AZ ÜZLETI TERV JELENTŐSÉGE, FEJEZETEI AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSÉNEK FOLYAMATA, AZ ÜZLETI TERV ÖSSZEÁLLÍTÁSA

AZ ÜZLETI TERV JELENTŐSÉGE, FEJEZETEI

AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSÉNEK FOLYAMATA, AZ ÜZLETI TERV ÖSSZEÁLLÍTÁSA

ESETFELVETÉS – MUNKAHELYZET Új vállalkozást szeretne önállóan indítani, de nincs elegendő tőkéje az indításhoz. Szüksége lesz egy kisebb összegű hitelre, amit vagy tulajdonostársak bevonásával, vagy hitelintézettől szerezhet meg. A bank a hitelelbírálása folyamán először üzleti tervet kér Öntől, mint a vállalkozás alapítójától, amiben részletes információkat kér a cég pénzügyi helyzetéről, illetve, hogy milyen forrásból tudják finanszírozni a bank által adott hitelt. 1. Hogyan látna hozzá a tervezéshez?

2. Ha tőketársakat szeretne megnyerni, számukra milyen üzleti tervet állítana össze?

3. Ha támogatást szeretne igényelni, hogyan változna az üzleti tervének felépítése?

4. A különböző támogató csoportok célja eltérő, ezért az üzleti terv felépítésében lesznek különbségek. Figyelje meg, illetve jegyezze fel a különböző célokra kidolgozott tervek között milyen azonosságok, különbségek fedezhetőek fel a felépítésükben?

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

SZAKMAI INFORMÁCIÓTARTALOM AZ ÜZLETI TERV SZEREPE: Üzleti terv: olyan írásos dokumentum, ami tartalmazza a vállalkozás múltját, jelenét és jövőre vonatkozó terveit. Részletesen bemutatja a vállalkozás működését, meghatározza a jövőbeli teendőket a vállalatvezetés számára, hiszen a tervezés összetett feladat, a vállalat minden területe egyaránt fontos, logikusan kell felépíteni, egy-egy részt sem szabad elhanyagolni.

Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik valamilyen eszközzel. A vállalkozó számára lehetőséget ad, hogy megfontolja, átgondolja a vállalkozás működését, fejlesztését, miben, mely területen lehetne jobb, hogyan változott a cége a múltbéli működéshez viszonyítva. Sok vállalkozás sikertelenségét az üzleti terv hiánya, vagy a nem megfelelően átgondolt vállalati stratégia okozza. ÜZLETPOLITIKA:

-

vállalat céljainak és eszközeinek összehangolt rendszere

-

piaci pozíció javítása, növelése (piacvezető, követő, vállalkozásbővítő)

-

-

-

-

-

-

-

cél: profit maximalizálás vállalkozás fejlesztése likviditás biztosítása

rövidtávú üzletpolitika elkészítése, mozgásteret figyelembe kell venni eszközrendszer

vállalat üzleti terve, ami egy dokumentum halmaz sok mindent megmutat: vállalat jövőbeli helyzetét, vállalkozás paci szerepét,

vállalkozás tulajdonosi formáját, arányokat, gazdálkodó vagyoni helyzetét, szervezeti formáját, tulajdon hozammal szembeni elvárásait

érzékelteti a vállalkozás üzleti viszonyát, kapcsolatrendszerét, mozgásterét, belső

erőforrás összetételét, színvonalát, piaci, gazdasági, pénzügyi hatásokat

TERVEZÉS FONTOSSÁGA:

-

formálisan tervezni céltalan

-

megmutatja, hogy haladunk-e a cél felé

-

-

tervezés= könyvvizsgálat+belső adottságok mély diagnózisa=őszinte állapot feltárás vezetést könnyíti

-

minőségi tervezés kell: az információk relevánsak legyenek (igazak, aktuálisak,

-

nem pénz kérdése, nem csak a hitelkérelem eszköze

-

pontosak)

jó terv: piac minőség és finanszírozhatóság összhangja, sok munkát, türelmet és odafigyelést igényel

tervezés metamorfózisának lehetősége: folyamatos munka- permanens; környezet diktálja; mindig felül kell vizsgálni; rugalmas

ÜZLETI TERV: -

jellemzően egy év a terv időhorizontja, de lehet hosszabb távú is (3-5 év), hiba túl

-

írásos dokumentum, ami a vállalkozást sokoldalúan bemutatja, meghatározza

-

-

hosszú időre tervezni, mert a mai világban gyorsan változnak a körülmények. bizonyos időszakra a menedzsment feladatait. az

üzleti

tervezés

megvalósulását

folyamatosan

ellenőrizni,

szükség

esetén

módosítani kell a tervet, főként a pénzügyi, működési és megvalósítási részt, ezért a tervezés folyamat és tervdokumentum is.

összehasonlítási alap, hiszen részletesen bemutatja a vállalkozás múltját, jelenét, és jövőjét.

-

csak megfelelő információk birtokában végezhető a tervezési munka, hiszen csak így

-

ismerni kell a piacot, ahol a vállalkozás működik, folyamatos piackutatással,

-

-

kaphatunk reális képet a tényleges helyzetről.

figyelemmel tudjuk kísérni a változó piaci igényeket, a marketing terv e kutatási eredményekre támaszkodhat.

az információk mindig a forrási helyükről legyenek összegyűjtve.

pénzügyi információkra van szükségünk a pénzügyi terv összeállításához.

Készülhet: -

-

külső,

és belső használatra.

Tartalma attól függően változik, hogy kinek készül, hiszen más- más részeket hangsúlyoznak a vállalatok üzleti tervükben, amit például banknak készítenek, hogy beruházási hitelhez jussanak, ott főként a pénzügyi részt és megvalósítási, termelési, kereskedelmi tervet hangsúlyozzák.

Belső használatra készült üzleti terv: -

vállalkozás helyzetének átfogó elemzése és a vezető(k) teendőinek összefoglalása,

készítésének célja: alkalmazottak, tulajdonosok tájékoztatása, vállalkozás céljai és a célok megvalósításának módjai,

az alkalmazottak munkája, hogyan tud illeszkedni a vállalati célokhoz.

Külső használatra készülő üzleti terv: -

külső források, támogatások megszerzése érdekében, hogy a cég fejlődni, működni,

-

finanszírozással

beruházni tudjon,

kapcsolatosan

felmerülő

problémák

esetében

jól

átgondolt,

rendszerezett terv hozzájuttathatja a vállalkozásokat a szükséges forrásokhoz.

Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? -

vállalkozás alapítása esetén

-

hitelkérelem esetén

-

-

-

napi irányítási feladatok segítségéhez új ötlet megvalósítása érdekében pályázatok összeállításánál

Az üzleti tervnek tartalmaznia kell: -

a vállalkozás jellemzését

-

az előállításhoz szükséges termelő, szolgáltató folyamat bemutatását

-

pénzügyi és finanszírozási tervet

-

termékek, szolgáltatások bemutatását, körülírását kereskedelmi és marketing tervet

A tervezés: -

az időhorizontja, hogy meddig tart,

-

visszatekintési alapul szolgál a vállalkozás számára,

-

-

folyamat és tervdokumentum egyben, rendszeres ellenőrzés szükséges, információigénye nagy és folyamatos, a szerzett információkat elemezni kell és a tervet szükség esetén módosítani.

ÜZLETI TERV FILOZÓFIAI FELÉPÍTÉSE: 1. Lehetőségek blokkja: -

piackörrel piacvonzerővel, kapcsolatos elemekkel rendelkezik a vállalkozás

-

milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre

-

minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos

2. Tervfejezetek feltételek blokkja: -

vállalkozás, hogyan tudja a lehetőségeket kihasználni

-

forgalom helyszíne

-

-

tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja anyagi, műszaki ellátottság

-

forgóeszköz ellátottság

-

menedzselés, kompetenciák kérdései

-

pénzforgalom

3. Eredmények blokk: -

két blokk működtetésének kölcsönhatása

-

külső, makro és szűk piaci versenytényezők összehangolása

-

a vége nyereség, profit legyen

AZ ÜZLETI TERV FELÉPÍTÉSE:

-

címlap

-

vezetői összefoglaló, összefoglalás

-

-

-

-

tartalomjegyzék

vállalat általános bemutatása

vállalat kulcsemberei és szervezete

termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés

-

marketingterv

-

kockázatbecslés

-

-

-

-

-

működési terv pénzügyi terv

struktúra és tőkésítés finanszírozás függelék

AZ ÜZLETI TERV FEJEZETEI: CÍMLAP: Röviden ismerteti, hogy mit fog tartalmazni a terv. Szerepelnek benne a vállalkozás adatai, vállalkozók adatai, a cég jellege, tőkeigénye, tevékenysége, a terv bizalmas kezelésére vonatkozó igények.

TARTALOMJEGYZÉK: A tervet valószínűleg sokan fogják olvasni, annak érdekében, hogy könnyen el tudjanak igazodni, az egyes részeket illetőleg készíteni kell tartalomjegyzéket. Követelmény, hogy jól áttekinthető, de ne túl részletes. VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ: Leírja a vállalkozás jelenlegi helyzetét, maximum 4-5 oldalból áll, célja, hogy felkeltse az érdeklődést a vállalkozás iránt. Ha hitelkérelemhez készítjük, a bankok gyakran nem olvassák végig az egész tervet, csak az őket érintő részeket, ez a rész összefoglalja az terv egészét.

VÁLLALAT ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA: Rövid bemutatása a vállalkozásnak maximum 4-5 oldal, célja egyrészt a vállalkozás,másrészt az üzletág helyzetének bemutatása. A vállalkozás helyzetének bemutatása részben a vállalkozás alapításának körülményeiről tudhatunk meg információkat, röviden ismerteti a vállalkozás múltját, jelenét, jövőjét, a múlt ismertetése azért fontos, hogy lássák az olvasók, hogy milyen mértékben és területen fejlődött a vállalkozás. Az üzletág helyzete tartalmazza az üzletág jelenlegi helyzetét és jövőbeli lehetőségeit a vállalkozásnak, hogyan tudna fejlődni az adott területen. VÁLLALAT KULCSEMBEREI ÉS SZERVEZETE: A vállalat kulcsembereinek a rövid szakmai jellemzésének ismertetése. A kulcsemberek lehetnek: a vezető funkciót betöltő személyek, munkát vállaló tulajdonosok, külső tanácsadók, a vállalkozásnál munkát nem vállaló tulajdonosok. Termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés: Főként a forgalmazott termékek, nyújtott szolgáltatások fizikai leírását, bemutatását, felhasználhatóságukat, fejlettségi szintjüket, fejlesztési lehetőségeket, műszaki dokumentumokkal, áruismereti leírásokkal, táblázatokkal, minőségellenőrző intézmények által végzett vizsgálatok eredményével tudják hitelesen alátámasztani. Bemutatásra kerül: -

termékek, szolgáltatások tulajdonságai

-

célpiac és fogyasztók

-

-

-

a piac mérete és a piaci irányzatok versenyhelyzet

saját forgalom és piaci részesedés

MARKETING TERV: Ebben a részben kerül bemutatásra a piacbefolyásolás, és annak lehetőségei, hogy milyen értékesítési célokat szeretne elérni egy vállalkozás és ezekhez milyen eszközökre van szüksége. Részei: -

piaci lehetőségek meghatározása,

-

marketingstratégia megfogalmazása,

-

-

-

-

konkurencia és egyéb befolyásoló tényezők, piackutatás,

értékesítési prognózis, reklámozás és promóció, kiegészítő anyagok.

Itt kell megvizsgálnunk, hogy milyen a helyzetünk a versenytársainkhoz viszonyítva, miben, illetve hogyan tudunk jobbak, lenni, mint ők, mivel tudjuk megnyerni a vásárlókat, fogyasztókat. Milyen célcsoportot célzunk meg termékeinkkel, szolgáltatásainkkal, versenytársaink célcsoportja ugyanaz-e, mint a mi megcélzott célközönségünk. Célszerű a piacszegmentációt is elvégezni, hogy pontosan meg tudjuk határozni, hogy kit, kiket szeretnénk megcélozni termékeinkkel, vagy szolgáltatásainkkal. Piackutatást végezhetünk mi is, úgy, hogy felmérjük a felmerülő igényeket. A piackutatás történhet szekunder forrásból, tehát mások által már összegyűjtött és feldolgozott információk saját céljainkra való felhasználásával, illetve primer kutatással, ami költségesebb és időigényesebb, mint a szekunder, viszont a kutatás eredménye biztosan választ ad a kiinduló problémánkra. Ebben a részben kell ismertetnünk a vállalkozás által alkalmazott árpolitikát, hogy milyen elvek szerint alakítjuk ki termékeink árát, az árkialakításnál milyen tényezőkhöz igazodunk. Például versenytársakhoz, a termék termék -életgörbén elfoglalt helye szerint. A promóció, illetve reklámozási tevékenységet is a marketing terv részben kell ismertetni. Mikor milyen akciókat, kedvezményeket szeretnénk adni vásárlóinknak, hogyan tudjuk bevételeinket úgy növelni, hogy közben a kiadásaink jelentősen nem növekednek.

MŰKÖDÉSI TERV: Itt célszerű foglalkozni új termék bevezetésével, minőségvédelemmel, a termékhez kapcsolódó szolgáltatásokkal, pl: szerviz, ha a technológiát, termékfejlesztést szeretnének ismertetni, legjobb külön fejezetet szentelni neki. Amiről szólhat ez a rész: -

felszerelések és berendezések

-

munkaerő

-

-

-

működés költségei

környezetvédelmi megfontolások megvalósítási ütemterv kockázatbecslés

PÉNZÜGYI TERV: Célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése. Követelmények a pénzügyi tervvel szemben: -

az adatok megbízhatóak legyenek,

-

az előrejelzéseket bizonyos időközönként célszerű felülvizsgálni,

-

az előrejelzéseknek legyen több változata,

a pénzügyi terv összhangban kell, hogy álljon a terv többi részével.

Tartalmaznia kell: -

eredmény kimutatásokat

-

éves tervezett zárómérlegeket

-

-

cash-flow kimutatásokat

fedezeti és küszöbérték számításokat.

A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5 év) tényleges adatait is. Mit tartalmaznak a számviteli dokumentumok? Mérleg: -

a vállalat vagyoni helyzetéről tudunk információt szerezni

-

statikus információforrás, mert a benne szereplő adatok csak egy adott időpontra, a

-

-

milyen mértékben finanszírozza a vállalkozás eszközeit saját illetve idegen forrásból mérleg fordulónapjára vonatkozóan tartalmazzák az adatokat

az eredmény alakulásáról valódi információt nem tudunk meg

Eredmény kimutatás vagy nyereség- veszteség számítás: -

-

-

-

számviteli törvény előírja a készítését (már működő vállalatoknál) csakúgy, mint a zárómérlegét

ez alapján tudják a befektetők kiszámítani a vállalat jövőbeni értékét számítása: bevételek és a ráfordítások különbségeként számítható legalább 3 évre előre készítik, az első évet negyedéves bontásban

gyakran előfordul, főként induló vállalkozásnál, hogy az első év veszteséges

a többéves tervezés, azért szükséges, hogy megtudják a tulajdonosok és a befektetők, hogy mikor válik nyereségessé a cég működése

Likviditási terv vagy cash-flow előrejelzés: -

-

a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze

a folyamatos működés érdekében, negyedévente, havonta, hetente elkészítik

Készítése: -

előre kell jelezni a várható befizetések és kifizetések időpontját és nagyságát,

-

a fizetőképességében mikor a legrosszabb a helyzete a vállalkozásnak

-

-

-

a be,- és kifizetéseket egymással szembe kell állítani

a fizetőképességgel kapcsolatos problémákra javaslatot kell kidolgozni

figyelembe kell venni a vevők fizetésének ütemezését, az esetleges késéseket, és a szállítóinknak történő kifizetéseinket is

Mutatószámok: -

Vagyon és tőkestruktúra mutatók

-

Jövedelmezőségi mutatók

-

-

-

Hatékonysági mutatók Likviditási mutatók

Eladósodottsági és hitelképességi mutatók

Vagyon és tőkestruktúra mutatók: Eszközállomány változása: A használt eszközök értékének növekedését vagy csökkenését mutatja. Számítása: adott évi eszközállomány/előző évi eszközállomány

Befektetett eszközök aránya: az összes eszközállományon belül a befektetett eszközök arányát mutatja meg. Számítása: befektetett eszközök állománya/összes eszközállomány

Forgóeszközök aránya: megmutatja az összes eszközállományon belül a forgóeszközök arányát. Számítása: forgóeszközök állománya/összes eszközállomány

Saját tőke változása: a saját tőke csökkenését vagy növekedését mutatja meg. Számítása: adott évi saját tőke/előző évi saját tőke

Saját tőke részaránya: megállapítható, hogy az összes rendelkezésre álló forrásunkból mekkora a saját tőke aránya.

Számítása: saját tőke/összes forrás

A vállalkozások célja a vagyonuk növekedése, hiszen céljaikat hosszú távon csak így tudják elérni. A vagyon elemezhető összetétel és állományváltozás szempontjából egyaránt. Hatékonysági mutatók: Eszközarányos árbevétel: megmutatja az árbevétel és az összes eszköz arányát, segítségével megtudhatjuk, hogy 1 forintnyi eszközzel mekkora árbevételt lehet elérni. Forgási sebesség fordulatokban: megadja, hogy az átlagkészlet hányszor térül meg az árbevételben. Számítása: árbevétel/átlagos készlet érték

Forgási sebesség napokban: kifejezi, hogy az átlagkészlet hány napi forgalomnak felel meg, a kereskedelemben az egyik leggyakrabban alkalmazott mutató. Számítása: (Átlagkészlet * az időszak napjainak száma)/forgalom

Jövedelmezőségi mutatók: Bruttó árrés színvonal: a mutatót legtöbbször egy gazdasági évre számolják. Kifejezi, hogy értékesítési árakra vetítve milyen átlagos árréssel dolgozik a vállalkozás. Számítása: (bruttó árréstömeg/nettó árbevétel)*100

Mértékegysége: % Nyereségszint: Egy gazdasági évre vonatkozóan számítják. Megmutatja, hogy az adott értékesítési forgalom mekkora nyereséget termelt. Számítása: az eredmény kimutatásban levezetett nettó nyereség és a nettó árbevétel hányadosa.

Mértékegysége: % Eszközarányos nyereség: az eszköz megtérülését fejezi ki (ROE) A teljes eszközérték és a saját tőke aránya: megmutatja, hogy a vállalat saját tőkéje mekkora eszközértéket mozgat.

Likviditási mutatók: Likviditási ráta: a forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek hányadosa. A ráta értéke kereskedelemben akkor jó, ha 2,5- 3 közötti. Likviditási gyorsráta: (forgóeszközök-árukészletek)/rövid lejáratú kötelezettségek Készpénzes

likviditás:

kötelezettségek.

(Készpénz+készpénz

értékű

értékpapírok)/rövid

lejáratú

Megmutatja, hogy a vállalkozás a jelenlegi kötelezettségeit a vállalkozás a jelenlegi készpénzből milyen mértékben tudja fedezni. Eladósodottsági és hitelképességi mutatók: Adóssághányad I.: Az idegentőke és az összes eszköz hányadosa, megmutatja az idegen tőke arányát. Adóssághányad II.: a hosszú távú kötelezettségek és a hosszú távú kötelezettségek+ a saját tőke hányadosa. Adósságszolgálati mutató: a vállalat hitelképességét mutatja meg.

Összefoglalás Minden vállalkozás számára fontos, hogy rendelkezzen reális üzleti tervvel, függetlenül attól, hogy a gazdálkodó egység induló, vagy már működő vállalkozás. Az üzleti tervezés

lehetőséget biztosít a cégek számára, hogy áttekintsék múltat, a jelent és a jövőre vonatkozó céljaikat. A terv attól függően, hogy kinek készül, tartalmát tekintve eltérő lehet, hiszen más- más információk érdeklik a hitelezőket, befektetőket és a vállalat belső munkatársait,

tulajdonosait, vezetőit. Fontos, hogy az elkészült tervet időről, időre felülvizsgálják, és szükség esetén módosítsák. A jól kialakított terv nagyban hozzájárulhat a vállalkozás sikeréhez.

TANULÁSÍRÁNYÍTÓ

ÖNELLENÖRZŐ FELADATOK

1 feladat: Az alábbi állításokról döntse el, hogy igaz/hamis, állítását i/h betűvel jelölje!

Üzleti tervet csak már működő vállalkozások esetében kell készíteni.

Az üzleti terv a jövőre vonatkozó elképzeléseket tartalmazza.

Az üzleti terv külső, és belső használatra egyaránt készülhet.

Attól függően, hogy kinek készül a terv, más-más lehet az információtartalma.

Az üzleti terv egy vezetői összefoglalóval kezdődik, ami átfogó ismertetést nyújt röviden, hogy miről és milyen információkat tartalmaz a terv.

Az üzleti terv rövidtávra szól, egy-3 hónapra.

Az üzleti tervet miután elkészült folyamatosan felül kell vizsgálni.

Tartalomjegyzéket nem minden esetben kell tartalmazni az üzleti tervnek.

A pénzügyi terv a vállalkozás az évi mérlegét tartalmazza.

A működési terv célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése.

A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5 év) tényleges adatait is.

Likviditási terv a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze.

Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik milyen eszközrendszerrel.

2. feladat: Milyen információkat, részeket hangsúlyozna ki, ha üzleti tervét kizárólag belső használatra készítené? Válaszait Húzza alá! -

címlap

-


-

-

-

tartalomjegyzék



-

termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti

-

marketingterv

-

-

-

-

-

-

megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés működési terv

kockázatbecslés pénzügyi terv

struktúra és tőkésítés finanszírozás függelék

3. feladat: Egészítse ki a hiányzó szöveget a megadott szavakkal! (belső, külső, tartalma, vállalat

tulajdonosainak,

dolgozóinak,

hitelezők,

befektetők,

értékesítési, múltját, jelenét, jövőjét, felül kell vizsgálni!)

pénzügyi,

marketing,

Az üzleti terv készülhet …….. és ……. használatra egyaránt. A terv …….- attól függően változik, hogy kik lesznek a felhasználói. A belső használatra készült üzleti terv a vállalat ………, ……….. fontos. A külső használatra készült terv elsősorban a ………., …………. számára készül. A hitelezők, befektetők számára készített terv főként a …………., ………… és …………. részeket hangsúlyozza ki.

Az üzleti terv bemutatja a vállalkozás ……….., ………. és ……... A tervet folyamatosan ………. ….. ……….., szükség esetén módosítani kell.

4. feladat: Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? Sorolja fel!

_________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________

5. feladat: Mit tartalmaz a lehetőségek blokkja? Húzza alá a helyes válaszokat! -


-


-

-

-

-

tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja a vége nyereség, profit legyen forgalom helyszíne

anyagi, műszaki ellátottság

-


-


-

-

-

milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos


MEGOLDÁSOK

1 feladat: Az alábbi állításokról döntse el, hogy igaz/hamis, állítását i/h betűvel jelölje!

Üzleti tervet csak már működő vállalkozások esetében kell készíteni. h

Az üzleti terv a jövőre vonatkozó elképzeléseket tartalmazza. h

Az üzleti terv külső, és belső használatra egyaránt készülhet. i

Attól függően, hogy kinek készül a terv, más-más lehet az információtartalma. i

Az üzleti terv egy vezetői összefoglalóval kezdődik, ami átfogó ismertetést nyújt röviden, hogy miről és milyen információkat tartalmaz a terv. i

Az üzleti terv rövidtávra szól, egy-3 hónapra. h

Az üzleti tervet miután elkészült folyamatosan felül kell vizsgálni. i

Tartalomjegyzéket nem minden esetben kell tartalmazni az üzleti tervnek. h

A pénzügyi terv a vállalkozás az évi mérlegét tartalmazza. h

A működési terv célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése. h

A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5 év) tényleges adatait is. i

Likviditási terv a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze. i

Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik milyen eszközrendszerrel. i

2. feladat: Milyen információkat, részeket hangsúlyozna ki, ha üzleti tervét kizárólag belső használatra készítené? Válaszait Húzza alá! -

címlap

-


-

-

-

-

-

tartalomjegyzék



termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés marketingterv

-

működési terv

-

pénzügyi terv

-

finanszírozás

-

-

-

kockázatbecslés struktúra és tőkésítés függelék

3. feladat: Egészítse ki a hiányzó szöveget a megadott szavakkal! (belső, külső, tartalma, vállalat

tulajdonosainak,

dolgozóinak,

hitelezők,

befektetők,

értékesítési, múltját, jelenét, jövőjét, felül kell vizsgálni!)

pénzügyi,

marketing,

Az üzleti terv készülhet belső és külső használatra egyaránt. A terv tartalma attól függően változik, hogy kik lesznek a felhasználói. A belső használatra készült üzleti terv a vállalat tulajdonosainak, dolgozóinak fontos. A külső használatra készült terv elsősorban a hitelezők, befektetők számára készül. A hitelezők, befektetők számára készített terv főként a pénzügyi, marketing és értékesítési részeket hangsúlyozza ki.

Az üzleti terv bemutatja a vállalkozás múltját, jelenét és jövőjét. A tervet folyamatosan felül kell vizsgálni, szükség esetén módosítani kell.

4. feladat: Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? Sorolja fel! -

vállalkozás alapítása esetén

-

hitelkérelem esetén

-

-

-

napi irányítási feladatok segítségéhez új ötlet megvalósítása érdekében pályázatok igénybevételekor

5. feladat: Mit tartalmaz a lehetőségek blokkja? Húzza alá a helyes válaszokat! -


-


-

tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja

-

a vége nyereség, profit legyen

-

anyagi, műszaki ellátottság

-

-

-

-

forgalom helyszíne


milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre


-

minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos

-


IRODALOMJEGYZÉK FELHASZNÁLT IRODALOM Chikán Attila: Vállalatgazdaságtan Aula Kiadó, 2001 Juhász Anna, Kenedics Krisztina, Sólyom Csaba: Kereskedelmi vállalkozások gazdálkodása és vezetése I. BGF Kereskedelmi, Vendéglátóipari és Idegenforgalmi Főiskolai Kar Barancsi Éva- Horváth Judit- Szennyessy Judit: Vállalkozásgazdaságtan TRI-MESTER Tatabánya 2001 AJÁNLOTT IRODALOM Barancsi Éva- Horváth Judit- Szennyessy Judit: Vállalkozásgazdaságtan TRI-MESTER Tatabánya 2001

AZ ÜZLETI TERV JELENTŐSÉGE, FEJEZETEI AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSÉNEK FOLYAMATA, AZ ÜZLETI TERV ÖSSZEÁLLÍTÁSA

Recommend Documents