ANALISIS PERTUMBUHAN KREDIT PENSIUN PADA PT. BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL (BTPN), Tbk SAMARINDA

ANALISIS PERTUMBUHAN KREDIT PENSIUN PADA PT. BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL (BTPN), Tbk SAMARINDA Mirna, Mursidah Nurfadillah Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Muhammadiyah Samarinda ABSTRACT This Research target is to analyse the retired credit growth at Bank Tabungan Pensiunan National ( BTPN), Tbk Samarinda. by using data of times series that is from year period 2010 up to 2014. Method used by descriptive analysis method While analyzer used by analysis trend, Net Performing Loan ( NPL) And Provission for Loan Losses ( PPL) Result of calculation and analyse to indicate that the ratio of NPL and PPL experience of the degradation every year. While growth of pension credit channelled by PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional, Tbk (BTPN) Samarinda experience of the improvement every year that is flatten equal to 12,95 %. Keywords : credit growth, trend analyse, Net Performing Loan (NPL) dan Provission for Loan Losses (PPL) Bank BTPN merupakan salah

pendapatan Bank BTPN itu sendiri yang

satu bank konvensional yang melakukan

berasal dari bunga yang dibayarkan oleh

kegiatan usaha dalam bidang layanan

debitur bersama dengan pokok pinjaman,

jasa perbankan salah satunya dengan

yang kemudian dapat dimanfaatkan oleh

bentuk kredit. Di bank BTPN terdapat

bank

bermacam-macam fasilitas kredit yang di

pembiayaan produk-produk bank yang

tawarkan salah satunya kredit pensiun.

lain.

BTPN

untuk

memenuhi

Penulis lebih memfokuskan pada kredit

Adapun nasabah Bank BTPN

pensiun. Kredit pensiun merupakan salah

seperti sekarang ini berjumlah 1600

satu produk dari bank BTPN yang

dengan

melayani

sebesar

pemberian

kredit

bagi

penyaluran

kredit

36.931.925.800.

rata-rata Dalam

pensiunan pegawai negeri maupun TNI

pemberian kredit pensiun diperlukan

yang terdaftar sebagai nasabah bank

analisis

BTPN dan atau memiliki dana pensiun

menyakinkan

yang dibayarkan melalui bank BTPN

Mengadakan analisis kredit mencakup

setiap bulannya.

latar belakang nasabah atau perusahaan,

Pemberian kredit pensiun kepada nasabahnya

dapat

meningkatkan

prospek

pemberian bank

usahanya,

kredit

untuk

terlebih

dahulu.

jaminan

yang

diberikan serta faktor-faktor lain dengan

Jurnal Ekonomi Manajemen Vol. 10 No. 1, Januari 2016

103

tujuan bahwa kredit yang diberikan

meningkatkan

benar-benar aman.

rakyat banyak. Dari

Rumusan Masalah “Apakah pensiun

pada

penyaluran PT.

Bank

Pensiunan

Nasioanl

Samarinda

mengalami

kredit

Tabungan

(BTPN),

Tbk.

pertumbuhan

dijelaskan

taraf

uraian bahwa

keuangan.

Jadi

dapat

- Menghimpun dana

- Memberikan jasa bank lainnya. Macam-macam Produk Perbankan Produk-produk yang dihasilkan oleh

Pengertian Bank Menurut Prof G.M. Veryn Stuart dalam Martono (2007:20) “ Bank adalah keuangan

disimpulakan

- Menyalurkan dana

TINJAUAN PUSTAKA

lembaga

merupakan

bahwa usaha perbankan meliputi tiga

Tujuan Penelitian

di Bank BTPN Samarinda.

dapat

perusahaan yang bergerak dalam bidang

kegiatan utama yaitu:

mangetahui pertumbuhan kredit pensiun

diatas bank

setiap tahunnya”.

Tujuan Penelitian ini adalah untuk

hidup

yang

perbankan

diantaranya

adalah

sebagai berikut : a.

Menghimpun Dana (Funding)

bertujuan

Kegiatan menghimpun dana dapat

memberikan kredit, baik dengan alat

dilakukan dengan cara menawarkan

pembayaran sendiri, dengan uang yang

berbagai jenis simpanan, berupa :

diperolehnya dari orang lain, dengan

1) Simpanan

jalan mengedarkan alat-alat pembayaran

Deposito)

baru berupa uang giral.

Adalah simpanan yang dapat

Menurut Martono (2007) Dalam

Giro

dipergunakan

(Demand

sebagai

alat

bukunya Bank & Lembaga Keuangan

pembayaran dana penarikannya

Lainnya, menjelaskan bahwa :

dapat dilakukan setiap saat

Bank adalah badan usaha

menggunakan cek atau bilyet

yang menghimpun dana dari

giro.

masyarakat

dalam

simpanan

bentuk dan

2) Simpanan Tabungan (Saving Deposito)

menyalurkannya

kepada

Adalah

masyarakat

dalam

bentuk

penarikannya dapat dilakukan

atau

bentuk-

sesuai perjanjian antara bank

kredit

dana

bentuk lainnya dalam rangka Jurnal Ekonomi Manajemen Vol. 10 No. 1, Januari 2016

dengan

simpanan

nasabah

yang

dan 104

penarikannya

menggunakan

slip penarikan, buku tabungan dan kartu ATM. 3) Simpanan

Deposito

(Time

Adalah tata cara perhitungan piutang dalam bentuk surat

Adalah

simpanan

penarikannya

hanya

yang

dagang dan surat berharga yang

dapat

terdiri dari cek, bilyet wesel dan

dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan jangka waktu menurut

perjanjian

surat-surat lainnya. 4) Bank Garansi

antara

Adalah jaminan pembayaran

penyimpan dengan bank yang

uang yang diberikan kepada

bersangkutan dan hanya dapat

satu pihak baik perorangan,

ditarik dengan bilyet deposito

perusahaan atau badan-badan

atau sertifikat deposito.

dimana bank menyatakan akan

Menyalurkan Dana (Lending)

memenuhi

Penyaluran dana yang dilakukan

kewajiban kepada pihak lain.

oleh bank adalah dengan cara

c.

menggunakan cek. 3) Kliring (Clearing)

Deposito)

b.

dengan kota lainnya dengan

(membayar)

5) Safe Defosit Box

memberikan pinjaman yang lebih

Adalah

dikenal oleh masyarakat dengan

diberikan kepada nasabah untuk

nama kredit.

menyimpan

Produk

Jasa

Bank

Lainnya,

bank

yang

surat-surat

berharga, surat penting dan benda-benda berharga lainnya.

diantaranya: 1) Kiriman Uang (Transfer) Adalah

jasa

jasa

kiriman

6) Letter of Credit (L/C) uang

Adalah surat yang dikeluarkan

antara bank, baik antar bank

suatu bank atas permintaan

yang sama maupun bank yang

importer

berbeda dan pengiriman uang

kepada eksportir di luar negeri

dapat dilakukan untuk dalam

yang menjadi relasi importer

kota maupun luar kota.

tersebut.

2) Inkaso (Collection) Adalah

perhitungan

yang

ditunjukan

7) Bank Card utang

piutang antara bank disatu kota

Adalah

kartu

plastik

yang

dikeluarkan oleh bank yang diberikan kepada nasabahnya


105

untuk dapat digunakan sebagai alat

pembayaran

di

1) Character(Karakteristik)

tempat

Ini menyangkut dengan isi

tertentu, misalanya swalayan,

psikologis calon penerima

hotel dan restoran.

kredit

8) Traveller Cheque (Cek Wisata

itu

sendiri,

yaitu

karakteristik atau sifat yang

dan Perjalanan)

dimiliki debitur seperti latar

Adalah cek yang dilakukan oleh

belakang keluarganya, hobi,

bank sebagai alat pembayaran

cara hidup yang dijalani,

kepada nasabah yang ingin

kebiasaan- kebiasaannya.

melakukan wisata perjalanan.

2) Capacity(Kemampuan) Kemampuan

Pengertian Kredit Menurut

O

P

Simorangkir

seorang

pebisnis mengelola usahanya,

(2004:100) Kredit adalah Pemberian

terutama

prestasi (misalnya uang dan barang)

sulit sehingga akan terlihat

dengan balas prestasi (Kontraprestasi)

kemampuan membayar.

yang

akan

terjadi

pada

waktu

pada

masa-masa

3) Capital(Modal)

mendatang..

Ini

Tujuan kredit yang diberikan oleh

menyangkut

kemampuan

dengan

modal

yang

suatu Bank, Khususnya bank pemerintah

dimilki oleh seseorang pada

adalah sebagai berikut :

saat melaksanakan bisnisnya

a.

Turut

menyukseskan

program

pemerintah di bidang ekonomi dan

b.

4)

Colleteral(Jaminan)

pembangunan.

Jaminan adalah barang atau

Meningkatkan aktivitas perusahaan

sesuatu yang dapat dijadikan

agar dapat menjalankan fungsinya

jaminan pada saat seseorang

guna

akan melakukan peminjaman

menjamin

terpenuhinya

kebutuhan masyarakat. c.

tersebut.

Memperoleh kelangsungan

dana dalam bentuk kredit

laba hidup

agar perusahaan

terjamin dan dapat memperluas usahanya.

kesebuah

perbankan

atau

leasing. 5. Condition of economy (Kondisi Perekonomian)

Prinsip – prinsip Penilaian Kredit

Kondisi perekonomian yang

a.

pernah berlangsung disuatu

Prinsip 5 C


106

Negara

seperti

tingkat

secara

langsung

pertumbuhan ekonomi yang

penelitian.

tengah terjadi, angka inflasi,

2. Penelitian

jumlah penggangguran, daya

research)

beli,

Yaitu

penerapan

kebijakan

kepustakaan

mengumpulkan

(library

data

yang

diperlukan dengan cara mempelajari

akan datang, dan iklim dunia

data-data

usaha

regulasi

maupun teori-teori yang relevan dan

situasi

ada hubungannya dalam penelitian

yaitu serta

ekonomi internasional yang

Alat Analisis

bagian

1.

untuk

di

literatur,

dokumen

ini.

tengah berkembang adalah penting

dari

Trend Analysis adalah merupakan

analisis dan dijadikan bahan

laporan analisis keuangan yang bisa

pertimbangan.

dinyatakan

dalam

METODE PENELITIAN

tertentu,

Jenis Penelitian

perbandingan

menggunakan

metode

dilakukan

deskriftif kuantitatif

Penelitian

analisis analisis

dengan

trend dapat

menggunakan

Munawir (2004:36) adalah sebagai

pada

Pensiunan

dalam

presentasi

analisis horisontal atau dinamis . S

Jangkauan Penelitian

Tabungan

objek

moneter sekarang dan yang

pemerintah,

Penelitian

kepada

PT

Bank

Nasioanl,

Tbk

berikut :

(BTPN) Samarinda yang bertempat di Jl. A. Yani No. 45 Samarinda dengan melakukan

analisis

terhadap

pertumbuhan kreditnya.

2.

Tekhnik Pengumpulan Data

Perhitungan Net Performing Loan

1. Penelitian lapangan (field research) Yaitu tekhnik penelitian langsung pada objek dengan

melihat dan

mengumpulkan data serta informasi yang

diperlukan

Net Performing Loan (NPL)

dengan

menggunakan melakukan observasi

(NPL) atau Kredit yang tidak lancar atau kredit dimana debiturnya tidak memenuhi

persyaratan

yang

diperjanjikan menurut Manurung dan

Rahardja

(2004:196)adalah

sebagai berikut :


107

3.

Provission for Loan Losses (PPL) atau

rasio

penyisihan

ANALISIS DAN PEMBAHASAN

piutang

Berikut ini akan disajikan data

terhadap total pinjaman.

penyaluran kredit untuk tahun 2010 s/d

Perhitungan Provission for Loan

2014 yang dapat disajikan pada tabel 1

Losses (PLL) atau rasio penyisihan

yaitu sebagai berikut :

aktiva

produktif

terhadap

total

pinjaman menurut Ali (2004 : 499) adalah sebagai berikut : Tabel .1 Penyaluran Kredit Pensiun Tahun 2009 s/d 2014 Jumlah Penyaluran Kredit

Tahun

(Dalam Milyaran Rp)

2009

26.772.103.000,-

2010

29.505.411.000,-

2011

31.713.219.000,-

2012

34.626.782.000,-

2013

39.882.833.000,-

2014

48.931.384.000,-

Sumber : PT Bank BTPN SamarindaTahun 2015 Berdasarkan

data

penyaluran

1. Pertumbuhan Kredit Pensiun dalam

kredit yakni dari tahun 2009 s/d tahun

bentuk Rupiah

2014, maka selanjutnya akan disajikan

Besar Pertumbuhan penyaluran kredit

perhitungan pertumbuhan kredit untuk

pension

tahun 2010 s/d tahun 2014 yang dapat

Samarinda dari tahun 2010 s/d tahun

diuraikan sebagai berikut :

2014

pada

dapat

PT

Bank

ditentukan

BTPN

sebagai

berikut:

Pertumbuhan Kredit10 = Rp. 29.505.411.000,-

Rp. 26.772.103.000,-

= Rp. 2.733.308.000,Pertumbuhan Kredit11 = Rp. 31.713.219.000,Jurnal Ekonomi Manajemen Vol. 10 No. 1, Januari 2016

Rp. 29.505.411.000,108

= Rp. 2.207.808.000,Pertumbuhan Kredit12 = Rp. 34.626.782.000,-

Rp. 31.713.219.000,-


Rp. 34.626.782.000,-


Rp. 39.882.833.000,-

= Rp. 9.048.551.000,2. Pertumbuhan Kredit Pensiun dalam bentuk Persentase Besarnya peningkatan presentase penyaluran kredit pension pada PT Bank BTPN Samarinda dari tahun 2010 s/d tahun 2014 dapat ditentukan sebagai berikut :

Presentase10

= Rp. 29.505.411.000,-

Rp. 26.772.103.000,-

Rp. 26.772.103.000,-

X100%

= 10,20% Presentase11

= Rp. 31.713.219.000,-

Rp. 29.505.411.000,-

Rp. 29.505.411.000,-

X100%


= Rp. 34.626.782.000,-

Rp. 31.713.219.000,-

Rp. 31.713.219.000,-

X100%


= Rp. 39.882.833.000,-

Rp. 34.626.782.000,-

X100%

Rp. 34.626.782.000,= 15,18% Presentase14

= Rp. 48.931.384.000,-

Rp. 39.882.833.000,-

Rp. 39.882.833.000,-

X100%

= 22,69% Dari hasil perhitungan tersebut di atas, maka selanjutnya akan disajikan

tahun 2010 s/d tahun 2014 yang dapat ditentukan melalui tabel berikut ini :

Pertumbuhan penyaluran kredit untuk


109

Tabel 2 Pertumbuhan Kredit Pensiun Tahun 2010 s/d 2014 Peningkatan Jumlah Penyaluran Kredit

Tahun

(Dalam Milyaran Rp)

Rp

%

2010

29.505.411.000,-

2.733.308.000,-

10,20

2011

31.713.219.000,-

2.207.808.000,-

7,49

2012

34.626.782.000,-

2.913.563.000,-

9,19

2013

39.882.833.000,-

5.256.051.000,-

15,18

2014

48.931.384.000,-

9.048.551.000,-

22,69

Rata-rata

36.931.925.800,-

4.431.856.200,-

12,95

Sumber : Data Diolah 2015 Berdasarkan perhitungan pada

yaitu padat ahun 2014 sebesar Rp.

tabel 2 menunjukkan bahwa rata-rata

9.048.551.000,- atau 22,69%. Faktor

penyaluran

yang menyebabkan adanya peningkatan

kredit

selama

5

tahun

terakhir sebesar Rp. 36.931.925.800,-

kredit

Kemudian Pertumbuhan kredit selama 5

disebabkan karena adanya peningkatan

tahun terakhir (tahun 2010 s/d tahun

kredit untuk nasabah khususnya selama

2014) Nampak bahwa

5 tahun terakhir.

jumlah

penyaluran

tahun 2010 kredit

selama

Dalam

5

tahun

melakukan

terakhir

penilaian

Rp.2.733.308.000,- atau sebesar 10,20%

kualitas kredit khususnya pada PT Bank

dan tahun 2011 jumlah penyaluran kredit

BTPN Samarinda, maka salah satu

meningkat sebesar Rp. 2.207.808.000,-

analisis

atau sebesar 7,49%, kemudian pada

kolektibilitas dalam penyaluran kredit.

tahun 2012 penyaluran kredit meningkat

Sebelumnya

dilakukan

analisis

sebesar Rp. 2.913.563.000,- atau sebesar

penyaluran

kredit

dengan

9,19% sedangkan tahun 2013 jumlah

menggunakanan analisis kualitas kredit,

penyaluran

sebesar

maka terlebih dahulu akan disajikan

Rp.5.256.051.000,- atau sebesar 15,18%

kolektibilitas penyaluran kredit yang

dan semakin meningkat setiap tahunnya

dapat dilihat pada tabel berikut ini :

meningkat


yang

digunakan

adalah

110

Tabel 3 Data Kolektibilitas Kredit Pensiun Tahun 2010 s/d 2014 Tahun

Klasifikasi

Total

Kredit

Lancar

Kurang Lancar

Macet

Bermasalah

1

2

3

1+2+3

2+3

2010

22,654,083,000

6,797,972,000

53,356,000

29,505,411,000

6,851,328,000

2011

25,828,061,000

5,836,109,000

49,049,000

31,713,219,000

5,885,158,000

2012

29,453,892,000

5,125,275,000

47,615,000

34,626,782,000

5,172,890,000

2013

34,976,142,000

4,867,694,000

38,997,000

39,882,833,000

4,906,691,000

2014

45,734,689,000

3,185,877,000

10,818,000

48,931,384,000

3,196,695,000

Sumber : PT Bank BTPN SamarindaTahun 2015 periode tahun 2010 s/d tahun 2014 Tabel 3 menunjukkan bahwa untuk

kolektibilitas

kredit

untuk

klasifikasi lancar dalam tahun 2010 s/d

mengalami

meningkat

sedangkan

untuk

setiap

tahunnya,

klasifikasi

yang

sangat

drastis dan cukup memuaskan setiap tahunnya.

tahun 2014 dimana jumlah penyaluran kredit

penurunan

Berdasarkan data kolektibilitas kredit yakni dari tahun 2010 s/d tahun

kurang

2014 tersebut, maka perhitungan Net

lancar mengalami penurunan cukup baik

Performing Loan ( NPL ) adalah sebagai

setiap tahunnya, kemudian kolektibilitas

berikut :

penyaluran kredit untuk kategori macet

Net Performing Loan10

= Rp. 6.851.328.000,Rp. 29.505.411.000,- X100% = 23,22%


= Rp. 5.885.158.000,Rp. 31.713.219.000,- X100% = 18,56%


= Rp. 5.172.890.000,Rp. 34.626.782.000,- X100% = 14,93%


= Rp. 4.906.691.000,X100%


111

Rp. 39.882.833.000,= 12,30% Net Performing Loan14

= Rp. 3.196.695.000,Rp. 48.931.384.000,-

X100%

= 6,53% Dari

hasil

perhitungan

Net

pada

tahun

2010

sebesar

23,22%

Performing Loan (NPL) atau kredit yang

menjadi 6,53% pada tahun 2014. Ini

tidak

menunjukkan

lancar

atau

kredit

dimana

debiturnya tidak memenuhi persyaratan

Net

Performing

Loan

(NPL) penurunan yang cukup baik.

yang diperjanjikan terhadap PT Bank

Selanjutnya

Perhitungan

rasio

BTPN Samarinda menunjukkan bahwa

penyisihan aktiva produktif terhadap

dalam setiap tahunnya yaitu tahun 2010

total

s/d tahun 2014 Net Performing Loan

Samarinda dari tahun 2010 sampai

(NPL)

dengan 2014 adalah sebagai berikut:

mengalami

penurunan

yang

pinjaman

pada

Bank

BTPN

sangat stabil setiap tahunnya, dimana

Provission for Loan Losses10 = Rp.

370.565.575,-

Rp. 29.505.411.000 ,- X100% = 1,25% Provission for Loan Losses11 = Rp.

353.272.575,-

Rp. 31.713.219.000,- X100% = 1,11% Provission for Loan Losses12 = Rp.

348.642.710,-

Rp. 34.626.782.000,- X100% = 1,00% Provission for Loan Losses13 = Rp.

359.908.530,-

Rp. 39.882.833.000,-

X100%

= 0,09% Provission for Loan Losses14 = Rp.

335.067.755,-

Rp. 48.931.384.000,- X100% = 0,06% Jurnal Ekonomi Manajemen Vol. 10 No. 1, Januari 2016

112

Provission

for

Loan

Losses

menurun sebesar 1,00%, kemudian tahun

(PLL) atau rasio penyisihan aktiva

2013 dan 2014 mengalami penurunan

produktif terhadap total pinjaman PT

yang signifikan yaitu sebesar 0,09% dan

Bank BTPN Samarinda pada tahun 2010

0,06%. Dimana semakin kecil rasio ini,

sebesar 1,25% ,tahun 2011 menurun

maka semakin baik kinerja kredit bank

sebesar 1,11% dan ditahun 2012 kembali

tersebut.

Tabel 4 Hasil perhitungan Analisis Pertumbuhan Kredit Pensiun Tahun 2010 s/d 2014 Indikator Trend Analisis % Kenaikan

Tahun

Net Performing Loan % Kenaikan

Provission for Loan Losses % Kenaikan

(Penurunan)

(Penurunan)

(Penurunan) 2010 2011 2012 2013 2014

10,20 7,49 9,19 15,18 22,69

(26,57%) 22,69% 65,18% 49,47%

23,22 18,56 14,93 12,30 6,53

(20,07%) (19,56%) (17,61%) (46,91%)

1,25 1,11 1,00 0,09 0,06

(11,2%) (9,90%) (91%) (33,33%)

Sumber : Data Diolah 2015 Berdasarkan

analisis

2010 s/d 2014 ditinjau dari Trend

mengenai Pertumbuhan kredit khususnya

Analisis, Net Performing Loan (NPL),

pada PT Bank BTPN Samarinda. Dalam

dan Provission for Loan Losses (PPL).

pembahasan

1. Trend Analisis

ini

hasil

dimaksud

untuk

menganalisis kualitas kredit dalam tahun Grafik 1 Pertumbuhan Kredit Tahun 2010 s/d 2014

50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0

Pertumbuhan Kredit

2010

2011

2012

2013

2014

Sumber : Hasil Olahan Data Jurnal Ekonomi Manajemen Vol. 10 No. 1, Januari 2016

113

Grafik 1 menunjukkan hasil

tabel

analisis

pertumbuhan

pertumbuhan

kredit

pensiun 5 tahun terakhir (dari

5

)

terlihat kredit

bahwa semakin

meningkat.

Grafik 2 Pertumbuhan Kredit Tahun 2010 s/d 2014

25

20

15 Pertumbuhan Kredit

10

5

0 2010

2011

2012

2013

2014

Sumber: Hasil Olahan Data Grafik.2

menunjukkan

hasil

2013 s/d tahun 2014 terus meningkat

analisis pertumbuhan kredit pensiun 5

hingga 22,69%. Hal lain yang dapat

tahun terakhir terlihat bahwa rata-rata

diketahui adalah Trend Analisis dari

tingkat

12,95%

tahun 2010 sampai dengan tahun 2014

dimana pada tahun 2010 Pertumbuhan

mengalami kenaikan . Adapun besarnya

kredit sebesar 10,20% sedangkan pada

kenaikan Trend Analisis dari tahun 2010

tahun 2011 mengalami

sampai dengan tahun

persentase

sebesar

peningkatan

7,49% dan pada tahun 2012 meningkat

2014 adalah

sebagai berikut:

kembali sebesar 9,19% sedangkan tahun a. Penurunan Trend Analisis tahun 2011 terhadap tahun 2010 Penurunan = Trend Analisis2011 – Trend Analisis2010 = 7,49% - 10,20% = -2,71% atau mengalami Penurunan sebesar 26,57% dari tahun 2010


114

Hal ini berarti tingkat Pertumbuhan Kredit Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional mengalami penurunan sebesar 2,71% atau 26,57% dari tahun 2010. b. Kenaikan Trend Analisis tahun 2012 terhadap tahun 2011 Kenaikan = Trend Analisis2012 – Trend Analisis2011 = 9,19% - 7,49% = 1,7% atau mengalami kenaikan sebesar 22,69% dari tahun 2011 Hal ini berarti tingkat Pertumbuhan Kredit PT Bank Tabungan Nasional mengalami kenaikan sebesar 1,7% atau 22,69% dari tahun 2011. c. Kenaikan Trend Analisis tahun 2013 terhadap tahun 2012 Kenaikan = Trend Analisis2013 – Trend Analisis2012 = 15,18% - 9,19% = 5,99% atau mengalami kenaikan sebesar 65,18% dari tahun 2012 Hal ini berarti tingkat Pertumbuhan Kredit PT Bank Tabungan Nasional mengalami kenaikan sebesar 5,99% atau 65,18% dari tahun 2012. d. Kenaikan Trend Analisis tahun 2014 terhadap tahun 2013 Kenaikan = Trend Analisis2014 – Trend Analisis2013 = 22,69% - 15,18% = 7,51% atau mengalami kenaikan sebesar 49,47% dari tahun 2013 Hal ini berarti tingkat Pertumbuhan Kredit PT Bank Tabungan Nasional mengalami

kenaikan

sebesar

hasil

penelitian

7,51%

atau

49,47%

dari

tahun

2013

. Sebagaimana menunjukkan besarnya

bahwa jumlah

dilihat

dari

profitabilitas perusahaan selama 5 tahun terakhir (tahun 2010 s/d 2014).

peningkatan

Berdasarkan hasil penelitian yang

penyaluran, maka Pertumbuhan kredit

telah

pensiun mengalami peningkatan. Faktor

disimpulkan bahwa PT Bank Tabungan

yang menyebabkan adanya peningkatan

Pensiunan Nasional Samarinda memiliki

karena

jumlah

upaya untuk memperbaiki kualitas kredit

kepada

setiap tahunnya sehingga Pertumbuhan

adanya

penyaluran nasabah

peningkatan

kredit

dalam

pensiun

jumlah

besar,

dan

dikemukakan

sehingga

dapat

kredit cukup meningkat dari tahun ke

penurunan kolektibilitas kredit setiap

tahun.

tahunnya sehingga meningkatkan

2. Net Performing Loan (NPL)


115

Grafik 3 Pertumbuhan NPL tahun 2010 s/d 2014

25 20 15 Net Performing Loan

10 5 0 2010

2011

2012

2013

2014

Sumber : Hasil Olahan Data Grafik

3

menunjukkan

hasil

2013 adalah sebesar 12,30%. Hal ini

analisis Net Performing Loan (NPL)

menunjukkan bahwa tingkat kegagalan

pada tahun 2010 adalah sebesar 23,22%.

Kredit Pensiun pada PT Bank Tabungan

Hal ini menunjukkan bahwa tingkat

Pensiunan terjadi tahun 2012 sebesar

kegagalan Kredit Pensiuan pada PT

12,30%. Net Performing Loan (NPL)

Bank Tabungan Nasional yang terjadi

pada tahun 2014 adalah sebesar 6,53%.

pada tahun 2010 sebesar 23,22%. Net

Hal ini menunjukkan bahwa tingkat

Performing Loan (NPL) pada tahun

kegagalan Kredit Pensiun pada PT Bank

2011 adalah sebesar 18,56%. Hal ini

Tabungan Pensiunan terjadi tahun 2012

menunjukkan bahwa tingkat kegagalan

hanya sebesar 6,53%. Hal

Kredit Pensiun pada PT Bank Tabungan

dapat diketahui adalah Net Performing

Pensiunan yang terjadi pada tahun 2011

Loan (NPL) dari tahun 2010 sampai

sebesar 18,56%. Net Performing Loan

dengan

(NPL) pada tahun 2012 adalah sebesar

penurunan. Adapun besarnya penurunan

14,93%. Hal ini menunjukkan bahwa

Net Performing Loan (NPL) dari tahun

tingkat kegagalan Kredit Pensiun pada

2010 sampai dengan tahun 2014 adalah

PT Bank Tabungan Pensiunan yang

sebagai berikut:

tahun

2014

lain yang

mengalami

terjadi pada tahun 2012 sebesar 14,93%. Net Performing Loan (NPL) pada tahun Jurnal Ekonomi Manajemen Vol. 10 No. 1, Januari 2016

116

a. Penurunan Net Performing Loan

= 12,30% - 14,93%

(NPL) tahun 2011 terhadap tahun

= -2,63% atau mengalami

2010

penurunan sebesar 17,61% dari

Penurunan = NPL2011 – NPL2010

tahun 2012

= 18,56% - 23,22%

Hal ini berarti tingkat kegagalan

=

-4,66%

atau

mengalami

Kredit

PT

Bank

Tabungan

penurunan sebesar 20,07%

Nasional mengalami penurunan

dari tahun 2010

sebesar 2,63% atau 17,61% dari

Hal ini berarti tingkat kegagalan Kredit

Pensiunan

PT

tahun 2012.

Bank

d. Penurunan Net Performing Loan

Tabungan Pensiunan Nasional


mengalami penurunan sebesar

2013

4,66% atau 20,07% dari tahun


2010.

= 6,53% - 12,30%

b. Penurunan Net Performing Loan




2011

dari tahun 2013


Hal ini berarti tingkat kegagalan

= 14,93% - 18,56%

Kredit

=

-3,63%

atau

PT

Bank

Tabungan

mengalami




dari tahun 2011

tahun 2013.

Hal ini berarti tingkat kegagalan Kredit

PT

Bank

Sebagaimana

hasil

penelitian

Tabungan

yang telah dikemukakan sehingga dapat


disimpulkan bahwa PT Bank Tabungan


Pensiunan Nasional Samarinda semakin

tahun 2011.

baik dalam mengelola resiko kredit

c. Penurunan Net Performing Loan

bermasalah

dimana

rata-rata

terus


mengalami penurunan selama 5 tahun

2012

terakhir (tahun 2010 s/d 2014).



117

3. Provission for Loan Losses (PLL) Grafik 4 Penyisihan Piutang tahun 2010 s/d 2014

1.4 1.2 1 0.8 Provission for Loan Losses

0.6 0.4 0.2 0 2010

2011

2012

2013

2014

Sumber: Hasil Olahan Data Grafik

4

menunjukkan

hasil

produktif yang terjadi sebesar 1,00% dari

analisis mengenai Provission for Loan

jumlah

Losses (PLL) pada tahun 2010 adalah

Provission for Loan Losses (PLL) pada

sebesar 1,25%. Hal ini menunjukkan

tahun 2013 adalah sebesar 0,09%. Hal

bahwa

ini

biaya

penghapusan

aktiva

kredit

yang

menunjukkan

bahwa

biaya

produktif

yang


penghapusan

jumlah

disalurkan.

terjadi sebesar 0,09% dari jumlah kredit

Provission for Loan Losses (PLL) pada

yang disalurkan. Provission for Loan

tahun 2011 adalah sebesar 1,11%. Hal

Losse (PLL) pada tahun 2014 adalah

ini

kredit

yang

menunjukkan

penghapusan

aktiva

aktiva

disalurkan.

bahwa

biaya


produktif

yang

bahwa

biaya

penghapusan

aktiva

terjadi sebesar 1,11% dari jumlah kredit


yang disalurkan .Provission for Loan

jumlah kredit yang disalurkan. Hal lain

Losses (PLL) pada tahun 2012 adalah

yang dapat diketahui adalah Provission


for Loan Losses (PLL) dari tahun 2010

bahwa

sampai dengan tahun 2014 mengalami

biaya

penghapusan

aktiva


118

penurunan. Adapun besarnya penurunan

c. Penurunan Provission for Loan

Provission for Loan Losses (PLL) dari

Losses

tahun 2010 sampai dengan tahun 2014

terhadap tahun 2012

adalah sebagai berikut:


a. Penurunan Provission for Loan Losses

(PLL)

tahun

(PLL)

tahun

2013

= 0,09% - 1,00%

2011


terhadap tahun 2010

penurunan sebesar 91% dari

Penurunan = PLL2011 – PLL2010

tahun 2012

= 1,11% - 1,25%

Hal ini berarti biaya penghapusan


aktiva produktif yang terjadi pada


PT Bank Tabungan Nasional

dari tahun 2010



0,1% atau 91% dari kredit yang


disalurkan tahun 2012.

PT Bank Tabungan Pensiunan

d. Penurunan Provission for Loan


Losses


terhadap tahun 2013

kredit yang disalurkan tahun


2010.

(PLL)

tahun

2014

= 0,06% - 0,09%

b. Penurunan Provission for Loan Losses

(PLL)

tahun

=

2012

-0,03%

atau

mengalami


terhadap tahun 2011

dari tahun 2013



= 1,00% - 1,11%

aktiva produktif pada PT Bank


Tabungan Nasional mengalami


penurunan sebesar 0,3% atau

dari tahun 2011

33,33% dari jumlah kredit yang


disalurkan tahun 2013.


Berdasarkan pembahasan diatas,

PT Bank Tabungan Nasional

maka secara umum dapat diketahui


bahwa

0,11% atau 9,90% dari kredit

Nasional pada PT Bank Tabungan

yang disalurkan tahun 2011.

Pensiunan


Pertumbuhan

Nasional

kredit

pensiun

(BTPN),

Tbk 119

Samarinda dari tahun 2010 sampai

semaki

dengan tahun 2014 yang diukur dari

perkembangan

Trend Analisis, Net Performing Loan

kemampuan manajemen bank dalam

(NPL),dan Provission for Loan Losses

meminimalisir

mengalami

kredit bank semakin baik.

keadaan

kenaikan

dan

kecil

yang

artinya

kredit

baik,

resiko

kegagalan

penurunan ,yaitu kenaikan (terjadi pada

3. Pengukuran dengan menggunakan

Trend Analisis) serta terjadi penurunan

Provission for Loan Losses (PLL)

(terjadi pada Net Performing Loan dan

pada PT Bank Tabungan Pensiunan

Provission for Loan Losses), sehingga

Nasional (BTPN), Tbk Samarinda

hipotesis penulis dalam hal ini diterima.

dari tahun 2010 sampai dengan 2014

Sehingga secara umum Pertumbuhan

mengalami

kredit

mempunyai

pensiunan

pada

PT

Bank

penurunan tingkat

semakin

tahun 2010 sampai dengan 2014 dalam

perkembangan kredit bank semakin

keadaan baik dan berkembang setiap

baik karena pengelolaan kredit bank

tahunnya, dapat diterima.

berarti semakin efektif, sehingga

KESIMPULAN DAN SARAN

kemacetan kredit semakin minimal. Saran

1. Pertumbuhan Kredit Pensiun PT

1. Untuk

yang

yang

Tabungan Pensiuanan Nasional dari

Kesimpulan

kecil

rasio

atau

menunjang

perkembangan

Bank Tabungan Pensiunan Nasional

pemberian

(BTPN), Tbk Samarinda kepada

diberikan oleh PT Bank Tabungan

Nasabahnya sudah terlihat baik. Hal

Pensiunan

ini terlihat dari periode tahun 2010

Samarinda kepada nasabahnya agar

sampai dengan 2014 kredit yang

terus mengalami peningkatan, maka

diberikan mengalami peningkatan

Bank BTPN diharapkan bisa lebih

setiap tahunnya.

memberikan

2. Pengukuran dengan menggunakan Net Performing Loan (NPL), pada PT

Bank

Tabungan

Pensiuanan

kredit

artinya

pensiun

Nasional

yang

(BTPN),Tbk

kemudahan

dalam

prosedur pemberian kredit kepada nasabahnya. 2. Pemberian

kredit

sangat

Nasional (BTPN), Tbk Samarinda

mempengaruhi pendapatan pada PT

dari tahun 2010 sampai dengan 2014

Bank Tabungan Pensiunan Nasional

menunjukkan

atau

(BTPN), Tbk Samarinda untuk itu

rasio yang

setiap tahunnya Bank BTPN dapat

penurunan

mempunyai tingkat


120

memberikan hasil yang positif yaitu

Prof. G. M Verryn Stuart. 2008. Bank

dengan memberikan kredit dalam

Politik. Kencana, Jakarta.

jumlah

yang

besar

sehingga

PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional,

pendapatan yang diperoleh besar pula.

Tbk (BTPN) Samarinda. Slamat.

Dahlan.

DAFTAR PUSTAKA

Lembaga

Ali. 2004. Manajemen Perkreditan Bank

Kelima.

Umum. Alpabeta, Bandung.

Irham Fahmi. 2008. Analisis Kredit dan Edisi

Pertama.

Keuangan. Liberty, Yogyakarta.

Grafik , Jakarta. Susan

Jakarta.

Irawati. Keuangan.

2004.

Manajemen Perbankan. Pioner

Cetakan

Manajemen Pertama.

Thomas. Suyatno. 2004. Kelembagaan Perbankan. Cetakan Kesepuluh.

Martono. 2007. Bank dan Lembaga Lain.

2006.

Pustaka, Bandung.

Jaya, Bandung.

keuangan

Penerbit

Somary. 2007. Hukum Perbankan. Sinar

Perbankan. PT. Bumi Aksara,

Rahardja.

Lembaga

Edisis

S. Munawir. 2004. Analisis Laporan

Malayu Hasibuan. 2006. Dasar – dasar

dan

Keuangan.

Indonesia, Jakarta.

PT.

Alumni, Bandung.

Manurung

Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas

Internet BTPN ( https://portal.btpn.co.id)

Fraud.

2006.

Cetakan

Gramedia

Pustaka

Utama,

Jakarta.

Keempat. Ekonisia , Yogyakarta. O. P Simorangkir. 2004. Pengantar Lembaga

Keuangan.

Cetakan

Kedua. Ghalia Indonesia, Bogor.


121

ANALISIS PERTUMBUHAN KREDIT PENSIUN PADA PT. BANK TABUNGAN PENSIUNAN NASIONAL (BTPN), Tbk SAMARINDA

Recommend Documents