VÝROČNÍ ZPRÁVA
2007
AKCIOVÁ SPOLEC ČNOST
170 04 Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16 Zapsána u Městského soudu v Praze v oddíle B, vložka 1496
(Uveďte v odpovědi)
VÁŠ DOPIS ZNAČKY ZE DNE
NAŠE ZNAČKA
VYŘIZUJE / LINKA
Ing. Mejstřík
PRAHA
17.4.2008
Představenstvo akciové společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., IČ 45273448 se sídlem Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16, PSČ 170 04, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem V Praze v oddíle B, vložce 1496 svolává tímto
řádnou valnou hromadu která se bude konat dne 18. června 2008 v 10.00 hodin v zasedací místnosti ( číslo dveří 108 ) v budově SCZ České pošty, s. p. na adrese Praha 7 - Holešovice, Ortenovo nám. 16, v Praze. Program řádné valné hromady : 1. Zahájení a kontrola schopnosti usnášení 2. Volba předsedy valné hromady, zapisovatele, ověřovatelů zápisu a osob pověřených sčítáním hlasů 3. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti o stavu jejího majetku za rok 2007 včetně informace o řádné účetní závěrce , Zpráva o výroku auditora a Návrh na rozdělení zisku za rok 2007 4. Zpráva dozorčí rady společnosti k účetní závěrce za rok 2007, ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami a k Návrhu na rozdělení zisku 5. Schválení řádné účetní závěrky za rok 2007 6. Rozhodnutí o rozdělení zisku a stanovení tantiém a dividend za rok 2007 7. Návrh a rozhodnutí o způsobu výplaty dividend za rok 2007 8. Volba člena dozorčí rady PTC Praha a.s. 9. Odměňování členů představenstva a dozorčí rady 10. Závěr Zápis do listiny přítomných bude probíhat v den a místě konání valné hromady od 9.00 hod. Právo účasti na řádné valné hromadě mají akcionáři evidovaní ve Středisku cenných papírů jako majitelé akcií Poštovní tiskárny cenin Praha a. s. k rozhodnému dni, t. j. k 11. červnu.2008 . Prokazování totožnosti akcionářů a zástupců akcionářů probíhá při prezenci takto: Akcionář – fyzická osoba se prokáže průkazem totožnosti. V případě zastupování předloží zástupce akcionáře průkaz totožnosti a plnou moc opatřenou úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře, z níž vyplývá rozsah zástupcova oprávnění. Statutární orgán akcionáře – právnické osoby se prokáže průkazem totožnosti, originálem výpisu z obchodního rejstříku ne starším 6 měsíců nebo jeho úředně ověřenou kopií. Není-li osobně přítomen statutární orgán akcionáře, prokáže se zástupce navíc plnou mocí opatřenou
úředně ověřeným podpisem statutárního orgánu zastupovaného akcionáře, z níž vyplývá rozsah zástupcova oprávnění. Plné moci, výpisy z obchodního rejstříku a kopie výpisu z obchodního rejstříku akcionáři a zástupci akcionářů při prezenci odevzdají. Ve smyslu ustanovení § 66a odst. 9 obchodního zákoníku představenstvo společnosti oznamuje, že všechny smluvní vztahy Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., s propojenými osobami ve smyslu § 66a odst. 9 obchodního zákoníku, byly uzavřeny za obvyklých smluvních podmínek, přičemž sjednaná a poskytnutá plnění a protiplnění odpovídala podmínkách obvyklého obchodního styku a společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., z těchto smluvních vztahů nevznikla žádná újma. Společnost Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., také neučinila žádný jiný právní úkon v zájmu propojených osob, ani nepřijala a neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob.
Hlavní údaje řádné účetní závěrky k 31. 12. 2007 ( v tis. Kč dle IFRS) Aktiva celkem A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Dlouhodobý majetek C. Oběžná aktiva D. Časové rozlišení
96 258 0 37 612 58 586 60
Pasiva celkem A. Vlastní kapitál B. Cizí zdroje C. Časové rozlišení
96 258 85 164 10 926 168
Provozní výnosy Tvorba opravných položek Zisk/ztráta z finančních operací Výsledek hospodaření před zdaněním
68 032 0 -107 3 974
Provozní náklady
63 951
Řádná účetní závěrka za rok 2007 a Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle § 66 obchodního zákoníku, Výroční zpráva společnosti za rok 2007 a Návrh na rozdělení zisku za rok 2007 jsou pro akcionáře k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti od 9. května 2008 v pracovní dny v době od 8.00 do 12.00 hod.
Ing. Ladislav Musil předseda představenstva společnosti
TELEFON: 220 800 009
FAX: 266 710 150
e-mail:
[email protected]
DIČ:CZ/ 45273448
bank.spojení:ČSOB divize Pošt.spořitelna č. účtu: 1003596 / 0300
Poštovní tiskárna cenin Praha a. s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2007
I.
Tabulková část Strana Informační povinnosti emitenta registrovaných cenných papírů ………………2
II.
Textová část výroční zprávy 1. Údaje o emitentovi …………………………………………………………8 2. Údaje o činnosti…………………………………………………………… 9 3. Údaje o finanční situaci……………………………………………………11 4. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky………………………………………………… 15 Grafická část výroční zprávy 1. Vývoj výnosů z běžné činnosti společnosti ……………………………… 16 2. Vývoj nákladů dle hlavních druhů…………………………………………18
III.
IV.
Účetní závěrka 1. Účetní závěrka v nezkrácené podobě………………………………………20 2. Příloha k účetní závěrce…………………………………………………….24 3. Výrok auditora…………………………………………………………… 35
V.
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou…………………...
38
VI.
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku………
39
1
1. Tabulková část Základní údaje
Název emitenta Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. Emitent
IČ 45273448 Adresa sídla Ortenovo nám. 542/16
Jméno Pavel Mejstřík, ing. Kontaktní osoba
Funkce ředitel společnosti, člen představenstva E-mail
Telefon
[email protected]
266 721 111
Datum vzniku IP
Typ informační povinnosti
31.12.2007
Výroční zpráva
Jednotky
Měna
Konsolidovaná zpráva
Informační povinnost
Další informace k formulářům
1000
2
1
2
Aktiva
Datum
Běžné období
Minulé období
31.12.2007
31.12.2006
Dlouhodobá aktiva celkem
37 612
44 596
Budovy, pozemky, zařízení
37 612
44 596
Dlouhodobé investice
0
Jiné dlouhodobé finanční investice k prodeji
0
Goodwill
0
Jiný nehmotný majetek
0
Jiná dlouhodobá aktiva
0
Krátkodobá aktiva celkem
58 646
47 515
Hotovost a peněžní ekvivalenty
36 986
29 172
Zásoby
12 599
13 990
9 060
4 309
1
44
96 258
92 111
Pohledávky z obchodního styku Jiná krátkodobá aktiva Aktiva celkem
3
Pasiva
Datum
Běžné období
Minulé období
31.12.2007
31.12.2006
Vlastní kapitál celkem
85 164
84 629
Upsaný základní kapitál
33 124
33 124
Fondy
32 140
32 140
Nerozdělený zisk / (neuhrazená ztráta)
13 275
12 740
0
0
Ostatní vlastní kapitál
6 625
6 625
Dlouhodobé závazky
2 770
3 203
Menšinový vlastní kapitál (menšinové podíly)
Dlouhodobé úvěry Odložená daň
0 2 770
3 203
Dlouhodobé rezervy
0
Ostatní dlouhodobé závazky
0
Krátkodobé závazky
8 324
4 279
Závazky z obchodního styku
2 744
1 462
Krátkodobé úvěry
0
0
Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů
0
0
1 371
0
0
0
4 209
2 817
96 258
92 111
Splatná daň ze zisku Krátkodobé rezervy Ostatní krátkodobé závazky Vlastní kapitál a závazky celkem
4
Výsledovka
Datum
Běžné období
Minulé období
31.12.2007
31.12.2006
Provozní výnosy celkem
68 032
65 172
Provozní náklady celkem
63 951
62 305
a) Osobní náklady
25 957
23 288
b) Suroviny, materiál, energie a související služby
27 857
28 249
c) Jiné provozní náklady
967
1 257
Provozní zisk (EBITDA)
13 251
12 378
d) Odpisy
9 170
9 511
1. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku
9 170
9 509
0
2
4 081
2 867
220
196
0
15
-327
-217
Výnosy z dlouhodobých investic
0
0
Jiné výnosy a náklady netto
0
0
3 974
2 831
938
402
3 036
2 429
2. Odpisy nehmotných aktiv Provozní zisk (EBIT) Výnosové úroky Nákladové úroky Jiné finanční výnosy a náklady netto
Zisk před zdaněním (EBT) Daň z příjmů Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů) -
Přiřaditelný většinovým podílům
0
-
Přiřaditelný menšinovým podílům
0
5
Cash Flow
Datum Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti
Běžné období
Minulé období
31.12.2007
31.12.2006
12 911
14 791
3 974
2 831
-9 170
-9 511
Příjem z investic
23
0
Nákladové úroky
-220
-181
19 242
22 069
0
-15
-938
-402
0
0
Peněžní toky z investiční činnosti
-2 163
-2 594
Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto
-2 163
-2 594
Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto
0
0
-2 934
-1 044
Příjem z vydání základního kapitálu
0
0
Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto
0
0
-2 501
-1 294
-433
250
7 814
11 153
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období
29 172
18 019
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
36 986
29 172
Zisk před zdaněním (EBT) Odpisy
Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu Placené úroky Placená daň ze zisku Ostatní provozní položky
Peněžní toky z financování
Zaplacené dividendy Ostatní aktivity financování Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
6
Vlastní kapitál
Základní Emisní Ostatní kapitál ážio fondy POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK
Oceňovací rozdíly z přecenění
Fond z Nerozdělený přepočtu zisk měn
Ostatní složky vlastního kapitálu
CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům)
MENŠINOVÝ CELKEM PODÍL
33 124
0
32 140
0
0
12 740
6 625
0
0
84 629
Změna v účetních pravidlech
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Přepočtený zůstatek
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 036
0
0
0
3 036
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Upsaný základní kapitál
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Dividendy
0
0
0
0
0
-1 325
0
0
0
-1 325
Převody do fondů, použití fondů
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vydané opce na akcie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vlastní akcie
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ostatní změny
0
0
0
0
0
-1 176
0
0
0
-1 176
33 124
0
32 140
0
0
13 275
6 625
0
0
85 164
Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku Zajištění peněžních toků Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů Daň z položek nevykázaných ve výsledovce Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období
KONEČNÝ ZŮSTATEK
7
II. TEXTOVÁ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVY
1) Údaje o emitentovi Obchodní firma: Sídlo:
IČ: Zápis v obchodním rejstříku:
Poštovní tiskárna cenin Praha a .s. Ortenovo náměstí 542/16 Praha 7 - Holešovice PSČ 170 04 45 27 34 48 Městský soud v Praze oddíl B, vložka 1496
Místem, na kterém je možno nahlédnout do veškeré dokumentace a materiálů uváděných ve výroční zprávě za rok 2007 je sídlo emitenta cenného papíru. Kompletní Výroční zpráva za rok 2007 je kromě toho k dispozici i na veřejných webových stránkách společnosti www.ptcpraha.cz. Předmět podnikání: podle ustanovení článku 5 platných stanov společnosti - výrobní a obchodní činnost v oblasti polygrafického průmyslu, - tisk poštovních cenin, kolků a jiných ceninových nebo ochraňovaných tiskovin, - tisk veřejně obchodovatelných cenných papírů a ostatních cenných papírů podle znění Zákona o cenných papírech, - výroba ostatních polygrafických výrobků - polygrafická výroba. Vydané cenné papíry: Druh: Forma: Podoba: Počet kusů: Jmenovitá hodnota: Celkový objem emise: ISIN:
akcie kmenová na majitele zaknihovaná 33 124 ks 1 000 Kč 33 124 000 Kč CZ0008439254
V roce 2007 byly akcie společnosti obchodovány na veřejných trzích: RM - Systém, a. s. Nenastaly žádné změny ve struktuře akcií a v právech vztahujících se k nim. Internetová adresa společnosti je : www.ptcpraha.cz. Na základě skutečnosti, že akcie společnosti jsou prostřednictvím RM - Systému obchodovány na veřejném trhu v rámci Evropské unie, je PTC Praha a. s. povinna v souladu s § 19 Zákona o účetnictví vést účetnictví od roku 2005 v souladu s normami IFRS. V některých případech výše uvedená skutečnost ovlivňuje i data za rok 2004, na která bylo nutno aplikovat metodiku IFRS. Aby byly údaje v tabulkách srovnatelné, je vždy uvedeno, zda se jedná o data dle IFRS nebo data podle Českých účetních standardů ( dále jen „ČÚS“)
8
Dále z této skutečnosti vyplývá povinnost Prověrky řízení kvality ve smyslu mezinárodního standartu pro řízení kvality ISQC 1., bodu 60., písm a. Tuto prověrku provedl Ing. Jiří Karvánek, auditor a daňový poradce, číslo osvědčení Komory auditorů ČR 1315. Dividendy jsou vypláceny prostřednictvím firmy M3V Praha, a. s., Drahobejlova 2215/6, 190 00 Praha 9, IČ 25614011 na základě Smlouvy o správě dividend. Firma M3V Praha, a. s. provádí výpočty daně z příjmů vybíraných srážkou právnickým a fyzickým osobám podle § 36 písmeno d a § 38 zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Daň je odváděna prostřednictvím účtu Poštovní tiskárny cenin Praha a.s. na účet příslušného Finančního úřadu. Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. není společníkem v žádné obchodní společnosti a není povinna sestavovat konsolidovanou účetní závěrku. Většinovým vlastníkem emitenta je Česká pošta, s. p., která k datu 31.12.2007 vlastnila přímo 51,03 % podílu na základním kapitálu společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s.. Mezi emitentem a Českou poštou, s.p. není uzavřena ovládací smlouva. Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou je součástí této výroční zprávy. Soupis akcionářů společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a.s. k 31.12.2007 s více než 3% podílem na základním kapitálu: Česká pošta, s. p. Het Tsjechie en Slowakije Fonds N. V. Chmelík Karel AFIN BROKERS a. s.
51,03% podíl na základním kapitálu 12,63% podíl na základním kapitálu 9,79% podíl na základním kapitálu 4,66% podíl na základním kapitálu
Dne 2. 2. 2006 oznámili v souladu s § 122, odst. 9 Zákona o podnikání na kapitálovém trhu pan Chmelík Karel, který vlastní 9,79 % podílu na základním kapitálu a akciová společnost AFIN BROKERS, která vlastní 4,66 % podílu na základním kapitálu, že jednají ve shodě. 2) Údaje o činnosti PTC Praha a. s. vyráběla v roce 2007 poštovní ceniny pro Českou poštu, s. p., (cca za 47,2 mil. Kč) dále pro Slovenskou poštu (cca za 12,8 mil. Kč) a pro Slovinskou poštu (cca 2 mil. Kč). Společnost vyráběla a vyrábí různé druhy cenných papírů jako jsou kolky, akcie dárkové poukázky, členské známky organizací s různým stupněm ochrany. Údaje o plnění ročního plánu, struktura nákladů i vývoj výnosů z běžné činnosti i členění výnosů podle teritorií ( zemí odběratele ) jsou uvedeny v grafické části Výroční zprávy. Emitent je držitelem povolení Komise pro cenné papíry České republiky pro tisk kotovaných cenných papírů. Vedení společnosti je prověřeno Národním bezpečnostním úřadem na stupeň utajení / V = vyhrazeno/ Společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí ani nemá odloučené pracoviště mimo vlastní sídlo společnosti Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků.
9
Sortimentní skladba výroby: (tis. Kč) ( r.2002 až 2003 dle ČUS, r. 2004 až 2007 dle IFRS )
známky obálky 1.dne vydání dopisnice kolky a ostatní ceniny běžný tisk tržby za vl. výrobky celkem
2002
2003
2004
2005
54 916 1 622 9 107 2 515 7 469 75 629
57 279 753 8 634 2 200 8 295 77 161
38 668 1 391 6 712 2 397 13 637 62 804
44 702 1 222 8 287 2 798 11 211 68 220
2006
42 755 1 275 3 737 2 270 11 390 61 427
2007
47 550 1 151 4 137 2 146 13 620 68 604
V roce 2005 společnost zahájila prostřednictvím svých právníků soudní spory s významnými dlužníky po splatnosti - Diana, spol. s r. o., dne 16. 6. 2005 byla nařízena soudní exekuce, která v současné době stále ještě probíhá a CONGA, spol. s r. o., dne 14. 3. 2007 prohlášen konkurz na majetek společnosti CONGA, spol. s r. o, naši pohledávku správce konkurzní podstaty uznal zcela. Z výše uvedených důvodů společnost zaúčtovala do nákladů opravné položky do výše 100 % za těmito dlužníky v roce 2006. Společnost nevedla s nikým rozhodčí ani správní řízení. Podrobný rozklad těchto pohledávek je uveden v Příloze k účetní závěrce v částech 7. a 26.
Souhrnný popis nemovitostí vlastněných společností k 31. 12. 2007 dle IFRS v zůstatkových cenách : stavby pozemky
18 937 tis. Kč 7 341 tis. Kč
Podrobný rozpis nemovitostí vlastněných společností je uveden v Příloze k účetní závěrce v části 12.. Žádný nemovitý majetek emitenta není zatížený zástavním právem. V roce 2007 nebyl proveden žádný nákup ani prodej nemovitého majetku.
Údaje o investicích: V roce 2007 byly pořízeny investice ve výši 1 226 tis. Kč . Konkrétně se jednalo o nový systém EPS ( protipožární systém), výměnu referentského vozidla, stavební úpravy objektu „J“ bývalého provozu ofsetového tisku, který byl následně pronajat a pořízení chromovací vany pro chromování hlubotiskových válců. Dále byly rozpracovány dvě investiční akce, stavba skladu hořlavin a osvitová jednotka pro přípravu podkladů hlubotisk a ofset. Obě tyto investice byly dokončeny v roce 2008. Přehled o struktuře investičního majetku je uveden v příloze účetní závěrky v části 12. Účetní zůstatková hodnota investičního majetku je nízká, životnost zařízení je zajišťována průběžnou údržbou. Investice v roce 2007 byly financovány z vlastních zdrojů. K pozemku ve vlastnictví PTC Praha a. s. bylo zřízeno věcné břemeno právu vedení inženýrských sítí a přístupu. Pro rok 2008 je uvažováno s investiční činností ve výši cca 8 mil. Kč, převážně v oblasti obnovy strojního vybavení. Nebyly a nejsou prováděny žádné finanční investice.
10
3)Údaje o finanční situaci Účetní závěrka v rozsahu rozvahy, výkazu zisků a ztrát a přílohy za poslední účetní období je uvedena v části IV. Výroční zprávy . Protože je společnost povinna účtovat od roku 2005 dle norem IFRS, je pro přehlednost vždy v záhlaví jednotlivých sloupců tabulek uvedeno, zda se jedná o data dle ČÚS nebo dle IFRS. Do konce roku 2003 jsou všechna data dle ČÚS, v roce 2004 jak dle ČÚS tak i dle IFRS a v roce 2005 , 2006 a 2007 pouze dle IFRS. Společnost má stabilní cash flow především díky seriozní platební morálce hlavních odběratelů ( Česká pošta, Pošta Slovenia, Slovenská pošta a. s.). Zvýšení stavu peněžních prostředků bylo způsobeno lepším výsledkem hospodaření a malou investiční činností v roce 2007. Výše pohledávek po lhůtě splatnosti je ve výši 3,063 tis. Kč., jedná se o pohledávky z roku 2004 a 2005. V roce 2006 a 2007 nepřibyly žádné pohledávky po lhůtě splatnosti.
Přehled o změnách vlastního kapitálu za posledních pět účetních období: PTC Praha a. s. má hlavně krátkodobé zdroje kapitálu. Dlouhodobým zdrojem je pouze odložený daňový závazek ve výši 2,770 tis. Kč. (v tis. Kč)
2003
ČÚS základní kapitál 33 124 kapitálové fondy 15 418 zákonný rezervní fond 4 576 statutární fondy 53 ernošc.zisk min.období 23 478 výsledek hospodaření 9 991 Vlastní kapitál celkem 86 640
2004
2004
ČÚS 33 124 32 140 6 625 87 11 977 1 010 84 963
IFRS 33 124 32 140 6 625 0 13 920 1 842 85 809
2005
2006
IFRS 33 124 32 140 6 625 0 11 223 382 83 494
IFRS 33 124 32 140 6 625 0 10 311 2 429 84 629
2007
IFRS 33 124 32 140 6 625 0 10 239 3 036 85 164
Rozdílný zisk v roce 2004 dle ČÚS a dle IFRS je způsoben jinou metodikou účtování leasingu (72 tis. Kč), opravy střechy (1027 tis. Kč) o odloženou daní z příjmu (- 267 tis. Kč). Zákonný rezervní fond byl již doplněn do zákonné výše 20 % základního kapitálu společnosti a nemusí být z tohoto důvodu již dále při stejných legislativních podmínkách doplňován. Naše akciová společnost v roce 2007 nenabyla, nevlastnila a ani neprodala vlastní akcie. ( v Kč)
hospodářský výsledek /1 akcii
výše dividendy /1 akcii
2001 219,18 Kč 2002 544,05 Kč 2003 301,62 Kč 2004 30,49 Kč Do roku 2004 byl rozdělován hospodářský výsledek dle ČUS. ( v Kč)
2004 dle IFRS 2005 dle IFRS 2006 dle IFRS 2007 dle IFRS
hospodářský výsledek /1 akcii
55,61 Kč 11,53 Kč 73,33 Kč 91,65 Kč
65 Kč 50 Kč 50 Kč 50 Kč
výše dividendy /1 akcii
50 Kč 30 Kč 40 Kč
11
Společnost v roce 2007 nečerpala, nesjednávala ani nepřijala žádný úvěr. Společnost prohlašuje, že od data ukončení běžného účetního období do doby zpracování Výroční zprávy nedošlo k žádným změnám, které by ovlivnily vykázané výsledky. Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci: (v tis. Kč dle IFRS) náklady celkem výnosy celkem zisk před zdaněním
2008
71 130 75 513 4 383
2009
2010
65 370 65 370 2 836
63 963 68 266 4 303
Pro rok 2008 je zpracován konkrétní finanční a výrobní plán na základě dodávek pro Poštu Slovenia, předpokladů dodávek pro Českou poštu a ostatní zákazníky, v roce 2009 až 2010 jsou uvedeny hodnoty z návrhu Strategie společnosti do roku 2010. Z hlediska finanční likvidity má společnost stabilní seriozní odběratele jako je Česká pošta, Pošta Slovenia, případně odběratele tisku poštovních cenin na Slovensku. Po negativních zkušenostech se špatnou platební morálkou některých nových odběratelů se vedení společnosti větší měrou věnuje řešení pohledávek a předcházení vzniku pohledávek po lhůtě splatnosti. Údaje o počtu zaměstnanců: fyzický stav k 31.12.
výrobní dělníci
ostatní
94 80 73 70 68
68 56 55 52 51
26 24 18 18 17
2003 2004 2005 2006 2007
Údaje o smlouvách V roce 2007 byla uzavřena nájemní smlouva na objekt ve vlastnictví PTC Praha a. s. na dobu neurčitou. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech a vedoucích pracovnících společnosti: Představenstvo: Ing. Ladislav Musil
předseda představenstva, r.č. 670618/1196 od 30. 11. 2006 Zdiby, Platanová 198 Vzdělání: VŠ, délka praxe 15 let
Ing. Pavel Mejstřík
člen představenstva, r.č.591031/1484 Mukařov, Svojetice 210 Vzdělání : VŠ, délka praxe 25 let
12
Ing. Alois Těšitel
Dozorčí rada: Ing. Miroslav Špaček
člen představenstva, r.č. 540901/0563 Praha 4, Jihovýchodní VI. 929/2 Vzdělání : VŠ, délka praxe 30 let
předseda dozorčí rady, r.č. 460126/150 ernošce, Sadová 150 Vzdělání : VŠ, délka praxe 37 let
Jaroslav Štefek
člen dozorčí rady, r.č. 710725/0502 Praha 3, Koněvova 203 Vzdělání : SŠ, délka praxe 18 let
Hana Zemanová
člen dozorčí rady, r.č. 556219/0106 Praha 7, Vrbenského 1497/44 Vzdělání : SŠ, délka praxe 28 let
Ing. Jarmila Mykytynová
člen dozorčí rady, r.č. 536025/045 Praha 4, Na Návrší 1329/2 Vzdělání : VŠ, délka praxe 31 let
Ing. Jan Balák
člen dozorčí rady, r.č. 650612/0951 od 30. 11. 2006 Praha 6, Bělohorská 183/516 Vzdělání : VŠ, délka praxe 17 let
Mgr. Marcela Uherková
člen dozorčí rady, r. č. 545504/2934 Praha 3, Husinecká 21 Vzdělání : VŠ, délka praxe 30 let
Vedení společnosti : Ing. Pavel Mejstřík
ředitel společnosti – viz Představenstvo
Jaroslav Štefek
výrobní náměstek – viz Dozorčí rada
Poskytnuté plnění členům představenstva, dozorčí rady a vedoucím pracovníkům od emitenta za uplynulé účetní období roku 2007 jsou uvedeny v Příloze k účetní závěrce v části 28. Ve vlastnictví členů představenstva, členů dozorčí rady, členů vedení společnosti ani osob jim blízkých nejsou akcie vydané emitentem. Členové představenstva, členové dozorčí rady ani členové vedení společnosti nemají uzavřené žádné opční a obdobné smlouvy s emitentem na účastnické cenné papíry vydané emitentem, ani uzavřené takovéto smlouvy v jejich prospěch. Členové představenstva, dozorčí rady ani vedení společnosti nerealizovali obchody, kde předmětem nebo podkladovým aktivem jsou účastnické cenné papíry vydané emitentem. Členové představenstva a dozorčí rady prohlašují, že v této souvislosti nedošlo k žádnému střetu zájmů.
13
Členové představenstva a dozorčí rady jsou honorováni pravidelnou měsíční odměnou. Dále jim přísluší tantiemy dle rozhodnutí příslušné VH o rozdělení zisku. Způsob a výši odměňování členů představenstva a dozorčí rady schválila VH konaní dne 12. června 2006. Příjmy členů představenstva: 2 285 tis. Kč (z toho za výkon funkce 864 tis. Kč, ze zaměstnaneckého poměru 1 421 tis. Kč) Příjmy členů dozorčí rady: 2 337 tis. Kč (z toho za výkon funkce 852 tis. Kč, ze zaměstnaneckého poměru 1 485 tis. Kč) Členové vedení společnosti jsou ředitel společnosti a výrobní náměstek. Ředitel společnosti je zároveň členem představenstva . Výrobní náměstek je současně členem dozorčí rady. Vedení společnosti je odměňováno na základě managerské smlouvy a smluvní měsíční mzdou. Smluvní mzda je rozdělena na základní mzdu a na pohyblivou část v poměru 60% a 40% s tím že pohyblivá složka mzdy je vyplácena až po hodnocení plnění úkolů, které jsou pro každý rok přílohou managerské smlouvy. Pohyblivá složka mzdy je vyplácena až po uplynutí účetního období. (tj. z výsledku příslušného hodnoceného roku). Pro rok 2007 byly managerské úkoly pro ředitele stanoveny takto: a) Dosažení zisku ve výši 2 693 mil. CZK, v případě nesplnění plánu bude částka snížena o procento nesplnění a to až do 90 procent. Při nižším plnění nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. V případě lepšího plnění plánu HV bude částka zvýšena kontinuálně s procentem překročení a to až do 150 %. ( váha 40% pohyblivé složky) b) Dosažení produktivity práce (počítané z prvotních výnosů a z celkového počtu pracovníků) dle schváleného finančního plánu na rok 2007.V případě nesplnění plánované hodnoty nebude tato část smluvní mzdy vyplacena.(váha 30% pohyblivé složky) c) Komplexní hodnocení úkolů. Přihlédnuto bude především k plnění úkolů oblasti realizace schválených organizačních změn , mzdových a motivačních pravidel a aktivitě v oblasti obchodu (váha 30% pohyblivé složky) Dalším členem vedení společnosti je výrobní náměstek. Pro rok 2007 byly managerské úkoly stanoveny takto 1. Dosažení zisku za rok 2007 ve výši 2 693 tis. Kč. Vázáno 40% částky příslibu. V případě nesplnění plánu bude částka snížena o procento nesplnění a to až do 90 procent. Při nižším plnění nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. V případě lepšího plnění plánu HV bude částka zvýšena kontinuálně s procentem překročení a to až do 150 procent. 2. Snižování makulatury, přídavků papíru a žádoucí omezování nákladů spojených s výrobou. Vázáno 30% částky příslibu. . 3. Dosažení produktivity práce (počítané z tržeb za vlastní výrobky včetně změna stavu nedokončené výroby a z počtu pracovníků dělnických profesí) dle schváleného finančního plánu na rok 2007. V případě nesplnění plánované hodnoty nebude tato část smluvní mzdy vyplacena. Vázáno 30% částky příslibu Hodnocení plnění zadaných úkolů kontroluje představenstvo a provádí vyhodnocení po uplynutí účetního období.
14
Členové představenstva i dozorčí rady vykonávají funkce na základě podepsaných smluv, ve kterých je uvedeno, že jejich činnost není střetem zájmu emitenta. Ve vlastnictví členů představenstva a členů dozorčí rady a ani osob jím blízkých nejsou akcie vydané emitentem. Všichni členové statutárních orgánů doložili svoji bezúhonnost a podepsali čestné prohlášení o bezúhonnosti a o trestní odpovědnosti za zatajování důležitých údajů. V průběhu roku 2007 byla vyplacena auditorům částka 109,2 tis. Kč včetně DPH za provedení auditu roku 2006 a za ověření správnosti Výroční zprávy společnosti za rok 2006.
4) Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Ing. Ladislav Musil, předseda představenstva Poštovní tiskárna cenin Praha a. s., r.č. 670618/1196, bytem Zdiby, Platanová 198 Ing. Pavel Mejstřík, ředitel společnosti Poštovní tiskárna Praha a. s., r. č. 591031/1484, bytem Mukařov, okr. Praha – východ, Svojetice 210 Hana Zemanová, vedoucí informační soustavy Poštovní tiskárna cenin Praha a.s., r.č. 556219/0106, bytem Praha 7, Vrbenského 1497/44 (za část účetní závěrka a příloha k účetní závěrce) Ing. Jana Škorpilová, auditorka společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a.s., číslo dekretu KA ČR 814, r.č. 475503/127, bytem Praha 10, Nepravidelná 6 ( za ověření účetní závěrky a zprávy o vztazích) prohlašují, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů, nebyly vynechány.
Ing. Ladislav Musil předseda představenstva
Ing. Pavel Mejstřík ředitel společnosti
Hana Zemanová vedoucí informační soustavy
Ing. Jana Škorpilová Auditorka
15
III. GRAFICKÁ ČÁST VÝROČNÍ ZPRÁVY 1. Vývoj výnosů
Vývoj tržeb vlastní výroby podle sortimentu výroby ukazuje, že stěžejní činností společnosti je i nadále tisk poštovních známek. Jeho podíl zůstal zhruba na úrovni roku 2006 a má hlavní podíl na celkové výši tržeb v roce 2007. Celkový meziroční nárůst tržeb vlastní výroby společnosti v roce 2007 o 7 177 tis je způsoben narůstající spoluprácí se slovenskou poštou ve výrobě poštovních známek.
Snahou vedení společnosti je tento trend udržet a pokračovat v hledání dalších poštovních správ, jako potenciálních odběratelů. Naše akciová společnost dodávala i v roce 2007 na základě vítězství ve výběrovém řízení poštovní známky do Slovinska. Ve výběrovém řízení pro rok 2008 pro Slovinsko byla naše společnost opět úspěšná a bude v tisku známek nadále pokračovat.
16
Obálky prvního dne (FDC) mají viditelný dlouhodobý klesající trend vyjma výkyvu v r. 2003 a jsou velmi závislé především na zájmu konečných odběratelů – filatelistů a sběratelů.
U dopisnic se podařilo stejně jako u známek udržet dalšího odběratele – Slovinskou poštu, a u této položky je meziroční nárúst. Celkový dlouhodobý trend je i u této položky klesající.
Plnění ročního plánu výnosů dle sortimentu – rok 2007 ( tis. Kč, IFRS )
Sortiment známky obálky FDC dopisnice kolky a ostatní ceniny běžný tisk Celkem
Rok 2007 Meziroční Skutečnost růst/pokles Plán 43 213 47 550 110% 1 060 1 151 109% 4 500 4 137 92% 4 791 2 146 45% 8 988 13 620 152% 110% 62 552 68 604
Plán výnosů v rozhodujícím druhu sortimentu, t. j. v tisku známek, byl dodržen. U obálek prvního dne (FDC) byly plánované tržby překročeny, a to na základě skutečných objednávek zákazníků. Tisk dopisnic poklesl oproti plánu vlivem snížených objednávek od hlavního smluvního odběratele této komodity – České pošty, s. p. Tisk kolků a ostatních cenin dosáhl 45% plánované úrovně a běžný tisk dosáhl 152% plánované úrovně.
17
Výnosy společnosti podle sortimentu a teritorií – rok 2007 ( tis. Kč, IFRS ) z toho : Sortiment známky obálky FDC dopisnice kolky a ostatní ceniny běžný tisk Celkem Podíl teritorií v %
Skutečnost 47 550 1 151 4 137 2 146 13 620 68 604 100,0
ČR
32 758 1 151 4 137 2 146 13 620 53 812 78,4
Slovensko Slovinsko 12 793 1 999
12 793 18,6
1 999 2,9
Z hlediska teritorií jsme kromě České republiky v roce 2007 dodávali poštovní známky – jak již bylo uvedeno – na Slovensko, do Německa a do Slovinska. Veškerá ostatní produkce byla dodávána odběratelům v České republice.
2. Vývoj nákladů dle hlavních druhů ( tis. Kč )
Text Materiálové náklady Energie Opravy Služby Osobní náklady Odpisy Ostatní náklady Mimořádné náklady Náklady celkem
ČUS 2003 24853 1808 3793 3467 28488 8256 -2539 7021 75147
Text Materiálové náklady Energie Opravy Služby Osobní náklady Odpisy Ostatní náklady Mimořádné náklady Náklady celkem
2003 33,07 2,41 5,05 4,61 37,91 10,99 -3,38 9,34 100,00
ČUS 2004 19515 1974 3312 5401 25094 9786 1119 1154 67355
IFRS 2005 20592 1941 1146 6035 24602 9755 3335 0 67406
IFRS 2006 18257 2127 1879 5986 23288 9511 1892 0 62940
IFRS 2007 17837 2058 1644 6318 25957 9170 2246 0 65230
( v % z celkových nákladů ) 2004 2004 2005 28,97 29,45 30,55 2,93 2,98 2,88 4,92 3,45 1,70 8,02 7,95 8,95 37,26 37,87 36,50 14,53 15,06 14,47 1,66 3,22 4,95 1,71 0,00 0,00 100,00 100,00 100,00
2006 29,01 3,38 2,99 9,51 37,00 15,11 3,01 0,00 100,00
2007 27,34 3,15 2,52 9,69 39,79 14,06 3,44 0,00 100,00
IFRS 2004 19515 1974 2285 5270 25094 9981 2136 0 66255
18
Materiálové náklady Z tabulek je zřejmé, že podíl materiálových nákladů v roce 2007 proti předchozímu roku klesl. Důvodem je zdokonalená kontrola spotřeby materiálů při výrobě a motivací pracovníků. Energie Podíl nákladů na energie se meziročně stabilizoval. Opravy Opravy jsou nižší oproti roku 2006. Služby Podíl služeb se ustálil na úrovni objemů kooperací při realizaci komerčních zakázek .
,
Osobní náklady podíl osobních nákladů se meziročně navýšil z důvodu inflačního nárůstu mezd a výplatou managerských odměn za rok 2006, dále byla zaúčtované dohadná položka managerských odměn za rok 2007. Odpisy Podíl odpisů mírně poklesl vlivem nižších investic v roce 2007. Ostatní náklady Podíl ostatních nákladů se oproti roku 2006 se nepatrně navýšil. Mimořádné náklady Mimořádné náklady dle IFRS nelze vykazovat.
19
IV. Účetní závěrka 1.Účetní závěrka v nezkrácené podobě Nekonsolidované výkazy a příloha účetní závěrky dle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS) k 31. prosinci 2007
Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok 2007 tis. Kč Tržby za prodej vlastních výrobků Tržby z prodeje služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkony Tržby za prodej zboží Tržby z prodeje dlouhodob.majetku a materiálu Ostatní provozní výnosy Výnosy z prodeje dl.majetku a mater. a ost. prov. výnosy Provozní výnosy celkem
2006
2007
61 427 2 040 1 331 220 65 018
68 604 1 370 - 2 711 101 67 364
34
0
10 110 120 65 172
271 397 668 68 032
18
0
Náklady vynaložené na zboží
-
Spotřeba materiálu, energie a služeb Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy Provozní náklady
- 28 249 - 23 288 61 - 9 511 - 61 109
- 27 857 - 25 957 71 - 9 170 - 63 055
Zůst.cena prodaného dlouhodob.majetku a materiálu Ostatní provozní náklady Prodaný materiál a ost. provozní náklady Provozní náklady celkem
15 583 598 - 61 725
248 648 896 - 63 951
3 447
4 081 0
Zisk před tvorbou opravných položek Tvorba opravných položek k pohledávkám
-
580
Zisk/ztráta z finančních operací
-
36
-
107
Zisk/ztráta před daní z příjmů Daň z příjmů
-
2 831 402
-
3 974 938
Čistý zisk/ztráta Zisk/ztráta na akcii (v Kč)
2 429 73,33
3 036 91,66
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky: …………………………………….
Podpisový záznam statutárního orgánu:
.……………………………………
Dne: 14. 3. 2008
20
Nekonsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2007 tis. Kč Aktiva Dlouhodobý majetek Zásoby Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky Hotovost a běžné účty u bank Dlouhodobé pohledávky Jiné pohledávky Aktiva celkem
Pasiva Odložený daňový závazek Stát – daňové závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům, ze soc. a zdr. zabezpeč. Jiné závazky Pasiva celkem
Vlastní kapitál Nerozdělený zisk minulých let a zisk běžného období Základní kapitál Rezervní fond Ostatní kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem Pasiva a vlastní kapitál celkem
2006
2007
44 596 13 990 3 906 44 29 172 92 311 92 111
37 612 12 599 8 707 1 36 986 63 290 96 258
3 203 604 1 462 1 866 347 7 482
2 770 2 277 2 744 1 713 1 590 11 094
12 740 33 124 6 625 32 140 84 629 92 111
13 275 33 124 6 625 32 140 85 164 96 258
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky: …………………………………….
Podpisový záznam statutárního orgánu:
.……………………………………
Dne: 14. 3. 2008
21
Nekonsolidovaný výkaz změny vlastního kapitálu
tis. Kč Počáteční zůstatek k 1.1.2006
Základní kapitál 33 124
Rezervní fond
Kapitálové fondy
Nerozdělený zisk
6 625
32 140
11 605
83 494
2 429
2 429
- 1 294
- 1 294
12 740
84 629
3 036
3 036
Zisk běžného účetního období Rozdělení zisku Zůstatek k 31.12.2006
0 33 124
0 6 625
0 32 140
Zisk běžného účetního období Rozdělení zisku Konečný zůstatek k 31.12.2007
0 33 124
Celkem
0
0
- 2 501
- 2 501
6 625
32 140
13 275
85 164
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky: …………………………………….
Podpisový záznam statutárního orgánu:
.……………………………………
Dne: 14. 3. 2008
22
Nekonsolidovaný výkaz cash-flow za rok 2007 tis. Kč Stav peněžních prostředků na začátku účetního období Peněžní tok z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním Odpisy stálých aktiv Zisk z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové úroky Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přech. účtů pasiv Změna stavu zásob Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých, resp. krátkodobých závazků Vyplacené dividendy, podíly na zisku včetně zaplacené daně Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků na konci účetního období
2006 18 019
2007 29 172
2 831 9 511 0 - 181 4 350 64 - 1 435 - 15 196 - 402 14 791
3 974 9 170 - 23 - 220 - 4 708 4 045 1 391 0 220 - 938 12 911
- 2 594 - 2 594
- 2 186 23 - 2 163
250 1 294 1 044 11 153 29 172
- 433 - 2 501 - 2 934 7 814 36 986
-
Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky: …………………………………….
Podpisový záznam statutárního orgánu:
.……………………………………
Dne: 14. 3. 2008
23
2. Příloha k účetní závěrce dle IFRS k 31. prosinci 2007 1. Obecné údaje a hlavní činnosti Název společnosti: Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. Sídlo společnosti : Ortenovo náměstí 542/16, 170 04 Praha 7 IČO : 45273448 DIČ : CZ45273448 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v České republice jako akciová společnost. K hlavním činnostem PTC Praha a. s. patří: - výrobní a obchodní činnost v oblasti polygrafického průmyslu - tisk poštovních cenin, kolků a jiných ceninových nebo ochraňovaných tiskovin - tisk veřejně obchodovatelných cenných papírů a ostatních cenných papírů podle znění Zákona o cenných papírech - výroba ostatních polygrafických výrobků - polygrafická výroba Den vzniku společnosti : 1. 5. 1992 Společnost je emitentem cenných papírů registrovaných na regulovaném trhu cenných papírů (RMS) a dle § 19 odst. 9 zákona o účetnictví má povinnost účtovat a sestavovat účetní závěrku dle Mezinárodních účetních standardů od roku 2005. Organizační struktura společnosti: Pro zajištění hlavní funkce společnosti je vytvořena výkonná složka, jejíž organizační struktura je členěna na: ředitel společnosti úsek OBO (odd. bezpečnosti objektu) úsek výrobní úsek obchodní úsek ekonomický Vnitřní organizaci upravuje organizační řád ve smyslu č. 29 Stanov společnosti. Jména a příjmení členů statutárních orgánů: Představenstvo: předseda Ing. Ladislav Musil člen Ing. Pavel Mejstřík člen Ing. Karel Kohout člen Ing. Alois Těšitel Dozorčí rada:
předseda člen člen člen člen člen
do 18. 4. 2007 od 31. 5. 2007
Ing. Miroslav Špaček Ing. Jarmila Mykytynová Ing.. Jan Balák Mgr. Marcela Uherková Hana Zemanová Jaroslav Štefek
24
2. Události roku 2007 Výplata dividend PTC za rok 2006 Valná hromada PTC dne 12. června 2007 rozhodla o výplatě dividend za rok 2006 ve výši 40 Kč na jednu akcii před zdaněním. Pro výplatu dividend a tantiém tak bylo určeno 2 429 tis. Kč ze zisku podle IFRS.
3. Základní účetní pravidla Při sestavování účetní závěrky byla použita níže uvedená účetní pravidla. a) Účetní principy Účetní závěrka byla sestavena v souladu s mezinárodními standardy IFRS platnými pro období k 31. prosinci 2007 a vychází z akruálního principu, tzn., že účetní případy byly zaúčtovány v době jejich vzniku a zaúčtovány v účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují. Účetní závěrka obsahuje rozvahu, výkaz zisku a ztrát, výkaz změny ve vlastním kapitálu, výkaz peněžních toků (cash flow) a přílohu k účetním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář. Společnost vykazuje údaje v tisících korun (tis. Kč). b) Vykazování operací v cizích měnách Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu byl prováděn platným denním kurzem České národní banky. Neuhrazené pohledávky a závazky v cizí měně k 31. 12. 2007 byly přepočteny kurzem ČNB do výsledku hospodaření. c) Opravné položky Společnost tvoří opravné položky k pohledávkám po splatnosti uplatněným i neuplatněným v soudním řízení ve výši rozdílu mezi nominální hodnotou pohledávky a její zpětně získatelné částky. d) Cenné papíry Společnost nevlastní žádné investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti v tuzemsku nebo v zahraničí. e) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky. Dlouhodobý majetek se odepisuje z odepisovatelné částky, stanovené po promítnutí očekávané zbytkové hodnoty aktiv. Odpisy se provádějí rovnoměrně po dobu jeho odhadované doby použitelnosti. Uplatnění komponentního přístupu pro aktiva, která se skládají z více součástí s rozdílnou dobou životnosti. Během účetního období byly uplatněny následující doby použitelnosti v letech.
Výpočetní technika, dopravní prostředky Účelové stroje a zařízení Budovy a haly Najatý majetek
4 roky 6 let 77 let 3 roky
25
f) Leasing Aktivum využívané na základě smlouvy o finančním leasingu bylo kapitalizováno v částkách rovnajících se reálné hodnotě na počátku leasingu. Toto aktivum bylo odepisováno po dobu jeho předpokládané použitelnosti. Leasingové splátky byly rozdělovány na úrok vykazovaný ve finančních nákladech a úrok vykazovaný jako snížení nesplaceného závazku. Finanční náklady byly alokovány do období v průběhu leasingu dle implicitní úrokové míry leasingu. g) Rezervy Společnost v roce 2007 netvořila ani nečerpala žádnou rezervu. h) Zaměstnanecké požitky Společnost poskytuje příspěvky na penzijní a životní pojištění, které jsou vykazovány v nákladech v okamžiku jejich vzniku. i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisků a ztrát v období, se kterým věcně i časově souvisejí. j) Daň z příjmů Daň z příjmů je počítána v souladu s příslušným zákonem České republiky na základě výsledku hospodaření vykázaného ve výkazu zisků a ztrát sestaveného podle českých účetních standardů. Daň z příjmů je účtována dle přiznání k dani z příjmu. Odložená daň z příjmů se stanovuje použitím závazkové metody na základě rozdílů mezi daňovými základnami aktiv a jejich účetními hodnotami pro účely výkazů hospodaření. Odložená daň z příjmů je počítána pomocí daňových sazeb platných v období, kdy se odhaduje uplatnění dočasného rozdílu. Dočasné rozdíly vznikají zejména z odepisování dlouhodobého hmotného majetku a opravných položek k pohledávkám.
k) Základní kapitál Základní kapitál se v roce 2007 nezměnil, vlastní kapitál společnosti se snížil o vyplacené dividendy, tantiemy a příspěvky zaměstnancům odsouhlasené valnou hromadou zvýšil se o výsledek hospodaření běžného období.
26
Změny účetních metod vyvolané zavedením IFRS s platností od 1. ledna 2005 Společnost provedla detailní analýzu změn ve standardech s cílem identifikovat relevantní změny a provést implementaci. Všechny nové IFRS a změny stávajících IAS byly implementovány s účinností od 1. ledna 2005.
IAS 16 Dlouhodobý hmotný majetek Zavedení komponentního přístupu Nová verze standardu IAS 16 jednoznačně požaduje, aby společnost určila výši odpisů separátně pro každou významnou komponentu dlouhodobého majetku. Aplikace tohoto ustanovení je v případě PTC relevantní pro provozní budovy, které je možné rozdělit na komponenty. Vzhledem ke skutečnosti, že PTC vlastní provozní budovy pořízené před relevantně dlouhou dobou, není možné jednoznačně určit pořizovací ceny jednotlivých komponent. Společnost provedla kvalifikovaný odhad do změny metody, který se dle získaných výsledků jeví jako nevýznamný. Společnost použila komponentní přístup pouze na opravu střechy provedenou v roce 2004. Tuto zařadila do dlouhodobého hmotného majetku a odepisuje ji.
AIS 17 Leasingy Aplikace tohoto standardu požaduje zařazení aktiva do dlouhodobého hmotného majetku a jeho následné odepisování po dobu jeho použitelnosti. Společnost proto zařadila toto aktivum (automobil Škoda SUPERB) do dlouhodobého majetku společnosti a odepisovala jej. Leasingová smlouva byla ukončena 13. 10. 2006. Automobil byl následně v dubnu 2007 prodán a vyřazen z majetku.
27
4. Zdroj výnosů Převážná část příjmu zahrnutého do provozních výnosů byla vytvořena výrobní činností v oblasti polygrafického průmyslu – tisk poštovních cenin, kolků a jiných ochraňovaných tiskovin, tisk ostatních polygrafických výrobků. Výkony zahrnují: tis. Kč tisk poštovních známek tisk obálek 1. dne vydání kolky a ostatní ceniny ostatní tisk tisk celkem tržby z prodeje služeb změna stavu zásob vlastní činnosti aktivace materiálu a služeb výkony
2006 42 755 1 275 2 270 15 127 61 427 2 040 1 331 220 65 018
2007 47 550 1 151 2 146 17 757 68 604 1 370 - 2 711 101 67 364
5. Výnosy z prodeje zboží, dlouhodob. majetku a materiálu a ostatní provozní výnosy tis. Kč tržby za zboží tržby z prodeje dlouhodobého majetku tržby z prodeje materiálu ostatní provozní výnosy provozní výnosy
2006 34
2007 0
0 10 110 120
240 31 397 668
6. Provozní náklady Provozní náklady zahrnují: tis. Kč spotřeba materiálu spotřeba energie spotřeba služeb spotřeba materiálu, energie a služeb
2006 18 257 2 127 7 865 28 249
2007 17 837 2 058 7 962 27 857
mzdové náklady mzdové náklady - dohadná položka odměny členům orgánů společnosti náklady na sociální a zdravotní pojištění náklady na soc. a zdrav. poj. - dohadná položka ostatní sociální náklady osobní náklady
16 500 0 613 5 694 0 481 23 288
17 523 922 612 6 135 323 442 25 957
daně a poplatky odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku provozní náklady celkem
61 9 511 61 109
71 9 170 63 055 28
7. Tvorba opravných položek k pohledávkám tis. Kč zůstatek na počátku období opravné položky k pohledávkám zákonné opravné položky k pohledávkám účetní tvorba opravných položek k pohledávkám zůstatek opravných položek na konci období
2006 2 484 748 - 169 579 3 063
2007 3 063 656 - 656 0 3 063
8. Zisk/ztráta z finančních operací Zisk/ztráta z finančních operací zahrnuje: tis. Kč výnosové úroky nákladové úroky kurzové zisky kurzové ztráty bankovní poplatky celkem ztráta z finančních operací
2006 196 - 15 1 - 146 - 72 - 36
2007 220 0 14 - 289 - 52 - 107
2006 0 - 402 - 402
2007 - 1 371 433 - 938
9. Daň z příjmů Hlavní složky daně z příjmů zahrnují: tis. Kč Daň splatná Daň odložená Celkem daň z příjmů
10. Rozdělení zisku/ztráty Za vykazované účetní období 2007 vykazuje společnost zisk ve výši 3 036 tis. Kč. Účetní rozdělení zisku za rok 2007 bude provedeno v souladu s rozhodnutím valné hromady společnosti.
11. Zisk na akcii Zisk na akcii 91,66 Kč byl vypočítán tak, že zisk 3 036 tis. Kč byl vydělen počtem emitovaných akcií, tj. 33 124.
29
12. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
tis. Kč Pořizovací cena Počáteční zůstatek k 1.1.2006 Přírůstek majetku Úbytek majetku Zůstatek k 31. 12. 2006 Přírůstek majetku Úbytek majetku Konečný zůstatek k 31. 12. 2007
Nehmotný majetek
tis. Kč Oprávky Počáteční zůstatek k 1. 1. 2006 Přírůstek oprávek Úbytek oprávek Zůstatek K 31.12.2006 Přírůstek oprávek Úbytek oprávek Zůstatek k 31. 12. 2007
Nehmotný majetek
Pozemky
Budovy a stavby
Stroje inventář a ostatní
Nedok. dlouh. majet.
Celkem
191 0 - 191
134 102 2 786 - 191
712 0 0
7 150 191 0
25 757 2 595 0
100 292 0 0
712 0 0
7 341 0 0
28 352 335 0
100 292 1 226 - 1 222
0 842 0
136 697 2 403 - 1 222
712
7 341
28 687
100 296
842
137 878
Pozemky
Budovy a stavby
Stroje inventář a ostatní
Nedok. dlouh. majet.
Celkem
710 2 0
0 0 0
8 852 408 0
73 027 9 102 0
0 0 0
82 589 9 512 0
712 0 0
0 0 0
9 260 490 0
82 129 8 897 - 1 222
0 0 0
92 101 9 387 - 1 222
712
0
9 750
89 804
0
100 266
0 842
44 596 37 612
Zůstatková hodnota dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku k 31. 12. 2006 k 31. 12. 2007
0 0
7 341 7 341
19 092 18 937
18 163 10 492
Nedokončený dlouhodobý majetek - sklad hořlavin - 507 tis. Kč - kolaudační souhlas vydán dne 15. 1. 2008 - osvit. jednotka -335 tis. Kč
30
13. Zásoby Zásoby zahrnují: tis. Kč materiál nedokončená výroba zboží zásoby celkem
2006 9 075 4 685 230 13 990
2007 10 396 1 974 229 12 599
14. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů zahrnují: tis. Kč pohledávky za odběrateli ostatní pohledávky opravné položky k pohledávkám Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem
2006 6 941 28 - 3 063 3 906
2007 11 761 9 - 3 063 8 707
2006 44
2007 1
2006 92 28 288 792 29 172
2007 25 36 678 283 36 986
2006 92
2007 63
2006 101 147 8 23 32 311
2007 79 148 3 2 32 290
15. Stát – daňové pohledávky Stát - daňové pohledávky zahrnují: tis. Kč přeplatek daň z příjmu 2006, silniční daň 2007
16. Hotovost a běžné účty u bank Hotovost a běžné účty u bank zahrnují: tis. Kč peníze v pokladně běžný účet termínované vklady hotovost a běžné účty u bank celkem
17. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky zahrnují: tis. Kč pohledávky za zaměstnanci - půjčka na studium
18. Jiné pohledávky Jiné pohledávky zahrnují: tis. Kč poskytnuté zálohy na služby jiné pohledávky – správa nevyplacených dividend dohadné účty aktivní – úroky z termín.vkladů náklady příštích období příjmy příštích období jiné pohledávky celkem
31
19. Odložená daň Odložená daň je počítána z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou a účetní hodnotou s pomocí daňových sazeb platných v obdobích, kdy se odhaduje uplatnění dočasného daňového rozdílu. Odložená daň zahrnuje: tis. Kč Odložený daňový závazek zůstatek na začátku účetního období odpisy opravné položky k pohledávkám zůstatek na konci období
2006
2007
2 801 565 - 163 3 203
3 203 - 428 5 2 770
2006 172 432 0 604
2007 161 745 1 371 2 277
2006 1 462
2007 2 744
20. Stát – daňové závazky Stát – daňové závazky zahrnují: tis. Kč ostatní přímé daně – srážka daně z příjmů zaměstnanců daň z přidané hodnoty daň z příjmu za běžnou činnost stát – daňové závazky celkem
21. Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů zahrnují: tis. Kč závazky vůči dodavatelům – faktury ve splatnosti
22. Závazky k zaměstnancům, ze sociálního a zdravotního zabezpečení Závazky k zaměstnancům, ze sociálního a zdravotního zabezpečení zahrnují: tis. Kč 2006 závazky k zaměstnancům – mzdy 1 193 závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení 673 závazky k zaměstnancům, ze soc. a zdr. zabezpeč. celkem 1 866
2007 1 125 588 1 713
23. Jiné závazky Jiné závazky zahrnují: tis. Kč výdaje příštích období dohad. účty pasivní - nevyfakturované dodávky dohad. účty pasivní – manaž. odměny, zdrav.a soc.poj. nevyplacené dividendy jiné závazky jiné závazky celkem
2006 158 36 0 147 6 347
2007 168 30 1 244 148 0 1 590
32
24. Základní kapitál Základní kapitál společnosti pravomocně zapsaný do obchodního rejstříku dne 1. 5. 1992 ve výši 33 124 tis. Kč je tvořen z 33 124 kusů akcií na majitele v nominální hodnotě po 1 000 Kč. Osoby, podílející se na základním kapitálu společnosti k 31. 12. 2007 s podílem vyšším než 3%: Název společnosti Sídlo Podíl na základním kapitálu Česká pošta, s. p. Praha 3, Olšanská 9 51,03 % MEI Tsjechie en Slowakije Fonds N.V. Nizozemí,Lochem,Zwiepseweg 27 12,77 % Chmelík Karel Praha 9, Podvinný mlýn 17 9,79 % AFIN BROKERS, a. s. Brno, Lidická 73 4,66 %
25. Rozbor zůstatků hotovosti uvedených ve výkaze cash flow tis. Kč Hotovost a účty u ČSOB
2006 29 172
2007 36 986
Změna během roku 7 814
Zvýšení stavu peněžních prostředků bylo způsobeno lepším výsledkem hospodaření a nižší investiční činností v roce 2007.
26. Pohledávky Pohledávky z obchodního styku zahrnují neuhrazené faktury domácích i zahraničních odběratelů. Pohledávky se vykazují v původní částce účtované na faktuře snížené o případné opravné položky k pochybným pohledávkám. Tyto opravné položky se tvoří v případě, že inkaso pohledávky v plné výši již není pravděpodobné. Významnými dlužníky po splatnosti je Diana, spol s r. o., - pohledávka uplatněna v soudním řízení a opravná položka vytvořena do výše 100% - 1.819 tis. Kč. CONGA, spol. s r.o. i tato pohledávka byla uplatněna v soudním řízení a opravná položka byla vytvořena do výše 100% - 452 tis. Kč. Pohledávka Verlag R. Leutgeb není dosud uplatněna v soudním řízení a je na ni vytvořena opravná položka do výše 100% - 679 tis. Kč. Během března 2008 uplatnila PTC Praha a.s. sankci za nedodržení smluvního ujednání ve věci oplocení pozemku vůči společnosti NAOLA s.r.o. Způsob a výše úhrady je dosud v jednání.
27. Závazky z finančního leasingu Společnost měla uzavřenou smlouvu o finančním leasingu na automobil Škoda Superb na 36 měsíců, jeho platba byla ukončena v říjnu 2006. V současné době společnost nemá žádné závazky z finančního leasingu.
33
28. Odměňování členů představenstva, dozorčí rady a řídících pracovníků tis. Kč za zasedání představenstva a dozorčí rady tantiemy představenstva a dozorčí rady za minulý rok odměny řídících pracovníků - vyplacené odměny řídících pracovníků - dohadná položka
2006 613 298 355 0
2007 612 1 104 1 187 922
29. Podmíněné a budoucí závazky Společnost nemá žádné podmíněné ani budoucí závazky.
30. Události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo do data schválení této závěrky k žádným významným událostem. Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky: …………………………………….
Podpisový záznam statutárního orgánu:
.……………………………………
Dne: 14. 3. 2008
34
35
36
37
V. ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU ZA ROK 2007 PTC PRAHA A. S. 1. Ovládající osoba v postavení vůči společnosti Česká pošta, s. p. : - většinový vlastník, přímá účast - výše hlasovacích práv – 51,03 % - ovládající osoba Česká pošta, s. p. není společníkem v žádné další obchodní společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. není společníkem v žádné obchodní společnosti 2. Právní vztahy a transakce mezi propojenými společnostmi Smlouvy platné pro účetní období roku 2007 mezi propojenými společnostmi : -
-
Rámcová smlouva na zajištění výroby českých poštovních známek, poštovních dopisnic a tiskovin pro provoz České pošty, s. p. a pro realizaci schválených emisních plánů v letech 2006-2010 Smlouva č. 969105 o poskytování služeb v dodávce elektrické energie a vody (v roce 2007 plnění dle dodatku č. 11 této smlouvy pro rok 2007 ) Smlouva č. 200502 o nájmu nebytových prostor
K datu 31. 12. 2007 vyplynuly z výše uvedených smluvních vztahů následující krátkodobé pohledávky z obchodního styku za vyrobené a dodané známky a tiskopisy ve splatnosti v objemu 5 922 623,21 Kč. Dále k datu 31. 12. 2007 společnost vykazovala krátkodobé závazky z obchodního styku za odebrané služby ve splatnosti v objemu 87 952,80 Kč. Závazky a pohledávky byly uhrazeny ke dni zpracování účetní závěrky.. Všechny uvedené smlouvy byly uzavřeny a plněny na základě běžných obchodních podmínek. Ovládané společnosti Poštovní tiskárna cenin Praha a. s. nevznikla žádná újma z jejich plnění. Nebyla uzavřena žádná jiná právní rozhodnutí, která by způsobila majetkovou újmu, popř. zhoršila postavení ovládané společnosti. V roce 2007 nebyly uzavřeny žádné další smlouvy a ani nebyla učiněna žádná další opatření, která by ovlivnila oboustranně vztahy.
V Praze dne 23. 3. 2007
Ing. Ladislav Musil předseda představenstva
Ing. Pavel Mejstřík člen představenstva
38
VI. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a stavu majetku za rok 2007 Rok 2007 lze označit z hlediska ekonomických výsledků společnosti za nejúspěšnější rok od roku 2004. Pozitivně lze hodnotit růst produktivity práce, která vzrostla meziročně cca o 9% oproti roku 2006 a také dosažení vyšší hodnoty zisku, než bylo plánováno. Můžeme konstatovat, že ve srovnání s rokem minulým je společnost z hlediska zakázek a zaměstnanců stabilní. Plán výnosů v rozhodujícím sortimentu tisku poštovních známek byl překročen. Důvodem tohoto překročení byla změna nominálu českých poštovních známek a také znovuzískání slovenského a slovinského trhu. V komoditě dopisnic byl zaznamenám pokles z důvodu nižšího zájmu trhu o tyto produkty. Tento pokles byl kompenzován jinými zakázkami. Důslednou kontrolou spotřeby materiálu, energie a v neposlední řadě i optimalizací pracovních míst, bylo dosaženo také výrazných úspor v nákladové oblasti. Snížení počtu pracovníků ovlivňuje také odchod zaměstnanců do starobního důchodu. V oblasti výroby zůstalo i nadále těžiště ve výrobě poštovních známek. Jelikož je společnost vybavena speciálními stroji s částečně nevyužitou kapacitou pro tuzemskou známkovou tvorbu, byla v roce 2007 rozšiřována spolupráce se zahraničními poštovními správami. Byla zahájena jednání s poštovními správami v Rakousku, Německu, Slovensku a Slovinsku. Výsledky jednání byly pozitivní , a projevily se zejména v polovině roku 2007, kdy byla podepsaná rámcová smlouva se Slovenskou poštou a Slovinskou poštou, kdy tento trend pokračuje i v roce 2008. Daří se také posilovat pozici v oblasti neceninového tisku, kde i přes omezení daná technickým vybavením tiskárny dokázalo obchodní oddělení rozšířit segment komerčních zakázek. Téměř po roce se podařilo dlouhodobě pronajmout uvolněnou budovu bývalého ofsetového provozu a zhodnotit tak stávající objekt. V roce 2007 byl s ohledem na výkyvy v hospodaření v předchozím roce a s ohledem na schválenou strategii rozvoje společnosti do roku 2010 omezen investiční plán. I přesto byly nemalé prostředky vloženy do oprav strojů a do oprav budov. Těmito opatřeními mimo jiné došlo i ke zlepšení pracovního prostředí zaměstnanců a co je nejdůležitější, byla stabilizována výrobní zařízení a tím kapacity pro známkovou výrobu. Pozitivně lze stále hodnotit vysokou likviditu společnosti opírající se o nerozdělený výsledek hospodaření z minulých let ve výši více jak 10 mil. Kč a také o výrazně zlepšenou práci v oblasti operativní správy pohledávek a závazků, kdy nevznikla žádná výrazná nová problematická položka. Dosažený roční zisk před zdaněním byl vyšší než bylo plánováno a dosáhl hodnoty před zdaněním 3 974 tis. Kč. Jak již bylo uvedeno, výsledku bylo dosaženo jak pozitivním vývojem na straně výnosů, tak opatřeními na straně nákladů. Pozitivně se také projevila absence tvorby opravných položek. Zisk, který byl realizován v provozní oblasti je určitým příslibem stabilnějšího výkonu společnosti do dalšího období. V Praze dne 23.3.2008 Ing. Ladislav Musil předseda představenstva
Ing. Pavel Mejstřík člen představenstva
39
