ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT.BANK PERKREDITAN RAKYAT MENTARI TERANG TUBAN
SKRIPSI
Oleh : Ersa Novitasari 08610125
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG AGUSTUS 2012
SURAT PERNYATAAN
Bismillahirohmanirrohim.
Dengan menyebut Asma allah SWT yang Maha Pengasih Lagi Maha Penyayang saya yang bertanda tangan dibawah ini : Nama
: ERSA NOVITASARI
Nomor Induk Mahasiswa
: 08610125
Jurusan
: MANAJEMEN
Fakultas
: EKONOMI & BISNIS Menyatakan dengan sebenarnya, bahwa skripsi dengan judul
“ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT MENTARI TERANG TUBAN” ini adalah bukan merupakan karya tulis orang lain, baik sebagian maupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah skripsi ini dan telah disebutkan sumbernya dengan jelas. Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan bila dikemudian hari terbukti pernyataan ini tidak benar, saya bersedia menerima sanksi.
Billahitaufiq wal hidayah
Malang, Agustus 2012 Mahasisiwa
Ersa Novitasari 08610125
KATA PENGANTAR
Bismillahirohmanirrohim. Assalamu’alaikum Wr.Wb
Alhamdulillah, segala puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala rahmat, berkat, anugerah, kesempatan dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul: “Analisis Tingkat Kesehatan PT.BPR Mentari Terang”. Tujuan dari penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi syarat dalam rangka mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang. Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang telah memberikan bantuan dan dukungan kepada peneliti. Sebagai ungkapan syukur, peneliti menyampaikan banyak terima kasih kepada : 1. Orang tua tercinta, terimakasih yang sedalam-dalamnya untuk Bapak dan Ibu. Terima kasih untuk doa dan dukungan yang tidak terputus. 2. Dr. Widayat, M.M dan Bapak. Drs. Srijoko, M.M selaku Dosen Pembimbing terimakasih atas kesabarannya dalam memberikan arahan dan bimbingan selama proses penyusunan skripsi ini di sela-sela kesibukannya. 3. Prof.
Dr.
Muhadjir
Effendy,
M.AP,
selaku
Rektor
Dekan
Fakultas
Universitas
Muhammadiyah Malang. 4. Dr.
Nazaruddin
Malik,
M.Si.,
selaku
Ekonomi
Muhammadiyah Malang. 5. Dra. Aniek Rumijati, M.M., selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang. 6. Mohh.Ridwan,adik-adikku
Adi
Yanunovembra
dan
Sabilillah
Gusti
Pamungkas, terimakasih atas doa, semangat serta dukungan selama ini. Semoga Allah selalu memberikan jalan untuk meraih cita-cita kita. Amien
7. Riana Wati,Mustiko Badai Prasetio,Kakek dan Nenek beserta keluarga besar terimakasih atas doa, semangat serta dukungannya selama ini. 8. Anin Munafiah, Dessy Arif Sekamto, Depita Arianeka, Agis Siswi P, Andri Widianto, Yanuar Amirul dan teman-teman Manajemen UMM seluruhnya. Semoga kesuksesan selalu menghampiri kita semua. 9. Teman-teman kos, Lya Ghina, Ayu Syajidda, Uya Wiguna, Anies, lya octa terimakasih atas canda tawanya, semoga tali silaturahmi kita tetap terjaga. 10. Seluruh rekan-rekan serta semua pihak yang tidak mungkin disebutkan satu persatu dalam lembaran ini. Kepada mereka semua, hanya ungkapan terimakasih dan doa yang tulus yang dapat peneliti persembahkan, semoga segala yang telah mereka berikan dibalas oleh Allah SWT. Amin. Dengan segala kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, peneliti mengharapkan saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Billahittaufiq Wal Hidayah. Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Malang, Agustus 2012
Peneliti
DAFTAR ISI
Halaman LEMBAR PERSETUJUAN ........................................................................................ ii LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................................ iii LEMBAR ORISINALITAS ....................................................................................... iv KATA PENGANTAR ................................................................................................ v DAFTAR ISI .............................................................................................................. vii DAFTAR TABEL ...................................................................................................... xi DAFTAR GAMBAR ................................................................................................. xv DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................................. xvi ABSTRAK ............................................................................................................... xvii ABSTRACS ............................................................................................................ xviii BAB I.
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ....................................................................... 1 B. Rumusan Masalah ................................................................................ 5 C. Batasan Masalah .................................................................................. 6 D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ......................................................... 6
BAB II.
TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ............................................................. 8 B. Tinjauan Teori ...................................................................................... 9 1. Pengertian BPR ................................................................................ 9 2. Kinerja Keuangan ............................................................................ 9
3. Penilaian Kinerja ........................................................................... 11 4. Pengukuran Kinerja ....................................................................... 12 5. Analisis CAMELS ......................................................................... 14 C. Kerangka Pikir Penelitian .................................................................. 33
BAB III. METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian ................................................................................ 35 B. Jenis Penelitian ................................................................................... 35 C. Jenis data dan Sumber Data ............................................................... 35 D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 36 E. Definisi Operasional Variabel ............................................................ 36 F. Teknik Analisis Data .......................................................................... 40 BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum PT. BPR Mentari Terang ...................................... 42 B. Analisis Data ...................................................................................... 44 BAB V.
KESIMPULAN DAN SARAN A. Kesimpulan ........................................................................................ 70 B. Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 71 C. Saran................................................................................................... 72
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
: Perhitungan Komponen Pembentukan CAR
Lampiran 2
: Perhitungan Analisis CAMEL
Lampiran 3
: Hasil Perhitungan Rasio-Rasio CAEL
Lampiran4
: Penilaian dan Bobot Kesehatan BPR
Lampiran 5
: Perhitungan ATMR Tahun 2009 Sampa 2011
Lampiran 6
: Laporan Keuangan Neraca dan Laporan Laba Rugi PT.BPR Mentari Terang Tahun 2009, 2010 dan 2011
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 2.1
Peringkat Tingkat Kesehatan Bank ........................................................ 12
Tabel 2.2
Kriteria Kesehatan Faktor Permodalan .................................................. 25
Tabel 2.2
Kriteria Kesehatan Faktor KAP I & KAP II .......................................... 27
Tabel 2.3
Kriteria Kesehatan Faktor Manajemen .................................................. 28
Tabel 2.4
Kriteria Kesehatan Faktor Rentabilitas .................................................. 29
Tabel 2.5
Kriteria Kesehatan Faktor Likuiditas ..................................................... 30
Tabel 2.6
Ringkasan Faktor Penilaian dan Bobot BPR ........................................ 32
Tabel 4.1
Data Pendapatan ..................................................................................... 41
Tabel 4.2
Hasil Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio CAR ........................ 47
Tabel 4.3
Hasil Perhitungan KAP ......................................................................... 48
Tabel 4.4
Hasil Perhitungan PPAP ........................................................................ 49
Tabel 4.5
Hasil Perhitungan Rasio Return on Asset (ROA) .................................. 50
Tabel 4.6
Hasil Perhitungan BOPO ....................................................................... 51
Tabel 4.7
Hasil Perhitungan Loan to Deposit Ratio(LDR) .................................... 53
Tabel 4.8
Hasil Perhitungan Cash Ratio (CR) ....................................................... 54
Tabel 4.9
Hasil Analisis CAMEL Tahun 2009 ..................................................... 56
Tabel 4.10 Hasil Analisis CAMEL Tahun 2010 ...................................................... 57 Tabel 4.11 Hasil Analisis CAMEL Tahun 2011 ...................................................... 58
Tabel 4.12
Hasil Perhitungan Capital Adequacy Ratio (CAR) tahun 20092011 ........................................................................................................ 59
Tabel 4.13 Hasil Perhitungan KAP Tahun 2009-2011 ............................................ 60 Tabel 4.14 Hasil Perhitungan PPAP Tahun 2009-2011 ........................................... 61 Tabel 4.15 Hasil Perhitungan Return On Asset (ROA)............................................ 62 Tabel 4.16 Hasil Perhitungan BOPO ....................................................................... 63 Tabel 4.17
Hasil Perhitungan Loan to Deposito Ratio( LDR) ................................ 64
Tabel 4.18 Hasil Perhitungan Cash Ratio (CR) ....................................................... 65 Tabel 4.19 Hasil Perhitungan Nilai Kredit Komponen Tahun 2009-2011 .............. 66
DAFTAR GAMBAR Gambar 2.1 Kerangka Pikir Penelitian Analisisi Kinerja Keuangan BPR Mentari Terang...............................................................................................33
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, M. Faisal. 2003. Manajemen Perbankan Teknik Analisis Kinerja Keuangan Bank, UMM Press. Malang Fahmi, Irham. Dkk. 2009, Studi Kelayakan Bisnis, Alfabeta, CV : Bandung Nurhanifah, Laily. 2010. Analisis Kinerja Keuangan Bank Perkreditan Rakyat Tumpang Prima Artorejo. Skripsi. Malang jurusan Manajemen Keuangan Muhammadiyah Malang Ikatan Akuntan Indonesia, 1994. “Standar Akuntansi Keuangan” ; Jakarta, Penerbit Salemba Empat Kasmir. 2004. Dasar-dasar Perbankan. Rajawali Press. Jakarta M. Hanafi Mamduh, Halim Abdul, 2003. “Analisis Laporan Keuangan” ; Edisi Revisi, Penerbit AMP-YPKN Mulyadi dan Johny Setyawan. 2001. Sistem Perencanaan dan Pengendalian Manajemen, Edisi ke-2, Salemba Empat: Jakarta Munawir, S. 2007, Analisis Laporan Keuangan, Edisi Keempat, Yogyakarta: Liberty Yogyakarta Peraturan Bank Indonesia Nomor : 6/10/PBI/2004 tentang penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor : 8/28/DPBPR perihal kewajiban penyediaan modal minimum bank perkreditan rakyat. Warsono, 2003. Manajemen Keuangan Perusahaan : jilid 1, banyumedia. Malang Wikipedia_Indonesia.2007.Skripsi Analisis Kinerja Keuangan, Shokib Muhtarom. http://www.google peran bank perkreditan rakyat diakses pada tanggal 5 Oktober 2011 www.bi.go.id: Publikasi_Laporan Keuangan Publikasi Bank Perkreditan Rakyat diakses pada tanggal 10 November 2011
