ANALISIS KELAYAKAN PENYALURAN KREDIT BERDASARKAN METODE 5C PADA PT BANK TABUNGAN NEGARA (PERSERO) TBK KANTOR CABANG PEMBANTU M. YAMIN MEDAN
TUGAS AKHIR Ditulis untuk Memenuhi Syarat Menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3
Diajukan Oleh: INES LAPANGKASARI MUNTHE NIM 1205071047
PROGRAM STUDI PERBANKAN DAN KEUANGAN JURUSAN AKUNTANSI POLITEKNIK NEGERI MEDAN MEDAN 2015
ABSTRAK Penelitian ini berjudul Analisis Kelayakan Penyaluran Kredit Berdasarkan Metode 5C pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin Medan. Yang menjadi permasalahan dalam penelitian ini adalah bagaimana analisis kelayakan penyaluran kredit berdasarkan metode 5C dan faktor-faktor apa saja yang menjadi hambatan dalam proses pemberian kredit pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin Medan. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana analisis kelayakan penyaluran kredit berdasarkan metode 5C dan mengetahui faktor-faktor yang menjadi hambatan dalam proses pemberian kredit pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin Medan. Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dengan menggunakan data sekunder dan teknik pengumpulan data melalui studi dokumentasi dan metode wawancara. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa kelayakan penyaluran kredit berdasarkan metode 5C yang diterapkan oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin Medan lebih menekankan pada prinsip character, collateral dan capacity sedangkan prinsip lainnya yaitu capital dan condition of economy digunakan sebagai pendukung untuk menguatkan data calon debitur. Faktor yang menjadi hambatan dalam penyaluran kredit adalah biaya pengurusan dokumen dan agunan yang tinggi.
Kata Kunci: Kelayakan, Kredit, Metode 5C
ABSTRACT This study is entitled the Analysis of The Feasibility of Loan Disbursement Based on 5C Methods at The Branch Office of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk M. Yamin Medan. The problem discussed in this research is how the analysis of the feasibility of loan disbursement based on 5C methods and the factors that obstruct the process of the loan disbursement at The Branch Office of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk M. Yamin Medan. The goal of this study is to determine how the analysis of the feasibility loan disbursement based on 5C methods and determine the factors that obstruct the process of the loan disbursement at The Branch Office of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk M. Yamin Medan. The method used in this research is descriptive method using the secondary data and the data collection techniques used are documentation and interview methods. The results indicate that the feasibility of the loan disbursement by 5C methods applied by The Branch Office of PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk, Medan M. Yamin more emphasis on the character, collateral and capacity while the other principle, namely capital and the condition of economy is used as a support to strengthen the data of borrowers . The factors that obstruct the disbursement is the high cost of the administration and the collateral.
Keywords: Feasibility, Loan, 5C Methods
KATA PENGANTAR Puji Syukur penulis ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan rahmat dan berkatnya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan laporan Tugas Akhir ini dengan judul “Analisis Kelayakan Penyaluran Kredit pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin Medan”.
Penyusunan laporan Tugas Akhir ini merupakan persyaratan dalam menyelesaikan Pendidikan Program Diploma 3 di Politeknik Negeri Medan pada Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan. Penulis menyusun laporan Tugas Akhir ini berdasarkan data-data yang diperoleh selama penelitian pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang M. Yamin Medan.
Dalam penyusunan laporan Tugas Akhir ini, penulis telah mendapatkan bimbingan dan motivasi dari berbagai pihak selama perkuliahan. Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih kepada: 1. Bapak M. Syahruddin, S.T., MT., Direktur Politeknik Negeri Medan. 2. Bapak Darwin S H Damanik, S.E., M.K., .Ketua Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 3. Bapak Parjuangan Pardosi, S.E., M.Si., Sekretaris Jurusan Akuntansi Politeknik Negeri Medan. 4. Ibu Enny Segarahati Barus, S.E., M.Si, Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan 5. Bapak Benhur Pakpahan, S.E., M.Si., Dosen Pembimbing Utama yang telah meluangkan waktunya dalam memberikan pengarahan dan bimbingan selama penyusunan Tugas Akhir.
iii
6. Ibu Dra. Lina Rusli, M.Hum., Dosen Pembimbing Pendamping yang telah bersedia meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan mengenai penulisan Tugas Akhir. 7. Bapak Drs. Budi Indra Syahdewa, M.Ed. Adm., Dosen Wali Kelas BK- 6C yang telah memberikan nasihat yang berguna kepada penulis. 8. Bapak dan Ibu Dosen Jurusan Akuntansi Program Studi Perbankan dan Keuangan yang telah membimbing selama perkuliahan. 9. Bapak Joniyusran, selaku Sub Branch Head PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan yang telah mengijinkan penulis untuk melaksanakan Praktik Kerja Lapangan. 10. Seluruh karyawan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan yang telah memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis. 11. Penulis berterimakasih kepada (Ayahanda) tercinta Jon Rismo Munthe dan (Ibunda) tersayang Murni Ati Situmorang yang telah melahirkan dan membesarkan penulis dengan kesabaran dan kasih sayang serta terima kasih atas doa dan dukungannya selama ini kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan laporan ini. 12. Sahabat-sahabat saya Nurjannah, Reskita, dan Yana yang selama hampir 3 tahun melewati susah senang di bangku kuliah bersama-sama. 13. Teman-teman penulis di kelas BK-6C yang telah banyak membantu dalam menyelesaikan laporan Tugas Akhir ini.
Penulis menyadari bahwa laporan Tugas Akhir ini masih jauh dari kesempurnaan. Untuk itu, dengan rendah hati mengharapkan kritik dan saran yang akan membangun kesempurnaan laporan ini.
iv
Akhir kata, penulis berharap kiranya laporan Tugas Akhir ini bermanfaat bagi semua pihak yang membacanya khususnya adik-adik kelas.
Medan,
Agustus 2015
Penulis,
Ines Lapangkasari Munthe NIM 1205071047
v
DAFTAR ISI LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN LEMBAR PERNYATAAN ABSTRAK ABSTRACT KATA PENGANTAR ........................................................................................... i DAFTAR ISI ........................................................................................................ iii DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. v DAFTAR TABEL ................................................................................................ vi BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul ......................................................... 1 1.2. Perumusan Masalah ............................................................................. 2 1.3. Tujuan Penelitian ................................................................................. 3 1.4. Manfaat Penelitian ............................................................................... 3 1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data ........................................ 3 1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Laporan ............................................. 5 BAB 2 TINJAUAN UMUM MENGENAI PERUSAHAAN 2.1. Sejarah Singkat PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ................ 7 2.1.1. Visi dan Misi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk .......... 9 2.1.2. Budaya Kerja PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ......... 9 2.1.3. Logo PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ..................... 10 2.2. Ruang Lingkup Kegiatan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin ......................................... 11 2.2.1. Kegiatan yang Telah Dilakukan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin ...11 2.2.2. Kegiatan yang Sedang Dilakukan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin .. 11 iii
2.2.3. Kegiatan yang Akan Dilakukan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin ...17 2.3. Keunggulan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk .................... 18 2.4. Status, Lokasi dan Anak Cabang PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ..................................................................................... 19 2.5. Struktur Organisasi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin ................................................ 27 BAB 3 TINJAUAN KEPUSTAKAAN 3.1. Kredit ................................................................................................. 31 3.1.1. Pengertian Kredit ..................................................................... 31 3.1.2. Unsur – Unsur Kredit .............................................................. 32 3.1.3. Manfaat Kredit ........................................................................ 33 3.1.4. Tujuan Kredit .......................................................................... 34 3.1.5. Fungsi Kredit ........................................................................... 34 3.1.6. Jenis Kredit .............................................................................. 35 3.1.7. Prosedur Pemberian Kredit ..................................................... 37 3.2. Analisis Kredit ................................................................................... 40 3.2.1. Pengertian dan Tujuan Analisis Kredit ................................... 40 3.2.2. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit ............................................ 41 3.3. NPL ................................................................................................... 42 3.3.1. Pengertian Non Performing Loan ........................................... 42 3.3.2. Penggolongan Kualitas Kredit ................................................ 43 BAB 4 HASIL PENGUMPULAN DAN PENGOLAHAN DATA 4.1. Hasil Pengumpulan Data ................................................................... 45 4.2. Hasil Pengolahan Data ...................................................................... 67 BAB 5 PEMBAHASAN 5.1. Penerapan Metode 5C dalam Analisis Kredit ................................... 71 5.2. Faktor-Faktor yang menjadi Hambatan dalam Penyaluran Kredit .... 87 iv
BAB 6 SIMPULAN DAN SARAN 6.1. Simpulan ............................................................................................ 89 6.2. Saran .................................................................................................. 89 DAFTAR KEPUSTAKAAN LAMPIRAN
v
DAFTAR GAMBAR No. Gambar
Judul
Hal
Gambar 2.1.
Logo PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk …………… 10
Gambar 2.2.
Struktur Organisasi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin Medan ………………………………………………………. 27
Gambar 4.1.
Prosedur Pemberian Kredit …………………………………. 52
vi
DAFTAR TABEL No. Tabel
Judul
Hal
Tabel 1.1.
Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir ………………… 5
Tabel 4.1.
Persyaratan Dokumen Kredit Modal Kerja …………………. 56
Tabel 5.1.
Laporan NPL Bulanan Tahun 2013 ………………………… 85
Tabel 5.2.
Laporan NPL Bulanan Tahun 2014 …………………………. 86
vii
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Pemilihan Judul Saat ini, dunia bisnis semakin berkembang dengan pesat seiring dengan perkembangan teknologi yang semakin canggih. Hal ini berhubungan dengan pertumbuhan ekonomi pada suatu negara. Membahas tentang perekonomian maka bank tidak luput dari perhatian kita. Perbankan merupakan suatu badan usaha yang memiliki peran penting dalam meningkatkan kelancaran suatu bisnis.
Menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998, yang dimaksud dengan bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak (Kasmir, 2012:3). Dalam mengembangkan bisnis atau usaha, diperlukan dana yang tidak sedikit sehingga banyak lembaga keuangan bank maupun non bank menawarkan kredit atau pinjaman modal dengan berbagai kemudahan. Pengertian kredit menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga (Kasmir, 2012:113). Namun pada kenyataannya, para nasabah yang memperoleh kredit dari bank tidak seluruhnya dapat mengembalikan kreditnya dengan baik, tepat pada waktu yang telah diperjanjikan sebelumnya dengan pihak bank sehingga kredit menjadi terhenti dan macet. Tidak sedikit bank yang mengalami kerugian akibat kredit macet. Kredit macet yang tinggi telah mengakibatkan beberapa bank menjadi collapse yang pada akhirnya merugikan para nasabah penyimpan.
Oleh karena itu, bank perlu melakukan analisis penerapan metode dalam proses penyaluran kredit pada calon debitur dengan cara menilai permohonan kredit yang
1
2
akan menerima fasilitas kredit dengan prinsip 5C tanpa mengabaikan mutu pada bank. Berdasarkan uraian di atas, dapat disimpulkan bahwa menganalisis kelayakan pemberian kredit kepada calon debitur merupakan hal yang sangat penting agar pihak bank dapat mengambil keputusan dengan tepat dan tidak mengalami kerugian.
Oleh karena itu, penulis tertarik untuk mengetahui lebih lanjut mengenai Kelayakan Penyaluran Kredit Berdasarkan Metode 5C pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M. Yamin Medan melalui suatu penelitian dengan judul: “Analisis Kelayakan Penyaluran Kredit Berdasarkan Metode 5C pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan”. 1.2. Perumusan Masalah Masalah yang akan dibahas dalam penelitian ini antara lain: 1. Bagaimana analisis kelayakan penyaluran kredit berdasarkan metode 5C pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan? 2. Faktor-faktor apa sajakah yang menjadi hambatan dalam proses pemberian kredit pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan?
3
1.3. Tujuan Penelitian Tujuan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut: 1. Mengetahui kelayakan penyaluran kredit berdasarkan metode 5C pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan. 2. Mengetahui hambatan-hambatan yang dihadapi dalam proses pemberian kredit oleh PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan.
1.4. Manfaat Penelitian Manfaat yang dapat diperoleh dari penelitian ini adalah: 1. Bagi PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan, penelitian ini dapat dijadikan sebagai dasar pertimbangan bagi pimpinan dalam penetapan kebijakan kredit dan pengambilan keputusan. 2. Bagi mahasiswa Politeknik Negeri Medan, penelitian ini dapat menambah pengetahuan dan wawasan mengenai analisis dan prosedur pemberian kredit pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan. 3. Bagi peneliti lain, penelitian ini dapat dijadikan sebagai sumber informasi kepada peneliti lain yang akan melakukan penelitian lebih lanjut mengenai kredit. 4. Bagi masyarakat, penelitian ini dapat menjadi acuan bagi masyarakat yang ingin mengajukan permohonan kredit.
1.5. Teknik Pengumpulan dan Pengolahan Data 1. Teknik Pengumpulan Data Teknik pengumpulan data yang dilakukan dalam penelitian ini adalah: a. Wawancara Wawancara merupakan teknik pengumpulan data yang menggunakan pertanyaan secara lisan kepada subjek penelitian. Pada saat mengajukan pertanyaan, peneliti dapat berbicara berhadapan langsung dengan
4
responden, atau bila hal itu tidak mungkin dilakukan, juga bisa melakukan alat komunikasi, misalnya alat pesawat telepon (Sanusi, 2011: 105). Dalam hal ini, pengumpulan data dilakukan dengan wawancara secara langsung dan terbuka mengenai prosedur dan analisis kredit metode 5C yang diterapkan pada PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Kantor Cabang Pembantu M.Yamin Medan kepada bagian yang menangani kredit yaitu Consumer Loan Service. b. Dokumentasi “Dokumentasi adalah teknik pengumpulan data dengan mempelajari catatancatatan mengenai data pribadi responden, seperti yang dilakukan oleh seorang psikolog dalam meneliti perkembangan seorang klien melalui catatan pribadinya” (Fathoni, 2005:112). Dokumentasi yang dilakukan dalam penelitian ini melalui pengambilan data dan catatan yang ada di perusahaan dan melengkapi data yang didapat dari perusahaan dengan melihat atau mempelajari buku-buku yang berisi informasi yang ada kaitannya dengan masalah yang dibahas.
Melalui teknik pengumpulan data yang dilakukan, terdapat dua jenis data yang diperoleh antara lain: a. “Data Primer adalah data yang pertama kali dicatat dan dikumpulkan oleh peneliti” (Sanusi, 2011:104). Data primernya adalah penerapan kelayakan penyaluran kredit dengan metode 5C melalui wawancara. b. “Data Sekunder adalah data yang sudah tersedia dan dikumpulkan oleh pihak lain” (Sanusi, 2011:104). Data sekunder yang diperoleh ialah produk kredit yang diakses melalui website Bank BTN yaitu www.btn.co.id.
2. Teknik Pengolahan Data Teknik pengolahan data dilakukan dengan menggunakan metode deskriptif. ”Metode deskriptif adalah suatu metode dalam meneliti status sekelompok manusia, suatu objek, suatu set kondisi, suatu sistem pemikiran ataupun suatu kelas peristiwa pada masa sekarang” (Nazir, 2003:54).
5
1.6. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir Jadwal kegiatan penelitian dan penulisan Tugas Akhir yang telah dilakukan adalah sebagai berikut: Tabel 1.1. Jadwal Kegiatan dan Penulisan Tugas Akhir
Waktu Penulisan Tugas Akhir No
Kegiatan
April 3
1
Persiapan
2
Pengumpulan Data
3
Tabulasi dan Analisa Data
4
Menyusun Konsep Laporan
5
Konsultasi pada Pembimbing
6
Sidang Tugas Akhir
7
Perbaikan Laporan Tugas Akhir
8
4
Mei 1
2
Penggandaan Laporan
Sumber: Pedoman TA Jurusan Akuntansi 2014
3
Juni 4
1
2
3
Juli 4
1
2
3
Agustus 4
1
2
3
4
6
Keterangan Tabel: 1.
Persiapan Pada tahap ini, dilakukan penetapan judul dan pengajuan proposal kepada Kepala Program Studi (KPS) dan Dosen Pembimbing dengan jangka waktu kurang lebih dari 1 minggu.
2.
Pengumpulan Data Tahap ini merupakan tahap pengumpulan data dan studi kepustakaan yang berkaitan dengan penyusunan Tugas Akhir dengan waktu yang diberikan kurang lebih dari 2 minggu.
3.
Tabulasi dan Analisa Data Pada tahap ini, dilakukan tabulasi data dan menganalisa data yang telah diperoleh dalam waktu kurang lebih dari 2 minggu.
4.
Menyusun Konsep Tugas Akhir Pada tahap ini, konsep Tugas Akhir mulai disusun dari Bab 1 (satu) sampai Bab 6 (enam) dengan jangka waktu yang diberikan kurang lebih dari 3 minggu.
5.
Konsultasi Kepada Dosen Pembimbing Tahap ini merupakan tahap konsultasi mengenai penyusunan dan penulisan Tugas Akhir dengan Dosen Pembimbing Utama dan Dosen Pembimbing Pendamping dengan jangka waktu kurang lebih dari 9 minggu.
6.
Sidang Tugas Akhir Pada saat sidang Tugas Akhir, isi dari laporan Tugas Akhir harus dapat dipertanggungjawabkan kepada Dosen Penguji.
7.
Perbaikan Laporan Tugas Akhir Setelah melakukan sidang Tugas Akhir, kemungkinan akan terdapat kesalahan pada laporan Tugas Akhir sehingga dilakukan perbaikan-perbaikan dengan waktu yang diberikan kurang lebih dari 2 minggu.
8.
Penggandaan Laporan Setelah melakukan perbaikan, Tugas Akhir dapat digandakan dan jangka waktu yang diberikan kurang lebih dari 1 minggu.
