Accountancy Fiscaat
STRIKTVERTROUWEUJK Het bestuurvan
Juridisch
Titus Brandsma Instituut
Corporate Finance
Erasmusplein 1 6525 HT NUMEGEN
Internationaal
HRM
Onderwerp: Openbaarmaking controleverklaring Ons kenmerk
Behandeld door
P1209025.2
TJ.T. Peeters MSc
Nijmegen
24april2015
Geachte bestuur,
Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat de als bijlage toegevoegde controleverklaring wordt opgenomen in de jaarrekening 2014. Deze jaarrekening client te warden uitgebracht overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept waarvan het balanstotaal sluit op 7. 201. 147, het eigen vermogen op 7. 106.382 en het resultaat op 684.596. Een gewaarmerktexemplaarvan het definitief concept is ter identificatie bijgevoegd.
Tevens bevestigen wij u ermee akkoord te gaan dat het afschrift van onze controleverklaring openbaar wordt gemaakt, mits de opgemaaktejaarrekeningdoor het bestuur ongewijzigdwordt vastgesteld. Deze jaarrekening client te warden vastgesteld in een vergadering van het bestuur en de
vaststelling/goedkeuring dient te warden genotuleerd. Indien het bestuur wijzigingen in de jaarrekening wenst aan te brengen, verzoeken wij u ons daarover te informeren. Een exemplaar van de jaarrekening dient te warden ondertekend door het bestuur. Wilt u voor ons dossier ook een jaarrekening ondertekenen en retourneren?
Wij zijn gaarne tot nadere toelichtingen bereid. Met vriendelijke groet,
Bol Accountants
A. J. H. Klomp RA
Bol Accountants " Bijster'nuizen 1136 " Postbus 6861 '. 6503 GJ l^lijmegen .-
[email protected] " wv/w. bolaccountants. nl t (024) 366 69 50 " r (024) 366 69 55 -. KvK 16064022 . Bol Accountants is een handelsnaam van Bol Accountants B. V. Aangesloten bsj The Leading Edge Alliance ° Onze algernene voorwaarden vindt '.i op onze website
Accountancy Met bestuurvan
Fiscaal
Titus Brandsma Instituut
Juridisch
Erasmusplein 1 6525 HT NUMEGEN
Corporate Finance Internationaal
?. HRM
Controleverklaring van de onafhankelijkeaccountant Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Titus Brandsma Instituut te Nijmegen gecontroleerd. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de exploitatierekening over 2014 met toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheidvan het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de financiele verslaggeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van frauds of fouten.
Verantwoordelijkheidvan de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat dejaarrekeninggeen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamhedenter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
m's
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van dejaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de
geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiele verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van dejaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwingvoor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende dejaarrekening Naar ons oordee! geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van StichtingTitus Brandsma Instituut per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaardegrondslagen voor de financie!e verslaggeving.
Nijmegen, 20 april 2015
Bol Accountants B,
A.J. H. Klomp Registeraccountant
JAARRAPPORT
Titus Brandsma Instituut
Balans per 31 december 2014 (bedragen In euro's)
31-12-2014
31-12-2&13
ACTIVA FINANCIELE ACTIVA Effectenportefeuille
5. 474. 130
4. 831. 735
VLOTTENDEACTIVA Debiteuren Nog te ontvangen bedragen
37. 919
34. 424 216. 742
58. 529 251. 166
96. 448
LIQUIDEMIDDELEN
1. 475. 851
1. 578. 634
TOTAALACTIVA
7. 201 147
6506817
7. 106.382
6. 415. 270
94. 765
91. 547
7. 201, 147
6506817
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
KORTLOPENDE SCHULDEN
TOTAAL PASSIVA
Jaarrapport2014 pagina 2
Balans per 31 december 2014
^pecifJCatieaCtJVa (bedragenineurq-s)
31-12-2014
31-12-2013
ACTIVA EFFECTENPORTEFELMlE" Effecten
5. 474. 130
4. 831. 735 5. 474. 130
4. 831. 735
DEBITEUREN
Debiteuren tot 1 jaaroud Debiteuren ouderdan 1 jaar
29. 759
34. 844 3. 075 37. 919
4. 665 34. 424
Voorzieningvoor oninbaarheid Totaal per ultimo boekjaar
0
0
34. 424
37. 919
NOG TE ONTVANGEN BEDRAGEN"
Te ontvangen omzetbelasting" Overlopende bankrente
IPGGM - vooruitbetaalde pensioenpremie Onderhanden projecten |Te ontvangen donaties Overige Totaal per ultimo boekjaar
10. 991 6. 489 1. 654 10. 876 185. 000 1. 732
7. 567 6. 508 1. 644 36. 300 6. 510
216. 742
58. 529
LIQUIDEMIDDELEN
ABN AMROBank ING Bank
ABNAMROBank, beleggingsrekeningen Rabobank
Contanten
"otaal per ultimo boekjaar OTAAL ACTIVA
720. 127 407. 772 247. 373 100. 456 123
869. 659 379. 267 228. 490 100. 561 657 .
475. 851
.
7201. 147
578.634
6. 506817
Bol Accountants
EnkeSvoo^waarmerkdoeSstncien Jaarrapport2014 pagina 3
Balans per 31 december 2014
SpecifJCatiepaSSIVa (bedragenin euro's)
31-12-2014
31-12-2013
PASSIVA EIGEN VERMOGEN [Instandhoudingsvermogen
IBestemmingsreserve eigen proj'ecten |Bestemmingsreserve verjonging en positionering |Bestemmingsreserve positionering/PR/marketing Totaal per ultimo boekjaar Spirin fonds
Fonds Marianne van der Heijden Fonds maatschappelijke spiritualiteit
2. 000. 000 2. 983. 321 50. 000 50. 000
Reserveringvakantiegeld/eindejaarsuitkering ABN AMRO, vergoeding effectenbeheeren rente Af te dragen loonheffing/socialelasten Overige nog te betalen kosten Onderhanden projecten Totaal per ultimo boekjaar
TOTAAL PASSIVA
2. 398. 725
5. 083. 321 938. 640 294. 774 789. 647
Totaal per ultimo boekjaar KORTLOPENDE SCHULDEN" Crediteuren (betalingen onderweg)
2. 000. 000
4. 398. 725 953. 278
288.994 774. 273
_Z023,061.
_2^16^4_5
38. 239
18. 690
17. 365
17.054
9. 686 400
7. 500 530
29. 075
39.067 8. 706 94. 765
91. 547
7201 147
6506817
I Bo! Accountants Enke!voofr waarmerkdoetehden Jaarrapport2014 pagina 4
Balans per 31 december 2014
Alaemeen
Dejaarrekening is opgesteld in overeenstemming met algemeen in Nederland aanvaarde grondslagen voor de finandele verslaggeving.
Grondslaaen voor waardering Effecten
Waarderingvan de effecten is per ultimo boekjaaropgenomen tegen actuele waarde. Vorderingen
Vorderingenwardengewaardeerdopde nominalewaardeonderaftrekvaneen noodzakelijkgeachtevoorzieningvoor mogelijke oninbaarheid.
Eigen vermogen Instandhoudinasvermoaen
Saldoperl januari2014
2. 000. 000
Bij: verdeling exploitatieresultaat Saldo per 31 december2014
2. 000. 000
Bestemminasreserve eiaen proiecten
Deze reserve is bedoeld voor financiering van toekomstige projecten waarvoorgeen externe financiering beschikbaar is. Saldo per 1 januari 2014
2. 398. 725 584. 596 2. 983. 321
Bij: verdeling exploitatieresultaat Saldo per 31 december 2014 Bestemminasreserve verionaina
Dezereserve is bedoeldvoorfinancieringvan onderzoekop het gebiedvan Moderne Devotie. Saldo per 1 januari2014 Bij: verdeling exploitatieresultaat
50. 000 50. 000
Saldoper31 december2014
BestemminasreserveDositionerina/PR/marketina Deze reserve is bedoeld om de activiteiten van het instituut in de markt te zetten. Saldoperl januari2014
Bij: verdeling exploitatieresultaat Saldo per 31 december 2014
50. 000 50. 000
Fondsen
Fondsen betreffen door derden beschikbaar gestelde gelden die bestemd zijn voor een specifiek doel. Ontvangen
bijdragenten behoevevanfondsenwardenrechtstreeksin de balansverwerkt.Aandefondsenwordtjaarlijkseenvaste rente toegerekend ter dekking van inflatie en als vergoeding. Spirin fonds
Saldo per 1 januari 2014 Ontvangen bijdragen in 2014 Toerekening rente 2014
953.278 4. 000 18. 732 976. 010 -37. 370 938. 640
Af: bestedingen boekjaar2014 Saldoper31 december2014
Fonds Marianne van der Heijden Saldo per 1 januari 2014
288. 994 5. 780 294. 774
Toerekening rente 2014 Saldo per 31 december 2014
Fondsmaatschappelijke spiritualiteit Saldo per 1 januari 2014
774. 273 106. 000 15. 484 895. 757
Ontvangen bijdragen in 2014 Toerekening rente 2014
Af: bestedingen boekjaar2014 Saldo per 31 december2014
-lasj^L
.
BoiMMniants Jaarrappor{2014 pa^ina 5
Enke!v$forwaarmerkdoelsinden
Balans per 31 december2014
Het fondsmaatschappelijkespiritualiteit bevat'Stimulans'gelden gereserveerdvooronderwijsvan een bedraggroot
222. 122.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden warden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Onderhanden projecten Onderhanden projecten warden meestal niet in een boekjaar uitgevoerd. Om de inkomsten en de bestede kosten van deze projecten aan hetjuiste verslagjaar toe te rekenen, wordt een deel van de ontvangen inkomsten gereserveerd voor de uitgaven in een volgend boekjaar. De hoogte van deze reservering is berekend naar rato van de voortgang van de projecten. Deze reservering van de nog lopende projecten is verantwoord in de balans onder het hoofd kortlopende schulden
(onderhandenprojecten). Indiende bestede kosten de inkomsten overstijgen wardende onderhandenprojecten gepresenteerd onder het hoofd nog te ontvangen bedragen (onderhanden projecten).
Boi Accountants Jaarraf)port2014 pagina 6
Enkei voo/waarmerkdoeteinden
T
Exploitatierekening 2014
totaal
Itbedragen in euro's)
real, 20't4
begr. 2014
real. 2013
I Baten Bijdrage College v Bestuur Inkomsten uit onderwijsactiviteiten
Inkomsten uit detachering Inkomsten uit projectsubsidies Bijdrage College v Bestuur Moderne Devotie IBijdrage KNR, commissie PIN llnkomsten deelnemers cursussen llnkomsten uit donaties
Inkomsten uit dienstverlening Inkomsten uit royalties / auteursrechten |0verige inkomsten totaal baten
191.204 105. 405 100. 592 185. 500 59. 800 50. 000 14. 962 73. 230
192. 170 173. 400 103. 184 138. 300
384 1. 291
28. 114 36. 300 20. 215 500 210
189. 800 120. 961 73. 346 69.000 59. 200 50. 000 19. 853 56.072 12. 918 480 68
782. 368
692. 393
651. 697
37. 370 106. 110
56. 879 109. 321
49. 800 41. 474
143. 480
1SS. 200
91. 274
Mutaties op fondsen llnzetSpirinfonds
|lnzetfonds maatschappelijke spiritualiteit totaal mutaties op fondsen
Mutaties op projecten Mutaties afgesloten projecten Ontvangen baten, aangewendop projecten
422. 061 208. 02463.424-1
Inzet personele lasten Inzet materiele lasten
Mutatie a.g. v. verwacht verlies op projecten 150. 613
subtotaal
Mutaties onderhanden projecten Ontvangen baten, aangewend op projecten
82. 23542.464 22. 946 36. 406
68. 13386. 145 9. 688 36.406-
subtotaal
19. 581
8. 706-i
totaal mutaties op projecten
19. 581
Inzet personele lasten Inzet materiele lasten
Mutatie a. g. v. verwacht veriies op projecten
Totaal bate n
945 429
141. 907 858 593
884. 878
Toelichting mutaties op projecten Onderhanden projecten warden meestal niet in een boekjaar uitgevoerd. Om de inkomsten en de bestede kosten van deze projecten aan hetjuiste verslagjaartoe te rekenen, wordt een deel van de ontvangen inkomsten gereserveerd voor de uitgaven in een volgend boekjaar. In de staat van baten en lasten komt dit tot uiting in de post 'mutaties op projecten'. Deze mutatie heeft betrekking op enerzijds in het boekjaar afgesloten projecten, anderszijds op projecten die ultimo boekjaar nog onderhanden zijn. Afgesloten projecten ln2013zijndeprojecten'School voor spiritualiteit, start 2011'en'In gesprek over de geestelijkeweg, start 2012' afgesloten. In 2014 zijn geen onderhanden projecten afgesloten. Onderhanden projecten Ultimo boekjaar is het project 'School voor spiritualtiteit, start 2013' onderhanden. School voor SDiritualiteit, start 2013
In 2013 zijn voor dit project inkomsten uit onderwijsactiviteiten ontvangen voor in totaal 68. 133. In 2013 werden aan personele- en materiele lasten 95. 833 besteed. Rekening houdend met de verwachte inkomsten en te bestede lasten in 2014, werd ultimo 2013 verwacht dit project met een verlies van 36. 406 aftesluiten.
In 2014 zijn voordit project inkomsten uit onderwijsactiviteiten ontvangen voor in totaal 82. 235. In 2014 werden aan personele- en materiele lasten 65. 410 besteed. Naar verwachting wordt dit project met een verlies van 8. 561 afgesloten. Met verlies zal gecompenseerd warden met de nog te ontvangen bijdragen van de Konferentie Nederlandse Religieuzen, KOS project 2012 en 2013. Een voorziening voor te verwachte verliezen wordt derhalve niet noodzakelijk geacht.
Bo! Accountants
Enkei
Jaarrapport 2Q 114 inE
vgfcr waarmeritdoeteincteB
Exploitatierekening 2014
(bedragen in euro's)
totaal
real. 2014
begr. 2014
real. 2013
Lasten Personele fasten Bruto salaris
Vakantietoelage Sociale lasten en pensioenpremie subtotaa,
|0ntslagvergoeding Diensten derden (personele taken) |Arbo en verzekeringen personeel Wervingskosten Reiskosten woon-werk
Vacatiegelden Onbelaste vergoedingen Ontvangen ziekengeld Overige personele kosten Reservering Maatschappelijk Spiritualiteit totaal personele fasten
354. 976 33. 62; 113. 076
406. 189 29. 107 109. 716
346.243 25. 360 109. 596
501. 677
545. 012
481. 199
19. 437 18. 041 2. 373 3. 297 1. 180 1. 236 18. 335.
18. 000 2. 390 200 180
54. 000 26. 003 17. 038 15. 728 3. 237 2. 500 82 4. 385-
4. 300 528. 906
570. 082
595. 402
61. 248 5. 027 474 2. 169 618 1. 234 3. 512 8. 346 1. 039 138 1. 304 1. 703 651 938 19. 320 82. 296 22.660 18. 685 11. 636
76. 000 5. 100 2. 500 650 300 6. 050 4. 200 7. 500 8. 925 1. 800 4. 050 2. 850 2. 150 300 17. 100 109. 396 29.200 9. 400 13. 756 3. 192 12. 250
75. 000 419 579 1. 979 775 2. 844 1.860 6. 356 61 631 2. 183 1. 699 1. 039 144 1. 325 75. 911 22. 161 7. 599 13. 155
Materiele fasten |Huisvestingslasten |Aanschafapparatuur en software Aanschaf inventaris lAanschafboeken
Aanschaftijdschriften IPorti relefoonkosten Reiskosten .
ongressen
Computeraccessoires en -papier, toner Drukwerk
Kopieerkosten Kantoorartikelen
:oto- / av-materialen ^/ertaalwerkzaamheden door derden Overige aan derden uitbestede diensten :{epresentatiekosten ;ontributies en abonnementen Huur ruimtes
-ieservering materiele lasten mij. Spir. Dverige kosten
1. 215 totes/ materiele fasten
26-
244. 213
316. 669
215. 694
otaal lasten
773119
886 751
811 096
esultaat uit gewone bedrijfsvoering
172310
28 158-
73782
Bijzonder resultaat Bijzondere baten Eenmalige donatie -egaat
100.000 83. 952 totaal bij'zondere baton
otaal bijzonder resultaat
100.000
83. 952
100.000
83.952
Boi Accountants Jaarra|) port 2014 pagina 8
Enke! v^or waarmei'kdoeieinden
i!z
Exploitatierekening 2014
|
totiial real. 2014
begr, 2014
real. 2043
[Financieel resultaat Financiele baten [Inkomsten dividend / coupons Rentebaten
Koersresultaataandelen en obligaties totaal financiele baten
114. 086 16.252 363. 247
108.998 16.410 202. 425
493. 585
327. 833
Financiele lasten Bankkosten Bewaarloon
400
1. 729 24. 216 12.404 4. 373
400
42. 722
36. 297
Provisie aan-A/erkoopeffecten Bron- en dividendbelasting Koersresultaat aandelen en obligaties totaal financiele lasten
Aan fondsen toegerekende rente Rente over fonds M. van der Heijden Rente over Spirin fonds
Rente overfonds maatschappelijkespiritualiteit totaal aan fondsen toegerekende rente
4. 440 41. 303
5. 780 18.732 15. 484
5. 667 19. 082 14.265
39. 996
39. 014
Totaal financieel resultaat
412. 286
400-1
246. 097
Exp loitatieresu Itaat
684.596
28558-
403. 831
Grondslaaen voor resultaatbepalina Baten
De baten warden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Ontvangen bijdragen ten behoeve van specifieke projecten en fondsen warden rechtstreeks in de balans verwerkt. Lasten
De lasten wardentoegerekend aan het boekjaarwaaropzij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten.
Honoraria accountant
BolAccountantsheeftmet betrekkingtot boekjaar2014devolgendehonoraria(excl. BTW)in rekening gebracht:
Controle van de jaarrekening Samenstellen van de Jaarrekening en administratieve ondersteuning Totaal
4. 500 3. 645 -g-8~^5~
Dezehonorariazijn in deexploitatierekeningverantwoordonderde post'overigeaanderdenuitbestede diensten'.
Resultaatbestemminq
Vooruitlopendopdevaststelling van dejaarrekeningdoorhetbestuurvan destichtingis het exploitatieresultaat als volgt bestemd:
- Bestemmingsreserve eigen projecten Bestemmingsreserve verjonging - Bestemmingsreserve positionering/PR/marketing
584.596 50.000 50.000 684.596
BoiAccountants
Ente!wo/ waarmerkdoeteinden1 ^1"3 9 Jaarrappoift2014
