'
B R E E ILJ ^
Jaarverslag 2010
Mooi werk INHOUDSOPGAVE
JAARVERSLAG INLEIDING Voorwoord van de voorzitter Directieverslag Samenstelling bestuur en directie
3 4 5
SOCIAAL Arbeidsontwll
6 6 6 7 7 8 10
FINANCIEEL Kengetallen Toeliciiting kengetallen Gemeentelijke bijdragen
11 11 13
VERPLICHTE PARAGRAFEN Weerstandsvermogen Onderhoud lopitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering
14 14 15 16
JAARREKENING Baians per 31 december 2010 Programmarekening 2010 Grondslagen voor w/aardering en resultaatbepaling Toeiichting op de baians Niet uit de baians blijkende verplichtingen Staat van herl
20 22 23 26 30 31 32 37 38 40
Lijst met afkortingen Colofon
41 41
Jaarverslag 2010 d,d. 24 maart 2011
VOORWOORD VAN DE VOORZITTER Het Jaar 2010 stond in tiet tel<en van de verdere ontwil
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
3
B M oo DIRECTIEVERSLAG Het jaar 2010 was voor Breed in meerdere opzicliten een bijzonder jaar vanwege de navolgende gebeurtenissen. Eind 2009 werd de vorige directie door tiet bestuur op non-actief gesteld en ven/angen door twee interimdirecteuren te weten de iieren W. Croes en W. Sctioot. Ondanks langdurlge bemiddellngspoglngen van de heer H. Krosse van buro Van Spaendonck was het vertrouwen tussen personeel i.e. de OR en toenmalige directie niet te herstellen. De interim directie heeft eind 2009 de nodige reparatiemaatregelen genomen om een deels ontspoord bedrijf weer op de rails te l
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
4
SAMENSTELLING BESTUUR EN DIRECTIE Algemeen Bestuur tot 20 mei 2010 gemeente Beuningen Druten Groesbeel< Heumen IVllllingen aid Rijn Nijmegen Nijmegen Ubbergen West iVlaas en Waal Wijctien
C.van tngen H.van Rensen W. Spaan, piv. voorzitter H. van den Berg R. Verdljl< P, Depla, voorzitter mevr. J . Kunst mevr. A. van der Aatst-Woll<en A, van Swam G, Hendriks, secretaris
Dagelijks Bestuur tot 20 mei 2010 gemeente Druten Groesbeek Nijmegen Wijchen
H.van Rensen W. Spaan, pIv. voorzitter P. Depla, voorzitter G. Hendriks, secretaris
Algemeen Bestuur vanaf 20 mei 2010 gemeente Beuningen Druten Groesbeek Heumen IVllllingen aid Rijn Nijmegen Nijmegen Nijmegen Ubbergen West IVlaas en Waal Wijchen
G, Hendriks J.van Dongen W, Spaan, pIv. voorzitter mevr. E. de Swart G. Berns T. Tankir, voorzitter B.Jeene H. Beerten mevr. A. van der Aalst-Wolken A. van Swam P, de Bruijn, secretaris
Dagelijks Bestuur vanaf 20 mei 2010 gemeente Beuningen Groesbeek Nijmegen Nijmegen Wijchen
G. Hendriks W. Spaan, piv. voorzitter T. Tankir, voorzitter B.Jeene P. de Bruijn, secretaris
Directie W. Croes W. Schoot
algemeen directeur a.l. directeur mensontwikkeling en middelen a.l.
Vanaf 1 September 2010 H. Koerhuis
algemeen directeur
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
SOCIAAL
ARBEIDSONTWIKKELING Het belangrijkste onderwerp van gesprek van 2010 binnen Breed is geweest de ommezwaal van productie- en dienstenbedrijf naar arbeidsbemiddellngbedrljf. In de voornemens en plannen voor de lange termijn zal daar verder vorm aan worden gegeven. Arbeldsbemiddeling is als corebusiness benoemd om de beweging van binnen naar buiten fierkenbaar als Inzet van de strategle te maken. Desalniettemin was 2010 een jaar zonder markante activiteiten en/of investeringen In sociaal beleid anders dan tiet rekruteren van een nieuwe directeur en een getieel nieuw managementteam dat de l
OPLEIDINGEN Een management development traject met een revitatlseringprogramma voor lief management tieeft plaats gevonden. Daarnaast Is er gei'nvesteerd in sw-medewerkers in de volgende vormen. Breed wil medewerkers die daarvoor In aanmerking komen bemlddelen naar een werkpiek op de externe arbeidsmarkt. Een opleiding of training maakt meer medewerkers bemiddelbaar en vergroot de kans op een succesvolle plaatsing. Vandaar dat In 2010 meer opieldingen zljn gestart. Met name BBL-opleidingen (Beroeps Begeleidende Leen/veg) zijn In aantal en soort flink toegenomen. 248 Medewerkers tiebben dit jaar een landelijk erkend MBO-diploma niveau 1 of tioger getiaald of zijn een flink stuk op weg. Inmiddels heeft Breed voor vrijwel iedere werksoort een passende BBL-opleidlng. Huidige mogelijkheden: electro, montage en verpakken, fietshersteller, groenmedewerker, schoonmaker, zorghulp, postbesteller, receptie medewerker, ICT medewerker, archiefmedewerker en leidinggevende. De mate waarin medewerkers over goede werknemersvaardigheden beschikken blijkt een belangrijke indicator voor een succesvolle plaatsing. Om bedoelde vaardigheden te verbeteren hebben 56 medewerkers deel genomen aan een training Sociale Vaardigheden. Voor een toenemend aantal medewerkers is het Nederlands de tweede taal. Speciaal voor hen is op de valreep van 2010 een project Nederlands op de M/er/
ARBO EN ZIEKTEVERZUIIW Het zlekteverzuim bleef op een onaanvaardbaar hoog peil In 2010 van 15,8% voor sw-medewerkers en 9,7% voor ambtelijke medewerkers, mede als gevolg van de sociale onrust maar ook door onvoldoende aandacht van het management. Het contract met de huidige arbodlenst werd opgezegd en voorbereldingen voor het werken met een nieuwe arbodlenst zijn op gang gekomen. Kort voor de Kerst zijn alle 350 zleke medewerkers thuis bezocht door management, personeelsfunctionarlssen en OR leden.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
6
OMBUDSWIAN In april 2010 is de functie van ombudsman Ingevuld, In de loop van 2010 is tiet aantal klachten dat binnen Is gekomen bij de ombudsman afgenomen. Het totaal aantal binnen gekomen klachten gedurende 2010 is 52.
OR/GO De OR was nauw betrokken bIJ de werving van de nieuwe directeur en een nieuw managementteam. Tevens werd ze veelvuidig geconsulteerd over de organisatie aanpassingen en de nieuw uit te zetten koers voor de lange termijn, Een en ander is zeer constructlef verlopen in een sfeer van wederzljds respect. Met het G O is een aanzet gegeven tot het creeren van een derde rechtsposltle voor nieuw aan te nemen ondersteunend personeel. Deze mogelijkheid doet zich voor via Support BV, deel uitmakend van de Stichting Support oolt opgerlcht door het bestuur van Breed. Ook hier zijn de verhoudingen zeer constructlef te noemen.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
7
iVlooi w&r KENGETALLEN Omschrijving
2010
2009
2008
Gemiddelde formatie svi^-medewerkers (In se) Gemiddelde formatie Begeleid Werken (in se)
1,858
1,834
92
98
1.797 92
Totaal formatie (In se)
1,950
1.932
1,889
Taakstelling S W (in se) Over-onderrealisatle (in se)
1.941 9
1.921 11
1,871 18
27.080
27.080
26,275
Aantal indlcaties voor S W Aantal Indlcaties voor BW
251 75
203 48
147 63
Totaal aantal indlcaties
326
251
210
Aantal ultgevoerde herindlcaties S W Aantal ultgevoerde herindlcaties BW
121 24
212 65
202 109
Totaal aantal ultgevoerde herindlcaties
145
277
311
1 0
8
7
2
5
Totaal aantal ultgevoerde herindlcaties
146
287
323
Aantal herindlcaties van S W naar SW
92
156
160
Aantal herindlcaties van B W naar BW
22 2 29
58 7 56
99 10 42
Totaal aantal herlndicaties
145
277
311
Eindstand wachtlljst met Indicatie SW Eindstand wachtlijst met indicatie BW
334 94
231 59
273
428
290 26%
Salaris subsidie sw-medewerker per se
Aantal ultgevoerde herindlcaties bovengrens Aantal ultgevoerde herindlcaties ondergrens
Aantal herindlcaties van S W naar BW Aantal herindlcaties van B W naar SW
Eindstand wachtlijst % langer dan 1 jaar op wachtlijst
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
18%
155 428 50%
8
2010
2009
2008
Instroom vanuit een ander schap met een S W dienstverband Instroom vanuit wachtlljst met een S W dienstverband Instroom vanuit wachtlljst met een BW dienstverband
6 152 9
3 252 29
7 171 19
Totaal Instroom vanuit wachtlljst/ander schap
167
284
197
22 4
15
20
17
10
179
146
Einde dienstbetrekking van bw-medewerkers
177 7
21
15
Einde dienstbetrekking totaal
184
200
161
Eindstand sw-medewerkers Eindstand bw-medewerkers
2.117 102
2.118 118
2.044 108
Eindstand totaal
2.219
2.236
2.152
Zlekteverzuim sw-medewerkers Zlekteverzuim ambtelijke medewerkers
15,8% 9,7%
14,7% 10,4%
13,2% 8,3%
Omschrijving
Verschuiving van medewerkers van BW naar S W Verschuiving van medewerkers van S W naar BW Einde dienstbetrekking van sw-medewerkers
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
9
i\-/looi Mierk. TOELICHTING KENGETALLEN In 2010 Is er sprake geweest van een over-reallsatle van 9 se ten opzlchte van de taakstelling. Dit betekent een geringe procentuele over-realisatie van 0,5%. Voor alle deelnemende gemeenten Is de taakstelling gerealiseerd, De wachtlijst ultimo 2010, voor de 9 deelnemende gemeenten, bedraagt 428 personen en komt hiermee weer op het niveau van ultimo 2008. Als gevolg van een forse Instroom vanuit de wachtlijst in de laatste twee maanden van 2009 Is de ultimo stand 2009 lager In vergelijking met 2010 en 2008. Vanaf Januari 2010 Is een wachtlljstverordening in werking getreden. De basis van deze verordening is plaatsing vanaf de wachtlijst op basis van het fifo-prlncipe (first-ln, fIrst-out). Afwijidng van deze fifo-regel is beperkt toegestaan in geval van Begeleid Werken plaatsing of na toestemming van de desbetreffende gemeente. Het percentage mensen dat langdurig, langer dan 1 jaar, op de wachtlljst staat is de afgelopen Jaren fors gedaald van 50% ultimo 2008 tot 18% in 2010. De afgelopen jaren Is een specificatle gegeven naar plaatsing In werl
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
10
<
mmmma Mooi werk
FINANCIEEL
KENGETALLEN rekening 2010
(bedragen x € 1.000)
begroting 2010
rekening 2009
verschil 2010-2009
Subsidieresultaat
(1)
-3.002
-4.574
-2.640
-362
Bedrijfsresultaat
(2)
3.400
3.077
1,923
1.477
Gemeentelijke bijdragen
(3)
1.619
1.564
1.609
10
Incidentele lasten/baten
(4)
0
0
29
-29
Exploitatie resultaat
(6) =1+2+3+4
2.017
67
921
1.096
Mutatie bestemmingsreserve
(6)
0
0
0
0
Nog te bestemmen resultaat
(7) =5+6
2.017
67
921
1.096
1.950
1.900
1.932
18
90
99
91
-1
(aantallen in se/fte)
sw-medewerkers Incl. bw (se) ambtelijke medewerkers (fte)
TOELICHTING KENGETALLEN
Subsidieresultaat Het subsidieresultaat bestaat uit de gemeentelijke salaris subsidie wsw vermlnderd met de salariskosten sw-medewerkers en de overige kosten sw-medewerkers zoals relsl
Bedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat bestaat uit de netto bedrijfsopbrengsten vermlnderd met de salariskosten ambtelijke medewerkers, afschriJvingsl
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
11
M o o i werk. De netto bedrijfsopbrengsten zijn ten opzicfite van realisatie 2009 gedaald met € -0,5 mIn, Deze daling wordt hoofdzakelijk veroorzaal
Gemeentelijke bijdraqen De gemeentelijke bijdrage van € 850 per se Is conform begroting 2010 en realisatie 2009. De afwijking van de totale gemeentelijke bijdragen wordt veroorzaakt door aantallen se gerealiseerd voor de deelnemende gemeenten ten opzlchte van begroting 2010 en realisatie 2009,
Exploitatie resultaat Het exploitatie resultaat bestaat uit de som van subsidieresultaat, bedrijfsresultaat, gemeentelijke bijdragen en Incidentele baten/lasten.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
12
GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN BIJ de verdeling van de bijdragen over de deelnemende gemeenten is uitgegaan van artll<el 10 van de financiele verordening WNO-bedrijven. De basis voor de bijdrage per gemeente is Iiet aantal medew6rl<ers bij Breed, dat afl
Inwoners
Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen aan de Rijn Nijmegen Ubbergen West Maas & Waal Wijchen
25.304 18.102 18.981 16.623 5.857 161.817 9.366 18,374 39,948
Totaal Bron: Begrotingsrichtlijnen
Bestuurs en beheerskosten 4.749 3.397 3.562 3.120 1.099 30.369 1.758 3.448 7.497
AAO
314.372 59.000 Regio Nijmegen voor GR
3.392 2,427 2.545 2.229 785 21.694 1.256 2.463 5,356
Totaal bijdragen in € 8.141 5.824 6.107 5.348 1.884 52.063 3.013 5,912 12.853
42.146
101.146
Vaste gemeentelijke bijdrage na omzetcorrectie (x € 1.000) Gemeente
aantal medewerkers
Beuningen Druten Groesbeek Heumen Millingen Nijmegen Ubbergen West Maas en Waal Wijchen
161 140 165 83 45 1,157 38 86 290
Totaal
2.165
bijdrage omzet voor correctie 120 359 105 363 123 384 385 62 216 34 865 2.214 28 247 64 265 452 217 1,618
4.885
bijdrage bijdrage per bijdrage medewerker perse na in€ correctie in€ 948 789 7 127 765 -16 89 636 -18 636 687 105 579 -25 446 37 -25 9 200 244 59 799 883 924 220 -20 8 211 928 4 68 791 1,026 251 866 34
correctie
0
1.618
850
747
Leesuitleg bijv. gemeente Druten: Aantal medewerkers uit Druten 140, De omzet van Druten bij Breed Is € 363.000. Dit levert een bijdrage op voor correctie ad € 105.000. De omzet van Druten is boven gemiddeld t.o.v. de overige gemeenten. Daarom correctie - € 16.000. Resteert te betalen € 89.000, dit is € 636 per medewerker en € 765 per se, De ontwikkeling van het aandeel gemeentelijke omzet ten opzlchte van de totaal gereaiiseerde omzet is als volgt: 2010: 29% 2009: 31% 2008: 27%
Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart 2011
13
VERPLICHTE PARAGRAFEN
WEERSTANDSVERMOGEN Definltie Onder weerstandsvermogen wordt In algemene zin verstaan de mogelijkheid voor Breed om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuiteit van Breed direct in gevaar komt of financiele noodmaatregelen noodzakelijk zljn. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit vanwege ingeschatte risico's, Weerstandscapaciteit Het geheel van middelen en mogelijkheden om niet begrote, onverwachte en substantiele l
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Voor het groot onderhoud aan de bedrljfsgebouwen Is een voorziening getroffen, De voorziening Is bedoeld voor het gelijkmatige spreiding van de onderhoudskosten over een langere periode, Er is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld voor de activa waarvoor dit relevant Is. Periodiek wordt het meerjarige onderhoudsplan geactualiseerd. Op basis van het meerjarige onderhoudsplan, wordt gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud. Het onderhoud van de automatisering Is grotendeels uitbesteed. Naast kostenbesparing had deze outsourcing ook tot doel om op deze wijze de benodigde specialistische kennis voor onderhoud van ICT te borgen, wat noodzakelijk is uit het oogpunt van continuTteit van de bedrijfsvoering.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
14
FINANCIERING In 2010 zljn geen belangrijke wijzigingen in de financiering opgetreden. Investeringen konden uit de aanwezige middelen worden gefinancierd. Op de langlopende lening werden de reguiiere aflossingen gedaan. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet lieeft als doel om de renterisico's van kort lenen te beperken, door de omvang van kasgeldleningen aan een limiet te l
kw2
kw3
kw 4
0
0
0
0
10.800
13.237
12.135
12.708
-10.800
-13.237
-12.135
-12.708
69.204 8,2% 5.675
69.204
(6) Kasgeldlimiet (4x5)
69.204 8,2% 5.675
5.675
69.204 8,2% 5.675
(7) Ruimte tot kasgeldlimiet (6-3)
16.475
18.912
17.810
18.383
Kasgeldlimiet 2010 per kwartaal (bedragen x € 1.000)
(1) VIottende korte schuld (2) VIottende middelen Netto vIottende schuld - Overschot vIottende (3) middelen (1-2) (4) Begrotingstotaal (5) Kasgeldpercentage
8,2%
Renterisiconorm De renterisiconorm beoogt de renterisico's van lang lenen te beperken. De renterisiconorm staat niet toe dat in een jaar meer dan 20% van de vaste schuld wordt afgelost. Breed is in 2010 binnen de renterisiconorm gebleven. Renterisiconorm 2010 (bedragen X 61.000)
(la) Renteherziening op vaste schuld o/g
0
(lb) Renteherziening op vaste schuld u/g
0
(2) Netto renteherziening op vaste schuld (la-lb) (3a) Nieuw aangetrokken vaste schuld (3b) Nieuw uitgezette lange leningen
0 0 0
(4) (5) (6) (7)
Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op de vaste schuld (2+6)
(8) (9) (10)
Stand vaste schuld per 1-1 Percentage Renterisiconorm (minimum 2.500)
1.954 20% 2.500
(11)
Ruimte (10-7)
2.500
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
0 91 0 0
15
M o o i wepfc. BEDRIJFSVOERING Algemeen De eerste helft van 2010 heeft de recessie nog Invloed gehad op diverse bedrijfsonderdelen van Breed, 29% van onze omzet l
Marketing. Commercle en Communicatie Voor de afdelingen Marketing & Commercle en Communicatie was 2010 een belangrijk jaar om de omschakeling naar de nieuwe strategie vorm te gaan geven. Op basis van de nieuw gel
Facllltair Het afgelopen jaar 2010 heeft vooral In het teken gestaan van organlsatleontwikkeling, een steeds veranderende vraag naar service en ondersteuning. Er werd voorzichtig begonnen met de omschakeling van technische dienst naar beheer en ondersteuning als gevolg van een veranderende instroom van mensen en een veranderende vraag naar diensten. Aan de receptie werd een externe telefoondlenst gekoppeld en werden mensen extra getraind en opgeleid als "receptioniste/telefonlste", De kantlne in het hoofdgebouw van Breed werd herlngerlcht en aantrekkelljker gemaakt voor de medewerkers en geschlkter voor presentaties, recepties en andere bijeenkomsten c.q. activiteiten. Tevens Is een proces gestart op weg naar gezondere voeding.
ICT In 2010 zijn de centrale servers aangepast waar het overgrote deel (180 medewerkers) van Breed op werkt. Deze omgeving is nu weer geheel up to date met de huidige stand van de technlek. HIerdoor worden niet alleen storingen voorkomen maar is Breed ook voorbereid op nieuwe programmatuur die alleen op dit platform wordt ultgebracht.
Recvcllna Recycling kent 2 hoofdactiviteiten: Recycling en Refurbisliing: Bij het Recyclen wordt ICT apparatuur zoals computers en printers handmatig gedemonteerd tot grondstof (ijzer, koper enz.). De refurbishingactivitelten bestaan uit hetopknappen en verl
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
16
In 2010 Is om ARBO technische redenen gestopt met het demonteren van CRT monitoren en TFT monitoren. Deze worden nu bij een speciallstlsch bedrijf volautomatlsch verwerkt. De markt van ICT Recycling verandert snel. Verbeterde shredder technleken (fijnmalen) zetten de markt van handmatig demonteren, zowel in Icwantiteit als prijstechnisch, enorm onder druk. Ook beperken de complexiteit en de (milleu)nsiGo's van de processen de mogelijkheden om medewerkers snel door te kunnen laten stromen.
Electro Fabrlcaae en IVIontage Electro Fabricage en Montage (EFM) is een flexibele en betrouwbare partner op het gebied van montage, assemblage en In- en ompakwerk. van halffabricaten en eindproducten. Wij assembleren en monteren o.a. kabelbomen, sub assemblees voor mechanische relais, inbouwdozen, verllchtingsarmaturen, bedleningspanelen, schakelkasten, samenstelllngen met printplaten. Wij gieten samengestelde delen In, bv printplaten In omkastingen. Dit gebeurt op klantspeclficaties en standaarden waaronder C S A - en het KEMA-Keurmerk. Wij werken volgens IPC-normering. Daarnaast produceren wij o.a. Spleen (verbindingsstukken) voor grote industrieie transformatoren. E F M begon het jaar 2010 met een slechte orderportefeuille en met een economische crisis op de achtergrond. In de loop van 2010 Is door Inzet van extra commerciele inspanningen de opgelopen achterstand weggewerkt. Verder is de vernieuwde afdeling Spleen heropend en hiermee verdubbelde haar capaciteit.
Verpakken Met ongeveer 200 medewerkers werkt Breed bij een snoepgoedverpakl<er In de regio. De groepsdetacherlngswerkzaamheden zljn vooral gericht op productiewerkzaamheden zoals het Inpakken van snoepgoed In zakjes, silo's en showdozen en het maken van displays. De werkzaamheden worden uitgevoerd conform de HACCP voedselveillgheidseisen. In 2010 is Breed er in geslaagd om de werksoorten uit te breiden. HIerdoor zijn de mogelijkheden voor onze medewerkers in hun ontwikkeling uitgebreid. Is de samenwerking met de klant nog Intenslever geworden en hebben wij onze omzet positief kunnen bljstellen, 2010 is ook het jaar geweest waarin een groep van 15 medewerkers is gestart met een BBL opleiding niveau 1.
Groen Instellingen, gemeenten en bedrijven vertrouwen op Breed Groenvoorzleningen voor aanleg, onderhoud en renovatie van bedrijfstuinen, plantsoenen en recreatlegroen. Hierbij werken we samen met hoveniers en stratenmakers, waarmee we een veelgevraagd totaalpakket bieden. Breed Groenvoorzleningen is VGA** gecertificeerd, Breed Groenvoorzienlngen beschikt ook over een kwekerlj, Op de kwekerlj worden vooral "Kant-enKlaarhagen" gemaakt. Dit zijn metalen rasters die dichtbegroeld zijn met klimop en daarmee een direct brulkbaar product bieden voor bv. tulnafscheidingen, De KwekeriJ Het aantal Kant-en-Klaarhagen dat we geleverd hebben bleef achter bij de begroting, de kwaliteit van de geleverde producten was goed, Aanvullende opdrachten werden gevonden bij andere marktpartljen. De financiele resultaten van de opdrachten waren wisselend. De tweede helft van het jaar 2010 heeft daardoor voor de kwekerlj in het tel<en gestaan van het maken van keuzes. Vanuit verschillende perspectieven Is de toekomst van dit bedrijfsonderdeel be|<eken, Uiteindelijk is besloten om de samenwerking met onze afnemer van de Kant-en-Klaarhaag ultimo 2011 te beeindigen.
Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart 2011
17
i¥laoi weiic. Groenvoorzieningen De afdeling Groenvoorzienlngen heeft een bezetting van ongeveer 300 medewerkers, die zich voornamelijk bezlghouden met het onderhouden van de openbare ruimte. De medewerkers werken buiten in kleine groepen bij diverse opdrachtgevers, varlferend van gemeenten en andere (seml-)overheden tot bedrijven in de profit en non-profit sector. De dienstverlening in de overheldssector staat onder druk. Vooral door gemeentelijke bezuinlgingsmaatregelen worden onderhoudsniveaus naar beneden bijgesteld. Daarnaast staan de prijzen onder druk doordat gezocht wordt naar concurrerende aanbiedingen bij openbare aanbestedingen. Ook onze afdeling heeft hier last van gehad waardoor het financiele resultaat achter Is gebleven bij de begroting. Vanuit het perspectief van arbeidsontwikkeling voor onze medewerkers is er samenwerking gevonden met commerciele groenvoorzleners. Onder begeleiding van deze externe bedrijven voeren onze medewerkers samen met de reguiiere werknemers groenwerkzaamheden uit,
Post en Print Post & Print verzorgt de post voor profit en non profit organisaties In de regio Nijmegen. Herkenbare postbodes die het beeld steeds meer bepalen in de straten van Nijmegen en omgeving. Breed voelt zich prima thuis In het bezorgen van geadresseerde post. De postmarkt Is volop in beweging. Het postvolume In Nederland neemt af. Door grote opdrachtgevers In de regio aan te trekken Is er toch groei voor Breed. Ook in tijden van crisis. Jaarlijks worden ruim 5 miljoen poststukken venwerkt en gesorteerd, waarvan het grootste deel door Breed zelf wordt bezorgd. Breed beschikt over een netwerk van postbezorgers en koerlers voor de bezorging van post en pakketten In Nijmegen en omilggende gemeenten.
Documentconversie Documentconversie Is gericht op de accurate digitalisering van archieven en documenten voor zowel de profit- als non-profit sector. Vooral in de opslagmethoden gaan de ontwikkelingen op dit moment snel. Ook het scannen van binnenkomende facturen van klanten hoort sinds 2010 bij de dagelijkse activiteiten, Met het Keurmerk ER-Factureren en gepresenteerd onder de naam "Het digitale postkantoor", Daarnaast digltallseert de afdeling 'Sonttol' via spraak 400-jaar marltleme geschledenis van vrachten in de Oostzee (de Sont). Klanten hebben in projectbespreklngen aangegeven, op de hoogte te willen biijven, waar hun producten zijn in het proces. Door invoering van Track & Trace kan dit worden gerealiseerd.
Schoonmaakdiensten Het jaar 2010 was wederom een goed jaar voor de afdeling Schoonmaak. Gedurende 2010 Is een nieuwe schoonmaakopdracht binnen gehaald welke begin 2011 zal starten. Het betreft het schoonhouden van (overdel
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
18
Detachering en Begeleid werken Detacheren Aan de hand van de gevraagde werkzaamheden wordt door de jobcoach uit de aanwezige talenten de geschikte kandidaat geselecteerd. Het resultaat Is een gemotiveerde kracht die gedetacheerd kan worden tegen een aantrekkelljk tarief, De werknemer wordt, bij voorkeur voor een langere periode, gedetacheerd maar blijft in dienst van Breed. In 2010 hebben we gelukklg mogen constateren dat ondanks een tegenvallende conjunctuur de bestaande detacheringen gemiddeld genomen gecontinueerd zijn. Wel zijn in het verlengde van de tegenvallende conjunctuur de inleenvergoedlngen bewust minder sterk gestegen dan de stijging van loonkosten en de algemene kostenstijging In de ultzendbranche. Begeleid werken Een andere mogelijkheid is begeleid werken waarbij de werkgever de medewerker In dienst neemt. Aan de hand van de overeengekomen arbeidsprestatie wordt onder andere een l
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
19
M o o i werk. BALANS (Bedragen x € 1.000)
31-12-2010
31-12-2009
1.568
1.474
102
179
Activa l\flateri6le vaste activa Financiele vaste activa Uitzettingen langer lopend dan 66n jaar
102
179
VIottende activa Voorraden Grond- en tiulpstoffen Gereed product en tiandelsgoederen
218 68
86
150
157
Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa
Totaal activa
Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart 2011
242
3.278 795
3.119 1.114
2.483
2,005 12.625
11.945
297
252
18,088
17,211
20
31-12-2010
31-12-2009
4.850
2.833
Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve
1.701
1.701
Bestemmingsreserve
1.132
211
Resultaat lopend boekjaar
2.017
921
Voorzieningen
5.583
7.339
Vaste schulden
1.954
2.045
Financiele instellingen
1.954
2,045
VIottende passiva VIottende schulden Overlopende passiva Totaal passiva
Verleende waarborgen en/of garanties
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
5.518
4.911
183
83
18.088
17.211
0
0
21
PROGRAMMAREKENING rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Salaris subsidie wsw (gemeente)
52.564
51.655
51,245
Salarissen sw-medewerkers
52.470
52.829
51,047
3.096
3.400
2.838
3.002-
4.574-
2.640-
Netto omzet
16.853
17.500
17.158
IVIaterlaal verbruik / uitbesteed werk Toegevoegde waarde
2.391 14.462
2.361 15.139
2.361 14.797
Overige bedrljfsopbrengsten Netto bedrijfsopbrengsten
185 14.647
338 15.477
351 15,148
6.610 289 958 1.252 494 -69
6,550 350 1.050 1.457 630 -200
6,247 442 1.016 1.523 570 -165
1.713 11.247
2.563 12,400
3.592 13.225
(bedragen X € 1.O0O)
Overige l
Subsidieresultaat
(1)
Salarissen ambtelijke medewerkers Afsctirijvlngen vaste activa Huur/l-ease Onderhoudskosten Energie Rente baten/lasten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten Bedrijfsresultaat
(2)
3,400
3.077
1.923
Gemeentelijke bijdragen
(3)
1.619
1.564
1.609
Incidentele lasten/baten
(4)
0
0
29
Exploitatie resultaat
(6) =1+2+3+4
2.017
67
921
Mutatie bestemmingsreserve
(6)
0
0
0
Nog te bestemmen resultaat
(7) =5+6
2.017
67
921
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
<
e HE E o >
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inleidlnci Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd, zljn bedoeld als leidraad voor een Juiste Interpretatie van de financiele overzichten, De Jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en Iasten toegerekend aan het Jaar waarop zij betrekking hebben. WInsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zljn gerealiseerd. Verllezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de Jaarrekening bel<end zijn geworden.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva IVIateriele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprljs, vermlnderd met afschrijvingen. BIJ de waardering van de materiele vaste activa wordt rekening gehouden met een vermlndering van hun waarde indien deze naar venwachting duurzaam Is. Op gronden word niet afgeschreven. Voor het overige vinden afschrijvingen plaats op basis van een percentage van de aanschafprijs, De afschrijvingstermljnen kunnen per categorie verschillen afhankelijk van de levensduur. De termijnen in jaren luiden als volgt: Voorzieningen aan terreinen Gebouwen IVIachines en Installaties Inventarissen Vervoermlddelen Overige activa
25 Jaar 25 Jaar 5 a 10 jaar 5 jaar 5 Jaar 3 ^ 5 Jaar
Activa met een aanschafwaarde van < € 5.000 worden niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van het Jaarresultaat gebracht.
Financiele vaste activa De financiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijglngsprljs (nominale waarde) of lagere marktwaarde,
Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprljzen. Verschillen tussen de standaard verrekenprljs en de betaalde Inkoopprljs worden als bedrijfsresultaat verantwoord, De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardlgingsprijs, vermlnderd met op de balansdatum reeds voorzlenbare verllezen, De ven/aardlgingsprijs omvat de verrekenprljzen van de grond- en hulpstoffen, de salaris- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen v/orden toegerekend. Gereed product en halffabricaten worden gewaardeerd tegen de fabrlcagekostprijs of, indien lager, tegen de verwachte marktwaarde. Voor het risico dat voorraden Incourant zijn, wordt een voorziening In mlndering gebracht.
Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er Is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen.
Liquide middelen De liquide middelen zljn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, en kassaldi. Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart 2011
23
Eigen vermogen Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve, waaraan door Iiet bestuur een bepaalde bestemming is gegeven.
Nog te bestemmen resultaat Het nog te bestemmen resultaat is Iiet resterende resultaat na reeds besfemde mutaties In de reserves. Het nog te bestemmen resultaat wordt ter bestemming voorgelegd aan het algemeen bestuur.
Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Deze voorziening heeft betrel
Overige voorzieningen De overige voorzieningen zljn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf "Toeiichting op de baians" zijn deze posten uitvoerig toegelicht,
Vaste schulden De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, vermlnderd metde reeds gedane aflossingen.
VIottende passiva De vIottende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De vIottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Salaris subsidie wsw (gemeente) Dit betreft de subsidie zoals bedoeld in de artlkelen 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening.
Salarissen sw-medewerkers Hieronder zijn opgenomen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale Iasten en pensioenpremies. De ontvangen zlekengelden en W A O ultkerlngen zijn hierop In mlndering gebracht.
Overige kosten sw-medewerkers De belangrijkste onder deze post opgenomen Iasten zijn de ven/oersl
Netto omzet De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
24
Materiaal verbruik / uitbesteed werk De kosten van materiaal verbruik worden berekend op basis van standaard verrekenprljzen of betaalde Inkoopprijzen, Hieronder zijn tevens de l
Overige bedrljfsopbrengsten Hieronder zijn de overige opbrengsten verantwoord. Daarnaast zljn hieronder de bijdragen van de deelnemende gemeenten in de bestuurs- en beheerskosten, het project Arbeidsachtige Opvang en ontvangen bijdragen voor het bieden van werkervaringsplaatsen opgenomen.
Salarissen ambtellike medewerkers Hieronder vallen de over het Jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale Iasten en pensioenpremies vermlnderd met de ontvangen zlekengelden.
Afschrljvingen vaste activa Dit betreft de afschrijvingskosten van de materlsle vaste activa. De afschrijvingstermljn is maximaal de economische levensduur,
Rente baten/lasten Onder deze post is de werkelijk betaalde rente overde leningen en overde rekening courant, vermlnderd met de rentebaten van de rekening courant en de verstrekte leningen, opgenomen.
Gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdragen omvat de in de gemeenschappelijke regeling. In het bestuur of anderszins tussen gemeenten specifiek overeengekomen bijdragen.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
25
TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA IVIateriele vaste activa (bedragen x € 1.000) bedrljfs- machines gronden en en gebouwen installaties terreinen Boekwaarde per 1 ianuari 2010 Investeringen Deslnvesteringen Incl. afschrijving Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2010
automatisering
overige vaste activa
totaal
832
248
71
167
156
1.474
0 0 -4
0 0 -29
63 -1 -42
150 0 -137
171 0 -77
384 -1 -289
828
219
91
180
250
1.568
Verzekerde waarde De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen en de daarin aanwezige activa is gebaseerd op getaxeerde polissen die periodiek worden geactualiseerd. Vervoermlddelen zijn verzekerd voor zover eigendom van Breed, De verzekerde waarde voor brandschade van de bedrijfsgebouwen bedraagt € 14.300,000 en de daarin aanwezige bedrijfsuitrusting € 6,692.800.
Financiele vaste activa
2010
2009
(bedragen x € 1,000) Uitzettingen > 1 jaar Totaal
102 102
179 179
Verstrekte lening in het kader van aan te brengen verbeteringen van de werkplek/werkomgeving groepsdetachering.
2010
2009
Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Af: Voorziening Incourante voorraden
89 250 121
115 257 130
Totaal
218
242
Voorraden (bedragen x € 1,000)
De voorziening Incourante voorraden Is gevormd ten behoeve van de Kwekerlj en Electro-FabrlcageMontage afdeling (EFM),
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
26
Moot Uitzettingen (bedragen x € 1.000)
werk.
2010
2009
Vorderingen op openbare lioiiamen Handelsdebiteuren Overige vorderingen Af: Voorziening dubieuze debiteuren
795 2.558 60 135
1.114 2.235 61 291
Totaal
3.278
3.119
Liquide middelen (bedragen x € 1.000)
2010
2009
Kasgelden Banl<en
9 12.616
'''' 11.934
Totaal
12.625
11.945
2010
2009
200
119
97
133
297
252
Kredietfaciliteit BNG € 3,6 miljoen
Overlopende activa (bedragen x € 1.000) Nog te factureren bedragen Vooruitbetaalde bedragen/nog te ontvangen bedragen Totaal
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
27
PASSIVA Verloopoverzlcht reserves (bedragen x € 1.000) stand per 1-1-2010
mutaties 2010
stand per 31-12-2010
Algemene Reserve Bestemmingsreserve
1.701 211
0 921
1.701 1.132
Totaal reserves
1.912
921
2.833
Nog te bestemmen resultaat 2010
2.017
Het positieve resultaat 2009 is gebruikt om een bestemmingsreserve te vormen in het kader van de verwachte afbouw gemeentelijke bijdragen. Het nog te bestemmen resultaat 2010 Is afzonderlijk op de baians verantwoord in afwachting van definitieve besluitvorming over de bestemming door het Algemeen Bestuur.
Verloopoverzlcht voorzieningen (bedragen x € 1.000) stand per 1-1-2010
dotaties onttreld(ing 2010 2010
vrijval stand per 2010 31-12-2010
Groot onderhoud Fiscale risico's Kosten 57/59 jarlgen FPU-ambtenaren Garantiefonds Verbeterprogramma
604 70 1.473 705 1.945 2.542
150 0 579 22 0 151
178 0 468 312 0 1.507
0 70 110 13 0 0
576 0 1,474 402 1,945 1.186
Totaal voorzieningen
7.339
902
2.465
193
5.583
De voorziening 'groot onderhoud' betreft groot onderhoud aan gebouwen en Is gebaseerd op meerjaren onderhoudsplan dat In 2010 Is geactualiseerd. Grotere uitgaven zljn voor de komende jaren gepland. Ultimo 2010 zljn er geen latente fiscale risico's aanwezig. De voorziening 'fiscale risico's' Is In 2010 vrijgevallen ten gunste van het resultaat, In de SW-GAO zljn faciliteiten voor oudere sw-medewerkers gecreeerd. Deze faciliteiten betreffen enerzijds minder werkuren per week varierend van 10% tot 40%, en anderzijds minder salarlering staat varlerend van 0% tot 10%. Hieruit vioeien Iasten voort waar geen directe arbeldsprestatles tegenover staan, maar prestaties uit het verieden, toen de rechten op deze faciliteit zljn opgebouwd. Breed treft een voorziening voor deze toekomstlge Iasten genaamd 'kosten 57-61,5 jarlgen', gebaseerd op swmedewerlcers die gebruik maken van deze faciliteit. De voorziening 'FPU-ambtenaren' voorziet In de kosten van ambtelijke werknemers die gebruik maken van de faciliteit Flexibel Pensloen en Ulttreden (FPU). Onder bepaalde voorwaarden kunnen ambtelijke werknemers bij het bereiken van de leeftljd van 55 jaar geheel of gedeeltelijk met pensloen gaan.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
28
De voorziening 'garantiefonds' voorziet in gedeeltelijl<e del
Vaste schulden (bedragen x € 1.000) stand per 01-01-2010 Leningen
2.045
vermeerderingen
0
verminderingen
91
stand per 31-12-2010 1.954
Dit betreft de langlopende leningen, De totale rentelast voor 2010 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 105.635. Het aflosslngsdeel in het jaar 2011 bedraagt € 90.756.
2010
2009
Credlteuren Voorult ontvangen subsidies 2010 Loonheffing / OB Rekening Courant Arcuris Salarissen Overig nog te betalen
1.372 312 2.029 0 121 1,684
960 24 2.291 58 115 1.463
Totaal
S.518
4.911
VIottende schulden (bedragen x € 1.000)
De loonheffing en OB van het afgelopen jaar zijn in januari 2011 voldaan. De post 'overig nog te betalen' bestaat grotendeels uit nog te ontvangen inkoopfacturen die betrekking hebben op kosten van het jaar 2010.
Overlopende passiva (bedragen x € 1.000)
2010
2009
Transitorlsche rente leningen Vooruitontvangen bedragen
50 133
50 33
Totaal
183
83
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
29
i¥looi w e r k « NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Lease wagens Jaar Totaal aan verplichtingen
2011 339.500
2012 323.400
2013 289.600
2014 206.700
2015 8.200
Overig geleasede productiemiddelen Jaar 2011 Totaal aan verplichtingen 55.000
2012 61.000
2013 61.000
2014 61.000
2015
Huurgebouwen Jaar Totaal aan verplichtingen
2012 123.000
2013 123,000
2014
2011 268.000
46.000
2016 36.000
0
Vakantieaeldverplichting medewerkers Breed Eind 2010 bedroeg de verplichting vakantiegeld aan de medewerkers van Breed € 2,19 mIn.
Verlofuren Het bestaande beleid is dat verlof wordt opgenomen en niet naar keuze kan worden uitbetaald. De waarde van opgebouwde verlofrechten heeft per 31 december 2010 een omvang van € 2,1 mIn.
Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart 2011
30
IVIooi mrer4t. staat van herkomst en bestedingen van middelen 1-1-2010 t/m 31-12-2010
31-12-2010
31-12-2009
2.017
921
0
0
77
77
1
0
Afschrijvingen
289
442
Dotatle voorzieningen
902
3.700
3.286
5.140
91
90
384
132
Herkomst van middelen Resultaat periode/boel<Jaar Opname langlopende lening Aflossing lening u/g Deslnvesteringen
Totaal herkomst
Besteding van middelen Aflossing langlopende leningen Investeringen Onttrekkingen / vrijval van voorzieningen
2.658
1,536
Totaal besteding
3.133
1.758
Saldo herkomst-besteding
153
3.382
Mutatie w/erkkapitaai
527
-475
Mutatie liquide middelen
680
2.907
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING 2010 Salaris subsidie wsw (gemeente) (bedragen x € 1.000) rel<ening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Totaal subsidie wsw (gemeente) Gerealiseerd aantal se
52.564 1.950
51.655 1.900
51.245 1.932
Subsidie wsw (gemeente) per se (In €)
26.956
27.187
26.524
De (indirect) aan Breed toegewezen taal<stelling voor 2010 was 1.941 se. De gereaiiseerde formatie in 2010 is 9 se (+0,05%) boven de taakstelling uitgekomen. De subsidie per se is in 2010 gelijk aan 2009 met € 27.080 per se. In de begroting 2010 was nog rekening gehouden van een lichte stijging van 1,5%. De 2009 subsidie is belnvloedt door een dotatle aan de voorziening 'garantiefonds' ten laste van de gemeentelijke subsidie sw.
Salarissen sw-medewerkers (bedragen x € 1.000) rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Bruto salarissen Sociale Iasten Pensloen premies Subtotaal Af: ontvangen zlekengelden en WAO-ultkerlngen
41.739 6.110 4.747 52.596 126
42.596 5.626 4.677 52.899 70
40.710 5.903 4,528 51,141 94
Totale salarissen sw-medewerkers
52.470
52.829
51.047
1.858
1.810
1,834
28.240
29.187
27.834
Gemiddelde Breed formatie in se (excl, begeleid werkers) Salarisl(osten sw-medewerkers per se (in €)
De salariskosten zljn In 2010 gestegen met 1,5% ten opzlchte van 2009, De stijging wordt grotendeels veroorzaakt door CAO afspraken.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
32
Overige kosten sw-medewerkers (bedragen x € 1.000) rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Vervoerskosten Wsw Kosten Begeieid Werken Overige personele kosten sw-medewerkers Af: Wet Vermlndering Afdrachten
1,167 787 1.407 265
1.371 774 1.485 230
1.376 844 826 208
Totaal overige kosten sw-medewerkers
3.096
3,400
2.838
rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
787 92
774 90
844 98
8.554
8.600
8.612
Kosten Begeleid Werken Gemiddeld aantal se in Begeleid Werken Kosten per se Begeleid Werken (in €)
De daling van de vervoerskosten Wsw wordt veroorzaakt CAO wijzigingen vergoeding woon- werkverkeer en lagere kosten voor collectief vervoer.
Toegevoegde waarde (bedragen x € 1.000) rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Netto omzet Materiaal verbruik / uitbesteed werk
16.853 2.391
17.500 2.361
17,158 2.361
Toegevoegde waarde
14.462
16.139
14.797
Gemiddelde Breed formatie In se (excl. begeleid werkers)
1.858
1.810
1.834
Toegevoegde waarde per se in dienst (in €)
7,784
8.364
8.068
Daling van de toegevoegde waarde van 2,3% ten opzictite van 2009 en 4,5% ten opzlchte van de begroting 2010.
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
33
Overige bedrijfsopbrengsten (bedragen x € 1.000) relcening 2010
begroting 2010
relcening 2009
Gemeentelijl^e bijdrage in bestuurs- en betieersl<;osten en in project AAO Doorberel<ende overlieadl
101 91 -7
101 237 0
101 227 23
Totaal overige bedrijfsopbrengsten
185
338
351
De daling van de overige bedrijfsopbrengsten Is het gevolg van vermlnderde vraag naar het bieden door Breed van werk ervaringsplaatsen.
Salarissen ambtelijke medewerkers (bedragen x € 1.000) rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Bruto salarissen Sociale Iasten Pensioenpremies Af: ontvangen zlekengelden en WAO-ultkeringen Subtotaal bruto salarissen ambtelijk Overige personeelskosten ambtelijk
4.615 411 606 30 5.602 1.008
5.016 503 641 0 6.160 390
4,513 401 619 86 5.447 800
Totale salarissen ambtelijke medewerl<ers
6.610
6.550
6.247
90
99
91
62.244
62.222
59.857
Gemiddeld aantal ambtelijke medewerkers (In fte) Salarissen ambtelijke medewerkers per fte (in €)
De overige personeelskosten bestaan vooral uit Ingehuurd (Indirect) personeel. Een deel van dit Inhuur personeel werd In 2009 verantwoord onder de overige bedrijfskosten. In het kader van de W O P T melden wij dat wij In 2010 aan een persoon een bedrag van € 330,983 hebben uitbetaald c.q, toegezegd. Het betreft een (eenmalige) ontslagvergoeding van € 200.000 in 2010 alsmede loonbetalingen over 2010 van € 130.983. Het betreft een algemeen directeur wiens dienstverband per 31-12-2010 Is beeindigd. Het belastbaar loon bedroeg In 2009 € 113.187.
Afsciirijvingen vaste activa (bedragen x € 1.000) rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Machines en Installaties Automatisering Overige vaste activa
4 29 42 137 77
4 29 74 131 112
4 106 64 176 92
Totaal afschrijvingen materigle vaste activa
289
350
442
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
34
IVlQoi wepk„ Huur/lease (bedragen x € 1.000) rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Gebouwen Bedrijfs- en vervoermiddelen
422 536
425 625
415 601
Totaal huurlasten
958
1.050
1.016
rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
310 213 371 358
337 223 480 417
302 207 702 312
1.252
1.457
1.523
rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
494
630
570
rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
112 181
112 312
119 284
69
200
165
Onderhoudskosten (bedragen x € 1,000)
Gebouwen en terreinen IVIachines en installaties Automatisering Overige onderhoudskosten Totaal onderhoudskosten
Energie (bedragen x € 1.000)
Totaal energiekosten
Rente baten/lasten (bedragen x € 1.000)
Rentelasten langlopende leningen Ontvangen rente Totaal rente baten/lasten
Jaan/erslag 2010 d.d. 24 maart 2011
35
Overige bedrijfskosten (bedragen x € 1,000) rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
Telefoon/datacommunicatie Consultancy Adviezen/ondersteuning Indirecte productiekosten Verkoopkosten Overige reis- en verblljfslcosten Belastingen en verzekeringen Overige bedrijfskosten
208 11 258 229 352 349 147 159
232 384 292 231 360 433 161 470
116 301 230 174 290 316 138 2.027
Totaal overige bedrijfskosten
1.713
2.563
3,592
De kostensoort consultancy is in 2009 en begroting 2010 ook gebruikt voor Inliuur (indirect) personeel, Deze kosten worden in de realisatie 2010 volledig meegenomen onder de post overige personeelskosten ambtelijk, De stimuleringsbljdrage Begeleid Werken Is In mlndering gebracht op de overige bedrijfskosten. Verder is ook de vorming en dotatie aan de voorziening 'verbeterprogramma' vanaf 2009 verantwoord als overige bedrijfskosten.
Gemeentelijke bijdragen (bedragen x € 1.000)
Gemeentelijke bijdragen Gerealiseerd aantal se Gemeentelijke bijdrage perse (in €)
rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
1.619 1,950
1.564 1.900
1.609 1.932
830
823
833
Voor een specificatle van de gemeentelijke bijdragen wordt verwezen naar het jaarverslag.
incidentele baten/lasten (bedragen x € 1.000)
Overige incidentele Iasten Overige Incidentele baten Totaal incidentele baten/lasten
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
rekening 2010
begroting 2010
rekening 2009
4 -4
0 0
-19 48
0
0
29
36
B R M NORMENKADER EN CONTROLETOLERANTIES
a
e r Ic
2010
Normenkader Het Algemeen Bestuur heeft In 2010 het normenkader ten behoeve van de financiele rechtmatigheld vastgesteld. Wetten In formele zin worden vanuit buiten opgelegd en zljn daardoor niet bei'nvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te alien tijde onder het normenkader. Onderstaand geven wij de belangrijkste wetgeving weer; e Grondwet; ® Gemeentewet; • Wet Gemeenschappelijke Regelingen; 6 Burgerlijk Wetboek; ® Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en daarbij behorende regelingen/protocollen; • Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); ® BAPG; e Wet Werken Bijstand (WBB); e Wet Financiering decentrale overheden (FIdo) en aanven/vante regelingen; e Fiscale en sociale wetgeving; ® Regels omtrent Europese Aanbesteding. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur expliciet de nadere (interne) regelgeving vastgesteld. De volgende interne verordenlngen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2 0 1 0 onder het normenkader van de FinanciSle Rechtmatigheld: 6 6
e
« 6
Gemeenschappelijke Regeling WNO Bedrijven; Financiele verordening W N O Bedrijven ( 2 1 2 ) ; Gontroleverordening W N O Bedrijven ( 2 1 3 ) ; Treasurystatuut; A B - en DB-beslulten.
Controletoleranties Het Algemeen Bestuur heeft besloten om zich aan te sluiten bij de maximale goedkeurlngs- en rapportagetolerantles, zoals die wettelijk In het B A P G zljn vastgesteld, te weten 1 % van de Iasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3 % . Deze tolerantles gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheld. De rapportagetolerantle voor de audit Is lager vastgesteld, teneinde ook kleinere verschillen op te merken en te evalueren.
Jaarverslag 2 0 1 0 d.d. 2 4 maart 2 0 1 1
37
CONTROLEVERKLARING
2010
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling W N O Bedrijven te Nijmegen Verklaring betreffende de jaarrekening Wlj hebben de, in dit jaarverslag opgenomen, jaarrekening 2010 van Gemeenschappelijke Regeling W N O Bedrijven gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de baians per 31 december 2010 en de programmarekening over 2010 met de toelichtingen, waarin zljn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen, Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van Gemeenschappelijke Regeling W N O Bedrijven Is verantwoordelijk voor het opmaken van de Jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het Jaarverslag, beide In overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en Iasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de In de jaarrekening verantwoorde baten, Iasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving waaronder verordenlngen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur Is tevens verantwoordelijk voor een zodanlge Interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, Iasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid Is het geven van een oordeel over de jaarrel<enlng op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. WIJ hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethlsche voorschrlften en dat wlj onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-lnformatle over de bedragen en de toelichtingen In de Jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de Jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. BIJ het maken van deze rislco-lnschattingen neemt de accountant de interne beheersing In aanmerking die relevant is voor het opmal<en van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, Iasten en balansmutaties gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze rislco-lnschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en de gebruikte financiele rechtmatlgheldscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de Jaarrekening. Deze financiele rechtmatlgheldscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 16 September 2010. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantle bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale Iasten en toevoegingen aan reserves. WIJ zijn van mening dat de door ons verkregen controle-lnformatle voldoende en geschikt Is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Jaarverslag 2010 d.d, 24 maart 2011
38
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Gemeenschappelijke Regeling WNO Bedrijven een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en Iasten over 2010 als van de activa en passiva per 31 december 2010 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de In deze jaarrekening verantwoorde baten en Iasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zljn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving waaronder verordenlngen van de gemeenschappelijke regeling. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 24 maart 2011 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. IVl. Knip R A
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
39
c_ m m
'( Y E
CD GIB
CQ
to o o
el
c
Wetsociale werkvooroemng (Wsw) IWet soqale-wertcvDorzienmg
ro
ik |openbaariicliaamogv Wgr (SiSalyssen medeovertieden)
Hieronderlpef ffigel 6en gem8eiite(code) seleciepen en m de Rolommen eiTJaasi de veranfwooidingslnforoialie voor dlegenieenieinvuHen
a.
ro
Het toiaal aantal gelpdrceereJe Inwoners per gemeente dat een dienslbetreklting heeft of op de |v»2chtliist staat 8>i beschikbaar IS om een dienstbetrekking als bedoeld In artikel 2 eerste lid ofartiKelTvandewelle aanvaarden op 31 december 2010
Het totaal aantal inwoners tfatis Ullgestroomd lilt het werimemersfaestand in 2010 uitgedrakt m artieldsjaren
Hettotaal aantal gerrallsecnie arbeldsplaalsenvoDi? geTndicserde inwoners in 2010 uitgediukt in arbeidsjaren
Hettotaal aantal gerealiseeiiJe begeteid^lkenpteKken voor geTndiceerde inwoners in 2010 uitgedroktm aibeidsjaten
lAaiacontroleR AanlcantroleR
3
Aanlcontrolejivt
Aatd controle R
£B SB
ro o
0209 (Beuningen) ,0225 (Diulen) 0241 (Sroesbeek) 0252 [Heumen) 0265 (MiPingen Aan De Rijn) 0268 [Nijmegen) ;0282 [Ubbei^en) 8| 0668 (Wesl Maas En WaaQ S|02as CJJiidien) 10 0200 (Apeldoorn) 1l|o202(Amhem) 0756 (BCTdneei) |0214 (Buren) 191684 (Ooilk) 0228 (Ede) 0907(Sennep) 0786 (Grave) 0794 (Helcnond) •796 Cs-Hertogenbosch) 1705 (Ll^gg^^aard) 101-19 (MeppeQ 10944 (Mook En Middelaai) 0304 (Neentnen) 1695 (NoonJ Beveland) 0828 (Oss) 1734 (Oveibetu\«) 0274 (Renkum) 0275 (Fttieden) 0281 (Tiel) 0289 (Wageningen) 0299 (Zevenaar) 3
O
LIJST MET AFKORTINGEN BBL BBV BW CAO EFM Fido fifo fte GO GR HBO lOP MBO MKZ OR PGB RI&E se Subsidieresultaat SW VCA
= Beroeps Begeleidende Leerweg = Besluit Begroting en Verantwoording = Begeleid Werken = Collectieve Arbelds Overeenkomst = Electro Fabricage Montage = Financiering decentrale overiieden = first in first out = full time equivalent (wordt In dit verslag alleen gebruikt voor ambtelijke medewerkers en niet voor sw) = Georganiseerd Overleg = Gemeenschappelijke Regeling = Hoger Beroeps Onderwijs = Individueel Ontwll^kelings Plan ~ IVliddelbaar Beroeps OndenA/IJs = Motor Ketting Zaag = Ondernemingsraad = Persoons Gebonden Budget = Risico Inventarlsatie en Evaluatie = standaard eenheid (is gelijk aan fte gecorrlgeerd met handicapfactor) = Rijkssubsidle - werknemerskosten S W = Sociale werkvoorziening = Veiligheid Checklist Aannemers
COLOFON Hoofdvestiging Breed Boel<weitweg 4 6534 A C Nijmegen
Centraal Postadres Breed Postbus 6700 6503 G E Nijmegen
telefoon fax internetsite
(024) 64 99 100 (024) 64 99 109 www.denkbreed.nl
Overige bezoekadressen Nijmegen Breed Kwekerlj Telefoon Fax
Wolfskuilseweg 270 6542 AB Nijmegen (024) 64 99 100 (024) 64 99 109
Telefoon Fax
St. Teunismolenweg 46 6534 A G Nijmegen (024) 64 99 100 (024) 64 99 109
Breed Recycling en Logistieke Diensten Telefoon Fax
St. Teunismolenweg 15 (024) 64 99 100 (024) 64 99 109
Breed Post en Printservlce
Jaarverslag 2010 d.d. 24 maart 2011
