566 939
637 065
26 880 0
24 416 0
12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthet 15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a t ke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezel k és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a ke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függ kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jöv beni kötelezettségek 01. Határid s adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határid s ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jöv beni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
A mérlegben nem szerepl azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, el nyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából: Nemleges.
44
c). Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai11 Név Rétiné Varga Éva Horváth Józsefné
Lakóhely 8741 Zalaapáti, Jókai u. 45. 8855 Belezna, Mez u.11.
d). A vezet tisztségvisel k, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, el legek, a 2013.év után esedékes járandóságok összege Megnevezés Vezet tisztségvisel k Felügyel Bizottság Igazgatóság Megnevezés
Éves járandóság 780 2 580 5 807
El leg
Kölcsön
2 290 6 012
Nevükben vállalt garanciák
Kamat
Egyéb feltételek a kockázatvállalásba n
Vezet tisztségvisel k Felügyel Bizottság Igazgatóság
Megnevezés
Nyugdíjfizetési kötelezettség
Korábbi vezet tisztségvisel k Korábbi FB tagok Korábbi igazgatósági tagok e). A könyvvizsgáló díjazása Az éves beszámolót a NIKK - Audit Kft (Nagy Krisztina pénzintézeti min sítés bejegyzett könyvvizsgáló, 7400 Kaposvár, Tamási Á.u.8., MKVK tagsági szám: 006411) könyvvizsgáló vizsgálta felül. A könyvvizsgáló által felszámított díjak: (éves szinten, az üzleti évhez kapcsolódóan) Ft A könyvvizsgálat díja 3 143 252 Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások díja Adótanácsadás díja Nem könyvvizsgálói szolgáltatások díja Összesen: 3 143 252
11
Sztv. 89.§(4)d) 45
f) A mérlegre és mérlegen kívüli tételekre jelent s hatást gyakorló megállapodások bemutatása -
Kockázatokat hordozó megállapodások: Nemleges.
-
Jelent s el nyöket hordozó megállapodások: Nemleges.
46
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések 12 1.) A Takarékszövetkezet az alapvet pénzügyi szolgáltatásokon túlmen en végzettvolumenében jelent s- tevékenységei A takarékszövetkezet a 2013.évi üzleti évben az alapvet pénzügyi szolgáltatásokon túlmen en volumenében jelent s tevékenységet nem végzett. 2.) Tárgyévi céltartalék-képzés és felhasználás A tárgyévi céltartalékképzés és felhasználás(25.§2.) S.sz. Megnevezés Nyító Képzés Felhasználás Záró 01 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre 0 0 0 02 KC. Függ és biztos jöv beni kötelezettség 0 2 483 2 470 13 03 Általános kockázati céltartalék 20 186 20 000 40 186 0 04 Egyéb céltartalék 0 0 0 05 Céltartalékok 20 186 22 483 42 656 13 06. Ebb l: kapcsolt vállalkozásra
Nyitó állományként a 2001. el tt, illetve a 2012-ig megképzett ÁKCT összege szerepel. A növekményt a folyószámla-hitelkeretekre képzett céltartalék alkotja. Ezen keretekre képzett 2 483 eFt céltartalékból 2 470 eFt összeg felhasználás történt, ami az ügyletek min ségének javulását tükrözi. Takarékszövetkezetünk az általános kockázati céltartalék meglév és képzett összegét a követelés fejében árvett eszközök értékesítésekor fellép veszteségének fedezésére felhasználta. 3.) Értékvesztés alakulása Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont) Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 0 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 528 216 510 280 599 420 439 076 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés 0 04 05 06 07 7a 08 09
Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.i célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) ebb l: átvett értékpapírok Egyéb követelés ÉRTÉKVESZTÉS összesen:
100 34 234 0 45 484 608 034
451 1 504 512 235
7 536
0 0 100 27 149
1 504 45 484 608 460 511 809
12
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak. 47
Takarékszövetkezetünk követelései után az értékvesztés állománya 439 076 eFt, mely 16,9 %-kal alacsonyabb az el évi (528 216 eFt) összegnél. A változás az év során történt hitelleírások értékvesztés kivezetésének. Ügyfelekkel szembeni követelés értékvesztésének alakulása: Értékvesztés képzés min sítés miatt: 371 155 eFt Értékvesztés képzés leírások miatt: 139 125 eFt Összesen: 510 280 eFt Értékvesztés visszaírás min sítés miatt: Értékvesztés visszaírás helytelenül elszámolt t késített kamat miatt: Értékvesztés visszaírás hitel leírások miatt: Összesen:
149 823 eFt 63 055 eFt 386 542 eFt 599 420 eFt
Az értékvesztés alakulásának és a bruttó hitelállomány 0,5 %-os emelkedésének köszönhet en a mérlegben kimutatásra kerül hitelek nettó állománya 1,85 %-kal haladta meg a 2012. decemberi állományt, a bruttó hitelállományra jutó értékvesztés 5,97 % volt.
4.) A mérleg fordulónapján fennálló nagy kockázatvállalásnak min sül eszköztételek:13 Adatok eFt-ban Megnevezés
Összeg
Hitelek
965 136
Értékpapírok Részesedések Váltó,csekk Vállalt kötelezettségek Pénzügyi lízingb l származó követelés Összesen
965 136
5.) Betét biztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel S.sz. 01. 02.
Alap/intézmény megnevezése Országos Betétbiztosítási Alap Intézményvédelmi Alap
Hozzájárulás az alaphoz (eFt) 3 206 4 137
6.) A hátrasorolt eszközök bemutatása: A szövetkezet a fordulónapon nem rendelkezik hátrasorolt eszközökkel. 13
az 575/2013/EU rendelet szerinti 48
7.) A hátrasorolt kötelezettség bemutatása
Megnevezés Alárendelt kölcsönt ke Alárendelt kölcsönt ke
Pénznem HUF HUF
Összeg 100 000 80 000
Kamatláb változó változó
Esedékesség id pontja (év) 10 év 10 év
Jöv beni t késítés, átmin sítés nem lehetséges. 8.) Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint Adatok e Ft-ban Hiv.
3 hónapon belül esed.
Megnevezés
1 éven 5 éven túl-5 túl esed. év.bel.es.
3 hónapon túl-1 éven belül esed.
F2ab.
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyfelekkel sz.i köv. pü.i sz. Hit.int.el sz.i köt. Lekötött köt. Ügyf.sz.i köt. Éven belüli lej.
F2ac.
Takarékbetét éven túli lej.
12 984
5
81
0
F2bb.
Ügyf. Egyéb köt. Éven b.
1 497 197
71 136
0
0
F2bc.
Ügyf.köt.pü.i szolg.ét.
4 147
0
140 881
F7.
Hátrasorolt kötelezettség
0
0
0
E3b. E4a. F1b.
Összesen
1 527 713
934 000 2 538 309
1 830 247
1 124 000 7 350 936
25 341
202 549
391 463
170 105
789 459
357 314
4 144
0
0
361 458 13 070 1 568 333
190 000
0
1 454 667
145 028 180 000
180 000
9.) Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok
Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok Eszköz megnevezés Államkötvény I betét
Könyv sz. értéke 583 274 111 100
Kötelezettség értéke 477 048 67 932
10.) Valódi penziós ügyletek bemutatása : A szövetkezet a fordulónapon valódi penziós ügyletet nem mutat ki a könyveiben.
49
11.) A mérleg eszköztételeiben szerepl , t zsdén jegyzett értékpapírok Adatok e Ft-ban Az értékpapír megnevezése
Éven túli Év.en bel. Összesen
Diszkont Kincstárjegy Magyar Államkötvény
1 057 945
Befektetési jegy MFB Kötvény
1 791 209
1 791 209
405 815
1 463 760
5 908
5 908
100 000
100 000
12. ) Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása: Pénzeszközeink között szerepel 310 145 EUR - Forint értéke 92 085 200 Ft – 30 846 CHF - Forint értéke 7 468 975 Ft., 6 USD – Forint értéke 1 247 Ft. E tételek a devizaszámla vezetéséhez kapcsolódnak. Az év végén Takarékszövetkezetünk 535 597 CHF – 129 689 438 Ft - deviza hitelállománnyal rendelkezett, amelyb l 315 700 CHF a lakossági és 219 897 CHF a vállalkozói állomány volt. Új hitel folyósításra nem került sor. A forrás oldali kötelezettségeink között 308 669 EUR – 91 646 868 Ft – ügyfélbetét, valamint MTB Zrt által folyósított devizahitel szerepel 567 000 CHF, - 137 293 380 Ft – értékben. Külföldi értékpapír nincs tulajdonunkban. Devizás tételeket az alábbi táblázat tartalmazza.
PSZÁF kód Megnevezés. 1AB0 1AB11 1AB15 1AB5 1AB7
Eszk.össz. Valuta Nostro Hitelek Aktív kamatelh.
1B0 1B2 1B3 1B5
Források Betétek Felvett hitelek Passzív kamatelh.
1B6
Egyéb passzív elsz.
Devizában ezer Ft-ban, mérleg sz. Egyéb Deviza Euro EUR CHF USD deviza össz: 92 126 137 268 229 395 310 284 566 888 7 190 0 7 190 24 217 0 84 895 7 471 92 366 285 928 30 846 41 129 513 129 555 139 534 870 0 284 284 0 1 172 91 806 91 647 0 122 37
137 293 229 100 0 91 647 137 293 137 293 0 122 0
37
309 206 308 669 0 411
567 000 0 567 000 0
126
0
6 6
0
13.) Még le nem zárt határid s, opciós, swap ügyletek: A szövetkezet a fordulónapon nem mutat ki a könyveiben még nem lezárt határid s, opciós vagy swap ügyletet. 50
14. ) A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségnemenkénti bontása A fordulónapon a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak értéke 0 Ft. 15.) Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés (Hpt.5.sz.mell.) A fordulónapon a Hpt.5.sz melléklete alapján meg nem képzett céltartalékkal és el nem számolt értékvesztéssel a szövetkezet nem rendelkezik. 16.) Cash -flow kimutatás ( A ) A szövetkezet cash-flow kimutatását az 1.sz. melléklet tartalmazza. 17. Függ vé tett kamat és más tételek bemutatása
Megnevezés
ezer Ft
Függ vé tett ügyleti és kés.i kamat
419 957
Függ vé tett kamat jelleg jutalék
26 397
Szkr.17.§ (2) bek. Szerinti díjak összege Összesen:
446 354
18.) Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenységet az MTB Zrt ügynökeként végez Takarékszövetkezetünk.
S.sz. 1 2 3 3a 3b
Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tev. Során kezelt eszköz Értékpapír névértéke Részesedés névértéke Üyfeleket megillet pénzeszköz ebb l a Tksz által vezetett bankszámlán ebb l más hitelintézet számláján lév
Összeg (e Ft) 1 346 738 5 500 1 594 014 0 1 594 014
51
19.) A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: Értékpapírok bemutatása (V.21.) Megnevezés Névérték Állampapír befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Befektetési jegy Idegen tulajdonú ép. névértéken Összesen: ebb l: nyomdailag el állított ebb l: elszámoló házban rzött más helyen rzött dematerializált:
Könyv sz.é.
1 047 060 2 201 420
1 057 945 2 197 024
100 000 27 586
100 000 81 319
5 000
5 908
3 381 066
3 442 196
3 381 066
20. ) Biztosítópénztárak részére végzett vagyonkezelés A takarékszövetkezet a 2013-as üzleti évben nem végzett biztosítópénztáraknak vagyonkezelést. 21. ) Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: S.sz. 01. 02. 03. 04. 05.
Megnevezés Értékpapír forgalomba hozatal szervezési tev. Bizományosi tevékenység Kereskedelemi tevékenység Letétkezelési, letéti rzési és portfoliókezelési tev. Egyéb Mindösszesen:
Ráfordítás Bevétel 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22. ) Pénzfeldolgozási tevékenység A takarékszövetkezet a 2013-as üzleti évben nem végzett pénzfeldolgozási tevékenységet. 23.) A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése alól kapott felmentés A takarékszövetkezet a 2013-as üzleti évben a Hpt.75.§ (3) bek. szerinti az általános tartalékképzése alól nem kapott felmentést. 52
24. ) Azonnali deviza adás-vételi ügyletek A takarékszövetkezet a könyveiben nem mutat ki azonnali deviza adásvételi ügyletekb l a mérleg fordulónapjáig nem teljesült ügyletek miatt devizában fennálló követelést illetve kötelezettséget. 25. ) Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés Szoftverek Vagyoni érték jogok Összesen
Bruttó érték Nettó érték 3 941 1 847 8 215 5 525 12 156 7 372
26.) Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonérték jogok (fajtánként) Megnevezés Földhasználati jog Haszonélvezeti jog Bérleti jog Szolgalmi jog Közm használati jog Egyéb jogok Összesen
Bruttó érték
Nettó érték
769
217
769
217
27. )Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek Követelés kiegyenlítéseként kapott: Ingatlanok Gépek Berendezések,felszerelések Egyéb eszközök Összesen
Könyv szerinti érték 6 157 168 791
174 948
28. ) Pénzügyi lízing követelések: A takarékszövetkezet a fordulónapon nem rendelkezik pénzügyi lízing követelésekkel. 29. ) Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya A takarékszövetkezet könyveiben a követelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya 0 Ft. 53
30. ) Kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok állománya: A takarékszövetkezet könyveiben a kölcsönbe adott és kölcsönbe vett értékpapírok, másodlagos értékpapírok fordulónapi állománya 0 Ft. 31. ) A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott eszközök, garancia- és kezességvállalások eFt-ban Fedezetek, biztosítékok teljes értéken Központi költségvetés garanciái Alapok által nyújtott garanciavállalások államilag viszontgarantált része Alapok által nyújtott, államilag nem viszontgarantált garanciavállalások Központi költségvetés készfizet kezessége
Pénzügyi szolg. Befektetési szolg. 0 1 000 282 193 643 561
Egyszer kezességek
898 573
Pénzfedezetek
112 223
Értékpapír fedezetek
767
Jelzálogjog
6 856 919
Keretbiztosítéki jelzálogjog
3 378 780
Engedményezés Hitelnyújtáshoz kapcsolódó vételi opció Egyéb fedezetek, biztosítékok Fedezetek, biztosítékok összesen
654 690 73 998 841 578 14 012 014
32.) Valós értéken történ értékelés A takarékszövetkezet nem alkalmazz a valós értéken történ értékelést. 33.) Az eredménykimutatás (függ leges tagolású) 1., 3., 6.a), 6.c), 7., tételeinek a részletezése Az eredmény-kimutatás kiemelt sorai a fordulónapon kizárólag belföldi bevételekb l származnak. 34.) Határon átnyúló szolgáltatás A takarékszövetkezet nem végez határon átnyúló szolgáltatást. 35.) A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek min sített értékpapírok állománya A takarékszövetkezet könyveiben 2013.12.31.-én a fent említett értékpapírok állománya 1 057 945 eFt . 54
36.). Áz átstrukturált hitelek (követelések) szerz dés szerint fennálló t kekövetelésre vonatkozó összege és könyv szerinti értéke Bruttó összege: 103 036 eFt, és könyv szerinti (nyilvántartási) értéke: 96 672 eFt. 37.) Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Sajátos értékelés alá vont tételek (bruttó könyv sz.) Megnevezés Hitelek Értékpapírok Bankközi betétek Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebb l: csoportos értékelés alá vont
Problémamentes 6 164 313 105 908 1 598 576 81 319
Külön figy.
Átlag alatti
Kétes
Rossz
Összesen
264 360
301 192
421 379
199 692
75 930
117 000
116 474 247 270 8 313 860 866 388 9 180 248
497 309 1 325 498 634
316 692
264 360
349 786
316 692
264 360
349 786
7 350 936 105 908 1 598 576 81 419 195 940 161 958 247 270 9 742 007 867 713 10 609 720
777 279
62 846
2 678
28 660
6 409
877 872
100 3 010 45 484
38.) A javadalmazási politikában meghatározott mutatók számítási módszere és értéke 1. A nem teljesít hitelek részarányának változása
2010
2011
2012
2013
12,43%
13,31%
13,67%
14,20%
2010
2011
2012
2013
11,06
9,69
8,84
5,39%
5,53%
2010
Likvid eszközök arány változása az összes eszközökhöz Bruttó hitelállomány aránya a betétállományhoz
Átlag alatti + Kétes + Rossz hitelállomány Bruttó hitelállomány
Tervezett változás 2010/2013 maximum
114%
8,84
legalább
80%
5,00%
5,00%
legalább
2011
2012
2013
36,06%
35,06%
34,26%
34,26%
legalább
59,26%
63,56%
70,00%
70,00%
61-70 % között
2. A t kekövetelmény el írásainak való megfelelés mértéke (%) TMM felügyeleti felülvizsgálat el írásainak figyelembevételét követ en (SREP) Saját t ke aránya a mérlegf összeghez alakulása 3. A likviditási kockázatokat mér mutatószámok változása
4. Elért adózás el tti eredmény Adózás el tti eredmény
2010
2011
2012
2013
52 636
21 427
26 318
26 318
minimum
95,02%
50,00%
55
VI. Záradék: 1) Az éves beszámolót a Felügyel bizottság a Hpt.66.§ (3).bek.c) pont szerint ellen rizte, err l elfogadó határozatot hozott. A határozat száma: 4/2014.03.14 FB határozat.
2) Az Igazgatóság a 4/2014. sz. határozatával terjesztette a Küldöttgy lés elé az éves beszámolót az alábbi eredmény-felosztási javaslattal: 6/2014.sz. határozat
Eredmény-felosztási javaslat (Igazgatóság) 1. 2. 3. 4. 5. 5a. 6.
-226 553 0 -226 553 74 951 0
Adózás el tti eredmény Fizetend adó Adózott eredmény Általános tartalék felhasználása Osztalék ebb l: igénybevett eredménytartalék
-151 602
Mérleg szerinti eredmény
3) A megbízható és valós kép bemutatásához megítélésünk szerint egyéb információ nem szükséges. Az éves beszámolót a Takarékszövetkezet 2014. május 20.-án tartott Küldöttgy lése 1/2014.05.20. sz. Küldöttgy lési határozattal hagyta jóvá a fenti eredményfelosztással egyez en.
Bak, 2014. május 20.
Rétiné Varga Éva Ügyvezet -igazgató
Horváth Józsefné Ügyvezet -f könyvel
56
1.sz. mell. CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 883 133
01
Kamatbevételek
02
+ Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék ködési pénzáramlás Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az el leget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási el legek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Aktív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív id beli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebb l: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása ebb l:számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
452 362 111 209 0 0 2 183 850 325 605 103 010 761 835 0 0 601 994 279 0 0 -342 986 614 162 134 385 151 908 -308 191 -207 096 -22 576 -4 072 -35 553 13 419 -22 112 0 24 542
-4 170 43 637 -47 807
57
58
59
