DAFTAR RUJUKAN Kasmir, Manajemen Perbankan, (Jakarta: PT RajaGrafindo Persada, 2003), hal 239 Khaerunnisa Said, Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Mengunakan Metode CAMEL Pada PT Bank Syariah Mandiri (Makasar: Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Hasanudin Makasar, 2012) Surat Edaran BI No.9/24/DPBS 2007 tentang Sistem Penilaian tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan PrinsipSyariah, http://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Pages/se_092407.aspxdiakses tanggal 12 februari 2016 Rivai Veithzal, Islamic Banking, (Jakarta:PT Bumi Aksara,2010). Muhammad, Manajemen Bank Syariah(Yogyakarta: (UPP) AMPYKPN, 2005)hal 247-248 Widjanarto, Hukum dan Ketentuan Perbankan di Indonesia.(Jakarta: PT Pustaka Utama Grafiti,2003) hal 130. Bank Indonesia, Perihal sistem penilaian tingkat kesehatan bank, Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tanggal akses 24 april 2016 Bambang Hermanto, Mulyo Agung, Analisis Laporan Keuangan. (Jakarta: Lentera Ilmu Cendekia, 2013). Hery, Analisis Laporan Keuangan,(Jakarta:PT Buku Seru,2015)hal 3 Dwi Swiknyo, Analisis Laporan Keuangan Bank Syariah,(Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2010),hal 120 Zainuddin Ali, Hukum Perbankan Syariah,(Jakarta: Sinar Grafika, 2007). Rizki
Abdi, “Sejarah Perkembangan Bank Syariah di Indonesia” http://www.cermati.com/artikel/sejarah-dan-perkembangan-bank-syariah-diindonesia, diakses tanggal 12 Febuari 2016 Taufik hummaamy, Pengaruh pendapatan akad murabahah terhadap profitabilitas perbankan syariah.http://progrestazkia.com/pengaruh-pendapatan-akadmurabahah-terhadap-profitabilitas- perbankan-syariah.html tgl 16 febuari 2016 Data BUS dan BUS di Indonesia tahun 2015, diakses dari halaman Http://www.bi.go.id/web/id/Statitik+Perbankan/statistik+PerbankanIndonesia/ Spi0113htm. Diakses tgl 28 Desember 2015 Profil Bukopin Syariah, http://www.syariahbukopin.co.id, diakses 16 mei 2016
Sania Intan Rizkita, Analisis Tingkat Kesehatan Bank PT Perkreditan Rakyat Syariah Formes Sleman Daerah Istimewa Yogyakarta (Yogyakarta: Fakultas Dakwah dan Komunikasi Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta, 2014) Lis Fitriyaningsih, Analisis Tingkat Ksehatan Bank Syariah dengan Metode CAMELS pada PT Bank Muamalat Indonesia,Tbk tahun 2008-2012 (Semarang:Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Institut Agama Islam Negeri Walisongom 2013) Nur Fitri Karim, Analisis Kinerja Keuangan Menggunkan Metode CAMELS pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk, (Makasar:Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Hasanudin Makasar ,2015) Tanzeh Ahmad, Metodologi Penelitian Praktis, (Yogyakarta: Teras, 2011) Eko Agus, Aplikasi Statistik dengan SPSS 16.0, (Jakarta: PT.Prestasi Pustakarya, 2009) Sugiyono, Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Methods), (Bandung: Alfabeta, 2014) hal. Moh. Pabundu Tika, Metodologi Riset Bisnis, (Jakarta: PT Bumi Aksara, 2006) Moh. Pabundu Tika, Metodologi Penelitian Geografi, (Jakarta: PT Bumi Aksara, 2005) Sugiyono, Statistik Untuk Penelitian, (Bandung: Alfabeta, 2006) hal,102
Lampiran 3 Tabel 4.1 Rasio Keuangan Bank Syariah Bukopin tahun 2008-2015 Bulan/Tahun
CAR
NPF
ROA
Mar-08
60.96%
2.59%
-3.16%
FDR 25.27%
Jun-08
52.47%
2.41%
-3.29%
37.1%
Sep-08
32.24%
2.17%
-3.39%
77.32%
Dec-09
37.19%
2.27%
-1.14%
84.96%
Mar-09
34.72%
2.33%
-1.16%
92%
Jun-09
27.92%
2.18%
-2.99%
88.87%
Sep-09
9.04%
3.14%
-0.33%
104.69%
Dec-09
13.06%
3.25%
0.06%
100.62%
Mar-10
13.5%
4.32%
0.65%
92.7%
Jun-10
12.24%
3.84%
0.59%
106.91%
Sep-10
11.3%
4.2%
0.63%
102.9%
Dec-10
11.51%
3.8%
0.74%
99.37%
Mar-11
12.12%
1.57%
0.62%
95.18%
Jun-11
17.46%
2.61%
0.65%
93.45%
Sep-11
17.72%
1.67%
0.51%
81.12%
Dec-11
15.29%
1.74%
0.52%
93.66%
Mar-12
14.58%
3.12%
0.54%
90.34%
Jun-12
13.25%
2.88%
0.52%
93.58%
Sep-12
12.28%
4.74%
0.61%
99.33%
Dec-12
12.76%
4.57%
0.55%
91.59%
Mar-13
12.63%
4.62%
1.08%
87.8%
Jun-13
11.84%
4.32%
1.04%
92.43%
Sep-13
11.18%
4.45%
0.79%
95.15%
Dec-13
11.1%
4.27%
0.69%
100.29%
Mar-14
11.24%
4.61%
0.22%
97.14%
Jun-14
10.74%
4.31%
0.27%
84%
Sep-14
16.15%
4.27%
0.23%
97.08%
Dec-14
15.85%
4.07%
0.27%
92.89%
Mar-15
14.5%
4.52%
0.35%
95.12%
Jun-15
14.1%
3.03%
0.49%
93.82%
Sep-15
16.26%
3.01%
0.66%
91.82%
Dec-15
16.31%
2.99%
0.79%
90.56%
Sumber: Laporan keuangan Bank Syariah Bukopin tahun 2008-2015
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Maret 2009-2008 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2009 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 34.72% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 34.72% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 10.59% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 1.12% bermasalah 2. NPF Gross 2.33% 3. NPF Netto 2.30% 4. PPA terhadap aktiva 0.89% produktif 5. Pemenuhan PPAP 100.00% Rentabilitas 1. ROA -1.16% 2. ROE -8.21% 3. NIM 2.90% 4. BOPO 116.41% Likuiditas 1. FDR 92.00% 2. Quick Ratio 85.58% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 115.98% DPK 4. Deposan inti terhadap 64.46% DPK
Audit 2008
60.96%
60.96% 22.13%
0.37% 2.59% 2.57% 0.74% 103.62% -3.16% -22.15% 1.22% 154.56% 25.27% 104.77% 78.65% 64.85%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Juni 2009-2008 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2009 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 27.92% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 27.92% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 41.11% modal Aktiva Produktif 1.25% 1. Aktiva produktif 2.18% bermasalah 2. NPF Gross 2.09% 3. NPF Netto 0.87% 4. PPA terhadap aktiva 0.87% produktif 5. Pemenuhan PPAP 100.00% Rentabilitas 1. ROA -2.98% 2. ROE -21.99% 3. NIM 2.79% 4. BOPO 132.92% Likuiditas 1. FDR 88.87% 2. Quick Ratio 75.47% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 91.48% DPK 4. Deposan inti terhadap 55.52% DPK
Audit 2008
54.47%
54.47% 23.50% 0.39% 2.41% 2.39% 0.75% 0.75% 102.69% -3.29% -22.83% 1.19% 159.69% 37.10% 65.43% 79.84% 61.51%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 September 2009-2008 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2009 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 9.04% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 9.04% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 44.78% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 2.28% bermasalah 2. NPF Gross 3.14% 3. NPF Netto 2.99% 4. PPA terhadap aktiva 2.28% produktif 5. Pemenuhan PPAP 103.90% Rentabilitas 1. ROA -0.33% 2. ROE -3.83% 3. NIM 3.44% 4. BOPO 102.88% Likuiditas 1. FDR 104.69% 2. Quick Ratio 44.78% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 24.26% DPK 4. Deposan inti terhadap 53.89% DPK
Audit 2008
32.24%
32.24% 25.30%
0.73% 2.17% 2.15% 0.91% 101.22% -3.39% -24.19% 1.43% 158.13% 77.32% 85.31% 79.75% 58.68%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Desember 2009-2008 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2009 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 13.06% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 13.06% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 32.35% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 2.40% bermasalah 2. NPF Gross 3.25% 3. NPF Netto 3.10% 4. PPA terhadap aktiva 1.05% produktif 5. Pemenuhan PPAP 100.00% Rentabilitas 1. ROA 0.06% 2. ROE 0.80% 3. NIM 3.65% 4. BOPO 87.78% Likuiditas 1. FDR 100.62% 2. Quick Ratio 42.27% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 22.23% DPK 4. Deposan inti terhadap 61.98% DPK
Audit 2008
37.19%
37.19% 10.27%
1.28% 2.27% 2.28% 0.95% 100.00% -1.14% -8.02% 0.85% 167.84% 84.96% 88.87% 51.48% 87.32%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Maret 2011-2010 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2011 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 12.12% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 12.12% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 35.01% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 1.31% bermasalah 2. NPF Gross 1.57% 3. NPF Netto 1.30% 4. PPA terhadap aktiva 0.98% produktif 5. Pemenuhan PPAP 110.09% Rentabilitas 1. ROA 0.62% 2. ROE 7.99% 3. NIM 3.53% 4. BOPO 93.72% Likuiditas 1. FDR 95.18% 2. Quick Ratio 17.18% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 5.41% DPK 4. Deposan inti terhadap 53.18% DPK
Audit 2010
34.72%
34.72% 10.59%
1.12% 2.33% 2.30% 0.89% 100.00% -1.16% -8.21% 2.90% 116.41% 92.00% 85.58% 115.98% 64.46%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Juni 2011-2010 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2011 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 17.46% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 17.46% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 23.23% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 1.36% bermasalah 2. NPF Gross 1.32% 3. NPF Netto 1.61% 4. PPA terhadap aktiva 1.48% produktif 5. Pemenuhan PPAP 106.70% Rentabilitas 1. ROA 0.65% 2. ROE 5.94% 3. NIM 3.82% 4. BOPO 94.43% Likuiditas 1. FDR 93.45% 2. Quick Ratio 17.77% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap DPK 4. Deposan inti terhadap 52.43% DPK
Audit 2010
12.24%
12.24% 34.20%
3.16% 3.84% 3.67% 1.22% 100.32% 0.59% 7.69% 3.38% 94.03% 108.91% 18.55% 17.53% 47.66%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 September 2011-2010 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2011 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 17.72% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 17.72% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 27.40% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 3.77% bermasalah 2. NPF Gross 1.67% 3. NPF Netto 1.57% 4. PPA terhadap aktiva 1.18% produktif 5. Pemenuhan PPAP 100.00% Rentabilitas 1. ROA 0.51% 2. ROE 4.59% 3. NIM 3.76% 4. BOPO 93.96% Likuiditas 1. FDR 81.12% 2. Quick Ratio 25.52% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap DPK 4. Deposan inti terhadap 56.88% DPK
Audit 2010
11.32%
11.32% 35.31%
5.58% 4.20% 3.91% 1.22% 100.00% 0.43% 8.02% 3.56% 95.39% 102.90% 23.78% 15.85% 59.43%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Desember 2011-2010 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2011 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 15.29% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 15.29% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 26.78% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 3.36% bermasalah 2. NPF Gross 1.74% 3. NPF Netto 1.54% 4. PPA terhadap aktiva 1.26% produktif 5. Pemenuhan PPAP 100.00% Rentabilitas 1. ROA 0.52% 2. ROE 6.19% 3. NIM 3.43% 4. BOPO 93.86% Likuiditas 1. FDR 83.66% 2. Quick Ratio 21.63% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap DPK 4. Deposan inti terhadap 54.46% DPK
Audit 2010
11.51%
11.51% 35.99%
4.93% 3.80% 3.42% 1.35% 100.00% 0.74% 9.65% 3.95% 93.57% 99.37% 13.4% 10.48% 55.71%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Maret 2013-2012 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2013 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif bermasalah 2. NPF Gross 3. NPF Netto 4. PPA terhadap aktiva produktif 5. Pemenuhan PPAP Rentabilitas 1. ROA 2. ROE 3. NIM 4. BOPO Likuiditas 1. FDR 2. Quick Ratio 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap DPK 4. Deposan inti terhadap DPK
Audit 2012
12.63%
14.58%
12.63%
14.58%
25.93%
27.20%
4.06%
2.70%
4.62% 4.28%
3.12% 2.85%
1.49%
1.37%
112.57%
101.82%
1.08% 11.37% 4.08% 88.67%
0.54% 4.47% 2.64% 94.45%
87.80% 14.97%
90.34% 12.10%
3.57%
-
49.33%
46.11%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Juni 2013-2012 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 201 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 11.84% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 11.84% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 25.79% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 4.32% bermasalah 2. NPF Gross 4.32% 3. NPF Netto 4.03% 4. PPA terhadap aktiva 1.45% produktif 5. Pemenuhan PPAP 108.95% Rentabilitas 1. ROA 1.04% 2. ROE 11.41% 3. NIM 4.01% 4. BOPO 88.82% Likuiditas 1. FDR 92.43% 2. Quick Ratio 12.91% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 4.68% DPK 4. Deposan inti terhadap 51.79% DPK
Audit 2012
13.25%
13.25% 27.13%
2.36% 2.68% 2.50% 1.33% 109.47% 0.52% 4.56% 3.55% 94.05% 93.56% 15.36% 10.50% 51.55%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 September 2013-2012 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2013 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 11.18% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 11.18% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 28.80% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 3.87% bermasalah 2. NPF Gross 4.45% 3. NPF Netto 3.86% 4. PPA terhadap aktiva 1.73% produktif 5. Pemenuhan PPAP 112.88% Rentabilitas 1. ROA 0.79% 2. ROE 8.83% 3. NIM 4.07% 4. BOPO 91.50% Likuiditas 1. FDR 95.15% 2. Quick Ratio 11.43% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 5.97% DPK 4. Deposan inti terhadap 47.82% DPK
Audit 2012
12.28%
12.28% 26.92%
3.87% 4.74% 4.46% 1.44% 112.81% 0.61% 5.80% 3.82% 93.34% 99.33% 15.37% 49.63%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Desember 2013-2012 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2013 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 11.10% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 11.10% biaya dan risiko pasar 3. Aktiva tetap terhadap 33.16% modal Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 4.79% bermasalah 2. NPF Gross 4.27% 3. NPF Netto 3.68% 4. PPA terhadap aktiva 1.73% produktif 5. Pemenuhan PPAP 116.30% Rentabilitas 1. ROA 0.69% 2. ROE 7.63% 3. NIM 3.86% 4. BOPO 92.29% Likuiditas 1. FDR 100.29% 2. Quick Ratio 13.23% 3. Antar bank pasiva (SIMA) terhadap 10.70% DPK 4. Deposan inti terhadap 46.45% DPK
Audit 2012
12.78%
12.78% 26.03%
3.81% 4.57% 4.26% 1.45% 119.32% 0.55% 7.32% 3.94% 91.59% 92.29% 17.15% 9.82% 50.37%
No 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Maret 2015-2014 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2015 Kewajiban penyediaan modal minimum Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah terhadap total Aset produktif dan total aset non produktif Cadangan kerugian penutup nilai (CKPN) aset keuangan terhadap aset produktif NPF Gross NPF Netto ROA ROE NIM NOM BOPO Pembiayaan bagi hasil terhadap total pembiyaan FDR
Audit 2014
14.50%
11.24%
3.56%
3.19%
3.60%
4.52%
1.40%
1.69%
4.52% 3.95% 0.35% 2.75% 2.91% 0.15% 96.10%
4.61% 3.97% 0.22% 2.58% 3.17% 0.15% 97.33%
42.09%
47.06%
95.12%
97.14%
No 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Juni 2015-2014 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2015 Kewajiban penyediaan modal minimum Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah terhadap total Aset produktif dan total aset non produktif Cadangan kerugian penutup nilai (CKPN) aset keuangan terhadap aset produktif NPF Gross NPF Netto ROA ROE NIM NOM BOPO Pembiayaan bagi hasil terhadap total pembiyaan FDR
Audit 2014
14.10%
10.74%
2.22%
3.58%
2.24%
3.63%
1.25%
1.48%
3.03% 2.47% 0.49% 3.84% 2.96% 0.61% 94.78%
4.31% 3.86% 0.27% 3.33% 2.75% 0.37% 96.83%
43.59%
37.04%
93.82%
102.84%
No 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 September 2015-2014 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2015 Kewajiban penyediaan modal minimum Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah terhadap total Aset produktif dan total aset non produktif Cadangan kerugian penutup nilai (CKPN) aset keuangan terhadap aset produktif NPF Gross NPF Netto ROA ROE NIM NOM BOPO Pembiayaan bagi hasil terhadap total pembiyaan FDR
Audit 2014
16.28%
16.15%
2.07%
2.53%
2.09%
2.57%
1.20%
1.47%
3.01% 2.45% 0.66% 5.11% 3.07% 0.81% 93.14%
4.27% 3.81% 0.23% 2.55% 2.67% 6.34% 97.08%
44.31%
40.38%
91.82%
103.66%
No I
II
III
IV
Perhitungan Rasio Keuangan Per 31 Desember 2015-2014 (Dalam Persen) Pos-Pos Audit 2015 Permodalan 1. CAR dengan perhitungan risiko 16.31% biaya 2. CAR dengan perhitungan risiko 16.31% biaya dan risiko pasar Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif 1.36% bermasalah 2. NPF Gross 2.99% Rentabilitas 1. ROA 0.79% 2. ROE 5.35% 3. BOPO 91.99% Likuiditas 1. FDR 90.56%
Audit 2014
15.58%
15.58%
1.39% 4.07% 0.27% 2.44% 96.73% 92.89%
