Lampiran I Perusahaan Dispenser Periode Tahun 2007 Harga Pokok Produksi 1. PEMAKAIAN BAHAN BAKU Bahan baku spare pai1 dan body dispenser Rp JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN BAKU
---------------======= ==== 5.783 .1 30.240, 13
Rp
5.783.130.240, 13
Rp
1.658. 76 1.975,67
Rp Rp Rp Rp Rp
1.956.958.556,84 946.245.757, I 0 777.622.858,62 897.622.858,63 345.680.970,24
JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN PEMB. Rp
6.582.892.977, I 0
2. PEMAKAIAN BAHAN PEMBANTU Finishing Packing Materials Kabel , . Timah Plastik Lain-lain
3. BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG UPAH Upah desain Produk
Rp
88.654.000,00
Upah pemasangan alat Upah Penyambungan Kabel
Rp Rp
Upah Bagian Finishing Upah Bagian QC
Rp Rp Rp Rp
23.855 .700,00 26.680.400,00 22.965.500,00 45.325.000,00 25.565.800,00 2 1.950.250,00
Rp
254.996.650,00
Rp Rp Rp
1.556.000,00 854.500,00
Rp
2.865.500,00
Upah Bagian Packing Upah Bagian Proses UANG MAKAN Uang makan Bagian finishing Uang makan Bagian Packing Uang makan Bagian Proses
455.000,00
Lampir~~.2
ASTEK
Rp
252.572.81 3,00
Rp
UPAH BORONGAN Upah Borongan bagian Finishing
Rp
Upah Borongan bagian Packing
Rp
Upah Borongan bag ian Jain-Jain
Rp
681.554.834,00 815.214.527,00 331.841.038,00 296.774.407,00
Rp
2.125.384.806,00
JUMLAH TENAGA KERJA LANGSUNG ·Rp
2.635.819.769,00
Upah Borongan bagian Proses
4. BEBAN TIDAK LANGSUNG PABRIK UPAH TIDAK LANGSUNG UPAH Upah Bagian G udang Barang Jadi
Rp
Upah Bagian Pemeriksaan Produk.
Rp
Upah Bagian Pengujian Bahan Baku
Rp
Upah Lain-lain
Rp
PESANGON
Rp
THR, KOMI SI DAN BONUS
Rp
UANG MAKAN
Rp
PENGOBATAN KARYAWAN
Rp
Rp
28.525.200,00 43.214.000,00 39.258.000,00 65.395.600,00 176.392.800,00 482.945.600,00 550.725.500,00 23.950.600,00
Rp
25.550.500,00 358.741.500,00
Rp
1.618.306.500,00
Listrik
Rp
Air
Rp
989.872.530,00 16.854.000,00
Rp
1.006.726.530,00
PERALATAN KERJA JUMLAH UPAH TENAGA KERJA TID LANGSUNG 5. BEBAN LISTRIK DAN AI R
JUMLAH BEBAN LrSTRIK DAN AIR
Lampiran 3 6. BEBAN PERBAIKAN DAN PERAWATAN Biaya Perbaikan Suku Cadang Kendaraan Rp Biaya Jasa Perbaikan & Perawatan Kendara< Rp JUMLAH BERAN PERBAIKAN & PERAWATAN
35.695.000,00 22.856.500,00
Rp
58.551.500,00
Penyusutan Bangunan
Rp
1.253.341.851 ,28
Penyusutan Kendaraan Penyusutan Jnventaris Pabrik
Rp Rp
50.800.000,00 1.295.589.053,65
JUMLAH BERAN PENYUSUTAN
Rp
2.599.730.904,93
Asuransi Bangunan Asuransi Kendaraan
Rp Rp
124.395.678,15 22.750.380,00
JUMLAH BEBAN ASURANSI
·Rp
147.146.058,15
Rp
96.658.000,00
Rp
19.680.750,12
Jasa Sab1on Merk
Rp Rp
Jasa Pengamanan
Rp
346.074.588,50 986.754.250,15 153.703.711,00
Rp
1.602.871.299'77
7. BEBAN PENYUSUTAN
8.BEBAN ASURANSI
9. BEBAN LAINNY A
Biaya Pengerjaan Ulang Ongkos Angkut dan Bongkar Beban Import
JUMLAH BEBAN LAINNY A
Lampiran 4 CATATAN ATAS PERHITUNGAN HARGA POKOK PENJUALAN
24. PENJUALAN Penjualan Retur dan potongan penjualan
Rp Rp
JUMLAH PENJUALAN
Rp 32.932.669.000,00
25. HARGA POKOK PENJUALAN Pemakaian Bahan Baku
32.995.654.000,00 62.985.000,00
Rp
5.783.130.240,13
Pemakaian Bahan Pembantu
Rp
6.582.892.977, I 0
Upah tenaga kerja langsung Behan tidak langsung pabrik
Rp Rp
2.635.819.769,00 7.033 .332.791,00 22.035.175.777,23
Persediaan awal barang dalam proses
Rp Rp Rp
22.880.850.976,63
Persediaan akhir barang dalam proses
Rp
847.521.299,24
Harga Pokok Produksi
Rp
Persediaan awal Barang Jadi Persediaan awal Barang service
Rp
22.033.329.677,39 175.235.152,24
Rp
55.365.952,30
Rp
22.263.930.781,93
Rp Rp
175.235.152,24 55.365.952,30
' \
Persediaan akhir Barang Jadi Persediaan akhir Barang service
845.675.199,40
JUMLAH HARGA POKOK PENJUALA Rp 22.033.329.677,39 BEBAN OPERASIONAL 26. BEBAN PENJUALAN Iklf~ri:
Tninsportasi dan Perjalanan Oinas Document Fee PNBP Freight(Angkutan) JUMLAH BEBAN PENJUALAN
8.857.300,00
Rp Rp
3.552.500,00
Rp Rp
785.549.217,93 266.644. 100,00
Rp
548.685.965,65
Rp
1.613.289.083,58
Lampiran 5
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI BEBAN TENAGA KERJA Gaji staff Upah Pesangon THR Uang makan Bebah JHT Tunjangan Pph 21 Gaji Direksi
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
KEPERLUAN KANTOR Alat tulis dan perlengkapan kantor Cetakan, 'Stensil, dan Fotocopy
Rp
P~s. ·Paket,
Rp
Rp
Materai Telex, Telegram, Telephone
Rp
Transfer dan Administrasi Bank
.Rp
BE BAN PERBAIKAN DAN PERA W ATAN Perawatan dan perbaikan kendaraan Rp Perawatan dan perbaikan inventaris
Rp
Perawatan dan perbaikan lain-lain
Rp
BE BAN TRANSPORTASI DAN PERJALANAN DINAS Bensin dan Solar To! dan parkir Transport Dinas Perjalanan Dinas
Rp Rp Rp Rp
1.965.785.593,24 19.600.000,00 1.569.889.516,00 287.884.983,00 8.452.200,00 96.039.530,00 119.732.66 1,43 60.000.000,00
55.365.500,00 41.695.800,00 8.453.205,23 62.291.725,00 25.000,00
26.603.390,00 9.921.188,00 5.100.000,00
79.240.850,00 4.850.325,00 23.487.800,00 62.948.700,00
Lampiran 6 BEBAN JASA PROFESIONAL Notaris
Rp
Kantor Akuntan dan Konsultan
Rp Rp
Sem!nar dan Training (pelatihan)
7.500.000,00 27.850.000,00 5.751.000,00
BE BAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI Penyusutan Bangunan
Rp
Penyusutan Kendaraan
Rp
I 00.149.848,64 86.104.925,00
Penyusutan lnventaris
Rp
43.424.807,50
BEBAN PAJAK,RETRIBUSI & PERIJINAN Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
Rp
80.551.600,00
Pengurusan Surat-surat I uran, Sampah dan Kearn an an Beban Pajak
Rp Rp
17 .2 12~ 950,00
Rp
5.026.000,00 98.640.142,00
BEBAN LAIN-LAIN Entertainment, Representasi, Sumbangan
Rp
Keperluan RT Kantor ·
Rp
Keperluan Pabrik
Rp
Biaya Direksi
Rp
Lain-lain
Rp
359.146.200,00 I 8.2 I 2.825,00 103.109.659,00 19.464.300,00 18.266. 800,00
BEBAN ADMINISTRASI BANK Rp
35.966.860,39 32.925.467,20
JUMLAH BEBAN UMUM & ADMINIS1 Rp
5.424.606.402,13
Biaya Transfer Biaya Administrasi
.Rp
28. BEBAN BUNGA BANK Bunga Bank
Rp
3.891.651.503,96
JUMLAH BEBAN BUNGA
Rp
3.891.651.503,96
Lampiran 7 29. BEBAN LAIN-LAIN Kurang Lebih Bayar Kerugian Lain-lain
Rp Rp
1.550.250,19 25.254.333,20
JUMLAH BEBAN LAIN-LAIN
Rp
26.804.583,39
30. PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan lain-lain Pendapatan Jasa Giro Pendapatan Bunga
Rp
1.091.352.940,25
Rp Rp
6.157.685,65 3.969.558,64
JUMLAH PENDAPATAN LAIN-LAIN
Rp
1.101.480.184,54
Lampiran 8
Perusahaan Dispenser Periode Tahun 2008 Harga Pokok Produksi 1. PEMAKAIAN BAHAN BAKU Bahan baku spare part dan body dispenser Rp JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN BAKU
Rp
6.025.132.450,28 6.025.132.450,28
2. PEMAKAIAN BAHAN PEMBANTU 1.893.761.975,67 Rp 1.948.958.565,84 .Rp 986.245.757,37 Kabel Rp 785.635.878,43 Timah Plastik Rp 899.635.858,70 Lain-lain Rp 494.680.970,24 JUMLAH PEMAKAIAN BAHAN PEMBA--~----------~Rp 7.008.919.006,25 Finishing Packing Materials
Rp
================
3. BEBAN TENAGA KERJA LANGSUNG UPAH Upah desain Produk Upah pemasangan alat Upah Penyambungan Kabel Upah Bagian finishing Upah Bagian QC Upah Bagian Packing Upah Bagian Proses
Rp Rp
I 02.3 52.000,00
Rp Rp Rp Rp
27.680.450,00 32.965.500,00 46.156.000,00 28.565.800,00 27.950.250,00
"Rp
295.525.700,00
Uang makan Bagian finishing Uang makan Bagian Packing
Rp Rp
Uang makan Bagian Proses
Rp
455.000,00 1.556.000,00 854.500,00
Rp
2.865.500,00
Rp
29.855.700,00
UANG MAKAN
Lampiran 9 ASTEK
Rp
252.572.813,00
Rp
681.554.834,00
Rp Rp
815.214.527,00
UPAH BORONGAN
Upah Borongan bagian Proses Upah Borongan bagian Finishing Upah Borongan bagian Packing Upah Borongan bagian lain-lain
Rp
331 .841.038,00 315.774.407,00
Rp
2.144.384.806,00
Rp
2.695.348.819,00
Upah Bagian Gudang Barang Jadi Upah Bagian Pemeriksaan Produk
Rp Rp
Upah Bagian Pengujian Bahan Baku Upah Lain-lain
Rp Rp
31 .525.200,00 44 .038.000,00 40.258.000,00 65.395.600,00
JUMLAH TENAGA KERJA LANGSUNG 4. BEBAN TIDAK LANGSUNG PABRIK UPAH TIDAK LANGSUNG UPAH
PESANGON
THR, KOM ISI DAN BONUS UAN~.'MAKAN ...·: PENGOBATAN KARYAWAN PERALATAN KERJA
Rp Rp ·Rp Rp Rp Rp
JUMLAH UPAH TENAGA KERJA TID; R LANGSUNG p
181.216.800,00 482.945.600,00 550.725.500,00 23.950.600,00 25.550.500,00 358.741.500,00 1.623.130.500,00
5. BEBAN LISTRIK DAN AIR
Listrik Air JUMLAH BEBAN LISTRI K DAN AIR
Rp Rp
995.872.530,00 16.854.000,00
Rp
1.0 12.726.530,00
Lampiran 10
6. BEBAN PERBAIKAN DAN PERAWATAN Biaya Perbaikan Suku Cadang Kendaraan Rp Biaya Jasa Perbaikan & Perawatan Kendaraa1 Rp
35.695.000,00 24.856.500,00
JUMLAH BEBAN PERBAIKAN & PERAWATAN
Rp
60.551.500,00
Rp Rp Rp
1.253.341.851,28 50.800.000,00 1.295.589.053,65
Rp
2.599.730.904,93
Rp Rp
124.395.678,15 29.750.380,00
Rp
154.146.058,15
Biaya Pengerjaan Ulang
Rp
Ongkos Angkut dan Bongkar
Rp
Jasa Sablan Merk
Rp
Behan Import J asa Pengamanan
Rp Rp
115.128.000,00 18.680.750,12 986.754.250,15 386.074.588,50 153.703.711 ,00
JUMLAH BEBAN LAINNY A
Rp
1.660.341.299, 77
7. BEBAN PENYUSUTAN Penyusutan Bangunan Penya~ljtan
Kendaraan Penyusutan Inventaris Pabrik JUMLAH BEBAN PENYUSUTAN
8.BEBAN ASURANSI Asuransi Bangunan Asuransi Kendaraan JUMLAH BEBAN ASURANSI 9. BEBAN LAINNY A
Lampiran 11
CATATAN ATAS PERHITUNGAN HARGA POKOK PENJUALAN 24. PENJUALAN Penjualan Retur dan Potongan penjualan
Rp Rp
35.275.925.000,00 72.365.000,00
JUMLAH PENJ"UALAN
Rp
35.203.560.000,00
Rp
25. HARGA POKOK PENJUALAN
Pemakaian Bahan Baku Pemakaian Bahan Pembantu Upah tenaga kerja 1angsung Behan tidak 1angsung pabrik
Rp Rp Rp
6.025.132.450,28 7 .008.919.006,25 2.695.348.819,00 7.110.626.792,85
Persediaan awa1 barang dalam proses
Rp Rp
22.840.027.068,38 847.521.299,24
Persediaan akhir barang dalam proses
Rp Rp
23.687.548.367,62 848.523.52 1,24
Persediaan awa1 Barang Jadi Persediaan awal Barang service
Rp Rp Rp
22.839.024.846,38 275.235.152,24 55.365.952,30
Persediaan akhir Barang Jadi Persediaan,,akhir Barang service
Rp Rp Rp
23.169.625.950,92 275.235.152,24
JUMLAH HARGA POKOK PENJUALA! Rp
22.839.024.846,38
Harga Pokok Produksi
55.365.952,30
BEBAN OPERASIONAL 26. BEHAN PENJUALAN
PNBP Freight(Angkutan)
Rp Rp Rp Rp Rp
9.957.500,00 5.952.500,00 896.549.217,93 266.644.100,00 568.685.965,65
JUMLAH BEBAN PENJUALAN
Rp
1.747.789.283,58
Iklan Transportasi dan Perjalanan Dinas Docwnent Fee
Lampiran 12 27. BERAN UMU M DAN ADM INISTRASI BERAN TENAGA KERJA Gaji staff Rp Upah Rp Pesangon Rp THR Rp Uang makan Rp Bebah JHT Rp T unjangan Pph 2 1 Rp Gaji Direksi Rp
2 .195.785.593,24 9.700.000,00 I .969.889.516,00 787.884.983,00 8.452.200,00 96.039.530,00 119.732.661 ,43 62.000.000,00
KEPERLUAN KANTOR A lat tulis dan perlengkapan kantor Cetakan, Stensil, dan Fotocopy Pos, Paket, Mate rai Telex, Telegram, Telephone Transfer dan Administrasi Bank
Rp
55.365.500,00
Rp Rp Rp Rp
45.695.800,00
BEBAN PER BAlKAN DAN PERA WATAN Perawatan dan perbaikan kendaraan Rp Perawatan dan perbaikan inventaris Rp Perawatan dan perbaikan lain-lain Rp
2 1.453.205,23 65.49 1.752,00 25.000,00
26.603.390,00 15.92 1.1 88,00 5.100.000,00
BEBAN T RANSPORT ASI DAN PERJALANAN DINAS Bensin dan Solar Tol dan parkir Transport Dinas Perjalanan Dinas
Rp Rp Rp Rp
79.240.850,00 4.850.325,00 23.487.800,00 62.948.700,00
Lampiran 13 BEBAN JASA PROFESIONAL Notaris Kantor Akuntan dan Konsultan Seminar dan Training (pe1atihan)
Rp Rp Rp
8.500.000,00 29.150.000,00 6.751.000,00
BE BAN PENYUSUT AN DAN AMORTISASI
Penyusutan Bangunan Penyusutan Kendaraan Penyusutan Inventaris
Rp
100.149.848,64
Rp Rp
86.104.925,00 43.424.807,50
BEBAN PAJAK.RETRIBUSI & PERIJINAN
Pajak Bumi dan Bangunan (PBB) Pengurusan Surat-surat luran, Sampah dan Keamanan Behan Pajak
Rp Rp Rp Rp
80.5 51.600,00 25.2 12.950,00 6.026.000,00 98.640.142,00
Rp Rp Rp
359.146.200,00
BEBAN LAIN-LAIN
Entertainment, Representasi, Sumbangan Keperluan RT Kantor Keperluan Pabrik
19.2 12.825,00
Rp
132.1 09.659,00 19A64.300,oo
Rp
18.266.800,00
Rp Rp
35.966.860,39 33.925.467,20
JUMLAH BEBAN UMUM & ADMINIST Rp
6.710.829.578.63
Biaya Direksi Lain-lain BEBAN ADMlNlSTRASl BANK
Biaya:,T~ansfer Biaya Administrasi
28. BEBAN BUNGA BANK Bunga Bank JUMLAH BEBAN BUNGA
Rp
3.891.651.503,96
Rp
3.891.651.503,96
Lampiran 14 29. BEBAN LAIN-LAIN Kurang Lebih Bayar Kerugian Lain-lain JUMLAH BEBAN LAIN-LAIN 30. PENDAPATAN LAIN-LAIN Pendapatan lain-lain
Rp Rp
1.550.250, 19 25.254.333,20
Rp
26.804.583,39
Rp
1.091.352.940,25
Pendapatan Jasa Giro Pendapatan Bunga
Rp
6.157.687,65
Rp
3.969.558,64
JUMLAH PENDAPATAN
Rp
1.1 01.480.186,54
