OR-TISZK Nonprofit Kft. 3526 Miskolc, Szentpéteri kapu 78. www.ortiszk.hu
Az OR-TISZK Országos Rendészeti Térségi Integrált Szakképző Központ Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság
2009. évi Közhasznúsági jelentése
Kelt: Miskolc, 2010. május 29.
1
A Közhasznúsági jelentés részei: 1. Számviteli beszámoló 2. Költségvetési támogatás felhasználása 3. Vagyon felhasználása 4. Cél szerinti juttatások 5. Központi költségvetési szervtől, helyi önkormányzattól kapott támogatások 6. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások 7. Közhasznú tevékenység bemutatása 8. Mérleg 9. Eredmény-levezetés
1. Számviteli beszámoló Mérleg forduló napja: 2009. december 31. Mérlegzárás időpontja: 2010. április 30.
A számviteli politika fő vonásai Az Országos Rendészeti Térségi Integrált Szakképző Központ Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban OR-TISZK Nonprofit Kft.) a könyvviteli nyilvántartását a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti, költségeit kizárólag az 5. számlaosztályban könyveli. A 2000. évi C Számviteli törvényben és a 224/2000 (XII. 19.) Kormány rendeletben (a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól) meghatározottak alapján egyszerűsített éves beszámolót készít a számviteli törvény szerint, ezzel egyidejűleg a fenti kormányrendelet szerinti közhasznú eredménykimutatást is elkészíti. A 100.000,- Ft alatti beszerzési értékű tárgyi eszközök után az amortizációt aktiváláskor egy összegben számolja el. Egyéb tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása lineárisan történik. Az értékcsökkenést a tárgyi eszköz aktiválásának napjától kezdődően számolja el. Készletnyilvántartást nem vezet, a készletek mennyiségét év végi leltárral állapítja meg.
Adózási sajátosságok Az alapítvány az általános forgalmi adónak alanya, a bevallást negyedévente készíti el. Vállalkozási tevékenysége 2009. évben nem volt, a társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (a továbbiakban: Tao.) 20. § (1) bekezdés e.) pontja alapján kizárólag a Tao. 6. sz. mellékletének E) fejezetében írt 2. és 3. pontjából származott bevétele, így társasági adófizetési kötelezettsége nincs. A nonprofit társaság tevékenysége alapján a helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény 3. § (2) bekezdése alapján helyi adómentességet élvez. Az illetékekről szóló 1990. évi XCIII. törvény 5. § (1) bekezdés m) pontja, valamint az 5. § (2) bekezdés alapján pedig teljes illetékmentességet élvez.
2
Eszközök és források Befektetett eszközök A befektetett eszközök 2009. évi záró állománya 3.847 eFt. Alakulását a mellékelt 1. számú táblázat (Tárgyi eszközök értékelése 2009.12.31.) mutatja. A tárgyévben az egyik tulajdonostól (IRM Oktatási Főigazgatóság) 1 db jármű, és egyéb irodai eszközök kerültek térítésmentesen átvételre összesen 3.924 eFt értékben. Ezen kívül egy vállalkozás a szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettségének terhére fejlesztési támogatásként tárgyi eszközt adott át 2.800 eFt értékben. Az átvett tárgyi eszközök rendőrkerékpárok, amelyek az 1-es számlaosztályban egyedileg vannak nyilvántartva. Forgó eszközök A készletek mérlegben kimutatott értéke nulla. A pénzeszközök értéke 130.141 eFt, ebből a TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt megvalósítására átutalt előleg 123.694 eFt. A követelések között lejárt, el nem ismert követelést nem tartunk nyilván. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolás képzésére a tárgyévben nem került sor. Eredmény, likviditás A tárgyévi közhasznú eredmény 119 eFt. Vállalkozási tevékenységből 2009-ben bevétel nem keletkezett, költséget nem számoltunk el. A társaság a tárgyévi fizetési kötelezettségeit határidőben teljesíteni tudta, lejárt határidejű kötelezettsége nincs. A társaságnak az Adóhivatallal szembeni lejárt tartozása nincs. Céltartalékok A tárgyévben céltartalék képzésre nem volt szükség. Kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségként került kimutatásra az egyik tulajdonos – IRM Oktatási Főigazgatóság – által nyújtott tagi hitel, amely 500 eFt értékben szerepel a mérlegben. Rövid lejáratú kötelezettségként a 2009. december hónapra eső nettó bérek, valamint azok járulékai kerültek kimutatásra, amely az alábbiak szerint oszlik meg: A befolyt szakképzési hozzájárulások 3 %-ának felhasználása terhére kötött meg megbízási szerződés alapján a nettó bér + munkaadókat terhelő járulék + munkavállalóktól levont járulék TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt kapcsán munkaviszonyban lévő 4 fő 2009. december havi nettó bére + munkaadókat terhelő járulék + munkavállalóktól levont járulék Összesen:
62 eFt
1.603 eFt
1.665 eFt
3
A – többször módosított – szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló 2003. évi LXXXVI. tv. (Szht.) 4. § (6) bekezdése alapján az Szt. 2. § (5) bekezdésének a) és d) pontjaiban meghatározott kiemelkedően közhasznú nonprofit gazdasági társaság, valamint az Szt. 2. § (5) bekezdés b) és c) pontjaiban meghatározott intézmény fenntartója esetében az átvett fejlesztési támogatás 3 százaléka a fejlesztési támogatás fogadásával, nyilvántartásával és elszámolásával kapcsolatosan a külön jogszabályban (13/2008. (VII.22.) SZMM rendelet) meghatározott feladatok elvégzésének működtetési költségeire használható fel. Ezen a címen a Kft. 226 eFt támogatáshoz jutott, amelyből 62 eFtot használt fel a fenti célra. Az adófizetési kötelezettség határidőn belüli fizetési kötelezettség. Passzív időbeli elhatárolás A mérlegben kimutatott értéke 131.204 eFt, amely négy részből tevődik össze: TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt kapcsán a 2009. évet terhelő költségek elhatárolása TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt kapcsán átutalt előleg halasztott bevételként történő elhatárolása Az átvett, de fel nem használt, illetve tovább nem utalt szakképzési fejlesztési támogatás halasztott időbeli elhatárolása Az egyik tulajdonostól térítés nélkül átvett tárgyi eszközök halasztott bevétele Összesen:
100 eFt 121.847 eFt 5.410 eFt 3.847 eFt 131.204 eFt
Tárgyévi eredményt meghatározó tételek Egyéb bevételek Az eredménykimutatás ezen során szereplő 18.041 eFt az alábbi tételekből adódott: Szakképzési hozzájárulás címén kapott fejlesztési támogatásokból befolyt egyéb bevétel 100 %-a Ebből: A továbbutalás a szakképző intézmények részére 2009. évben nem történt meg, így elhatárolva A társaságot megillető fejlesztési támogatás (3%) 2009. évben fel nem használt részének elhatárolása Az egyik tulajdonostól (IRM Oktatási Főigazgatóság) térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke A TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt támogatása Összesen:
18.870 eFt - 5.246 eFt -
163 eFt
2.877 eFt 1.703 eFt 18.041 eFt
4
Pénzügyi műveletek bevételei Itt került kimutatásra a bankszámlán lévő pénz után járó kamatbevételek, összesen 167 eFt. Ennek megoszlása: A társaság fő bankszámláján lévő pénzeszköz után jóváírt kamat 23 eFt A TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt elkülönített nyilvántartására nyitott bankszámla jóváírt kamata 144 eFt. Anyagjellegű ráfordítások Az igénybe vett szolgáltatások értéke 100 eFt, amely a TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt végrehajtására kötött, jogi szolgáltatásra vonatkozó szerződés alapján merült fel 2009. december hónapban. A költség felmerült, viszont a számlázás csak 2010. januárjában történt meg, így az összeg elhatárolásra került. Az egyéb szolgáltatások értékében jelentkező 48 eFt a társaság nevére szóló egyik bankszámla kezelési költsége. A TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt elkülönített nyilvántartására nyitott bankszámlán kezelési költség 2009. évben nem volt. Személyi jellegű ráfordítások A TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt végrehajtása érdekében 4 fő került munkaviszonyba 2009. november 30. napjával. Az itt kimutatott költség ezen 4 fő 2009. december hónapra eső bruttó bére amely 1.230 eFt, valamint a bruttó bért terhelő járulék amely 373 eFt. A befolyt szakképzési hozzájárulások 3 %-ának felhasználása terhére kötött meg megbízási szerződés alapján a bruttó bér 50 eFt, valamint a munkaadókat terhelő járuléka 12 eFt. Ezek a tételek elhatárolásra kerültek. Értékcsökkenési leírás A kimutatott 2.877 eFt két tételből áll: A társaság 2009.12.31. napján térítésmentes átvett tárgyi eszközöket az egyik tulajdonostól, az IRM Oktatási Főigazgatóságtól. Az eszközök piaci értékelését az átadó végezte el, amely alapján a kisértékűnek minősített tárgyi eszközök leírása egyösszegben megtörtént, összesen 77 eFt értékben. A másik tétel pedig a befektetett eszközöknél írt, fejlesztési támogatás keretében átadott tárgyi eszközök bekerülési értéke, mivel azok egyedi nyilvántartási értéke 100 eFt alattiak voltak. Így összesen 2.800 eFt került értékcsökkenésként azonnal leírásra. Egyéb ráfordítások Az itt kimutatott 13.399 eFt a szakképzési hozzájárulás címén kapott fejlesztési támogatások 97 %, illetve 100 %-ából a társaság keretei között működő szakképző intézmények részére továbbutalásra került. A számviteli beszámoló 2. és 3. sz. mellékletét képezi az elkészített Mérleg (A) és az összköltség eljárással készült Eredménykimutatás. Nagykovácsi, 2010. május ….. P.H. ……………………………………………….. ügyvezető
5
2. Költségvetési támogatás felhasználása 2009-ben az OR-TISZK Nonprofit Kft. a működésének fenntartásához költségvetési támogatást nem kapott.
3. Vagyon felhasználása A tárgyévben beruházási kiadások nem merültek fel. A társaság tulajdonában lévő eszközöket az egyik tulajdonostól (IRM Oktatási Főigazgatóság) 2009.12.31. napján térítésmentesen vette át. Az 1. sz. mellékletben kimutatott kisértékű egyéb járművek között pedig egy vállalkozás a szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettségének terhére fejlesztési támogatásként átadott tárgyi eszközei szerepelnek, amelynek átadás-átvétele 2009.12.22. napján történt meg. A társaság fenti, tulajdonában lévő eszközeit kizárólag cél szerinti tevékenységéhez használja. A 2009. évi tevékenység során a társaság működése során 18.041 eFt egyéb (közhasznú) bevétel keletkezett. A tárgyévi működési és közhasznú célú kiadásokat fedezték a befolyt bevételek és a pénzeszközök. A bevételek között támogatások, uniós pályázat alapján kapott pénzeszköz szerepel.
4. Cél szerinti juttatások kimutatása A – többször módosított – szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló 2003. évi LXXXVI. tv. (a továbbiakban Szht.) alapján társaságunk fogadja a szakképzési hozzájárulásokat, és azokat a keretein belül működő szakképző intézmények részére továbbítja. Az Szht, valamint az annak végrehajtására kiadott 13/2008. (VII.22.) SZMM rendelet szerint ezeket a támogatásokat meghatározott célra lehet felhasználni. A társaság 2009. évben a rendészeti szakképzés vonatkozásában a szak- és felnőttképzési struktúra átalakítására, valamint a rendészeti TISZK fejlesztésére uniós támogatást nyert el, amelynek előlege 2009. évben megérkezett az erre a célra elkülönített bankszámlára. Fenti két cél jellegű támogatásból az alábbi bevételre tett szert a társaság: Szakképzési hozzájárulás címén befolyt pénzbeli támogatás Szakképzési hozzájárulás címén átvett tárgyi eszközök értéke A TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt előlege A szakképzési hozzájárulásként átvett támogatás felhasználása: A szakképző intézmények részére továbbutalt A támogatás fogadására, nyilvántartására kapott - ebből 2009-ben felhasznált: 62 eFt - ebből elhatárolt rész 163 eFt A szakképző intézmények részére 2010-ben továbbutalt, ezért a 2009. évi beszámolóban elhatárolt fejlesztési támogatás Összesen:
18.870 eFt 2.800 eFt 123.550 eFt
13.399 eFt 225 eFt
5.246 eFt 18.870 eFt. 6
5. Központi költségvetési szervtől, helyi önkormányzattól kapott támogatások 2009-ben az OR-TISZK Nonprofit Kft. a működésének fenntartásához központi költségvetési szervtől, illetve helyi önkormányzattól nem kapott.
6. Vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatások A Kft. ügyvezetőjének személyében 2009. évben változás állt be. Az alapításkor megválasztott ügyvezető, Csiba Károly a munkavégzéséért javadalomban nem részesült. 2009. november 10. napjától az új ügyvezető dr. Farkas Gábor. Az ügyvezetői munkájáért díjazásban nem részesült. A TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projektben az ügyvezető, mint projektmenedzser működik közre, erre a munkakörre vonatkozóan részére 2009. évben személyi jellegű kifizetésre nem került sor. A 2009. december havi munkájáért járó díjazás 2010. évben esedékes.
7. Közhasznú tevékenység bemutatása A Kft. 2009. évben kizárólag közhasznú tevékenységet végzett. Az Szht. rendelkezései alapján azon vállalkozások és egyéni vállalkozók által nyújtott fejlesztési támogatásokra tett szert, akik a támogatást a szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettségük terhére nyújtották. Ilyen célra 2009. évben összesen 18.870 eFt pénzbeli, és 2.800 eFt nem pénzbeli támogatás érkezett társaságunk bankszámlájára, amelyet a társaság keretei között működő szakképző intézmények használnak fel. Az OR-TISZK Nonprofit Kft-hez tartozó, szakképzés feladataiban résztvevő iskolák: Intézmény neve, székhelye Adyligeti Rendészeti Szakközépiskola 2094 Nagykovácsi, Nagykovácsi út 3. Körmendi Rendészeti Szakközépiskola
9900 Körmend, Alkotmány u. 5-7. Miskolci Rendészeti Szakközépiskola 3526 Miskolc, Szentpéteri kapu 78. Szegedi Rendészeti Szakközépiskola 6728. Szeged, Bajai út 14.
OM azonosító 102500 102493 029328 029792
Ezekben az intézményekben a képzés célja a Rendőrség részére OKJ-s szakképesítéssel rendelkező, jól felkészült, szakképzett tiszthelyettesek képzése. A támogatás felhasználása a szakképző iskolákon (székhelyein, illetőleg telephelyein) valósult meg.
7
A képzés időtartama: 2 év. A gyakorlati képzés a fent felsorolt intézmények területein, a tulajdonukban, illetve vagyonkezelésükben lévő technikai eszközökkel, illetve a rendőrség területi,- helyi szintű végrehajtó szerveinél történik. A gyakorlati képzés során a tanuló a számára meghatározott gyakorló beosztásokban tanulmányozza és megismeri a szakmai gyakorlati képzési hely általános helyzetét, sajátosságait, a helyi szabályzókat, irányítás és felügyelet mellett gyakorolja a tanintézeti képzés során elsajátítottakat, megszerzett kompetenciákat, vegyen részt a szakmai gyakorlati képzési hely napi munkájában, írásos jelentéseket készít, munkadossziét állít össze meghatározott témákban. A gyakorlati képzés megvalósítására ezekből a támogatásokból a szakképző iskolák tárgyi eszközöket vásároltak, illetve a gyakorlati képzés helyszínéül szolgáló épületet alakítottak ki az alábbiak szerint: Körmendi Rendészeti Szakközépiskola: Megvalósult cél: Ügyeleti Szakkabinet – építészeti – kialakítása Miskolci Rendészeti Szakközépiskola: Megvalósult cél: tárgyi eszközök beszerzése Tornaszekrény 1 db Tornapad 2 db Villanó készülék, digikamera Ledlámpa 10 db Fekvenyomópad 2db Olimpiarúd 2db Monitorok 4 db Tonfa 30 db Kutató tükör 2 db Térmikrofon 1 db Szegedi Rendészeti Szakközépiskola: Megvalósult cél: tárgyi eszközök beszerzése Mobiltelefon rendezvények biztosításához 5 db Komplett PC konfiguráció a szakkabinetekbe 7 db Telefonkészülék a taktikai házba 10 db Kossuth kard az alaki foglalkozásokhoz 25 db Átvett tárgyi eszköz: Rendőrkerékpár a közrendvédelmi és KRESZ oktatáshoz 35 db. Ezen célok megvalósítását 2009. II. félévben összesen 40 (negyven) támogató segítette azzal, hogy a 2009. évi bruttó szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettsége terhére az OR-TISZK Nonprofit Kft-t támogatta 2009. évben. A szakképző iskolák a nyújtott támogatások felhasználásáról elszámolási kötelezettséggel tartozik a Kft. felé. Így a Kft. teljesíti azon adatszolgáltatási, bevallási kötelezettségeket, amelyek a fejlesztési támogatások felhasználásával kapcsolatosak. A Kft. tevékenységének másik része a TÁMOP 2.2.3-09/1-2009-0003. azonosítószámú projekt végrehajtása. Ennek a projektnek a célja, hogy az oktatási rendszerből lemorzsolódott, szakképzésbe bevont tanulók száma 10%-kal, a szakképzésbe bevont HH tanulók száma 2 %-
8
kal, a felnőttképzésben résztvevők száma 229%-al nőjön. Haladja meg a szakképzést sikeresen befejezők aránya a 96%-ot. A társaság keretein belül a projekt végrehajtásában megvalósítható célok: Olyan egységes képzési és képzéstámogatási rendszer kialakítása, mely a pályaorientációtól a rendészeti tiszthelyettesi szakma teljes életútjának (LLL) végéig biztosítja az iskolarendszerű, iskolarendszeren kívüli és önképzési lehetőséget,
A rendészeti és katasztrófavédelmi felnőttképzés minőségi fejlesztése és szerepének növelése,
A Személy- és Vagyonvédelmi Kamara együttműködési szándékára alapozva a szektor szakképzési igényeinek kielégítése,
Az OR-TISZK iskolarendszerű szakképzési rendszerének korszerűsítése,
A korszerű, versenyképes tudás megszerzésének biztosítása, növelve a versenyképességet és a foglalkoztatottságot, csökkentve a pályakezdő munkanélküliséget, illetve biztosítva az élethosszig való tanulás lehetőségét,
A pedagógusok (elméleti, és gyakorlati oktatók) módszertani kultúrájának fejlesztése, a kompetenciaalapú képzéshez szükséges tanári kompetenciák kialakítása növeli a tanári munka színvonalát, a hatékony tanulásszervezési eljárások alkalmazását,
A hátrányos helyzetű, és roma fiatalok rendészeti szakképzésbe történő belépésének, majd elhelyezkedésének, illetve munkahelyi beilleszkedésének könnyebbé tétele, növelve ezen társadalmi rétegek munkaerő-piaci sikerességét,
Országos szintű pályaorientáció és karrier-tanácsadói rendszer működtetésének eredményeként csökken a pályaelhagyók száma, nő a szakképzés hatékonysága.
Az elnyert támogatásból 2009. évben 123.550 eFt előleg érkezett meg, amelyet az alábbiakra használtunk fel: - december havi jogi szolgáltatás költsége (elhatárolva) 100 eFt - december havi munkabérek a projektmenedzsment és a szakmai vezető részére 1.230 eFt (elhatárolva) - munkabéreket terhelő járulékok (elhatárolva) 373 eFt Összesen: 1.703 eFt. Az elhatárolás azért történt, mivel a kifizetés 2010. évben esedékes.
P.H. ……………………………………………….. ügyvezető Mellékletek: 1. sz. 2. sz 3. sz 4. sz.
Tárgyi eszközök értékelése 2009.12.31. Mérleg „A” típusú Eredménykimutatás összköltség eljárással Közhasznú eredménykimutatás
9
