Az Új Széchenyi Terv pályázatainak megvalósítása - Gyakorlati tanácsokKovács Attila, területi vezető
Új Széchenyi Terv Pályázatai • Gyógyító Magyarország – Egészségipari Program • Zöldgazdaság-fejlesztési Program • Otthonteremtési Program • Vállalkozásfejlesztési Program • Tudomány – Innováció Program • Foglalkoztatási Program • Közlekedésfejlesztési Program
Témák • Alapfeltételek a projekt megvalósításhoz • Általános Szerződési Feltételek (ÁSZF) • Támogatási Szerződés (TSZ) – Megkötése – Módosítások • Projektmegvalósítás – Beszámolók • Elszámolások – Szükséges dokumentumok és ellenőrzésük – Összesítők, kitöltők – Beszámolók (időközi, záró, fenntartáskor) • Ellenőrzések
Alapfeltételek • Projektdosszié létrejötte a pályázat beadásakor • Minden pályázattal kapcsolatos dokumentum • Időrendi sorrend • Támogatási Szerződés CD ! • Ajánlott, tértivevény • Eredeti példányok! (könyvelővel egyezkedés) • Gerincen pályázati azonosító Minden benyújtásra kerülő anyagról másolat!!! 2020. december 31-ig kötelező megőrzés!!! • Első levél a dossziéban: Tájékoztatás a pályázat beérkezéséről
Alapfeltételek • Kapcsolattartó: – Pályázó részéről: • Ügyvezető vagy kijelölt munkatársa • FONTOS! Minél kevesebb személy legyen bevonva • Könyvelő-eseti jelleggel – Közreműködő részéről (pl. MAG) • Projektpartner (10 jegyű azonosító) • Szkenner-javasolt (elektronikus beadásokhoz) • Bélyegző-különösen több pályázat esetén (pályázati azonosító) • Elérhetőség lista, jelszavakkal (szállító, KSZ, stb…)
Támogató levél és TSZ • Döntést követően kerül kiküldésre postai úton • GOP pályázatoknál - 10 jegyű jelszó- Fontos lesz a MAG-gal történő kommunikációban • Támogatási Szerződés CD • Határidők: (döntés napja) Mindent a CD-s levél átvételének napjától számítunk • 15 napunk van a visszaküldésre • 30 nap a végső határidő • (60 nap áll rendelkezésre hiánypótlással együtt a szerződéskötésre) Amennyiben a szerződés 60 napon belül nem kerül megkötésre a támogatási döntést visszavonják
TSz- Szükséges dokumentumok • • • • •
Aláírási címpéldány-ha változott az aláíró Köztartozás mentesség- 5. melléklet Önerő igazolása Ha szükséges közbeszerzés, annak dokumentációja Utolsó lezárt év Társasági Adóbevallás (TAO)létszámot tartalmazó oldala • Cégkivonat
TSz- Szükséges dokumentumok • Önerő igazolása– Nettó összköltség 10-50%-a (pályázattól függően) – 30 napnál nem régebbi – Igazolás módja a. Bankszámla kivonat b. Banki igazolás c. Bankhitel szerződés d. Tagi kölcsön szerződés e. Lízing f. Kifizetett számlák
Szerződés áttekintése
• ! A pályázó adatainak ellenőrzése! • • • • •
– Csere esetén a teendők (Pl. CD elcserélése – célszerű egymás között) Benyújtás dátuma-lehetséges legkorábbi megkezdés Tervezett megkezdés (3 hó) Tervezett befejezés (3 hó) Megvalósítás helyszíne(i) Projekt költsége, támogatás mértéke összege
Szerződés áttekintése • • • • •
Számszerűsíthető eredmények Pénzügyi elszámolás Elszámolások (ütemezés, 1, vagy 2 részlet) Ellenőrzés Beszámolók
Támogatási szerződés mellékletei 1. sz. melléklet : A projekt elszámolható összköltsége – Egyezik-e benyújtott árajánlattal? 2. sz. melléklet : Elszámolható költségek részletezése – VTSZ ellenőrzésre , ha elírták később probléma lehet – Megnevezés ellenőrzése, az EMÍR-ben e szerint kell majd kiválasztanunk 3. sz. melléklet:Források (önerő) 4. sz. melléklet: A projekt számszerűsíthető eredményei Létszám fenntartás (fenntartási időszak 1-2 év) Bázis: 2011 Személyi jellegű ráfordítás növekedés a támogatási összeg 5 %-ával Vagy A bázisévhez képest kell 5 %-kal növekednie
Támogatási szerződés mellékletei 5. sz. melléklet:Nyilatkozat köztartozás mentességről Nem kell 0-s igazolás, de belenéznek! 6. sz. melléklet: Projekt tényleges kezdő időpontja – bejelentési űrlap Mi minősül megkezdésnek? • Írásbeli: megrendelés, szerződés, első számla legkorábbi időpontja, munkaszerződés • Építési napló megnyitása • Figyelem: – Lehetséges megkezdés – Tervezett megkezdés – Tényleges megkezdés • Szerződésmódosítás kezdeményezése (3 hó)
Támogatási szerződés mellékletei 7. sz. melléklet: A projekt fizikai befejezésének tényleges időpontja – bejelentési űrlap Mi a fizikai befejezés? Üzembe helyezés, aktiválás, használatbavételi engedély, teljesítés igazolás 8. sz. melléklet: Nyilatkozat elszámolás módjáról számuk szabályozott (útmutató szerint), de: - Határ: 5 millió Ft alatt egy, felett több kifizetés adható be, - Időszakos, vagy záró beszámolóval együtt - Első igénylés: minimum 5 millió Ft és 12 hónapon belül kell benyújtani - Kötelező elektronikus felületen elkészíteni,de emellett postai úton is,megfelelő záradékolásokkal
Támogatási szerződés mellékleteiEgyéb • De minimis támogatás • Előleg igénylés- ÁSZF – Csak ha több elszámolás kerül benyújtásra – Benyújtástól számított 15 napon belül kifizetik – Hat hónapon belül kifizetési igénylés benyújtása- ha nem, vissza kell fizetni – Ha az előleg+ igényelt támogatás a megítélt összeg 80 (k+f esetén 90) %-ot eléri, akkor a teljes előleg összegével el kell számolni • Biztosíték
Támogatási szerződés mellékleteiEgyéb Előleg-elszámolás példa • Támogatás: 100 Ft • Előleg: 25 Ft • 1. kifizetési kérelem:60 Ft • 1. kifizetési kérelemben el kell számolni a teljes előleggel • (GOP 80%, K+F 90%) • 6 hónapon belül kifizetési kérelem (!)
Támogatási szerződés mellékleteiEgyéb Előleg-elszámolás példa 2 • Támogatás: 100 Ft • Előleg: 25 Ft • 1. kifizetési kérelem:40 Ft • 1. kifizetési kérelemben nem kell elszámolni a teljes előleggel
Támogatási szerződés mellékleteiEgyéb • Biztosíték • 20-50 Millió Ft támogatás esetén – Ha nincs előleg és 1 db elszámolás van, nem kell • 50 Millió Ft feletti támogatás esetén – Kell – Fenntartási időszakban fele • Igazolása: – Bankgarancia – Ingatlan jelzálog – Kezesség (üv., tulajdonos, garancia szervezet)
Támogatási szerződés kitöltése • • • • • •
Bankszámla szám Kezdés Befejezés Aláírások (aláírás+bélyegző) Minden oldalt szignózni Keltezés
Támogatási szerződés ellenőrzése és beküldése • Ellenőrzés – Szerződéshez tartozó ellenőrzési lista alapján (CD-n) • Beküldés – Szerződés és mellékleteit 2-2 eredeti példányban – Egyéb dokumentumok 1-1 másolati példányban – Pályázati azonosító – Tértivevényesen • Hiánytalan beküldés esetén 10-15 nap alatt életbe lép (lehet kevesebb is) • Hiányos beküldés esetén 10-15 napos hiánypótlási határidő • Aláírt szerződés egy példányát megküldik a pályázónak • Lefűzése a projektdossziában
Szerződés módosítás és változás bejelentés • Alapelv: ha a pályázat benyújtása az újadatokkal lett volna benyújtva, abban az esetben is támogató döntést kapott volna • A TSz mellékleteinek tartalma mind módosítható • Változás bejelentés: minden, ami nem módosítás
Szerződés Módosítás- ÁSZF • Indoklás szükséges • Módosítás elutasítása ellenére valósul meg- szerződés szegés, szabálytalanság • 8 napon belüli bejelentési kötelezettség • 2 példányban kell benyújtani
Szerződésmódosítás • Minden módosítás kifizetés felfüggesztő • ÁSZF- Szükséges, ha: – Kezdés, befejezés a tervezettnél 3 hónapot meghaladóan csúszik – A projekt nem valósul meg 24 hónapon belül – Költségcsoportokon belül 20%-nál nagyobb átcsoportosítás – Indikátorok 10%-nál nagyobb mértékben csökkenek – Áfa levonási jog változik • Egyéb: – Géptípus módosítás – Megvalósítási helyszín – Finanszírozás – Pályázó bármely adata – Kedvezményezett csere – Elszámolások száma
Változás bejelentés • Formanyomtatvány- hivatalos levél • Pl: szállító változás, adatváltozás, székhelycím, stb…
Űrlapok
Kezdés, befejezés módosítása
Saját forrás összetétele
Géptípus módosítás-1
Géptípus módosítás-2
Módosítások elfogadása • Benyújtás módja – Minden űrlapot 2-2 eredeti példányban – Alátámasztó dokumentumok – Pályázati azonosító • Határidők-ÁSZF – A KSz-nek 30 napon belül el kell fogadnia • IH-nak való továbbítás ezt meghosszabbítja – Az elfogadott szerződést a pályázónak 15 napon belül aláírva vissza kell küldeni
Megvalósítás • • • •
Határidők Nyilvánosság Beszámolók (Monitoring- PEJ, ZPEJ, PFJ) Kifizetési kérelemhez szükséges dokumentumok és ellenőrzésük
Határidők • A rendelkezésre álló idő: általában 24 hónap, de legkésőbb 2013.12.31. korább időponttól számítva – szerződéskötés – tényleges megkezdés • Az első évben meg kell kezdeni, kérhetik a projekt 50 %-a mértékéig is! • Éven túli megvalósítás, vagy 10 millió feletti támogatás esetén 6 havonta előrehaladási jelentést kell benyújtani. • Záró elszámolás benyújtása: befejezést követő 90 nap • A keletkező dokumentumok adatainak meg kell egyezniük a TSZ-ben szereplőkkel. • Minden változást le kell jelenteni • Elkülönített könyvelés vezetése – Beszerzésekről – Kapott támogatásokról • Szükség esetén kommunikáció a hatósággal
Legfontosabbak • Nem lehet készpénzes kiegyenlítés • kompenzáció sem lehetséges! • Zárt végű lízing esetén a tulajdonjog átvétele a feltétele a kifizetési kérelem benyújtásának. • Biztosíték • Tájékoztatási követelmények
Nyilvánosság • ÁSZF: – Kötelező megvalósítani – Engedélyei a KSz által történő bemutatást – Bármilyen eseményt illetően a KSZ tájékoztatása min. 20 nappal korábban-érdemes egyeztetni • Kommunikációs csomagok támogatási összeg függvényében • Igazolása: legkésőbb a ZB benyújtásakor • Leggyakoribb III. csomag – C tájékoztató tábla –II. csomagban B tábla – D emlékeztető tábla – Sajtóközlemény – Fotók a TÉRKÉPTÉRRE – Honlapon történő szerepeltetés
Beszámolók Tartalma: – Szakmai előrehaladás igazolása – Indikátorok és más vállalálások (esélyegyenlőség, fenntarthatóság) előrehaladása, eltérés esetén indoklás – Esetleges közbeszerzéssel kapcsolatos kötelezettségek – Ellenőrzések – Vállalt nyilvánosság dokumentálása • Lehet: – Időszakos – Záró – fenntartási
Időközi beszámoló (IB) • 10 M Ft-nál magasabb támogatás és 1 évnél hosszabb projektek esetén hathavonta • Benyújtás és esetleges hiánypótlás módja: Pályázó Tájékoztatón keresztül • Időközi kifizetési kérelemmel együtt kell benyújtani • Határidők: • Támogatási szerződés hatályba lépésétől vagy ha korábbi a megkezdésszámított hathavonta. • Benyújtásának határideje: jelentéstételi időszakot követő 10 nap • Értesítés érkezik postai vagy elektronikus úton- 15 napon belül be kell nyújtani • Előfordulhat visszamenőleges kötelezettség- befejezési időpont módosítása esetén
Időközi beszámoló (IB) határidő számítás - példa • TSz megkötése: 2011.05.27. • Tényleges kezdés:2011.07.03. • Tervezett befejezés:2012.12.12 Határidők:
Sorsz.
Kezdete
Vége
Határidő
1. IB
2011.05.27
2011.11.27 2011.12.07
2. IB
2011.11.28
2012.05.27 2012.06.06
3. IB
2012.05.28
2012.11.27 2012.12.07
ZB
2012.11.28
2012.12.12 2013.03.12
Záró Beszámoló (ZB) • Záró kifizetési kérelemmel együtt benyújtandó • Tartalmi és formai követelményei azonosak az IB-vel • Lefedett időszak: – Projekt teljes ideje (TSz-től a zárásig) – Utolsó IB és a zárás közti időszak
Pályázó tájékoztató
Beszámoló elkészítése a Pályázó Tájékoztató felülten Minden kifizetési kérelemhez beszámolót kell benyújtani
Beszámoló elkészítése a Pályázó Tájékoztató felülten Tényleges kezdet, várható befejezés Kitöltésért felelős neve, telefonszáma, fax és email-címe. Rövid összefoglaló a projektről. A pályázatban megadott lehet a vázlata Elvégzett tevékenységek tevékenységenként (pályázatban) érdemes részletezni Kockázatok, intézkedések szállítóval való egyeztetés, stb.. Indikátorok Közbeszerzés (alapszabály: támogatás mértéke nagyobb, mint 50 %)
Kifizetési kérelem és beszámolók mentése, beküldése Beküldés előtti lépések: 1. 2. 3. 4.
Ellenőrzés Elszámolás és beszámoló összerendelése Végleges mentés Végleges mentés után nyomtatás, aláírás és dokumentumok csatolása.
30 napon belül várható a hiánypótlás Hiánypótlás után kb. 30 nap a kifizetés
Kifizetési kérelem és beszámolók mentése, beküldése
Projekt fenntartási jelentés-ÁSZF • Befejezést követően minden év jun.15-ig benyújtani • Nincs nyomtatvány, de van az EMIR-ben hely • Amit biztos kérnek: – Indikátorok – Esélyegyenlőségi és fenntarthatósági vállalások, ha releváns • Kezdete (GOP-2.1.3 kivételével) a befejezést követő nap • Eszközök működtetése kkv esetén 3 év, építési beruházásoknál 5 év • Fenntartási időszakban az eszközök cseréje csak KSZ engedéllyel • Vállalások teljesítése kkv esetén 3 év, egyéb esetben 5 év. • Nem teljesítés esetén arányos támogatási összeg visszafizetési kötelezettség
Időközi kifizetési kérelem • Csak 5 millió Ft támogatás feletti projektek esetén lehetséges • Az első kifizetési kérelemnek min. 5 millió Ft-ot el kell érnie • Csak Időközi Beszámolóval együtt nyújtható be (EMÍR is csak így engedi a mentést)
Záró Kifizetési kérelem • • • •
Legkésőbb 2013.03.31-ig benyújtandó (2014.) Fizikai befejezés: utolsó teljesítés Fizikai megvalósulás: utolsó kifizetés Határideje: Fizikai befejezést követő 90 napon belül (60 napon belül rendezni kell a számlákat) • 7. melléklet
Kifizetési kérelem általános információk • • • • • • • • • •
Csak beszámolóval együtt benyújtható Csak az elektronikus felületen nyújtható be- elutasítás Alátámasztó dokumentumok szükségesek Csak pénzügyileg kiegyenlített számlák nyújthatóak be Mindenből másolat szükséges-kivéve számla Beérkezéstől számított 30 napon belül hiánypótlás lehet, 30 napos határidővel A támogatás kifizetése: elfogadást követő 45 napon belül Idegen nyelvű dokumentumokat fordításban is be kell nyújtani Dátumok!!!!!! Javasolt a checklista alkalmazása, dátumokra képlettel
Kifizetési kérelem általános információk • • • • • •
Csak pénzügyileg kiegyenlített számlák nyújthatóak be Mindenből másolat szükséges-kivéve számla A jelszó Változások elfogadtatása Formanyomtatvánnyal lehet nyilatkozni A kiegyenlítés csak pénzmozgással történhet meg- nincs pl: árúcsere
Kifizetési kérelemhez szükséges dokumentumok Eszközbeszerzés: – – – – – – – –
Megrendelés Szerződés Előlegbekérő,Előlegszámla Részszámla,Végszámla Szállítólevél, CMR Átadás-átvételi jegyzőkönyv Üzembe helyezési jegyzőkönyv Tárgyi eszköz karton (csak végelszámolásnál)
Kifizetési kérelemhez szükséges dokumentumok Szoftver: – – – – –
Megrendelés Szerződés Előlegbekérő,Előlegszámla Részszámla,Végszámla Teljesítésigazolás
Vállalatirányítási rendszer: – – – – – – –
Megrendelés Szerződés Előlegbekérő,Előlegszámla Részszámla,Végszámla Teljesítésigazolás Felhasználói kézikönyv Rendszerleírás
Kifizetési kérelemhez szükséges dokumentumok Képzés, oktatás: – – – – – – – –
Megrendelő (ha nincs, lehet nyilatkozattal helyettesíteni) Szerződés (ha nincs, lehet nyilatkozattal helyettesíteni) Számla ( VTSZ vagy SZJ szám, termék megnevezése) Kifizetés bizonylata (banki kivonaton szerepeljen a kifizetett számla száma) Teljesítés-igazolás Jelentkezési lapok Jelenléti ívek Oklevelek vagy bizonyítványok
Kifizetési kérelemhez szükséges dokumentumok Bér és járulék • • • • • • •
Bérösszesítő Bér kifizetésének bizonylatai Járulék kifizetésének bizonylatai Bér/fizetési jegyzék Munkaszerződések Munkaköri leírások Munkaidő nyilvántartás
Kifizetési kérelemhez szükséges dokumentumok Építés • Kivitelezői szerződés (fizetési ütemezéssel) – Előlegbekérő,Előlegszámla – Részszámla,Végszámla – Teljesítésigazolás • Engedélyek • Műszaki ellenőr igazolása • Építési napló • Használatbavételi engedély
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai • Összhang megtermése • A dokumentumok adatai egyezzenek meg a támogatási szerződésben lévő adatokkal • Eltérések esetén nyilatkozatok • A hivatkozások alátámasztása történjen meg, pl: szla hivatkozik a megrendelés dátumára, akkor olyan dátummal csatolni kell a megrendelőt
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai – Számviteli, adózási szabályoknak megfelelés – Azonosság a pályázatban szereplő adatokkal • VTSZ - nyilatkozat • Típus • Helyszín - nyilatkozat • Ár – elszámolható rész +/• Beszállító – árajánlat
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai Megrendelés
Szerződés
• Dátum- ne legyen korábbi, mint a lehetséges legkorábbi megkezdés • Aláírás • Tárgya • Ha nincs, nyilatkozat
• • • • •
Aláírás Dátuma Mindkét fél aláírta Pályázatban szereplő tételek: Ha nincs, nyilatkozat
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai Számla
Kifizetés bizonylata
• • • • • •
• dátum • hivatkozás/megjegyzés • Sorszám • kinek
Kiállítás dátuma teljesítés dátuma fizetési határidő Vtsz szám Megnevezés Aláírás, eladó
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai Átadás átvételi jegyzőkönyv/CMR
Teljesítés igazolása
• Dátum (szla telj dát.) • Dtvétel helye • Mindkét fél aláírás
• • • • •
Dátum Mindkét fél aláírása tárgya Értéke eladó adatai megrendelő adatai
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai Üzembe helyezési Jegyzőkönyv
Tárgyi eszköz nyílván tartó
• Dátuma • Helye (1ezzen a TSZ-szel) mindkét fél aláírás • Gép pontos megnevezése
• Tsz száma rajta van leírási kulcs • Aktiválási dátum= ü.h dátum aktiválási összeg egyezik a számlával • Gép gyári száma és típusa
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai-oktatás Jelenléti ív
Tanúsítvány, bizonyítvány
• • • •
• Dátum • Résztvevő neve • Képzés neve
Résztvevők neve-aláírása Időpontok-óra is Helyszín Képzés
Dokumentumok ellenőrzésének szempontjai-bér • A kifizetett bér egyezzen a munkaszerződéssel és a bérjegyzékkel • Jelenléti ív egyezzen a munkaszerződésben foglaltakkal
Nyilatkozatok • • • • • •
Nyilatkozatokkal teremtjük meg a szükséges összhangot Kezdés, befejezés bejelentése-szükség esetén módosítás Nyilatkozat pénzkölcsönről Megrendelés, szerződés hiányáról Üzembe helyezés helyéről Elírásokról, eltérésekről – Pl: nincs hivatkozás a kivonaton, elírt szerződésszámra való hivatkozás, elírt dátumok, átadás-átvétel, nem egy napon volt az üzembe helyezéssel.
Kifizetési kérelem elkészítése • Szükséges dokumentumok begyűjtése ellenőrzése- feladat • Amennyiben szükséges nyilatkozatok elkészítése • Elektronikus felületen a kifizetési kérelem elkészítése
Kifizetési kérelem elkészítése Pályázó Tájékoztató felületen
Számla rögzítése
• • • • • • • • • • •
Szállító adatai Számla sorszáma Devizanem (árfolyam!) Számla típusa Kiegyenlítés módja Teljesítés időpontja (árfolyam !) Fizetési határidő Számla kelte Kiegyenlítés időpontja (több esetén az utolsó) Kiegyenlítést igazoló bizonylat sorszáma Alátámasztó dokumentumok listája
Számla rögzítése
Számla tételeink a rögzítése Új tétel: Tétel megnevezése Tétel kiválasztása Típus kiválasztása (eszköz, szolgáltatás, stb.) Számla összege Nettó, áfa, bruttó
Számla tételeink a rögzítése Elszámolható költség: – Nyíllal átemelhető – Nettó összeg marad – Automatikusan kiszámolja a támogatást – Mentés minden oldalon – Több tétel esetén új tétel – Új számla esetén az elejére, és új számla kerül rögzítésre. Esetek, amikor nem azonos az ár! – Csökkent – Nőtt
Számla tételeink a rögzítése
Kifizetési kérelem elkészítése Pályázó Tájékoztató felületen Gyakorlati tanácsok: • Külföldi szállító esetén nem lehet kiválasztani a bankot • Devizás számlánál, ha kevesebbet szeretnénk az elszámolható részbe írni, inkább Ft-ban rögzítsük! • Külföldi számla esetén, ha a számlán nincs feltüntetve a teljesítés időpontja, a tényleges szállítás napját kell alapul venni. Vámolás esetén a VÁM határozat időpontja, illetve a díj megfizetése a tényleges teljesítés. • Szállítólevél és CMR alaposan megvizsgálandó, mert lehet, hogy több állomáson érkezik a külföldi árú. • Előlegnél ne rögzítsünk elszámolható költséget, bár ez ügyintézőnként változik!
Az elszámolást alátámasztó dokumentumok feliratozása Számlák: Eredeti (1. példány): • Projektazonosító • Támogatás elszámolására benyújtásra került • Átvettem, vagy a teljesítést igazolom • Cégszerű aláírás bélyegző Az eredeti számla feliratozását követően: • Másolat az eredetivel megegyező • Újra cégszerű aláírás, bélyegző
Az elszámolást alátámasztó dokumentumok feliratozása Számlán kívül minden dokumentumot hitelesített másolatban kell benyújtani ! Minden oldalon fel kell tüntetni: - a másolat az eredetivel megegyező - projektazonosító - cégszerű aláírás, bélyegző A szükséges nyilatkozatokat 1 példányban A módosítási kérelmeket és a bejelentőket 2 eredeti példányban
Kifizetési kérelem után • Beérkezést követő 30 napon belül hiánypótlás kiküldése • 30 nap van rá, érdemes listát készíteni • Elektronikus beküldés:- lehetséges a feltöltése – Beszámoló – Fotók – Nyilatkozatok • Papír alapon: minden más • Beküldés után 1-2 hét múlva elfogadják (EMIR státusok) • Jóváhagyást követően 45 napon belül utalás (ha nincs köztartozás) • Utalás elkülönített könyvelése
Ellenőrzés
• • • • • • •
– A pályázónak ellenőrzés tűrési kötelezettsége van, együttműködés – A pályázat benyújtása után a projekt bármely szakaszában kimehetnek ellenőrizni Jegyzőkönyv készül Lehet nem bejelentett és bejelentett- előzetes egyeztetés alapján mennek ki, van lehetőség kb +/- 10 nap alkura Gépeknél fontos,hogy a megvalósítási helyszínen legyen és üzemeljen A megkezdést igazoló dokumentum (megrendelés, szerződés, stb.), A létszám alátámasztásaként szolgáló igazolás A projekt aktuális állása (a benyújtott elszámolás, jelentés óta eltelt időszak dokumentumai), A beszerzett eszköz tárgyi eszköz kartonja (rajta egyrészről a pályázat kódjele, gép gyári száma), ez alapján ellenőrzik az eszközt
Ellenőrzés • Az érkezett előleg, ill. támogatási összeg megjelölt, ill. elkülönített kezelésének igazolása • Engedélyeket • Projekt dosszié (amelyből a feltett kérdések jelentős részére válaszolni lehet), • Pályázattal kapcsolatos könyvelés, • Vállalt nyilvánosság (hirdetőtábla, honlap, stb.), • Géptáblák, gépkönyv, építési napló, stb., • Már működő gép esetén számla, kifizetés bizonylata, átadás-átvételi jegyzőkönyv/ szállítólevél, üzembe helyezési jegyzőkönyv, stb., • Kötelező vállalások (létszám, ill. árbevétel a Támogatási Szerződés alapján), • Környezeti és esélyegyenlőségi vállalások aktuális állapota,
Ellenőrzés • Szolgáltatásokat alátámasztó dokumentumok (tanulmányok, jelentések értékelések, számítások), • Cégadatok változása esetén azokat alátámasztó dokumentum(ok), • Megtekintésre kerülnek a beszerzett gépek, eszközök.(gyári számok) • Bérelt ingatlan esetén hozzájárulás, bérleti szerződés
Támogatás felfüggesztése- ÁSZF • • • • • • • • •
Pályázónak köztartozása van KSZ-nek követelése áll fenn Biztosíték nem került benyújtásra Szerződésszegés Ellenőrzés alapján indokolt Elszámolás és beszámoló elutasítása esetén Szerződéstől való elállás Szabálytalansági eljárás Nincs engedély
Szerződés szegés-ÁSZF • Megállapítása: – Benyújtott dokumentumok alapján (pl: korai kezdés – Ellenőrzés (jegyzőkönyve)alapján • Esetei: – Nem rendeltetés szerű felhasználás – Nem vagy részben teljesül a projekt (75%) – A pályázó nem tesz eleget kötelezettségeinek (nyilvánosság, bejelentések, jelentések, elszámolások, hp-k teljesítése, közbeszerzés, fenntartás, ellenőrzés akadályoztatása)
Szerződés szegés- ÁSZF • Következményei: • Szerződéstől való elállás-pályázó is kezdeményezheti • Támogatási összeg visszafizetése késedelmi kamattal együtt
Szerződés megszűnése- ÁSZF • Fenntartás végén- Záró Projekt Fenntartás Jelentés elfogadását követően • Szabálytalanság esetén • Pályázó mondja vissza – Már kapott támogatás visszafizetésével + késedelmi kamat
Köszönöm megtisztelő figyelmüket!
European Conformity Check Vállalkozásfejlesztési Tanácsadó Intézet 1138 Budapest, Meder u. 8. (Prestige Towers) Tel: (1) 422-0700 Fax. (1) 422-0699 e-mail:
[email protected] www.european.hu www.uszt.hu
Kovács Attila területi vezető +36 (20 494 9292)
[email protected]
