AKTIVA Catatan (Disajikan Kembali, Catatan 31)

R/051/2/03/06 PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN Per 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) AKTIVA

Catatan

2005

2004 (Disajikan Kembali, Catatan 31) Rp

Rp AKTIVA LANCAR Kas dan Setara Kas 2.c, 2.f, 2.g, 3 Investasi Sementara 2.c, 2.g, 4 Piutang Usaha 2.c, 2.d, 2.e, 2.h, 5 Pihak Hubungan Istimewa 27 Pihak Ketiga (Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu masingmasing sebesar Rp 4.256.279.969 dan Rp 4.303.066.020 per 31 Desember 2005 dan 2004) Piutang Lain-lain 2.c, 6 Persediaan - Bersih 2.i, 7 Pendapatan yang Masih Harus Diterima 2.c Uang Muka Pajak Dibayar di Muka 2.q, 8.c Biaya Dibayar di Muka 2.j

121.656.774.797 348.907.167.196

191.062.868.857 282.548.347.879

24.606.959.691

19.347.122.929

440.035.679.745 37.370.450.205 638.687.034.569 2.132.743.426 20.028.162.368 1.157.459.134 13.768.824.021

392.874.074.003 36.413.965.548 533.473.296.631 894.971.446 13.896.314.441 378.171.027 6.984.138.024

1.648.351.255.152

1.477.873.270.785

2.c, 2.d, 9.a, 27 2.q, 8.a 2.c, 2.g, 4

10.024.275.047 3.139.517.253 --

7.510.480.803 231.245.819 27.334.180.752

2.e, 2.k, 2.l, 10

177.176.251.910

135.221.344.878

2.m 2.c

4.528.848.806 15.514.279.196

2.996.564.534 820.755.727

210.383.172.212

174.114.572.513

1.858.734.427.364

1.651.987.843.298

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang Hubungan Istimewa Aktiva Pajak Tangguhan Investasi Jangka Panjang Aktiva Tetap (Setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp 102.131.687.416 dan Rp 81.094.682.277 per 31 Desember 2005 dan 2004) Aktiva Tak Berwujud (Setelah dikurangi akumulasi amortisasi masing-masing sebesar Rp 2.132.391.941 dan Rp 1.182.388.389 per 31 Desember 2005 dan 2004) Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva Tidak Lancar JUMLAH AKTIVA

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan ini

FINAL DRAFT

1

For Discussion Purpose Only March 27, 2006 (2:23PM) To be Finalized Agreed by : Date :

R/051/2/03/06 PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK NERACA KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Per 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS

Catatan

2005


Rp KEWAJIBAN LANCAR Hutang Bank Hutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Hutang Lain-lain Hutang Pajak Beban Masih Harus Dibayar Hutang Jangka Panjang yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Sewa Guna Usaha

2.c, 11 2.c, 2.d, 12 27

3.552.611

506.733.585

2.c 2.q, 8.b 2.c

550.152.383.768 151.907.739.697 30.647.173.000 25.252.052.112 25.948.567.334

490.867.794.364 177.867.634.472 14.176.961.802 59.645.319.446 16.032.155.824

2.c, 13 2.l, 14

38.800.420.408 69.409.729

98.086.667.041 5.106.402.943

822.781.298.659

862.289.669.477

2.c, 2.d, 9.b, 27 2.q, 8.a 2.e, 2.o, 15

14.228.497.790 475.526.224 18.372.140.754

12.576.346.213 568.568.293 10.010.452.749

2.c, 13 2.l, 14

235.486.957.616 -268.563.122.384

187.171.579.289 69.409.740 210.396.356.284

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang Hubungan Istimewa Kewajiban Pajak Tangguhan Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Pasca Kerja Hutang Jangka Panjang Setelah Dikurangi Bagian yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Hutang Bank Sewa Guna Usaha Jumlah Kewajiban Tidak Lancar GOODWILL NEGATIF

16

439.351.988

483.582.039

HAK MINORITAS

17

3.255.525.182

2.654.415.673

EKUITAS Modal Saham - nilai nominal Rp 50 per saham, Modal Dasar 9.120 juta saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 2.280 juta saham Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan Laba belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Saldo Laba Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya

18 2.c 2.g

114.000.000.000 908.320.691 8.052.277.990

114.000.000.000 1.586.181.023 11.747.544.499

5.200.000.000 635.534.530.470

3.317.503.043 445.512.591.260

763.695.129.151

576.163.819.825

1.858.734.427.364

1.651.987.843.298

Jumlah Ekuitas JUMLAH KEWAJIBAN, HAK MINORITAS DAN EKUITAS


FINAL DRAFT

2


R/051/2/03/06 PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

2005


Rp PENJUALAN BERSIH

2.d, 2.n, 19

5.323.992.555.593

4.496.559.166.871

BEBAN POKOK PENJUALAN

2.d, 2.n, 20

4.670.291.704.840

3.939.543.908.998

653.700.850.753

557.015.257.873

296.447.779.655 43.681.221.293 29.586.336.170 369.715.337.118

248.942.182.040 40.782.110.167 23.770.208.903 313.494.501.110

283.985.513.635

243.520.756.763

13.246.390.713 4.686.885.351 13.877.505.566 (2.460.184.395) (19.836.577.551) (10.060.463.628) 1.125.514.007 579.070.063

13.227.746.378 8.185.948.490 8.010.513.011 (630.709.497) (10.218.857.295) (16.262.193.145) (89.335.510) 2.223.112.432

284.564.583.698

245.743.869.195

(84.592.529.300) 3.752.913.498 (80.839.615.802)

(68.525.031.757) 1.327.548.371 (67.197.483.386)

203.724.967.896

178.546.385.809

--

(233.575.055)

203.724.967.896

178.312.810.754

420.531.729

289.864.680

203.304.436.167

178.022.946.074

89,17

78,75

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Administrasi Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Usaha

2.n, 2.o 21 22

LABA USAHA PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Keuntungan atas Penjualan dan Kenaikan Nilai Investasi Efek yang Diperdagangkan Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap Penghasilan Bunga Beban Penurunan Nilai Persediaan Beban Bunga dan Keuangan Kerugian Kurs Mata Uang Asing - Bersih Lain-lain - Bersih Jumlah Penghasilan Lain-lain - Bersih

2.g 2.k 2.n, 23 2.n, 24

LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan Jumlah Beban Pajak Penghasilan - Bersih

2.q, 8.a

LABA DARI AKTIVITAS NORMAL POS LUAR BIASA

7

LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS

17

LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR Laba Bersih

2.p, 25


FINAL DRAFT

3


R/051/2/03/06 PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) Catatan

Modal Disetor

Rp SALDO PER 31 DESEMBER 2003 Beban Jasa Lalu atas Imbalan Kerja (lihat Catatan 31) SALDO PER 31 DESEMBER 2003 (Disajikan Kembali, Catatan 31) Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan Laba Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Cadangan Umum Dividen Kas Laba Bersih (Disajikan Kembali, Catatan 31)

2.c 2.g

SALDO PER 31 DESEMBER 2004 (Disajikan Kembali, Catatan 31) Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan Rugi Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Cadangan Umum Dividen Kas Laba Bersih

2.c 2.g

SALDO PER 31 DESEMBER 2005

Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan

Laba Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual

Rp

Rp

Saldo Laba Ditentukan Penggunaannya Rp

Jumlah Ekuitas

Belum Ditentukan Penggunaannya Rp

Rp

114.000.000.000

1.075.934.424

3.489.499.821

1.783.123.853

277.701.492.915

398.050.051.013

--

--

--

--

2.722.531.461

2.722.531.461

114.000.000.000

1.075.934.424

3.489.499.821

1.783.123.853

280.424.024.376

400.772.582.474

------

510.246.599 -----

-8.258.044.678 ----

--1.534.379.190 ---

--(1.534.379.190) (11.400.000.000) 178.022.946.074

510.246.599 8.258.044.678 -(11.400.000.000) 178.022.946.074

114.000.000.000

1.586.181.023

11.747.544.499

3.317.503.043

445.512.591.260

576.163.819.825

------

(677.860.332) -----

-(3.695.266.509) ----

--1.882.496.957 ---

--(1.882.496.957) (11.400.000.000) 203.304.436.167

(677.860.332) (3.695.266.509) -(11.400.000.000) 203.304.436.167

114.000.000.000

908.320.691

8.052.277.990

5.200.000.000

635.534.530.470

763.695.129.151


FINAL DRAFT

4

For Discussion Purpose Only March 27, 2006 To be Finalized Agreed by : Date :

R/051/2/03/06 PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 2005 Rp ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kas kepada Pemasok dan Karyawan Penerimaan Restitusi Pajak Pembayaran Pajak Penjualan atas Investasi Efek yang Diperdagangkan Penempatan pada Investasi Efek yang Diperdagangkan Pembayaran Bunga dan Beban Keuangan Pembayaran Manfaat Karyawan Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

2004 Rp

5.801.533.039.754 4.413.937.161.847 (5.631.337.956.401) (4.258.824.268.862) 84.018.409 532.304.301 (87.077.274.888) (83.306.960.738) 193.426.734.528 175.431.050.570 (100.503.000.000) (202.711.545.482) (19.788.452.609) (10.232.395.116) (1.954.316.698) (1.297.496.869) 154.382.792.095 33.527.849.651

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Pencairan (Penempatan) Investasi Sementara Penurunan (Kenaikan) Piutang kepada Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Hasil Penjualan Aktiva Tetap Penerimaan Bunga Penerimaan Penjualan Investasi Jangka Panjang Penempatan pada Efek Hutang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Pencairan (Penempatan) pada Investasi Efek yang Tersedia untuk Dijual Bersih Perolehan Aktiva Tetap Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(47.646.564.377)

47.147.100.849

(2.168.116.715) 5.265.400.289 12.653.394.997 -(24.252.084.500)

24.008.518.879 16.034.581.330 8.090.665.465 7.495.553.778 (26.941.131.563)

(47.193.049.040) (71.152.781.827) (174.493.801.173)

(58.621.509.000) (58.735.288.904) (41.521.509.166)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan Hutang kepada Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Pembayaran Hutang Sewa Guna Usaha Pembayaran Dividen Kas Pembayaran Hutang Bank Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

1.652.151.577 (5.106.402.954) (11.400.000.000) (36.369.197.255) (51.223.448.632)

4.497.028.097 (6.099.639.099) (11.400.000.000) (1.384.095) (13.003.995.097)

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(71.334.457.710)

(20.997.654.612)

1.928.363.650

4.757.917.725

JUMLAH KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

191.062.868.857

207.302.605.744

JUMLAH KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

121.656.774.797

191.062.868.857

DAMPAK PERUBAHAN KURS TERHADAP KAS DAN SETARA KAS


FINAL DRAFT

5


R/051/2/03/06 PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh) 2005 Rp Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun Terdiri dari : Kas Bank Deposito Berjangka dan Investasi Lainnya Jumlah Aktivitas yang Tidak Mempengaruhi Arus Kas Penambahan Aktiva Sewa Guna Usaha Melalui Hutang Sewa Guna Usaha Pemindahan Investasi Jangka Panjang ke dalam Kelompok Efek yang Tersedia untuk Dijual

2004 Rp

10.715.045.214 95.368.613.432 15.573.116.151

5.365.615.531 73.997.361.046 111.699.892.280

121.656.774.797

191.062.868.857

--

10.121.006.845

53.864.829.143

--


FINAL DRAFT

6


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 1.

Umum 1.a.

Pendirian Perusahaan PT Enseval Putera Megatrading Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 64 tanggal 26 Oktober 1988 dari Rukmasanti Hardjasatya SH, notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-2743.HT.01.01.Th.89 tanggal 1 April 1989 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 48 tanggal 17 Juni 1994, Tambahan No. 3251. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan diantaranya untuk menyesuaikan dengan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 1 tahun 1995. Perubahan terakhir dilakukan dengan akta No. 2 tanggal 1 Desember 2003 dari Dr. Irawan Soerodjo SH, MSi, notaris di Jakarta, mengenai perubahan nilai nominal saham dari Rp 250 per saham menjadi Rp 50 per saham. Akta tersebut telah dilaporkan kepada Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. C-28304 HT.01.04.TH.2003 tanggal 3 Desember 2003 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 23 tanggal 19 Maret 2004, Tambahan No. 228. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan adalah menjalankan usaha dalam bidang perdagangan, pengangkutan, industri, perwakilan dan/atau peragenan dan jasa ekspedisi. Saat ini, kegiatan utama Perusahaan adalah sebagai distributor dan pemasok produk obatobatan, barang konsumsi, kosmetik dan barang dagang lainnya. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1993. Prinsipal utama Perusahaan dan perusahaan anak meliputi antara lain PT Kalbe Farma Tbk, PT Sanghiang Perkasa, PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk), PT Bintang Toedjoe, PT Finusol Prima Farma Internasional, PT Hexpharm Jaya Laboratories dan PT Saka Farma Laboratories (pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa), dan PT L'Oreal Indonesia, PT Eisai Indonesia, PT Mead-Johnson Indonesia, PT Kara Santan Pertama dan PT Beiersdorf Indonesia. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan 40 cabang yang tersebar di seluruh Indonesia. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Jl. Pulo Lentut No. 10, Kawasan Industri Pulogadung, Jakarta Timur.

1.b.

Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 28 Juni 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-1176/PW/1994 untuk melakukan penawaran umum atas 12 juta saham Perusahaan kepada masyarakat, sehingga seluruh saham Perusahaan setelah penawaran umum menjadi sejumlah 60 juta saham. Pada bulan Juli 1995, para pemegang saham menyetujui pembagian saham bonus melalui kapitalisasi agio saham sebanyak 54 juta saham. Sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor Perusahaan menjadi sebanyak 114 juta saham.

FINAL DRAFT

7


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada bulan September 1997, para pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp 1.000 menjadi Rp 500. Sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor Perusahaan juga meningkat dari 114 juta saham menjadi 228 juta saham. Pada bulan September 1999, para pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp 500 menjadi Rp 250. Sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor Perusahaan kembali meningkat dari 228 juta saham menjadi 456 juta saham. Pada bulan Desember 2003, para pemegang saham menyetujui pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp 250 menjadi Rp 50. Sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan disetor Perusahaan kembali meningkat dari 456 juta saham menjadi 2.280 juta saham (lihat Catatan 18). Pada tanggal 31 Desember 2005, seluruh saham Perusahaan sejumlah 2.280 juta saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. 1.c.

Struktur Perusahaan Anak Perusahaan mempunyai perusahaan anak yang dimiliki secara langsung dan tidak langsung sebagai berikut: Perusahaan Anak

Domisili

Bidang Usaha

PT Tri Sapta Jaya (TSJ)

Indonesia

Enseval Megatrading (M) Sdn. Bhd. (EM) PT Millenia Dharma Insani (MDI)

Malaysia Indonesia

Penjualan Produk Obat-obatan Penjualan Produk Obat-obatan dan Makanan Penjualan Produk Obat-obatan dan Peralatan Kedokteran

Persentase Pemilikan 2005 2004 % %

Tahun Operasi Komersial

Jumlah Aktiva 2005 Rp

2004 Rp

99,99

99,99

1980

18.896.171.215

17.238.422.931

70,00

70,00

1995

23.539.245.725

21.232.155.060

100,00

100,00

2003

817.275.543

458.444.948

Pada tahun 2004, TSJ menurunkan modal ditempatkan dan disetor dari 20.665.700 saham menjadi 12.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham. Penurunan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C-00400 HT.01.04.TH.2005 tanggal 6 Januari 2005. Sehubungan dengan hal tersebut, Perusahaan telah menarik kembali investasi pada TSJ sebesar Rp 8.665.700.000, sejumlah Rp 8.500.000.000 telah diterima pada tahun 2004. Jumlah investasi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 masing-masing sebesar Rp 11.999.999.000 dengan kepemilikan sebesar 99,99%. Sejak tahun 2001, seluruh perjanjian distribusi TSJ berakhir dan dialihkan ke Perusahaan. Sehingga kegiatan usaha TSJ adalah menyewakan ruangan kantor dan kendaraan kepada Perusahaan. 1.d.

Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris

: :

Komisaris Independen

:

Drs. Haji Soekaryo Dra. Nina Gunawan Ferdinand Aryanto Drs. Haji Soekaryo

FINAL DRAFT

8


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Dewan Direktur Presiden Direktur Direktur

: :

Ir. Budi Dharma Wreksoatmodjo Teddy Iman Soewahjo Ridwan Arifin Djamarwie

Susunan ketua dan anggota komite audit pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota

: :

Drs. Haji Soekaryo Drs. M. Trisno Utomo, MM, BAP Lydia Tanudjaja, SE

Perusahaan memberikan kompensasi kepada pengurus Perusahaan berupa gaji, tunjangan dan bonus sebesar Rp 8.654.073.305 dan Rp 6.836.471.889 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004. Pada 31 Desember 2005 dan 2004, jumlah karyawan Perusahaan dan perusahaan anak masing-masing adalah 3.882 orang dan 3.847 orang (tidak diaudit).

2.

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 2.a.

Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yang antara lain Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan Bapepam serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atas Perusahaan Publik Industri Perdagangan. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas, dan menggunakan konsep harga perolehan (historical cost) kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah Rupiah.

2.b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun dari Perusahaan dan perusahaan anak sebagaimana yang diuraikan dalam Catatan 1.c. Penyajian laporan keuangan konsolidasian dilakukan berdasarkan konsep satuan usaha (entity concept). Seluruh akun, transaksi dan laba signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha sebagai satu kesatuan. FINAL DRAFT

9


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada saat akuisisi, aktiva dan kewajiban perusahaan anak diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aktiva dan kewajiban yang dapat diidentifikasi yang diakui pada tanggal transaksi, maka nilai wajar aktiva non-moneter yang diakuisisi harus diturunkan secara proporsional, sampai seluruh selisih tersebut tereliminasi. Sisa selisih lebih setelah penurunan nilai wajar aktiva dan kewajiban non moneter tersebut diakui sebagai goodwill negatif, dan diperlakukan sebagai pendapatan ditangguhkan dan diakui sebagai pendapatan dengan menggunakan garis lurus selama 20 tahun. Hak pemegang saham minoritas dinyatakan sebesar bagian minoritas dari biaya perolehan historis aktiva bersih. Hak minoritas akan disesuaikan untuk bagian minoritas dari perubahan ekuitas. Kerugian yang menjadi bagian minoritas melebihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan induk. Seluruh transaksi antar perusahaan, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasi. 2.c.

Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan ke dalam Rupiah untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Kurs tanggal neraca yang digunakan adalah sebagai berikut :

1 USD 1 JPY 1 SGD 1 MYR 1 EUR

2005 Rp

2004 Rp

9.830,00 83,42 5.906,57 2.600,74 11.659,87

9.290,00 90,42 5.685,45 2.444,74 12.652,06

Pembukuan EM diselenggarakan dalam Ringgit Malaysia. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan konsolidasi, aktiva dan kewajiban EM pada tanggal neraca dijabarkan masing-masing dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, sedangkan pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun "Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan”. 2.d. Transaksi dengan Pihak Hubungan Istimewa Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan maupun tidak dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian. 2.e.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Perusahaan dan perusahaan anak membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan pada tanggal laporan keuangan, serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan estimasi tersebut. FINAL DRAFT

10


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.f.

Setara Kas Setara kas terdiri dari deposito jangka pendek dan investasi lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan.

2.g.

Investasi Investasi terdiri dari: 1. Deposito Berjanqka Deposito berjangka yang digunakan sebagai jaminan dan/atau yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi kurang dari satu tahun sejak tanggal penempatan dinyatakan sebesar nilai nominal. 2. Surat Berharga dalam Bentuk Efek Hutang (debt securities) dan Efek Ekuitas (equity securities) Investasi dalam efek dapat diklasifikasikan ke dalam 3 kelompok yaitu: • Diperdagangkan Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya ditandai dengan frekuensi transaksi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk memperoleh laba dari kenaikan harga surat berharga dalam jangka pendek. Efek yang termasuk dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi atas kenaikan atau penurunan nilai pasar efek tersebut pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. • Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Investasi dalam efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo, dicatat sebesar harga perolehan, disesuaikan dengan amortisasi premi atau diskonto hingga jatuh tempo. • Tersedia untuk Dijual Investasi yang tidak memenuhi klasifikasi kelompok diperdagangkan dan dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi atas kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi tersebut pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada Laba atau Rugi yang Belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual, dalam bagian Ekuitas di neraca konsolidasian. Efek hutang untuk dimiliki hingga jatuh tempo yang jatuh temponya lebih dari satu tahun disajikan sebagai investasi jangka panjang. Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. 3. Reksa Dana dan Dana yang Dikelola Reksa dana dan dana yang dikelola (managed funds) dinyatakan sebesar nilai aktiva bersih pada tanggal neraca. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat perubahan nilai aktiva bersih pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan

FINAL DRAFT

11


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.h.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditentukan berdasarkan hasil penelaahan mendalam terhadap kondisi masing-masing debitur pada akhir tahun. Saldo piutang dihapuskan melalui penyisihan piutang ragu-ragu yang bersangkutan atau langsung dihapuskan dari akun tersebut pada saat manajemen berkeyakinan penuh bahwa piutang tersebut tidak dapat ditagih.

2.i.

Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan, ditentukan dengan metode masuk pertama, keluar pertama (first-in, first-out).

2.j.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

2.k.

Aktiva Tetap - Pemilikan Langsung Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tetap, kecuali tanah, disusutkan berdasarkan metode garis lurus, kecuali peralatan pengangkutan dan kantor TSJ dihitung dengan metode saldo menurun ganda, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut: Tahun Bangunan dan Prasarana Perbaikan Bangunan Peralatan Pengangkutan dan Kantor Peralatan Kedokteran Renovasi Bangunan Sewa

10 - 20 8 - 10 3-8 5 5

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi konsolidasian pada tahun yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aktiva tetap. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing akun aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. FINAL DRAFT

12


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.l.

Sewa Guna Usaha Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut: 1) Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aktiva yang disewa guna usaha pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha. 2) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa dapat menutup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usaha beserta bunganya sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha. 3) Masa sewa guna usaha minimum dua tahun. Transaksi sewa guna usaha yang tidak memenuhi kriteria tersebut di atas dikelompokkan sebagai transaksi sewa menyewa biasa (operating lease). Aktiva sewa guna usaha dengan hak opsi dinyatakan dalam neraca sebesar nilai tunai dari seluruh pembayaran sewa guna usaha selama masa sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama dengan aktiva yang diperoleh dari pembelian biasa (lihat Catatan 2.k).

2.m. Aktiva Tak Berwujud Biaya perolehan perangkat lunak komputer meliputi seluruh biaya yang dapat dikaitkan langsung dalam mempersiapkan aktiva tersebut hingga siap digunakan dan diamortisasi selama 5 tahun dengan metode garis lurus. 2.n.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan diakui pada saat barang diserahkan dan hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan. Seluruh beban dan penghasilan (beban) lainnya diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

2.o.

Imbalan Kerja Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah tak terdiskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Imbalan pasca kerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Kewajiban dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan perusahaan. Dalam perhitungan kewajiban, imbalan harus didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Pesangon pemutusan kontrak kerja diakui jika, dan hanya jika, perusahaan berkomitmen untuk: (a) memberhentikan seorang atau sekelompok pekerja sebelum tanggal pensiun normal; atau (b) menyediakan pesangon bagi pekerja yang menerima penawaran mengundurkan diri secara sukarela.

FINAL DRAFT

13


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2.p.

Laba per Saham Dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar selama suatu periode.

2.q.

Pajak Penghasilan Seluruh perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Pajak tangguhan dihitung dengan tarif pajak yang berlaku saat ini. Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aktiva pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Penilaian penyisihan dibentuk atas bagian aktiva pajak tangguhan yang diperkirakan tidak dapat direalisasi di masa yang akan datang. Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini dihitung berdasarkan laba kena pajak, yakni laba yang telah disesuaikan dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

2.r.

Informasi Segmen Informasi segmen disajikan menurut pengelompokkan segmen usaha berdasarkan jenis produk sebagai bentuk pelaporan segmen primer dan segmen geografis sebagai bentuk pelaporan segmen sekunder.

FINAL DRAFT

14


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 3.

Kas dan Setara Kas 2005 Rp Kas Rupiah Dolar AS (2005: USD 9,598.07; 2004: USD 8,182.59) Lain-lain Sub Jumlah Bank Rupiah PT Bank Danamon Tbk PT Bank Permata Tbk8.088.309.988 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank DBS Indonesia PT Bank Lippo Tbk Lainnya (di bawah Rp 1 Milyar) Dolar AS PT Bank Central Asia Tbk (2005: USD 1,513,983.13; 2004: USD 223,859.15) PT Bank Permata Tbk (2005: USD 271,686.98; 2004: USD 1,064,756.26) PT Bank Niaga Tbk (2005: USD 354.70; 2004: USD 440,023.61) PT Bank International Indonesia Tbk (2004: USD 49,432.85) Lainnya (2005: USD 137,266.02 ; 2004: USD 150,383.13) Yen PT Bank Permata Tbk (2005: JPY 111.177.980,58) Mata Uang Asing Lainnya Bank Lainnya Sub Jumlah Deposito Berjangka Rupiah PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri Tbk PT Bank NISP Tbk PT Bank Danamon Tbk Standard Chartered Bank PT Bank Dagang Bali Dolar AS PT Bank Niaga Tbk (2004: USD 1,500,026.01) PT Bank Danamon Tbk (2004: USD 1,250,000) Sub Jumlah

2004 Rp

10.612.654.698 94.349.028 8.041.488 10.715.045.214

5.288.300.976 76.016.260 1.298.295 5.365.615.531

42.857.957.911 8.088.309.988 6.249.743.801 3.291.212.134 1.615.663.097 1.451.252.595 475.809.990 20.261.467 1.971.447.394

27.454.494.212 5.931.855.244 11.252.700.380 ---1.120.326.373 1.077.304.938 3.853.694.963

14.882.454.167

2.079.651.502

2.670.683.013 3.486.695 -1.349.325.520

9.891.585.657 4.087.819.331 459.231.222 1.376.159.236

9.274.467.140

--

1.166.538.520 95.368.613.432

5.391.637.988 73.976.461.046

11.573.116.151 2.000.000.000 2.000.000.000 ----

1.507.150.680 --40.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000

--15.573.116.151

13.935.241.600 11.612.500.000 77.054.892.280

FINAL DRAFT

15


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2005 Rp Investasi Lainnya Si Dana pada Batavia Prosperindo Aset Manajemen Repo Obligasi AA pada AAA Securities Dana Bersama US Dolar pada AAA Securitites (2004: USD 500,000) Sub Jumlah Jumlah

Tingkat Bunga per Tahun: Deposito Berjangka Rupiah Dolar AS Investasi Lainnya

4.

2004 Rp -----

20.000.000.000 10.000.000.000 4.645.000.000 34.645.000.000

121.656.774.797

191.041.968.857

2005 Rp

2004 Rp

8% - 13% ---

6% - 7,25% 0,625% - 1% 2% - 9%

2005 Rp

2004 Rp

Investasi Investasi Sementara Deposito Berjangka Rupiah PT Bank Commonwealth PT Bank DBS Indonesia PT Bank UOB PT Bank Niaga Tbk

48.500.000.000 35.500.000.000 8.900.000.000 3.400.000.000 96.300.000.000

5.000.000.000 22.000.000.000 13.900.000.000 10.000.000.000 50.900.000.000

7.345.713.250

4.686.897.900

272.858.075 103.918.571.325

685.109.048 56.272.006.948

Efek yang Diperdagangkan Reksadana Unit Penyertaan Reksadana Laba yang Belum Direalisasi atas Kenaikan Nilai Aktiva Bersih Nilai Wajar

13.651.593.479 1.129.909.444 14.781.502.923

95.083.925.646 6.819.955.532 101.903.881.178

Efek yang Tersedia untuk Dijual Reksadana Unit Penyertaan Reksadana Laba yang Belum Direalisasi atas Kenaikan Nilai Aktiva Bersih Nilai Wajar

128.866.509.000 10.957.023.652 139.823.532.652

110.210.512.480 14.161.947.273 124.372.459.753

Dolar AS PT Bank DBS Indonesia (2005: USD 747,275; 2004: USD 504,510) Mata Uang Asing Lainnya PT Bank DBS Indonesia Sub Jumlah

FINAL DRAFT

16


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2005 Rp Obligasi Harga Perolehan Rupiah Dolar AS (2005: USD 5,479,636.74) Laba yang Belum Direalisasi atas Kenaikan Nilai Wajar Nilai Wajar Jumlah

2004 Rp

35.972.500.000 53.864.829.143 89.837.329.143 546.231.153 90.383.560.296

------

348.907.167.196

282.548.347.879

Tingkat Bunga per Tahun Deposito Berjangka adalah sebagai berikut: Rupiah USD Euro

6,5% - 13% 3% - 3,15% 1%

6% - 7,25% 0,625% - 0,75% 1%

Seluruh deposito berjangka digunakan sebagai jaminan pembelian barang Perusahaan dari pemasok. Investasi sementara pada obligasi yang tersedia untuk dijual terdiri dari: Nilai Nominal Rp Rupiah Panin Sekuritas II Th 2005 Seri B Astra Sedaya Finance IV/Seri 2004 Seri D Federal Inti Finance III Th 2003 Seri C WOM Finance II Th 2004 seri C Federal Inti Finance II Th 2003 Seri D Indomobil I Th 2004 Seri C HM Sampoerna II Th 2000 Adira Finance I Th 2003 Seri B Adira Finance I Th 2003 Seri A Indofood Sukses Makmur II Th 2003 Indomobil Finance II Th 2005 ALFA Ritelindo I Th 2003 Panin Sekuritas I Th 2003 Indofood Sukses Makmur III Th 2004 Jasa Marga X Seri O Th 2002 PTPN III Th 2003 Seri A Sub Jumlah

Tingkat Bunga %

Jatuh Tempo

Harga Perolehan Rp

Nilai Wajar 31 Des 2005 Rp

Peringkat

3.000.000.000 1.000.000.000 2.000.000.000 500.000.000 1.000.000.000 1.500.000.000 1.000.000.000 3.000.000.000 1.000.000.000 5.000.000.000 5.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 5.000.000.000 2.500.000.000 2.000.000.000 35.500.000.000

11,63 12,50 12,75 12,75 13,50 12,13 17,50 14,13 14,13 13,50 13,25 13,75 14,00 12,50 16,15 13,13

15 Maret 2007 24 Maret 2007 2 Apil 2007 7 Juni 07 5 Agustus 2007 19 Okober 2007 17 Nopember 07 6 Mei 2008 6 Mei 2008 10 Juni 2008 17 Juni 08 16 Juli 08 18 September 2008 13 Juli 2009 4 Desember 2010 5 Agustus 2010

3.000.000.000 1.000.000.000 2.010.000.000 505.000.000 1.010.000.000 1.500.000.000 1.100.000.000 3.030.000.000 1.010.000.000 5.097.500.000 5.000.000.000 1.010.000.000 1.000.000.000 4.975.000.000 2.725.000.000 2.000.000.000 35.972.500.000

3.208.500.000 950.276.330 1.841.796.280 469.428.830 940.770.530 1.350.380.000 1.035.000.000 2.791.750.320 913.641.290 4.777.200.000 4.405.000.000 1.126.073.260 872.500.000 5.000.000.000 2.281.700.000 1.710.800.000 33.674.816.840

A AAA+ AA+ A AA+ A A AA AA AA AA A+ A+

Dolar AS Euro Dollar Republik Indonesia USY 20721AA74 Euro Dollar Republik Indonesia USY 20721AB57 Sub Jumlah

29.450.000.000

7,25

10 Maret 2014

28.985.338.995

31.220.080.098

--

24.575.000.000 54.025.000.000

6,75

20 April 2015

24.879.490.148 53.864.829.143

25.488.663.358 56.708.743.456

--

Jumlah

89.525.000.000

89.837.329.143

90.383.560.296

FINAL DRAFT

17


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Investasi Jangka Panjang 2005 Rp

2004 Rp

Obligasi - Euro Dollar Republik Indonesia, Jatuh Tempo Tahun 2014 (2004: USD 3,000,000) Premi yang Belum Diamortisasi

---

27.870.000.000 (535.819.248)

Jumlah

--

27.334.180.752

Bunga per tahun untuk investasi dalam obligasi Euro Dollar Republik Indonesia adalah 7,25% untuk tahun 2004. Investasi sementara pada reksadana merupakan penempatan sejumlah dana pada jenis reksadana pendapatan tetap, reksadana kas dan reksadana campuran yang dikelola oleh Manajer Investasi PT Kresna Securitas, PT Danareksa Tbk, PT Bank Niaga Tbk, PT Bank Commonwealth, Portcullis Investment Adviser Ltd (British Virgin Island) dan Hongkong Shanghai Banking Corporation (HSBC). Pada tanggal 31 Desember 2005, Perusahaan memindahkan investasi jangka panjang - Obligasi Euro Dollar Republik Indonesia ke dalam kelompok efek yang tersedia untuk dijual. Biaya perolehan pada tanggal pemindahan adalah Rp 53.864.829.143, sedangkan laba yang belum direalisasi sebesar Rp 2.843.914.313 diakui dalam kelompok ekuitas.

5.

Piutang Usaha - Bersih a. Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut: 2005 Rp Pihak Hubungan Istimewa PT Sanghiang Perkasa PT Bintang Toedjoe PT Kalbe Farma Tbk PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) PT Saka Farma Laboratories Lain-lain Sub Jumlah

2004 Rp

12.665.586.434 4.461.870.055 3.009.022.074

6.090.408.608 3.321.407.530 4.914.844.244

2.139.451.509 1.306.947.808 1.024.081.811 24.606.959.691

2.782.614.752 1.315.806.217 922.041.578 19.347.122.929

Pihak Ketiga Penyisihan Piutang Ragu-ragu Bersih

444.291.959.714 (4.256.279.969) 440.035.679.745

397.177.140.023 (4.303.066.020) 392.874.074.003

Jumlah

464.642.639.436

412.221.196.932

FINAL DRAFT

18


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) b. Jumlah piutang berdasarkan mata uang: 2005 Rp

2004 Rp

Rupiah Mata Uang Asing Jumlah Penyisihan Piutang Ragu-ragu

416.471.567.867 52.427.351.538 468.898.919.405 (4.256.279.969)

367.357.459.790 49.166.803.162 416.524.262.952 (4.303.066.020)

Jumlah

464.642.639.436

412.221.196.932

c. Analisa piutang usaha menurut umur piutang berdasarkan jumlah hari terhutang adalah sebagai berikut: 2005 Rp

2004 Rp

0 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari 91 - 120 hari Lebih dari 120 hari Jumlah Penyisihan Piutang Ragu-ragu

331.388.057.955 95.873.584.570 22.573.609.515 9.268.974.001 9.794.693.364 468.898.919.405 (4.256.279.969)

324.005.140.813 74.880.488.232 11.199.218.334 3.556.411.310 2.883.004.263 416.524.262.952 (4.303.066.020)

Jumlah

464.642.639.436

412.221.196.932

Mutasi Penyisihan Piutang Ragu-ragu: 2005 Rp

2004 Rp

Saldo Awal Penambahan Penghapusan

4.303.066.020 1.829.282.422 (1.876.068.473)

3.515.453.458 970.038.109 (182.425.547)

Saldo Akhir

4.256.279.969

4.303.066.020

Pada bulan Desember 2004, cabang Banda Aceh terkena bencana tsunami yang mengakibatkan kerusakan aktiva Perusahaan, terhentinya kegiatan operasional selama periode tertentu dan meningkatnya risiko tidak tertagihnya piutang. Manajemen telah mengevaluasi kemungkinan tidak tertagihnya piutang pada Cabang Banda Aceh dan membuat penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 665.239.000. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang pada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul atas tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang pada pihak ketiga. Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (lihat Catatan 13). FINAL DRAFT

19


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain)

6.

Piutang Lain-lain 2005 Rp

2004 Rp

PT Mead-Johnson Indonesia Karyawan PT Kara Santan Pertama Biomerieux, S.A. PT L’oreal Indonesia Tbk PT Bristol-Myers Squibb Indonesia Tbk PT Sara Lee Indonesia Lain-lain (di bawah Rp 700 juta)

5.165.798.091 4.530.394.484 2.783.539.079 2.045.377.793 1.237.546.308 775.414.854 -20.832.379.596

1.102.034.856 5.970.404.653 566.442.112 1.174.468.453 -9.521.479.518 788.811.681 17.290.324.275

Jumlah

37.370.450.205

36.413.965.548

Piutang lain-lain merupakan pinjaman karyawan dan pembayaran lebih dahulu oleh Perusahaan atas biaya-biaya yang merupakan beban prinsipal, antara lain biaya promosi, klaim pembeli dan potongan.

7.

Persediaan - Bersih 2005 Rp

2004 Rp

Obat dengan Resep Obat Bebas Barang Konsumsi Peralatan Kedokteran Bahan Baku untuk Dijual Obat Hewan dan Ternak Jumlah Penyisihan Persediaan Usang

272.336.325.003 202.421.902.976 90.539.740.972 38.920.320.039 34.269.929.779 2.358.815.800 640.847.034.569 (2.160.000.000)

160.660.807.770 217.236.482.505 67.772.634.165 36.113.820.655 50.895.096.496 1.852.955.040 534.531.796.631 (1.058.500.000)

Bersih

638.687.034.569

533.473.296.631

Mutasi Penyisihan Persediaan Usang sebagai berikut: 2005 Rp

2004 Rp

Saldo Awal Tahun Penambahan Penghapusan

1.058.500.000 2.460.184.395 (1.358.684.395)

1.202.500.000 630.709.497 (774.709.497)

Saldo Akhir Tahun

2.160.000.000

1.058.500.000

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian karena persediaan usang.

FINAL DRAFT

20


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Persediaan Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (lihat Catatan 13). Persediaan Perusahaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Mitra Maparya, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 760.974.309.828 dan Rp 504.237.740.985 untuk tahun 2005 dan 2004. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Jumlah persediaan barang rusak pada cabang Banda Aceh yang disebabkan oleh bencana tsunami di tahun 2004 adalah sebesar Rp 233.575.055 yang dicatat sebagai bagian dari kerugian pos luar biasa .

8.

Perpajakan a. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Manfaat (beban) pajak penghasilan Perusahaan dan perusahaan anak terdiri dari: 2005


Rp Pajak Kini Perusahaan Perusahaan Anak TSJ MDI EM Jumlah Pajak Tangguhan Perusahaan Perusahaan Anak TSJ EM Jumlah Beban Pajak Penghasilan - Bersih

(83.954.853.800)

(67.544.654.600)

(252.274.000) (385.401.500) -(84.592.529.300)

(470.367.800) -(510.009.357) (68.525.031.757)

3.944.844.942

1.445.125.895

97.091.310 (289.022.754) 3.752.913.498

(178.775.524) 61.198.000 1.327.548.371

(80.839.615.802)

(67.197.483.386)

FINAL DRAFT

21


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi konsolidasian dengan laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: 2005


Rp Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi Konsolidasian Pos Luar Biasa Laba Sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan Anak Dividen dari Perusahaan Anak Laba Penjualan Aktiva Tetap dari Perusahaan Anak Amortisasi Goodwill Negatif Laba Sebelum Pajak Perusahaan

284.564.583.698 -(3.119.893.285) --(44.230.051) 281.400.460.362

245.743.869.195 (233.575.055) (4.708.805.333) 4.500.000.000 480.348.068 (44.230.051) 245.737.606.824

Beda Tetap Beban Bunga Denda pajak Sumbangan Beban Sewa Beban Karyawan Jamuan Penyusutan Aktiva Sewa Guna Usaha Dividen Penghasilan yang Dikenakan Pajak Final: Keuntungan atas Penjualan dan Kenaikan Nilai Investasi Efek Diperdagangkan Bunga Sewa Jumlah

8.258.341.283 620.177.540 409.818.915 236.992.445 22.266.535 442.050 ---

2.071.922.975 639.422.300 504.303.728 281.463.426 31.461.235 13.722.818 (131.809.968) (4.500.000.000)

(13.246.390.713) (10.183.838.377) (759.906.520) (14.642.096.842)

(13.227.746.378) (6.599.817.406) (1.055.198.466) (21.972.275.736)

Beda Waktu Imbalan Pasca Kerja Penyusutan Aktiva Sewa Guna Usaha Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan Penyisihan Piutang Ragu-ragu Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap Penghapusan Piutang Pembayaran Imbalan Kerja Penyusutan dan Amortisasi Penghapusan Persediaan Barang Usang Beban Sewa Guna Usaha Jumlah Laba Kena Pajak Perusahaan Sebelum Kompensasi Rugi Fiskal Kompensasi Rugi Fiskal

10.267.127.859 4.227.286.462 2.460.184.395 1.442.041.832 (73.386.497) -(1.954.316.707) 3.245.633.137 (1.358.684.395) (5.106.402.954) 13.149.483.132 279.907.846.652 --

4.489.840.186 4.201.111.538 630.709.497 270.443.860 (22.617.451) (143.830.303) (1.297.496.869) 188.039.749 (774.709.497) (6.099.639.099) 1.441.851.611 225.207.182.699 --

Laba Kena Pajak Perusahaan

279.907.846.652

225.207.182.699

FINAL DRAFT

22


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Perhitungan beban dan hutang (lebih bayar) pajak kini adalah sebagai berikut: 2005


Rp Beban Pajak Kini Perusahaan Perusahaan Anak TSJ EM Jumlah Dikurangi Pembayaran di Muka Pajak Penghasilan Perusahaan Perusahaan Anak TSJ EM MDI Jumlah Hutang (Lebih Bayar) Pajak Kini Perusahaan Perusahaan Anak TSJ MDI

83.954.853.800

67.544.654.600

385.401.500 252.274.000 84.592.529.300

470.367.800 510.009.357 68.525.031.757

69.041.624.868

54.875.368.244

256.729.268 252.274.000 6.565.234 69.557.193.370

510.009.360 585.551.939 32.826.170 1.128.387.469

14.913.228.932

12.669.286.356

128.672.232 (6.565.234)

(115.184.139) (32.826.170)

Pajak Tangguhan 2005


Rp Aktiva Pajak Tangguhan Perusahaan

3.139.517.253

231.245.819

Jumlah

3.139.517.253

231.245.819

Kewajiban Pajak Tangguhan Perusahaan Anak TSJ EM

407.906.984 67.619.240

504.998.293 63.570.000

Jumlah

475.526.224

568.568.293

FINAL DRAFT

23


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Rincian dari aktiva dan kewajiban pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:

Aktiva Pajak Tangguhan Imbalan Pasca Kerja Perbedaan Penyusutan Komersial dan Fiskal Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan Kewajiban Pajak Tangguhan Laba belum Direalisasi dari Efek Tersedia untuk Dijual Sewa Guna Usaha Aktiva Pajak Tangguhan - Bersih

31 Des 2003

Koreksi

Rp

Rp

Dikreditkan pada Laporan Laba Rugi (Disajikan Kembali, Catatan 31) Rp

2.471.940.914 (615.581.868)

Dikreditkan pada Laporan Ekuitas

Rp

31 Des 2004 (Disajikan Kembali, Catatan 31)

Dikreditkan pada Laporan Laba Rugi

Dikreditkan pada Laporan Ekuitas

Rp

Rp

Rp

31 Des 2005

Rp

957.702.995

--

2.814.062.041

2.493.843.346

--

5.307.905.387

77.422.582 794.083.811

---

931.878.562 37.984.067

---

1.009.301.144 832.067.878

951.673.992 432.612.550

---

1.960.975.136 1.264.680.428

360.750.000

--

(43.200.000)

--

317.550.000

330.450.000

--

648.000.000

-(1.888.092.740)

---

-(439.239.729)

(2.414.402.775) --

(2.414.402.775) (2.327.332.469)

-(263.734.946)

(1.036.573.508) --

(3.450.976.283) (2.591.067.415)

1.816.104.567 (615.581.868)

1.445.125.895

(2.414.402.775)

231.245.819

3.944.844.942

(1.036.573.508)

3.139.517.253

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2005


Rp Laba Sebelum Pajak Perusahaan Beban Pajak dengan Tarif Pajak yang Berlaku 10% X Rp 50.000.000 15% X Rp 50.000.000 30% X Rp 281.300.460.362 (2004: Rp 245.637.606.824) Jumlah Pengaruh Pajak atas Beban (Manfaat) yang Tidak Dapat Diperhitungkan Menurut Fiskal: Beban Bunga Denda Pajak Sumbangan Beban Sewa Beban Karyawan Jamuan Penyusutan Aktiva Sewa Guna Usaha Dividen Penghasilan yang Dikenakan Pajak Final: Keuntungan atas Penjualan dan Kenaikan Nilai Investasi Efek yang Diperdagangkan Bunga Sewa Jumlah Penyesuaian Perbedaan Waktu dari Tahun-tahun Sebelumnya Beban Pajak Perusahaan

281.400.460.362

245.737.606.824

5.000.000 7.500.000 84.390.137.912

5.000.000 7.500.000 73.691.282.047

84.402.637.912

73.703.782.047

2.477.502.385 186.053.262 122.945.675 71.097.733 6.679.961 132.615 ---

621.576.893 191.826.690 151.291.118 84.439.028 9.438.371 4.116.845 (39.542.990) (1.350.000.000)

(3.973.917.215) (3.055.151.513) (227.971.956) (4.392.629.053) -80.010.008.859

(3.968.323.913) (1.979.945.222) (316.559.540) (6.591.682.720) (1.012.570.626) 66.099.528.701

FINAL DRAFT

24


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2005


Rp Beban Pajak Perusahaan Anak TSJ EM MDI Jumlah

288.310.190 541.296.753 --

649.143.325 448.811.360 --

80.839.615.802

67.197.483.386

b. Hutang Pajak 2005


Rp Pajak Kini Perusahaan Tahun 2003 Tahun 2002 Perusahaan Anak Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

14.913.228.932 -16.913.400 128.672.229

12.669.286.356 785.505.600 16.913.400 --

200.333.990 1.774.616.605 392.300.775 4.981.831.926 529.224.263 2.314.929.992

6.568.489 4.420.356.709 202.030.450 4.398.463.243 91.996.225 37.054.198.974

25.252.052.112

59.645.319.446

c. Pajak Dibayar di Muka 2005 Rp Lebih Bayar Pajak Penghasilan Badan Perusahaan Tahun 2004 Perusahaan Anak TSJ Tahun 2004 Tahun 2003 MDI Tahun 2005 Tahun 2004 Pajak Pertambahan Nilai Jumlah

2004 Rp

1.150.893.900

--

---

115.184.139 124.663.974

6.565.234 ---

-32.826.170 105.496.744

1.157.459.134

378.171.027

FINAL DRAFT

25


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada tanggal 11 Juli 2005, Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) untuk tahun pajak 2003, dengan jumlah pajak kurang bayar sebesar Rp 1.088.968.585. Pada tanggal 9 Agustus 2005, pajak kurang bayar tersebut telah dibayar tunai Perusahaan.

9.

Piutang dan Hutang Pihak-pihak Hubungan Istimewa a. Piutang 2005 Rp PT Kalbe Farma Tbk PT Hexpharm Jaya Laboratories PT Sanghiang Perkasa PT Tata Nutrisana PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100 juta) Jumlah

2004 Rp

6.826.773.842 1.569.413.282 404.154.407 396.662.257

4.467.233.992 1.240.359.610 401.951.878 --

255.214.086 572.057.173

880.178.472 520.756.851

10.024.275.047

7.510.480.803

Piutang kepada PT Kalbe Farma Tbk merupakan piutang atas transaksi selain transaksi usaha, dimana dalam piutang tersebut terdapat jumlah piutang yang berasal dari hasil pemutusan lebih dini kontrak valuta berjangka dengan Credit Suisse First Boston (Europe Limited) pada tahun 1997 yang dilakukan atas nama PT Kalbe Farma Tbk untuk kepentingan Perusahaan sebesar USD 442,772.74 atau ekuivalen dengan Rp 4.352.456.034 pada 31 Desember 2005,dan USD 480,865 atau ekuivalen dengan Rp 4.467.233.992 pada tahun 2004. Piutang tersebut dikenakan tingkat bunga per tahun sebesar 5,8779% dan 3,6875% masingmasing pada tahun 2005 dan 2004. Piutang lainnya merupakan piutang atas pembayaran dahulu oleh Perusahaan atas biaya-biaya yang merupakan beban prinsipal, antara lain biaya promosi, klaim pembeli dan potongan. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga. Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih, sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang pada pihak hubungan istimewa. b. Hutang 2005 Rp PT Sanghiang Perkasa PT Kalbe Farma Tbk PT Bintang Toedjoe Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 100 juta) Jumlah

2004 Rp

6.770.178.518 4.493.647.306 2.920.400.515 44.271.451

249.771.518 4.060.197.793 6.692.929.306 1.573.447.596

14.228.497.790

12.576.346.213

FINAL DRAFT

26


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Hutang pada pihak hubungan istimewa terutama merupakan pembayaran biaya-biaya terlebih dahulu tanpa jadwal pengembalian yang pasti dan atas kesepakatan bersama tidak dikenakan bunga.

10.

Aktiva Tetap Saldo Awal Rp Harga Perolehan atau Penilaian Kembali Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Perbaikan Bangunan Peralatan Pengangkutan Peralatan Kantor Peralatan Kedokteran Renovasi Bangunan Sewa Aktiva dalam Penyelesaian Sub Jumlah Aktiva Sewa Guna Usaha Peralatan Pengangkutan Jumlah Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Perbaikan Bangunan Peralatan Pengangkutan Peralatan Kantor Peralatan Kedokteran Renovasi Bangunan Sewa Sub Jumlah Aktiva Sewa Guna Usaha Peralatan Pengangkutan Jumlah Nilai Buku

2005 Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

26.155.746.321 36.845.284.363 193.135.030 88.558.813.761 37.481.250.271 12.471.141.318 4.413.507.384 76.141.862 206.195.020.310

20.291.174.955 11.116.524.667 -14.321.526.216 9.483.719.775 533.000.000 633.113.502 14.773.722.712 71.152.781.827

-163.446.300 -5.495.210.863 2.392.412.693 -109.799.800 -8.160.869.656

1.608.555.620 (1.969.876.428) (193.135.030) 10.121.006.845 --554.455.838 -10.121.006.845

48.055.476.896 45.828.486.302 -107.506.135.959 44.572.557.353 13.004.141.318 5.491.276.924 14.849.864.574 279.307.939.326

10.121.006.845 216.316.027.155

-71.152.781.827

-8.160.869.656

(10.121.006.845) --

-279.307.939.326

9.896.653.872 145.983.629 40.807.454.632 21.228.913.802 5.124.738.528 1.892.911.369 79.096.655.832

2.472.460.609 -15.311.009.240 5.622.224.352 2.131.232.406 1.075.205.906 26.612.132.513

91.610.263 -5.063.124.095 2.334.793.326 -109.799.796 7.599.327.480

(249.072.870) (145.983.629) 4.022.226.551 --395.056.499 4.022.226.551

12.028.431.348 -55.077.566.328 24.516.344.828 7.255.970.934 3.253.373.978 102.131.687.416

1.998.026.445 81.094.682.277

2.024.200.106 28.636.332.619

-7.599.327.480

(4.022.226.551) --

-102.131.687.416

135.221.344.878

Saldo Awal Rp Harga Perolehan atau Penilaian Kembali Pemilikan Langsung Tanah Bangunan dan Prasarana Perbaikan Bangunan Peralatan Pengangkutan Peralatan Kantor Peralatan Kedokteran Renovasi Bangunan Sewa Aktiva dalam Penyelesaian Sub Jumlah Aktiva Sewa Guna Usaha Peralatan Pengangkutan Jumlah

Penambahan Rp

177.176.251.910

Penambahan Rp

2004 Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

15.619.465.779 24.929.894.806 876.317.235 64.419.602.505 29.398.550.260 7.911.965.718 1.712.188.962 4.074.554.901 148.942.540.166

15.417.954.307 4.856.173.584 43.591.900 16.837.196.471 8.425.103.752 4.559.175.600 2.701.318.422 5.894.774.868 58.735.288.904

4.881.673.765 2.833.971.934 726.774.105 3.713.410.679 342.403.741 ---12.498.234.224

-9.893.187.907 -11.015.425.464 ---(9.893.187.907) 11.015.425.464

26.155.746.321 36.845.284.363 193.135.030 88.558.813.761 37.481.250.271 12.471.141.318 4.413.507.384 76.141.862 206.195.020.310

11.015.425.464 159.957.965.630

10.121.006.845 68.856.295.749

-12.498.234.224

(11.015.425.464) --

10.121.006.845 216.316.027.155

FINAL DRAFT

27



Saldo Awal Rp Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan dan Prasarana Perbaikan Bangunan Peralatan Pengangkutan Peralatan Kantor Peralatan Kedokteran Renovasi Bangunan Sewa Sub Jumlah Aktiva Sewa Guna Usaha Peralatan Pengangkutan Jumlah Nilai Buku

Penambahan Rp

2004 Pengurangan Rp

Reklasifikasi Rp

Saldo Akhir Rp

8.678.073.800 869.305.691 27.870.814.813 17.188.054.631 3.096.313.461 1.188.641.540 58.891.203.936

1.700.889.186 3.452.043 11.857.503.232 4.362.960.986 2.028.425.067 704.269.829 20.657.500.343

482.309.114 726.774.105 3.327.033.599 322.101.815 --4.858.218.633

--4.406.170.186 ---4.406.170.186

9.896.653.872 145.983.629 40.807.454.632 21.228.913.802 5.124.738.528 1.892.911.369 79.096.655.832

4.001.733.192 62.892.937.128

2.402.463.439 23.059.963.782

-4.858.218.633

(4.406.170.186) --

1.998.026.445 81.094.682.277

97.065.028.502

135.221.344.878

Beban penyusutan adalah Rp 28.636.332.619 dan Rp 23.059.963.782 masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004. Perusahaan dan perusahaan anak memiliki beberapa bidang tanah yang digunakan oleh cabang-cabang yang tersebar di beberapa daerah berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 10-30 tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2006 dan 2033. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Aktiva tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran kepada DSR Insurance Broker, PT Asuransi Adira Dinamika dan PT Asuransi Mitra Maparya, pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 99.304.803.088 dan Rp 91.163.603.088 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan. Sebagian dari bangunan dan peralatan pengangkutan Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (lihat Catatan 11 dan 13).

11.

Hutang Bank 2005 Rp

2004 Rp

Perusahaan Anak - EM Bank Alliance Bhd., cabang Malaysia Citibank Bhd., cabang Malaysia

3.552.611 --

506.115.000 618.585

Jumlah

3.552.611

506.733.585

Fasilitas kredit dari Bank Alliance Bhd., Malaysia terdiri dari fasilitas cerukan dan L/C impor dengan maksimum kredit masing-masing RM 100,000 dan RM 900,000 dengan tingkat bunga per tahun sebesar 1,75% di atas Base Lending Rate. Pinjaman tersebut dijamin dengan bangunan dan jaminan pribadi Direktur EM sejumlah RM 1,000,000. FINAL DRAFT

28


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Fasilitas kredit dari Citibank Bhd., Malaysia terdiri dari fasilitas cerukan dan fasilitas sight/usance, fasilitas L/C dengan maksimum kredit masing-masing RM 250,000. Tingkat bunga per tahun sebesar 1,5% diatas Base Lending Rate Citibank. Pinjaman tersebut dijamin dengan bangunan dan jaminan pribadi dari Direktur EM sejumlah RM 500,000.

12.

Hutang Usaha a. Jumlah hutang berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut: 2005 Rp Pihak Hubungan Istimewa PT Kalbe Farma Tbk PT Sanghiang Perkasa PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) PT Bintang Toedjoe PT Hexpharm Jaya Laboratories PT Saka Farma Laboratories Lain-lain Pihak Ketiga Pemasok Lokal Pemasok Luar Negeri Jumlah

2004 Rp

325.017.312.064 90.230.293.830

212.938.731.155 130.843.739.997

63.219.443.868 58.424.121.227 8.013.130.149 5.116.404.552 131.678.078 550.152.383.768

36.456.990.195 103.570.782.249 5.450.823.381 1.139.667.581 467.059.806 490.867.794.364

133.815.780.350 18.099.959.347 151.915.739.697

168.538.707.461 9.328.927.011 177.867.634.472

702.068.123.465

668.735.428.836

b. Jumlah hutang berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut 2005 Rp

2004 Rp

Rupiah Dolar AS Mata Uang Asing Lainnya

684.257.737.923 16.115.538.292 1.686.847.250

652.163.277.006 5.605.303.584 10.966.848.246

Jumlah

702.060.123.465

668.735.428.836

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian berkisar antara 30 sampai 90 hari.

FINAL DRAFT

29



Hutang Bank Jangka Panjang 2005 Rp

2004 Rp

Perusahaan Bank Sindikasi - Dolar AS Bank Bilateral - Dolar AS Jumlah

167.780.109.233 106.507.268.791 274.287.378.024

180.621.968.600 104.636.277.730 285.258.246.330

Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun

(38.800.420.408)

(98.086.667.041)

Hutang Bank Jangka Panjang

235.486.957.616

187.171.579.289

Bank Sindikasi dan Bank Bilateral Pada tanggal 22 Juli 1996, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman sebesar USD 40,000,000 setelah menandatangani perjanjian pinjaman sindikasi dengan konsorsium bank, dimana Commonwealth Bank of Australia (CBA) Asia Limited bertindak sebagai Agen Fasilitas. Fasilitas tersebut ditujukan untuk membiayai modal kerja dan refinancing atas hutang dalam mata uang asing Perusahaan. Pinjaman ini dijamin dengan piutang, peralatan pengangkutan, pengalihan hak secara fidusia atas persediaan dan perolehan dari klaim asuransi serta hak penggunaan atas “Debt Reserve Accounts”. Sementara fasilitas pinjaman dari bank bilateral pada awalnya terdiri dari fasilitas revolving credit dari Citibank Jakarta dengan nilai pagu sebesar USD 5,000,000 yang tertuang dalam perjanjian tanggal 24 Oktober 1997, fasilitas pinjaman dari PT Indosuez Indonesia Bank sebesar USD 5,000,000 yang tertuang dalam perjanjian tanggal 1 April 1997 dan fasilitas pembukaan L/C sebesar USD 13,000,000 dari PT Bank Lippo Tbk yang tertuang dalam perjanjian tanggal 8 Desember 1998. Pada tanggal 10 Maret 2000, pihak manajemen dan para kreditur mencapai persetujuan untuk melakukan restrukturisasi pinjaman Perusahaan, terdiri dari: Bank Sindikasi : - The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd, Cabang Singapura; - Chase Manhattan (S.E.A) Ltd; - Commonwealth Bank of Australia, Cabang Singapura; - The Dai-Ichi Kangyo Bank Ltd, Cabang Singapura; - Dresdner Bank AG, Cabang Singapura; - The Industrial Bank of Japan Ltd, Cabang Singapura; - The Mitsubishi Trust and Banking Corp, Cabang Singapura; - The Royal Bank of Scotland Plc, Cabang Singapura; - The Sakura Bank Ltd, Cabang Singapura; - The Sanwa Bank Ltd, Cabang Singapura; Bank Bilateral: - Citibank N.A., Cabang Jakarta; - PT Indosuez Indonesia Bank, dan - PT Bank Lippo Tbk. FINAL DRAFT

30


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Beberapa hal penting yang dicakup dalam Perjanjian Restrukturisasi di atas adalah sebagai berikut: - Peran CBA Asia Limited sebagai Agen Fasilitas digantikan oleh The Royal Bank of Scotland, Cabang Singapura; - Jangka waktu pinjaman diperpanjang selama 5 (lima) tahun; - Tingkat bunga pinjaman adalah SIBOR ditambah dengan margin sebesar 3% per tahun untuk periode 36 bulan sejak tanggal perjanjian dan 3,5% untuk periode sesudahnya, dan premi bunga (jika ada) sebagaimana disepakati dalam perjanjian; - Perusahaan diwajibkan untuk menempatkan sejumlah dana dalam bentuk rekening bank yang dibatasi penggunaannya (escrow account) yang akan digunakan sebagai cadangan untuk pembayaran kepada pihak bank apabila Perusahaan tidak dapat melakukan pembayaran pokok dan bunga pada waktu yang telah ditetapkan dalam perjanjian; - Tidak ada perubahan atas jaminan. Pada bulan Desember 2001, Perusahaan mengajukan usulan perubahan dan keringanan tertentu terhadap syarat Perjanjian Restrukturisasi, termasuk perubahan jumlah pembayaran yang akan jatuh tempo dalam periode tertentu serta perubahan atas beberapa persyaratan tertentu dalam Perjanjian Restrukturisasi. Manajemen Perusahaan beralasan usulan perubahan diajukan karena proyeksi arus kas menunjukkan Perusahaan tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran berdasarkan program restrukturisasi sebelumnya. Pada tahun 2003, Perusahaan dan para kreditur telah melakukan negosiasi kembali sehubungan dengan usulan Perusahaan untuk mengubah beberapa ketentuan dalam perjanjian restrukturisasi yang telah disepakati sebelumnya seperti penurunan tingkat bunga, jaminan, batasan pinjaman dan angsuran pokok pinjaman. Pada tanggal 7 Maret 2005, Perusahaan dan para kreditur, kecuali PT Bank Lippo Tbk, telah menandatangani Supplemental Agreement (terkait dengan Perjanjian Restrukturisasi tanggal 10 Maret 2000), yang selanjutnya disebut Perjanjian Restrukturisasi, yang memuat beberapa ketentuan penting, antara lain: - Jangka waktu pinjaman diperpanjang sampai dengan tahun 2010, dengan tanggal pembayaran terakhir adalah 1 Mei 2010; - Pembayaran kembali pokok pinjaman dilakukan setiap 6 bulan dengan jumlah yang disepakati dalam Perjanjian Restrukturisasi; - Pada saat perjanjian berlaku efektif, maka seluruh pelanggaran atas Perjanjian Restrukturisasi sebelumnya dan hal-hal yang berkaitan dengan pelanggaran tersebut dihapuskan. Seluruh bunga yang terhutang sebelum tanggal 27 Agustus 2004 dihapuskan, sehingga bunga yang terhutang dihitung sejak tanggal 27 Agustus 2004; - Tingkat bunga per tahun SIBOR+1,5% untuk periode sejak 27 Agustus 2004 sampai 31 Oktober 2005, SIBOR+1,75% untuk periode sejak 1 Nopember 2005 sampai 31 Oktober 2006, SIBOR+2% untuk periode sejak 1 Nopember 2006 sampai 31 Oktober 2007, SIBOR+2,5% untuk periode sejak 1 Nopember 2007 sampai 31 Oktober 2008, SIBOR+3% untuk periode sejak 1 Nopember 2008 sampai 31 Oktober 2009, dan SIBOR+3,5% untuk periode setelah 31 Oktober 2009; - Jika Perusahaan gagal melakukan pembayaran atas jumlah hutang yang jatuh tempo, Perusahaan akan dikenakan bunga 1%+SIBOR+Applicable Margin yang berlaku pada periode tersebut; - Jumlah pengeluaran modal per tahun ditentukan sesuai dengan Perjanjian Restrukturisasi; - Perusahaan harus menjaga agar rasio keuangan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Restrukturisasi. Jika hal tersebut tidak dipenuhi, maka Perusahaan harus membayar sejumlah tertentu seperti yang disebutkan dalam Perjanjian Restrukturisasi; - Perusahaan harus membayar sejumlah USD 38,394.93 kepada Agen Fasilitas untuk jasa restrukturisasi. FINAL DRAFT

31


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Perjanjian Restrukturisasi tersebut berlaku efektif sejak Agen Fasilitas menerima dokumen yang dipersyaratkan agar Perjanjian Restrukturisasi tersebut dapat berlaku efektif. Berdasarkan surat tanggal 10 Maret 2005, Agen Fasilitas menyatakan bahwa perjanjian restrukturisasi tersebut berlaku efektif pada tanggal 9 Maret 2005. Saat pelaksanaan restrukturisasi adalah tanggal 27 Agustus 2004. Selama pelaksanaan Perjanjian Restrukturisasi tersebut, beberapa kreditur telah mengundurkan diri dan mengalihkan haknya atas Perusahaan kepada bank dan lembaga keuangan lainnya, sehingga susunan bank sindikasi dan bank bilateral pada tanggal neraca, dengan saldo setara dalam rupiah, adalah sebagai berikut: 2005 Rp Bank Sindikasi Credit Industriel et Commercial, Cabang Singapura UBS AG, Cabang Singapura Asia Debt Recovery Co. (Cayman) Ltd. (d/h Asia Debt Recovery Co. Ltd., Hongkong) The Royal Bank of Scotland plc., Cabang Singapura Credit Suisse First Boston International, London PT Danpac Sekuritas Sub jumlah Bank Bilateral Calyon, Cabang Singapura (d/h Credit Agricole Indosuez, Cabang Singapura) UBS AG, Cabang Singapura PT Bank Lippo Tbk PT Danpac Sekuritas Sub jumlah Jumlah Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun Hutang Bank Jangka Panjang

2004 Rp

58.703.187.790 67.122.717.068

63.196.319.176 --

29.364.944.116 12.589.260.259 --167.780.109.233

31.612.531.683 13.552.840.057 13.542.062.264 58.718.215.420 180.621.968.600

22.932.724.211 83.574.544.580 --106.507.268.791 274.287.378.024 (38.800.420.408)

24.687.990.779 -72.048.129.943 7.900.157.008 104.636.277.730 285.258.246.330 (98.086.667.041)

235.486.957.616

187.171.579.289

Berdasarkan surat dari The Royal Bank of Scotland plc, cabang Singapura (RBS) tanggal 23 Desember 2005, PT Bank Lippo Tbk (Lippo) telah mengalihkan semua komitmen bersama dengan hak dan kewajibannya dibawah perjanjian restrukturisasi terdahulu tanggal 10 Maret 2000 kepada Yellow Horizon Ltd, British Virgin Island (YH). Tanggal efektif pengalihan tersebut adalah 8 Desember 2005 dengan jumlah yang dialihkan USD 7,755,449.94. Selanjutnya berdasarkan surat RBS tanggal 6 Januari 2006, YH mengalihkan kembali semua komitmen bersama dengan hak dan kewajibannya tersebut kepada UBS AG, cabang Singapura (UBS). Tanggal efektif pengalihan tersebut adalah 28 Desember 2005 dengan jumlah yang dialihkan USD 7,755,449.94. RBS juga mengkonfirmasikan bahwa UBS telah memberikan “the beneficiary accesion notice” tanggal 31 Agustus 2005 yang menyebutkan bahwa UBS memiliki hak dan kewajiban yang sama dengan kreditur lainnya di bawah Perjanjian Restrukturisasi tanggal 7 Maret 2005. Selanjutnya pembayaran pokok dan bunga pinjaman untuk periode 28 Agustus 2004 sampai dengan 31 Desember 2005 kepada pihak yang sebelumnya tidak setuju restrukturisasi, telah ditampung dalam dana yang dibatasi penggunaannya (escrow account) pada PT Bank Commonwealth cabang Jakarta sebesar USD 1,225,320 atau setara dengan Rp 12.044.898.369 yang disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain” pada neraca per 31 Desember 2005. FINAL DRAFT

32


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Pada tanggal 2 Pebruari 2006, dana pada escrow account tersebut telah dibayarkan kepada UBS (lihat Catatan 30).

14.

Hutang Sewa Guna Usaha Perusahaan melakukan perjanjian sewa guna usaha dengan PT Dipo Star Finance pada tahun 2004 dan 2002 untuk pengadaan peralatan pengangkutan. Jangka waktu sewa guna usaha adalah 2 (dua) tahun dengan tingkat bunga efektif per tahun berkisar antara 8,14% - 9,77% untuk perjanjian tahun 2004 dan 19,86% - 23,64% untuk perjanjian tahun 2002. Hutang ini dijamin dengan aktiva tetap sewa guna usaha yang bersangkutan. Rincian hutang sewa guna usaha adalah sebagai berikut: 2005 Rp Pembayaran yang Jatuh Tempo pada Tahun 2005 2006 Jumlah Pembayaran Minimum Sewa Guna Usaha Bunga Nilai Tunai Pembayaran Minimum Sewa Guna Usaha Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu SatuTahun Hutang Sewa Guna Usaha Jangka Panjang

2004 Rp

-69.974.800 69.974.800 (565.071) 69.409.729 (69.409.729)

5.349.224.400 69.974.800 5.419.199.200 (243.386.517) 5.175.812.683 (5.106.402.943)

--

69.409.740

Pada bulan Pebruari 2006, seluruh hutang sewa guna usaha telah dilunasi.

15.

Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Pasca Kerja Program Pensiun Perusahaan menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Program ini mernberikan imbalan pasca kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan masa kerja karyawan. Program ini dikelola oleh Dana Pensiun Enseval (DPE) yang akta pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia tanggal 9 April 1996 dalam Surat Keputusannya No. Kep-125/KM.17/1996. DPE didirikan oleh PT Enseval (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) yang merupakan pemegang saham mayoritas Perusahaan. Perusahaan bertindak sebagai mitra pendiri sejak tanggal 1 Oktober 1993. Pendanaan Dana Pensiun hanya berasal dari kontribusi Perusahaan yaitu sebesar 10,7% untuk periode 1 Agustus 2001 sampai dengan 31 Juli 2003 dan 14% untuk periode sejak 1 Agustus 2003.

FINAL DRAFT

33


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Beban pensiun yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: 2005


Rp Beban Jasa Kini Beban Bunga Koreksi Aktuarial Jumlah

4.500.513.751 6.555.877.125 (7.500.998.980)

7.566.637.763 3.744.793.439 (4.123.767.172)

3.555.391.896

7.187.664.030

Mutasi biaya dibayar di muka (prepayment) bersih di dalam neraca adalah sebagai berikut: 2005


Rp Saldo Awal Kontribusi Beban Manfaat Karyawan Jumlah

(9.223.071.425) (9.106.302.103) 3.555.391.896

(9.128.707.162) (7.282.028.293) 7.187.664.030

(14.773.981.632)

(9.223.071.425)

Kewajiban aktuarial, nilai wajar aktiva bersih dan aktuarial yang belum diakui untuk posisi 31 Desember 2005 dan 2004 adalah sebagai berikut: 2005


Rp Kewajiban Aktuarial Nilai Wajar Aktiva Bersih Aktuarial yang Belum Diakui Aktiva Pensiun Akhir Tahun

(38.451.326.154) 77.208.670.712 (23.983.362.926)

(54.632.309.376) 62.508.324.838 1.347.055.963

14.773.981.632

9.223.071.425

Aktiva Dana Pensiun terdiri dari deposito berjangka, tanah, bangunan, saham dan reksadana dengan nilai sebesar Rp 77.097.276.978 dan Rp 61.879.855.597 per 31 Desember 2005 dan 2004. Aktiva program juga meliputi aktiva lancar di luar investasi dan aktiva operasional dengan nilai wajar sebesar Rp 1.592.657.972 dan Rp 1.003.946.424 per 31 Desember 2005 dan 2004.

FINAL DRAFT

34


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Asumsi utama yang digunakan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris independen, dalam menentukan penilaian aktuaria adalah sebagai berikut: 2005 Usia Pensiun Normal Tabel Mortalita

: 55 Tahun : Commissioner Standard Ordinary (CSO) - 1980 Estimasi Kenaikan Gaji Dimasa Datang: 8% per tahun Tingkat Diskonto : 12% per tahun Tingkat Cacat : 0,1% per tahun Tingkat Pengunduran Diri : 1% per tahun Tingkat Pensiun Dipercepat : 1% per tahun Metode : Projected Unit Credit

2004 55 Tahun Commissioner Standard Ordinary (CSO) - 1980 10% per tahun 8% per tahun 0,1% per tahun 1% per tahun 1% per tahun Projected Unit Credit

Imbalan Pasca Kerja Lainnya Perusahaan juga membukukan imbalan kerja lainnya untuk karyawan tetap sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Beban imbalan pasca kerja lainnya yang diakui di laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: 2005


Rp Biaya Jasa Kini Biaya Bunga Biaya Jasa Lalu Kerugian (Keuntungan) Aktuarial Bersih Jumlah

7.214.572.933 2.524.796.160 516.901.105 59.734.505

2.552.446.686 1.450.479.732 516.901.105 75.968

10.316.004.703

4.519.903.491

Kewajiban imbalan pasca kerja di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut: 2005


Rp Nilai Kini Kewajiban yang Tidak Didanai Biaya Jasa Lalu yang Belum Diakui Keuntungan Aktuarial yang Belum Diakui Kewajiban Bersih

52.343.862.196 (9.829.162.229) (24.142.559.213)

21.039.968.003 (10.346.063.334) (683.451.920)

18.372.140.754

10.010.452.749

FINAL DRAFT

35


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Mutasi kewajiban bersih di neraca konsolidasian adalah sebagai berikut: 2005


Rp Saldo Awal Pembayaran Manfaat Beban Tahun Berjalan

10.010.452.749 (1.954.316.698) 10.316.004.703

6.788.046.127 (1.297.496.869) 4.519.903.491

Saldo Akhir

18.372.140.754

10.010.452.749

Asumsi utama yang digunakan oleh PT Dian Artha Tama, aktuaris independen, dalam menentukan penilaian aktuaria adalah sebagai berikut: 2005 Usia Pensiun Normal Tabel Mortalita

: 55 Tahun : Commissioner Standard Ordinary (CSO) - 1980 Estimasi Kenaikan Gaji Dimasa Datang: 10% per tahun Tingkat Diskonto : 12% per tahun Tingkat Cacat : 0,1% per tahun Tingkat Pengunduran Diri : 1% per tahun Tingkat Pensiun Dipercepat : 1% per tahun Metode : Projected Unit Credit

16.

2004 55 Tahun Commissioner Standard Ordinary (CSO) - 1980 10% per tahun 8% per tahun 0,1% per tahun 1% per tahun 1% per tahun

Projected Unit Credit

Goodwill Negatif Akun ini merupakan selisih lebih bagian Perusahaan atas nilai wajar aktiva bersih terhadap biaya perolehan TSJ, perusahaan anak.

17.

Hak Minoritas Akun ini merupakan hak pemegang saham minoritas atas bagian laba (rugi) perusahaan anak.

FINAL DRAFT

36



Modal Saham Susunan pemegang saham Perusahaan adalah: Pemegang Saham

Lembar Saham

31 Desember 2005 Persentase Pemilikan %

Jumlah Rp

PT Kalbe Farma Tbk HSBC - Fund Service Clients A/C 500 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)

1.340.441.000 216.952.500 722.606.500

58,79 9,52 31,69

67.022.050.000 10.847.625.000 36.130.325.000

Jumlah

2.280.000.000

100,00

114.000.000.000

Pemegang Saham

Lembar Saham

31 Desember 2004 Persentase Pemilikan %

Jumlah Rp

PT Enseval (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) HSBC - Fund Service Clients A/C 500 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)

1.336.646.000 212.222.000 731.132.000

58,62 9,31 32,07

66.832.300.000 10.611.100.000 36.556.600.000

Jumlah

2.280.000.000

100,00

114.000.000.000

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimana tercantum dalam akta No. 2 tanggal 1 Desember 2003 dari Dr. Irawan Soerodjo, SH, notaris di Jakarta, pemegang saham menyetujui untuk mengubah nilai nominal saham dari Rp 250 per saham menjadi Rp 50 per saham, sehingga modal ditempatkan dan disetor Perusahaan adalah sebesar Rp 114.000.000.000 yang terbagi atas 2.280 juta saham (lihat Catatan 1.b).

19.

Penjualan Bersih 2005 Rp

2004 Rp

Barang Konsumsi Obat Bebas Obat dengan Resep Dokter Bahan Baku untuk Dijual Peralatan Kedokteran Obat Hewan dan Ternak Lain-lain

1.787.434.101.522 1.356.156.297.639 1.750.007.863.039 1.506.948.920.316 1.165.351.005.804 1.165.135.254.909 326.512.016.867 254.627.417.255 167.325.129.112 133.205.417.242 8.923.129.112 10.926.530.951 118.439.310.137 69.559.328.559

Jumlah

5.323.992.555.593 4.496.559.166.871

Pada tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004, penjualan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing adalah 2,76 % dan 1,84% dari jumlah penjualan bersih (lihat Catatan 27).

FINAL DRAFT

37


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Tidak ada penjualan kepada pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih pada tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004.

20.

Beban Pokok Penjualan 2005 Rp

2004 Rp

Persediaan Awal Pembelian - Bersih Persediaan yang Tersedia Untuk Dijual Persediaan Akhir

533.473.296.631 387.126.282.712 4.775.505.442.778 4.085.890.922.917 5.308.978.739.409 4.473.017.205.629 (638.687.034.569) (533.473.296.631)

Beban Pokok Penjualan

4.670.291.704.840 3.939.543.908.998

Pada tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2005 dan 2004, pembelian produk dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa masing-masing adalah 77,32% dan 72,74% dari jumlah pembelian (lihat Catatan 27).

21.

Beban Penjualan 2005


Rp Gaji dan Tunjangan Pengangkutan dan Pengiriman Iklan dan Promosi Sewa Penjualan Kanvas Perjalanan Pemeliharaan dan Perbaikan Imbalan Pasca Kerja Air, Listrik dan Gas Pos dan Telekomunikasi Asuransi Perjamuan Rapat dan Konferensi Beban Pensiun Perlengkapan Fotokopi dan Cetakan Keamanan Surat dan Pajak Kendaraan Lain-lain

129.214.974.599 36.498.434.943 35.040.009.722 13.644.367.427 12.620.309.296 10.692.370.430 9.719.030.814 8.419.496.179 6.205.399.916 5.953.747.712 5.773.087.498 3.933.385.810 2.915.643.669 2.836.017.383 2.719.536.900 2.651.474.380 2.370.620.284 2.131.921.813 3.107.950.880

126.354.545.037 26.618.977.159 28.607.101.194 10.306.747.337 6.375.758.458 6.946.593.794 8.528.369.303 3.625.460.704 4.828.682.033 5.268.024.968 6.256.717.125 387.434.964 1.146.946.919 5.717.536.484 1.743.430.158 2.505.634.746 640.195.946 1.767.898.652 1.316.127.059

Jumlah

296.447.779.655

248.942.182.040

FINAL DRAFT

38



Beban Umum dan Administrasi 2005


Rp

23.

Gaji dan Tunjangan Pos dan Telekomunikasi Perjalanan Dinas Imbalan Pasca Kerja Pemeliharaan dan Perbaikan Sewa Jasa Profesional Air, Listrik dan Gas Rekrut dan Pelatihan Beban Pensiun Rapat dan Konferensi Perlengkapan Asuransi Fotokopi dan Cetakan Lain-lain

26.651.586.174 2.220.377.927 1.960.758.375 1.896.508.524 1.858.599.490 1.396.375.923 1.345.974.580 1.096.737.079 1.056.460.181 719.374.513 679.503.014 620.086.912 273.668.762 205.432.910 1.699.776.929

25.250.574.772 2.309.702.934 808.898.181 894.442.787 1.047.857.011 2.239.681.066 1.160.167.002 1.066.341.429 1.390.052.170 1.470.127.546 672.855.992 526.145.633 300.439.133 298.870.496 1.345.954.015

Jumlah

43.681.221.293

40.782.110.167

Penghasilan Bunga 2005 Rp Deposito Berjangka Efek Hutang Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Jasa Giro dan Lain-lain Jumlah

24.

2004 Rp

7.998.419.028 3.693.128.495 2.185.958.043

4.166.088.714 480.447.748 3.363.976.549

13.877.505.566

8.010.513.011

Beban Bunga dan Keuangan 2005 Rp

2004 Rp

Beban Bunga dari: Hutang Bank Sewa Guna Usaha Jumlah Beban Bunga Provisi Bank

16.451.857.749 242.821.446 16.694.679.195 3.141.898.356

6.391.518.175 624.883.450 7.016.401.625 3.202.455.670

Jumlah

19.836.577.551

10.218.857.295

FINAL DRAFT

39



Laba per Saham Dasar 2005


Rp Laba Bersih Laba Bersih per Saham Dasar

203.304.436.167 89,17

178.022.946.074 78,75

Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk perhitungan laba per saham dasar adalah sebesar 2.280.000.000 saham pada 31 Desember 2005 dan 2004.

26.

Aktiva dan Kewajiban dalam Mata Uang Asing Pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing adalah sebagai berikut: 2005 Mata Uang Asing Lainnya (Ekuivalen Rp (000)

USD Aktiva Kas dan Setara Kas Investasi Piutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Pendapatan yang Masih Harus Diterima Piutang Hubungan Istimewa Aktiva Lain-lain Jumlah Aktiva

2004 Mata Uang Asing Lainnya (Ekuivalen Rp (000)

Ekuivalen Rp (000)

USD

Ekuivalen Rp (000)

1,932,889.01 20,760,749.00

10.441.005 272.858

29.441.304 5,186,663.60 201.507.103 13,269,506.99

5.392.936 --

53.577.041 123.273.720

1,067,981.14 3,321,806.66 -70,483.61 442,772.74 1,225,320.00 28,822,002.16

8.411.945 863.793 -160 --19.989.761

18.910.200 1,850,151.00 33.517.152 3,442,292.00 -137,777.00 693.014 54,380.00 4.352.456 480,865.00 12.044.895 -300.466.124 24,421,635.59

------5.392.936

17.187.906 31.978.897 1.279.945 505.194 4.467.234 -232.269.937

--

506.734

506.734

Kewajiban Hutang Bank Hutang Usaha Pihak Hubungan Istimewa Pihak Ketiga Hutang Lain-lain Beban Masih Harus Dibayar Hutang Hubungan Istimewa Hutang Bank Jangka Panjang Jumlah Kewajiban

--

3.552

-1,639,424.40 -550,544.00 -27,903,090.33 30,093,058.73

-1.686.847 ----1.690.399

-780,589.00 17.802.385 1,003,281.00 -85,868.00 5.411.849 434,759.00 -3,729.00 274.287.378 30,705,947.00 297.505.164 33,014,173.00

------506.734

7.251.674 9.320.477 797.718 4.038.913 34.643 285.258.248 307.208.407

Aktiva (Kewajiban) Bersih dalam Mata Uang Asing

(1,271,056.57)

18.299.362

2.960.960 (8,592,537.41)

4.886.202

(74.938.470)

3.552

FINAL DRAFT

40



Transaksi dan Saldo dengan Pihak-Pihak Hubungan Istimewa a. Saldo dan Transaksi dengan Pihak-Pihak Hubungan Istimewa 2005 Rp

2004 Rp

Piutang Usaha (lihat Catatan 5.a) Piutang Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9.a) Uang Muka

24.606.959.691 10.024.275.047 143.732.136

19.347.122.929 7.510.480.803 144.283.224

Jumlah

34.774.966.874

27.001.886.956

Persentase Terhadap Jumlah Aktiva 2005 2004 % % Piutang Usaha Piutang Hubungan Istimewa Uang Muka

1,32 0,54 0,01

1,17 0,45 0,01

Jumlah

1,87

1,63

2005 Rp

2004 Rp

Hutang Usaha (lihat Catatan 12.a) Hutang Hubungan Istimewa (lihat Catatan 9.b)

550.152.383.768 14.228.497.790

490.867.794.364 12.576.346.213

Jumlah

564.380.881.558

503.444.140.577

Persentase Terhadap Jumlah Kewajiban 2005 2004 % % Hutang Usaha Hutang Hubungan Istimewa

50,16 1,30

45,76 1,17

Jumlah

51,46

46,93

2005 Rp Penjualan (lihat Catatan 19) PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) PT Kalbe Farma Tbk PT Sanghiang Perkasa PT Bintang Toedjoe PT Hexpharm Jaya Laboratories PT Saka Farma Laboratories Lain-lain Jumlah

2004 Rp

29.513.021.384 29.212.506.334 44.665.055.856 33.091.612.192 6.353.673.342 4.076.711.233 6.817.650

16.362.511.884 17.551.243.399 25.272.288.103 15.623.875.233 4.803.758.408 2.932.540.907 --

146.919.397.991

82.546.217.934

FINAL DRAFT

41


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) 2005 Rp Pembelian (lihat Catatan 20) PT Kalbe Farma Tbk PT Sanghiang Perkasa PT Bintang Toedjoe PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) PT Hexpharm Jaya Laboratories PT Saka Farma Laboratories Lain-lain Jumlah

2004 Rp

1.311.068.640.168 934.771.973.262 919.199.489.571

1.069.040.162.361 727.967.123.109 768.398.542.613

439.393.487.709 62.145.858.702 23.578.004.024 2.075.880.687

346.680.398.614 42.869.727.851 13.598.531.351 3.624.595.437

3.692.233.334.123

2.972.179.081.336

2005 Rp Beban Sewa PT Kalbe Farma Tbk

2004 Rp

3.411.509.424

3.411.509.424

Persentase Terhadap Akun-akun yang Bersangkutan 2005 2004 % % Penjualan Pembelian Beban Sewa

2,76 77,32 25,00

1,84 72,74 33,10

b. Sifat Transaksi dengan Pihak-Pihak Hubungan Istimewa Perusahaan PT Kalbe Farma Tbk PT Adimitra Transferindo PT Akurat Intan Madya PT Asuransi Mitra Maparya PT Bintang Toedjoe PT Budi Bhakti Agung PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk) PT Erbapharm International PT Finusol Prima Farma International PT Hexpharm Jaya Laboratories PT Kageo Igar Jaya Tbk PT Puncak Gunung Bhakti PT Saka Farma Laboratories PT Sanghiang Perkasa PT Tata Nutrisana PT Unida Jaya Pura

Hubungan

Sifat Saldo Akun/Transaksi

Pemegang Saham Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi

Hutang/piutang usaha, penjualan, pembelian Beban registrasi saham Hutang/piutang usaha Hutang/piutang usaha, beban asuransi Hutang/piutang usaha, beban iklan/promosi Hutang/piutang usaha, penjualan

Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi

Hutang/piutang usaha, penjualan Hutang/piutang usaha Hutang/piutang usaha Hutang/piutang usaha Hutang/piutang usaha Hutang/piutang usaha Hutang/piutang usaha, uang muka pembelian Hutang/piutang usaha, hutang/piutang afiliasi Piutang usaha, hutang usaha Piutang usaha, hutang usaha

FINAL DRAFT

42


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Perusahaan

Hubungan

PT Vaya Tour Rumah Sakit Mitra Keluarga

28.

Afiliasi Afiliasi

Sifat Saldo Akun/Transaksi Beban perjalanan, hutang lain-lain Piutang usaha, penjualan

Perjanjian Penting a. Perusahaan mengadakan perjanjian distribusi dengan PT Kalbe Farma Tbk , PT Sanghiang Perkasa, PT Dankos Laboratories Tbk (sekarang merger dengan PT Kalbe Farma Tbk), PT Bintang Toedjoe, PT Finusol Prima Farma Internasional, PT Hexpharm Jaya Laboratories dan PT Saka Farma Laboratories, pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang tergabung dalam kelompok usaha Kalbe. Perjanjian tersebut berlaku selama 2 (dua) hingga 5 (lima) tahun dan diperpanjang secara otomatis atau dengan pemberitahuan tertulis 3 (tiga) bulan sebelumnya, kecuali jika salah satu pihak memutuskan untuk mengakhiri perjanjian dengan pemberitahuan tertulis 90 (sembilan puluh) hari sebelumnya. Perjanjian distribusi juga dibuat dengan pihak ketiga yaitu pemasok dalam maupun luar negeri sehubungan dengan pendistribusian produk-produk pemasok di wilayah Indonesia sesuai dengan syarat dan kondisi yang ditetapkan dalam perjanjian. Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) hingga 5 (lima) tahun dan dapat diperpanjang secara otomatis, kecuali jika salah satu pihak memutuskan untuk mengakhiri perjanjian dengan pemberitahuan tertulis 90 (sembilan puluh) hari sebelumnya. b. Pada tanggal 28 Januari 2005, Perusahaan dengan PT Bank DBS Indonesia menandatangani Perjanjian Kredit dan Pengakuan Hutang No. 003A/PKPK/-DBSI/i/2005. Perusahaan memperoleh fasilitas sebagai berikut: (i) Fasilitas Impor L/C Batas Maksimum Jangka Waktu

: USD 3,000,000 : Maksimum 180 hari untuk Usance L/C

(ii) Fasilitas Penerbitan Bank Garansi Batas Maksimum

: Rp 47.000.000.000

Dalam Perjanjian disebutkan bahwa tujuan pemberian fasilitas hanya untuk modal kerja dan Perusahaan berhak mempergunakan kredit paling lama sampai dengan tanggal jatuh tempo. Fasilitas ini dijamin dengan “Perjanjian Gadai” (Pledge Agreement) atas Deposito Perusahaan. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 27 Januari 2006. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2005, perpanjangan perjanjian masih dalam proses.

FINAL DRAFT

43



Informasi Segmen Segmen Primer Perusahaan dan perusahaan anak mengklasifikasikan produk dan jasa mereka menjadi tiga segmen usaha utama yaitu: • Obat-obatan; • Barang Konsumsi; dan • Lain-lain. Informasi mengenai segmen primer yang berupa segmen usaha Perusahaan dan perusahaan anak adalah sebagai berikut: (Dalam Jutaan Rupiah) Obat-obatan Rp Penjualan Penjualan Eksternal Jumlah Penjualan

2005 Barang Konsumsi Rp

Lainnya Rp

Jumlah Rp

2.915.359 2.915.359

1.787.434 1.787.434

621.200 621.200

5.323.993 5.323.993

407.601

154.584

91.516

653.701 (369.715) 283.986 579 284.565 (80.840) 203.725 -(421) 203.304

473.230

90.266

75.191

638.687 1.220.047 1.858.734

Hasil Hasil Segmen Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasi Laba Usaha Beban Lain-lain Tidak Dapat Dialokasi Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan Beban Pajak Penghasilan Laba dari Aktivitas Normal Pos Luar Biasa Hak Minoritas Laba Bersih Aktiva Aktiva Segmen Aktiva Tidak Dapat Dialokasi Jumlah Aktiva Kewajiban Kewajiban Tidak Dapat Dialokasi

1.091.344

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan dan Amortisasi

73.635 29.586

(Dalam Jutaan Rupiah) Obat-obatan Rp Penjualan Penjualan Eksternal Jumlah Penjualan

2.672.084 2.672.084

2004 (Disajikan Kembali, Catatan 31) Barang Konsumsi Lainnya Rp Rp 1.356.156 1.356.156

468.319 468.319

Jumlah Rp 4.496.559 4.496.559

FINAL DRAFT

44



Obat-obatan Rp Hasil Hasil Segmen Beban Usaha Tidak Dapat Dialokasi Laba Usaha Penghasilan Lain-lain Tidak Dapat Dialokasi Laba Sebelum Beban Pajak Penghasilan Beban Pajak Penghasilan Laba dari Aktivitas Normal Pos Luar Biasa Hak Minoritas Laba Bersih Aktiva Aktiva Segmen Aktiva Tidak Dapat Dialoksasi Jumlah Aktiva

2004 (Disajikan Kembali, Catatan 31) Barang Konsumsi Lainnya Rp Rp

Jumlah Rp

347.315

131.720

77.980

557.015 (313.494) 243.521 2.223 245.744 (67.197) 178.547 (234) (290) 178.023

377.266

67.659

88.548

533.473 1.118.515 1.651.988

Kewajiban Kewajiban Tidak Dapat Dialokasi

1.072.686

Pengeluaran Barang Modal Penyusutan dan Amortisasi

68.856 23.770

Segmen Geografis Perusahaan, TSJ dan MDI, perusahaan anak beroperasi di wilayah Indonesia sedangkan EM, perusahaan anak beroperasi di Malaysia. Penjualan Berdasarkan Pasar Berikut ini adalah jumlah penjualan Perusahaan dan perusahaan anak berdasarkan pasar geografis tanpa memperhatikan tempat diproduksinya barang: (Dalam Jutaan Rupiah) 2005 Rp

2004 Rp

Indonesia Malaysia

5.247.744 76.249

4.431.129 65.430

Jumlah

5.323.993

4.496.559

FINAL DRAFT

45


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Aktiva dan Tambahan Aktiva Tetap dan Aktiva tak Berwujud Berdasarkan Wilayah Geografis Nilai tercatat aktiva segmen dan tambahan aktiva tetap dan aktiva tak berwujud berdasarkan wilayah geografis atau lokasi aktiva tersebut: (Dalam Jutaan Rupiah) Nilai Tercatat Aktiva Segmen 2005 Rp

30.

2004 Rp

Penambahan Aktiva Tetap dan Aktiva tak Berwujud 2005 2004 Rp Rp

Indonesia Malaysia

1.833.205 23.539

1.630.756 21.232

72.649 986

70.227 555

Jumlah

1.856.744

1.651.988

73.635

70.782

Peristiwa Setelah Tanggal Neraca 1. Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan tanggal 6 Januari yang diaktakan dengan akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, MSi No. 8 tanggal 6 Januari 2006 dan telah dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Surat No. C-UM.02.01.1680 tanggal 3 Pebruari 2006, susunan Pengurus Perusahaan berubah menjadi: Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris (Independen) Komisaris

Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur

: Drs. Haji Soekaryo : Jahja Wirawan Sudomo : Ir. Budi Dharma Wreksoatmodjo : Dra. Nina Gunawan : Ferdinand Aryanto : Vidjongtius : Teddy Iman Soewahjo : Ridwan Arifin : Lusy Andajani : Djamarwie

2. Pada tanggal 2 Pebruari 2006, Dana yang Dibatasi Penggunaannya (escrow account) pada PT Bank Commonwealth sejumlah USD 1,225,320 telah dibayarkan kepada UBS AG, cabang Singapura (lihat Catatan 13).

31.

Penyajian Kembali Laporan Keuangan Konsolidasian Pada tanggal 24 Juni 2004, Ikatan Akuntan Indonesia telah mengeluarkan PSAK 24 (Revisi 2004) mengenai Imbalan Kerja. Sesuai dengan ketentuan dalam pernyataan tersebut, Perusahaan dan perusahaan anak yang telah memberlakukan PSAK 24 (Revisi 2004), harus memperlakukannya sebagai perubahan kebijakan akuntansi yang diterapkan secara retrospektif. Dengan demikian, laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2004 telah disajikan kembali. FINAL DRAFT

46


PT ENSEVAL PUTERA MEGATRADING Tbk DAN PERUSAHAAN ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2005 dan 2004 (Dalam Rupiah Penuh, Kecuali Dinyatakan Lain) Akun-akun neraca, laporan laba rugi dan laporan perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2004 yang disajikan kembali adalah sebagai berikut: 2004 Sebelum Setelah Disajikan Kembali Disajikan Kembali Rp Rp Neraca Biaya Dibayar di Muka Aktiva Pajak Tangguhan Hutang Pajak Beban yang Masih Harus Dibayar Kewajiban Pajak Tangguhan Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Pasca Kerja

32.

7.483.476.314 1.700.246.576 59.993.794.346 15.369.909.963 591.633.779 14.276.875.992

6.984.138.024 231.245.819 59.645.319.446 16.032.155.824 568.568.293 10.010.452.749

Laporan Laba Rugi Beban Penjualan Beban Umum dan Administrasi Beban Pajak Penghasilan

248.426.976.498 40.275.668.961 67.503.977.395

248.942.182.040 40.782.110.167 67.197.483.386

Laporan Perubahan Ekuitas Saldo Laba Awal Tahun Saldo Laba Akhir Tahun

279.484.616.768 446.822.715.582

282.207.148.229 448.830.094.303

Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada tanggal 10 Maret 2006.

FINAL DRAFT

47


AKTIVA Catatan (Disajikan Kembali, Catatan 31)

Recommend Documents