VERGADERDATUM
SE CTO R/A FDELING
28 mei 2013
SMO / Financiën
ST UKDATUM
NAAM STELLER
16 april 2013
B.C. Donker
ALGEMENE VERG ADERING
Voorstel 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2012 vaststellen overeenkomstig het opgestelde ontwerp. 2. Het resultaat van het jaar 2012 bestemmen, zoals in het voorstel is aangegeven.
AGENDAPUNT
6b ONDERWERP
Jaarverslag en jaarrekening 2012
Samenvatting Het te verdelen jaarresultaat 2012 bedraagt € 2,7 miljoen positief. De Algemene Vergadering is op 9 april 2013 over het jaarresultaat geïnformeerd.
PROGRAMMA
Bedrijfsvoering PORTEFEUILLEHOUDER
Relevante kaders Waterschapswet Waterschapsbesluit
Maenhout, C.A.A.A. PARAAF HOOFD AFDELING CCBO
drs. E. Borsboom
Lelystad, 7 mei 2013 het college van Dijkgraaf en Heemraden,
REGISTRATIENUMMER ZAAKN UMMER
169278 169211
de secretaris-directeur,
de dijkgraaf,
ir. J.B. van der Veen.
mr. ir. H.L. Tiesinga.
1/6
Toelichting Op 9 april 2013 is de Algemene Vergadering geïnformeerd over het jaarresultaat 2012. Ter bevordering van de besluitvorming wordt de Algemene Vergadering verzocht om eventuele technische vragen tijdig schriftelijk in te dienen via Bestuursondersteuning. De antwoorden kunnen dan op tijd aan eenieder worden uitgereikt. Jaarresultaat Het te verdelen jaarresultaat 2012 bedraagt € 2,7 miljoen positief op een begrotingsomvang van ruim € 70 miljoen. Hieronder wordt een uitgebreide analyse naar de veroorzakers van het resultaat weergegeven. Gerealiseerd resultaat (op afwijkingen, bedragen x € 1.000.000) In beeld bij MJB 2013-2016
Jaarresultaat 2012
Lasten Afdelingsbudgetten Centrale budgetten Kapitaallasten
- 3,1 tot - 1,9 0,4 0,8 tot 1,0
- 2,0 0,2 0,8
Subtotaal lasten
- 1,9 tot 0,5
- 1,0
- 0,2 tot 0,6
- 0,0
- 2,1 tot - 1,1
- 1,0
3,6
3,7
1,5 tot 3,6
2,7
Onderbestedingen
Belastingen Normaal jaarresultaat Incidentele baten Jaarresultaat inclusief incidentele baten en lasten Lasten gedekt uit bestemmingsreserves
- 1,2
Exploitatieresultaat
1,5
Inzet bestemmingsreserves
1,2
Te verdelen resultaat
2,7
Algemeen Het positieve jaarresultaat 2012 is vooral het gevolg van de niet begrote meevaller grondverkoop Almere Poort. Alleen hierdoor kunnen wij het jaar 2012 positief afsluiten. Wanneer deze meevaller er niet was geweest, was het financieel jaarresultaat negatief uitgekomen. Gesteld kan worden dat er een toenemende druk is op de afdelingen om uit te komen met de beschikbare budgetten. Bij het overgrote deel van de afdelingen is alle rek uit de afdelingsbudgetten verdwenen. De Algemene Vergadering is in 2012 een aantal malen geïnformeerd over de verwachting van het normale exploitatieresultaat inclusief incidentele baten, maar exclusief en (het resultaat van) bestemmingsreserves. In de laatste verwachting is een bandbreedte aangegeven van het verwachte financieel jaarresultaat van € 1,5 tot € 3,6 miljoen. Geconstateerd kan worden dat de afgegeven prognose realistisch was.
REGISTRATIENUMMER ZAAKN UMMER
169278 169211
2/6
Afdelingsbudgetten Het resultaat op de afdelingsbudgetten is € 2,0 miljoen negatief. Hiermee zit het gerealiseerde resultaat binnen de bandbreedte van het geprognosticeerde resultaat. Het negatieve resultaat kent een aantal oorzaken. In de Bestuursrapportage zijn een aantal verwachte budgetoverschrijdingen gemeld en de begroting is hierop aangepast. De afdeling Emissiebeleid, Watersysteeminformatie en Keur (EWK) en de afdeling Facilitaire Zaken hebben extra kosten (beide € 0,2 miljoen) gemaakt voor ziektevervanging en piekbestrijding. Het project inkoopcoördinatie is opgestart met een extra last van € 0,1 miljoen. Centraal is er een overschrijding van kosten voor advies en onderzoek van € 0,3 miljoen. De lasten van baggeren vielen, mede als gevolg van het saneringsbaggeren in de Vliegveldtocht / Meerkoetentocht, € 0,5 miljoen hoger uit dan oorspronkelijk begroot. In het jaar 2012 zijn hiervoor begrotingswijzigingen vastgesteld. De netto lasten van de aanleg van duurzame oevers vielen hoger uit door een andere verdeling van de POP-2 subsidiegelden over de jaren (zie Bestuursrapportage) en door hogere dan verwachte bruto lasten. In totaal was de afwijking ten opzichte van de primitieve begroting € 0,4 miljoen. In 2012 heeft het bestuur na een intensief traject een strategische visie op samenwerking vastgesteld. Dit heeft mede geleid tot een samenwerking met zes andere waterschappen onder de naam Shared Services Waterschappen Rijn-Oost. Daarnaast is er intern gewerkt aan een nieuwe sturingsfilosofie en sturingsmodel onder de naam Water Werkt. De totale lasten van beide trajecten bedroegen voor het jaar 2012 € 0,3 miljoen en waren niet in de primitieve begroting opgenomen. In de Bestuursrapportage zijn de budgetten voor deze trajecten vastgesteld. In het jaar 2012 is een drietal personele voorzieningen getroffen, waarvan de totale kosten van € 0,6 miljoen voor werkloosheidsregelingen op het jaar 2012 drukken. Naast de bovengenoemde extra niet begrote lasten zijn er ook financiële meevallers te melden. Een vertraging in het project meetplan Almere leidde bij Bureau Waterketen tot een onderbesteding van € 0,2 miljoen. Ook de afdelingen Strategie & Ontwikkeling, Ingenieursbureau en ICT (in verband met het nog niet bekend zijn van het huisvestingsconcept) meldden aan het eind van het jaar een onderbesteding van elk € 0,1 miljoen en de afdeling Planvorming Waterbeheer meldde een onderbesteding van € 0,2 miljoen. Centrale budgetten Het resultaat op de centrale budgetten is € 0,2 miljoen positief, terwijl het geprognosticeerde resultaat op de centrale budgetten € 0,4 miljoen bedroeg. Dit komt voor het grootste deel omdat er slechts beperkt aanspraak is gemaakt op de centraal opgenomen inflatieruimte van € 0,5 miljoen. Ook de centrale post onvoorzien van € 0,1 miljoen is deels benut. Daartegenover staan extra, niet begrote lasten voor de pensioenvoorziening voor bestuurders (extra lasten van € 0,1 miljoen), een lager dan begroot bedrag aan te activeren personeelslasten (minder ‘opbrengsten’ van € 0,1 miljoen) en de betaling van de omzetbelastingbelasting van leveringen vanuit het buitenland aan de fiscus (extra last van € 0,1 miljoen).
REGISTRATIENUMMER ZAAKN UMMER
169278 169211
3/6
Kapitaallasten Het resultaat op de kapitaallasten is € 0,8 miljoen positief. Hiermee zit het gerealiseerde resultaat binnen de bandbreedte van het geprognosticeerde resultaat. De lage rente als gevolg van de kredietcrisis en de inzet van het resultaten uit voorgaande jaren als financieringsmiddel leveren een rentevoordeel op van bijna € 0,7 miljoen. Lagere aanbestedingen van investeringsprojecten en het naar voren schuiven in de tijd van investeringen leveren een beperkt voordeel op in de afschrijvingslasten van € 0,1 miljoen. Belastingen De aanslagoplegging en invordering van de waterschapsbelastingen geschiedt door het Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT). De gerealiseerde belastingopbrengsten zijn ontleend aan het jaaroverzicht belastingopbrengsten 2012, dat is opgesteld door GBLT. De controle op de volledigheid van de belastingopbrengsten maakt onderdeel uit van het controleprogramma van de accountant van GBLT. De watersysteemheffing gebouwd is € 0,3 miljoen hoger dan oorspronkelijk geraamd. Door turbulente marktontwikkelingen is het lastig de de WOZ-waarde in het beheergebied, de grondslag van de aanslagoplegging watersysteemheffing ingezetenen, in te schatten. De watersysteemheffing ongebouwd blijft € 0,4 miljoen achter bij de begroting. De oorzaak is nog niet helemaal duidelijk. Op dit moment wordt dit onderzocht door GBLT. Bij de verontreinigingsheffing is sprake van een beperkte meeropbrengst van € 0,2 miljoen. Deze meeropbrengst staat in verband met de minderopbrengst bij de zuiveringsheffing. Bij de watersysteemheffing voorgaande jaren is sprake van een negatieve realisatie van € 0,4 miljoen over de jaren 2009 tot en met 2011 op basis van toegekende bezwaarschriften met betrekking tot buitendijks gelegen land. In totaal blijft de watersysteemheffing € 0,5 miljoen achter op de begroting. Bij de zuiveringsheffing huishoudens is sprake van een licht negatieve realisatie van € 0,2 miljoen. Deze minderopbrengst staat in verband met de meeropbrengst bij de verontreinigingsheffing. De zuiveringsheffing bedrijven blijft € 0,3 miljoen achter bij de begroting. De oorzaak is nog niet helemaal duidelijk. Op dit moment wordt dit onderzocht door GBLT. De zuiveringsheffing voorgaande jaren laat echter een meeropbrengst zien van € 0,5 miljoen. De gerealiseerde kwijtschelding wijkt slechts € 0,1 miljoen positief af van de begrote kwijtschelding. De uiteindelijke bijdrage aan GBLT over het jaar 2012 is € 0,3 miljoen lager dan begroot. Hierdoor sluit het onderdeel belastingen (dus de som van de belastingopbrengsten, de kwijtschelding en de bijdrage aan GBLT) in totaal conform de begroting. Lasten te dekken uit bestemmingsreserves De Algemene Vergadering heeft besloten een aantal bijzondere lasten te dekken uit de bestemmingsreserves. Zij heeft de onttrekking van een drietal bestemmingsreserves voor een vooraf vastgesteld doel en voor een vooraf maximum bedrag goedgekeurd. Op 27 oktober 2009 is besloten van de gemeente Almere het achterstallig baggeronderhoud over te nemen. Hiervoor is destijds een afkoopsom van de gemeente Almere ontvangen. Besloten is dit bedrag op te nemen in een bestemmingreserve baggeren Almere. In 2012 is aan deze reserve een bedrag van € 446.176 onttrokken. De Algemene Vergadering heeft hiertoe in haar vergaderingen van 8 juli 2010 en 7 juli 2011 besloten. Het waterschap heeft in het verleden een bestemmingsreserve stedelijk water gevormd ter bekostiging van de uitvoering van stedelijk water (zoals besloten in de Algemene Vergadering van 26 mei 2009). Deze bestemmingsreserve is gevormd uit de niet bestede budgetten stedelijk water in het verleden en bedroeg begin 2012 bijna € 2,8 miljoen. In het jaar 2012 is er voor € 497.978 REGISTRATIENUMMER ZAAKN UMMER
169278 169211
4/6
aan deze reserve onttrokken. Dit betreft de lasten van de voorbereiding en aanleg van natuurvriendelijke oevers in Almere Buiten. Conform het besluit van de Algemene Vergadering van 27 oktober 2009 worden deze maatregelen bekostigd uit deze bestemmingsreserve. Het waterschap heeft in het verleden een bestemmingsreserve belastingsamenwerking gevormd. Deze bestemmingreserve is gevormd ter dekking van kosten die zich mogelijk zouden voordoen bij de fusie van de belastingorganisaties Tricijn en Lococensus. Op 25 september 2012 heeft de Algemene Vergadering besloten de gehele bestemmingsreserve Belastingsamenwerking van € 248.308 te benutten voor de bijdrage aan Het Waterschapshuis voor de afronding van het project TAX-i. Inzet bestemmingsreserves De inzet van de bestemmingsreserves is gelijk aan de hiervoor genoemde lasten te dekken uit bestemmingsreserves en bedraagt derhalve € 1.192.462. Bestemming jaarresultaat Aan de Algemene Vergadering wordt voorgesteld het jaarresultaat 2012 te bestemmen conform de onderstaande tabel. Resultaatbestemming (bedragen x € 1.000.000) Watersysteemtaak
Zuiveringstaak
Totaal
0,5 0,2
-
0,5 0,2
Nog te besluiten Bestemmingsreserve huisvesting, ICT en mobiele communicatie Algemene reserve
0,5
0,3
0,8
1,1
0,1
1,2
Totaal verdeeld resultaat
2,3
0,4
2,7
Voorgenomen besluiten Bestemmingsreserve buitendijks Bestemmingsreserve windpark NOP
Op 25 september 2012 heeft de Algemene Vergadering het voornemen uitgesproken om bij een positief jaarresultaat 2012 op de watersysteemtaak een bestemmingsreserve buitendijks van € 500.000 te vormen om de benodigde maatregelen voor het op orde brengen van de buitendijkse gebieden te kunnen uitvoeren. Op 30 oktober 2012 heeft de Algemene Vergadering het voornemen uitgesproken om bij een positief jaarresultaat 2012 op de watersysteemtaak een bestemmingsreserve in te stellen van € 150.000 ten behoeve van het toezicht op de realisatie van het windpark Noordoostpolder. Op 28 mei 2013 wordt in de Algemene Vergadering het collegevoorstel besproken om vanuit het positieve jaarresultaat 2012 een bestemmingsreserve in te stellen van € 850.000 ten behoeve van maatregelen in huisvesting, ICT en mobiele communicatie. De verhouding tussen de watersysteemtaak en de zuiveringstaak is hierbij 6:4. Het resterende deel van het resultaat zal worden toegevoegd aan de algemene reserve.
REGISTRATIENUMMER ZAAKN UMMER
169278 169211
5/6
Reserves na bestemming jaarresultaat De reserves van Waterschap Zuiderzeeland zien er na de bestemming van het jaarresultaat 2012 als volgt uit: Reserves na bestemming jaarresultaat (bedragen x € 1.000.000) Risico reserve per taak Watersysteemtaak Zuiveringstaak
5,9 4,0
Totaal risico reserve per taak
9,9
Algemene reserve Watersysteemtaak Zuiveringstaak
3,1 3,4
Totaal algemene reserve per taak
6,5
Tariefegalisatie reserve Watersysteemtaak Zuiveringstaak
9,5 1,0
Totaal tariefegalisatie reserve per taak
Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve baggeren Almere Bestemmingsreserve stedelijk water Bestemmingsreserve duurzame oevers Bestemmingsreserve vervanging pompen Bestemmingsreserve buitendijks Bestemmingsreserve windpark NOP Bestemmingsreserve huisvesting, ICT en mobiele communicatie Totaal bestemmingsreserves
Totaal reserves
10,5
0,8 2,3 1,0 0,1 0,5 0,2 0,8 5,7
32,6
In de meerjarenbegroting 2013-2016 wordt rekening gehouden met een afbouw van de tariefegalisatie reserve van in totaal € 7,6 miljoen. Personele consequenties Zie stuk Financiële consequenties Zie stuk Juridische consequenties Zie stuk Consequenties voor Communicatie Zie stuk Bijlagen Concept jaarverslag en jaarrekening 2012 Accountantsverslag 2012 REGISTRATIENUMMER ZAAKN UMMER
169278 169211
6/6
