pros spec ctus Aanvullend Prospectus
Centraal Beheer Achmea Diamant fonds
Aanvullend Prospectus Dit Aanvullend Prospectus maakt onderdeel uit van het
Op het Basis Prospectus en dit Aanvullend Prospectus is
Prospectus van Achmea Pensioen- en
uitsluitend Nederlands recht van toepassing.
Levensverzekeringen N.V. en moet in samenhang daarmee worden gelezen. Tenzij uitdrukkelijk anders is
Voor een uitleg van de gehanteerde begrippen verwijzen
aangegeven hebben begrippen in dit Aanvullend
wij u naar het document ‘Begrippenlijst Unit Linked
Prospectus de betekenis die daaraan is toegekend in
Beleggingsfondsen’.
het Basis Prospectus. Dit Aanvullend Prospectus is geldig vanaf 13 mei 2015. Potentiële beleggers in een van de Fondsen van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. worden er nadrukkelijk op gewezen dat aan het beleggen in deze Fondsen financiële risico’s verbonden zijn. Zij dienen dan ook goed nota te nemen van de volledige inhoud van het Basis Prospectus en dit Aanvullend Prospectus van Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. De in dit Aanvullend Prospectus opgenomen gegevens zijn, voor zover dit aan de directie van Achmea Pensioenen Levensverzekeringen N.V. redelijkerwijs bekend had kunnen zijn, in overeenstemming met de werkelijkheid en geen gegevens zijn weggelaten waarvan de vermelding de strekking van dit Aanvullend Prospectus zou wijzigen. Uitsluitend Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. is verantwoordelijk voor de juistheid en volledigheid van de gegevens zoals opgenomen in dit Aanvullend Prospectus. De afgifte en verspreiding van het Basis Prospectus en dit Aanvullend Prospectus, alsmede het aanbieden, verkopen en leveren van de aandelen van elk Fonds kunnen in bepaalde rechtsgebieden onderworpen zijn aan (wettelijke) beperkingen.
Inhoudsopgave 1
Beschrijving van het product
2
Beleggingsbeleid
3
Risico’s
4
De vermogensbeheerder
5
De administrateur
6
De bewaarneming
7
Dividendpolitiek
8
Gegevens over kosten en vergoedingen
9
Gegevens over het behaalde rendement
10
Gegevens over de waardering
11
Jaarrekening
12
Koersinformatie
1
Beschrijving van het product
1e 3e kw kwarartaaltaal 2007 2007
Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. biedt onder andere Centraal Beheer Achmea beleggingsverzekeringen aan. Van de premies, die door de verzekeringnemers van een Centraal Beheer Achmea beleggingsverzekering aan Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen N.V. worden betaald, wordt een deel belegd in het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds. Via het Centraal Beheer Achmea
Marktontwikkelingen
Diamant fonds belegt u in een mix van Euro aandelen, Euro obligaties en Euro liquiditeiten. Hierbij ligt de nadruk op beleggingen in Euro aandelen en Euro obligaties. Het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds is een Fonds van Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen, zoals opgenomen in het Basis Prospectus. Het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds wordt ook gevoerd onder de fondsnaam Avéro Achmea Mixfonds VII. Het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds is opgericht per 31 januari 1996.
2
Beleggingsbeleid
Het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds belegt in de
waaronder begrepen het Centraal Beheer Achmea Diamant
volgende beleggingspools zoals bedoeld in het Basis
fonds, het verwerven, houden, beheren en het
Prospectus: Achmea Aandelen Euro, Achmea Obligaties
vervreemden van vermogenswaarden met het doel
Euro en Achmea Liquiditeiten Euro. Deze Beleggingspools
vermogensgroei te realiseren op de lange termijn.
zijn besloten fondsen, niet direct toegankelijk voor
Uitgaande van een directe belegging kan de structuur als
particuliere beleggers, voor gemene rekening en stellen
volgt schematisch worden weergegeven
zich ten doel voor rekening en risico van participanten,
Centraal Beheer Achmea Diamant fonds
62,5% Bandbreedte 50-75%
Beleggingspool Achmea Aandelen Euro
35% Bandbreedte 25-45%
Beleggingspool Achmea Obligaties Euro
2,5% Bandbreedte 0-5%
Beleggingspool Achmea Liquiditeiten Euro
De strategische beleggingsmix van het Centraal Beheer
-
Achmea Diamant fonds is om voor
risicoverhouding gebruik worden gemaakt van derivaten,
62,5% deel te nemen in de Beleggingspool Achmea
zoals opties en futures.
Aandelen Euro 35% 2,5%
-
Er kan ter optimalisering van de rendement-/
Liquiditeiten zijn toegestaan.
deel te nemen in de Beleggingspool Achmea Obligaties Euro
De vermogensbeheerder van de Beleggingspool beschikt
deel te nemen in de Beleggingspool Achmea
over een eigen researchteam dat gericht onderzoek doet
Liquiditeiten Euro.
naar ontwikkelingen binnen de verschillende sectoren, de macro-economie en de invloeden daarvan op de
Afhankelijk van de marktomstandigheden kan van de
aandelenmarkten in de eurozone.
hiervoor vermelde mix worden afgeweken binnen de navolgende bandbreedten:
Beleggingspool Achmea Obligaties Euro
- Centraal Beheer Achmea Diamant fonds kan in de
Het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds belegt via de
Beleggingspool Achmea Aandelen Euro voor 50 - 75%
‘Beleggingspool Achmea Obligaties Euro’ voornamelijk in
van haar vermogen deelnemen.
aan een in de eurozone gevestigde beurs genoteerde
- Centraal Beheer Achmea Diamant fonds kan in de
obligaties, die uitgegeven zijn of gegarandeerd worden
Beleggingspool Achmea Obligaties Euro voor 25 - 45%
door een overheid uit de eurozone. Voor een gedeelte
van haar vermogen deelnemen.
wordt belegd in obligaties die uitgegeven zijn door
- Centraal Beheer Achmea Diamant fonds kan in de
financiële instellingen en/of ondernemingen met minimaal
Beleggingspool Achmea Liquiditeiten Euro voor 0 - 5%
een investment grade rating. Door deze toevoeging van
van haar vermogen deelnemen.
bedrijfsobligaties aan de portefeuille kan een hoger risico ontstaan. Op langere termijn is de verwachting dat deze
Beleggingspool Achmea Aandelen Euro
aanvulling waarde toevoegt.
Het Centraal Beheer Achmea Diamant Fonds belegt via de
Het beleid kenmerkt zich door een actief beleid met
‘Beleggingspool Achmea Aandelen Euro’ uitsluitend in
betrekking tot landen/regio, duration, yieldcurve
aandelen van ondernemingen met een beursnotering in de
positionering en debiteurenselectie. De doelstelling van de
eurozone. De samenstelling van de portefeuille wordt
Beleggingspool is met een goed gespreide portefeuille
gedomineerd door de sectorkeuze. Hierbij wordt gestreefd
een outperformance te genereren ten opzichte van de
naar een evenwichtige verdeling over de verschillende
benchmark. Dit betekent dat de Beleggingspool een actief
sectoren, waarbij duidelijke accenten worden aangebracht.
beleggingsbeleid voert en de benchmark niet wordt
De selectie van de individuele ondernemingen vindt vooral
gevolgd. De benchmark dient als vergelijkingsmaatstaf
plaats op basis van fundamentele factoren zoals:
voor het behaalde resultaat.
ondernemingsstrategie, competitieve en financiële slagkracht, kwaliteit van het management, winstgevendheid,
-
groeiperspectieven en superieure technologie. De
risicoverhouding gebruik worden gemaakt van derivaten,
doelstelling van de Beleggingspool is met een goed
zoals opties en futures.
gespreide portefeuille een outperformance te bereiken ten
-
Liquiditeiten zijn toegestaan.
opzichte van de benchmark. Dit betekent dat de
-
De debiteurenkwaliteit is minimaal “BBB”, dan wel
Beleggingspool een actief beleggingsbeleid voert en de
van gelijkwaardig niveau. De ratings moeten toege-wezen
benchmark niet wordt gevolgd. De benchmark dient als
zijn door Standard & Poor’s, Moody’s of Fitch.
vergelijkingsmaatstaf voor het behaalde resultaat.
Er kan ter optimalisering van de rendement-/
De vermogensbeheerder van de Beleggingspool beschikt
geldmarkt- instrumenten die genoteerd zijn in Euro’s
over een eigen researchteam, dat onder meer gericht is
met een maximale looptijd van 24 maanden. De
op onderzoek naar macro-economische veranderingen in
doelstelling van de Beleggingspool is om met een
de eurozone alsmede de ontwikkelingen op de
actief beleid een stabiel rendement te behalen, waarbij
kapitaalmarkt.
het rendement afhankelijk is van de ontwikkelingen op de geldmarkt. De ambitie is om met deze aanpak een
Beleggingspool Achmea Liquiditeiten Euro
outperformance te behalen. Dit kan worden
Het Centraal Beheer Achmea Diamant Fonds belegt
gerealiseerd door tijdig in te spelen op de
via de ‘Beleggingspool Achmea Liquiditeiten Euro’ in
renteontwikkelingen.
3
Risico’s
Dit hoofdstuk heeft betrekking op de risico’s die in het Fonds c.q. de fondsen waarin belegd wordt kunnen optreden.
Algemeen De mogelijkheid bestaat dat uw belegging in waarde stijgt.
van de evaluatie aangepast. De genomen
Het is echter ook mogelijk dat uw belegging weinig tot geen
beheersmaatregelen, aanpassingen in de
inkomsten zal genereren en dat uw inleg bij een ongunstig
beheersmaatregelen en de gevolgen hiervan voor
koersverloop geheel of ten dele verloren gaat. De
beleggers, worden verantwoord in de jaarrekening.
waardeontwikkeling van de belegging is namelijk afhankelijk van fluctuaties in prijzen van individuele financiële instrumenten waarin door het Fonds wordt belegd. Deze fluctuaties in prijzen van individuele financiële instrumenten is het gevolg van ontwikkelingen op de kapitaal-, effecten-, valuta- en goederenmarkten. De koers en de waarde van de beleggingen van het Fonds worden door deze fluctuaties beïnvloed met als gevolg dat de (intrinsieke) waarde (in euro) van het Fonds kan dalen.
Marktrisico De koersen van financiële instrumenten waarin wordt belegd kunnen wereldwijd of specifiek op de markten waarin wordt belegd, dalen of stijgen. Deze daling of stijging kan optreden door bijvoorbeeld de veranderde economische, politieke, marktomstandigheden of marktomstandighedenverwachtingen alsmede door een veranderde individuele landen- of bedrijfssituatie.
Hieronder wordt nader ingegaan op de risico’s, in volgorde
Renterisico
van relevantie, die de koers van het Fonds en de waarde van
Bij beleggingsfondsen die beleggen in vastrentende
de financiële instrumenten waarin door het Fonds wordt
waarden is de waarde van de onderliggende financiële
belegd kunnen beïnvloeden. Elk kwartaal beoordeelt de
instrumenten afhankelijk van de (ontwikkelingen in de)
Beheerder de risico’s met behulp van het “kans maal
renteniveaus van de financiële markt. De ( ontwikkelingen
impactmodel”. Dit houdt in dat per genoemd risico beoordeeld
in de) renteniveaus zijn afhankelijk van de algemene
wordt hoe groot de kans is dat het risico optreedt en wat de
markt- en economische omstandigheden. Bij een
impact hiervan is op de koers van het Fonds. Ten aanzien van
stijgende rente zal de koers van een vastrentende
de risico’s die zich voordoen worden zo mogelijk
waarden dalen en andersom.
beheersmaatregelen getroffen. Deze beheersmaatregelen worden continu geëvalueerd met als doel een optimale verhouding tussen rendement en risico te bereiken. Indien noodzakelijk worden de beheersmaatregelen als gevolg
Portefeuillerisico Dit risico ontstaat als gevolg van de gemaakte beleggingskeuzen door de vermogensbeheerder(s) in de portefeuille. De waarde van de onderliggende financiële
instrumenten fluctueren soms aanzienlijk afhankelijk van de
factoren hebben invloed op de waarde van een derivaat. De
activiteiten en resultaten van de afzonderlijke ondernemingen
waarde van een derivaat kan relatief veel stijgen of dalen bij
en/of van de algemene markt- en economische
een kleine koersontwikkeling. Ook is de waarde afhankelijk
omstandigheden.
van de tegenpartij en de omvang van de markt. Daarbij kan er sprake zijn van subjectieve waarderingen, omdat veel
Concentratierisico Door te beleggen in onder meer hetzelfde land, dezelfde regio, dezelfde sector, bij dezelfde debiteuren of combinaties hiervan, is de spreiding van de beleggings- portefeuille beperkt. De oorzaak van de concentratie van de portefeuille kan het gevolg zijn van het beleggings- beleid. Een beperkter beleggingsuniversum (b.v. een belegging in Nederland) leidt tot geringere spreidings- mogelijkheden dan een groter universum (b.v. een belegging in de Eurozone of een wereldwijde belegging). Door het concentratierisico kunnen bepaalde
derivaten niet via officiële beurzen worden verhandeld. Tevens is de waarde van derivaten afhankelijk van de mate en omvang van de hefboomfinanciering, waardoor de gevoeligheid van de Pool voor marktbewegingen wordt vergroot. Van hefboomfinanciering is sprake als posities worden ingenomen met geleend geld, geleende effecten, of een hefboom als onderdeel van (bepaalde) derivatenposities. Indien gebruik wordt gemaakt van hefboomfinanciering vergroot dit de risicopositie van het Fonds en kan uw belegging risicovoller zijn dan wanneer geen gebruik wordt gemaakt van hefboomfinanciering.
gebeurtenissen die de financiële instrumenten raken van grotere invloed zijn op de waarde van de beleggings-
Risico van inflatie
portefeuille dan bij een minder geconcentreerde
Door veranderingen in de inflatie (geldontwaarding) kan de
beleggingsportefeuille.
waarde van de beleggingen worden beïnvloed. Een inflatiestijging betekent dat het geld minder waard wordt.
Liquiditeitsrisico
In het algemeen geldt dat bij beleggingen in zakelijke
Het is mogelijk dat een transactie (aan- of verkoop van
waarden (aandelen, vastgoed e.d.) de geldontwaarding op
een financieel instrument) als gevolg van het ontbreken
de langere termijn kan worden gecompenseerd door een
van voldoende verhandelbaarheid niet of niet tegen een
hogere beleggingsrendement dan ingeval belegd wordt in
acceptabele prijs kan worden uitgevoerd. Hierdoor kan er
vastrentende waarden (obligaties, liquiditeiten). In de
een verlies van waarde van het financiële instrument
koers van vastrentende waarden is in beginsel met een
optreden.
verwachte ontwikkeling van het inflatietempo rekening
Valutakoersrisico De waardeontwikkeling van de belegging waarin wordt belegd kan worden beïnvloed door valutakoers-
gehouden. De beleggingsopbrengsten van vastrentende waarden kunnen echter onvoldoende zijn voor de compensatie van de werkelijke inflatie.
schommelingen. Er wordt een onderscheid gemaakt
Kredietwaardigheidrisico
tussen direct en indirect valutakoersrisico. Van direct
De waarde van de financiële instrumenten waarin door het
valutakoersrisico is sprake indien de financiële
Fonds wordt belegd kan worden beïnvloed door een
instrumenten waarin wordt belegd, in een vreemde valuta
positieve of negatieve ontwikkeling van de krediet-
zijn genoteerd. Hierdoor kan een verandering in de koers
waardigheid van de desbetreffende landen, lagere
van een vreemde valuta ten opzichte van de euro een
overheden, bedrijven of instellingen, de debiteuren.
negatief of positief effect hebben op de beleggingen en de
Dit houdt in dat het risico door het Fonds kan worden
dividenden van het Fonds. Van indirect valutakoersrisico is
gelopen als het desbetreffende land, lagere overheid,
sprake als er wordt belegd in financiële instrumenten van
bedrijf of instelling niet aan zijn (financiële) verplichtingen
ondernemingen die hun resultaten (deels) buiten de
kan voldoen. Hierdoor bestaat de mogelijkheid dat een
eurozone realiseren.
financieel instrument met een lagere kredietwaardigheid
Risico van het gebruik van derivaten Conform het beleggingsbeleid kunnen derivaten gebruikt worden. Derivaten kennen specifieke risico’s. Verschillende
moeilijker te verkopen is en/of dat de waarde van het financiële instrument waarin door het Fonds wordt belegd meer kan fluctueren.
Fiscaal risico Gedurende het bestaan van Achmea Unit Linked
een of meer criteria van een fiscale beleggingsinstelling
Beleggingsfondsen bestaat de mogelijkheid dat het
zou voldoen, door de inkoop in strijd zou worden
fiscale regime in ongunstige zin verandert of dat Achmea
gehandeld met enige wettelijke bepaling of het
Unit Linked Beleggingsfondsen niet aan een of meer
beleggingsbeleid, of in redelijkheid verwacht kan worden
criteria van een fiscale beleggingsinstelling zou voldoen,
dat voortzetting van de inkoop van aandelen van het
waardoor de waarde van de beleggingsportefeuille en/of
Fonds tot gevolg kan hebben dat de belangen van de
de waarde van het eigen vermogen van een Fonds of Pool
bestaande deelnemers van het Fonds onevenredig
negatief wordt beïnvloed. Ook bestaat de kans dat de
geschaad worden. Een dergelijke bijzondere
aanpassing in de wet of wetsinterpretatie al dan niet met omstandigheid kan ook zijn dat, naar het uitsluitend terugwerkende kracht wordt doorgevoerd. Het is
oordeel van de beheerder, de liquiditeitspositie van het
daardoor mogelijk dat additionele belastingen verschuldigd
Fonds zulke inkoop niet toestaat en bovendien, naar het
worden, inclusief eventuele bronheffingen met betrekking
uitsluitend oordeel van de Beheerder, een voor inkoop
tot betaalbaar gestelde dividenden of rente.
benodigde verkoop van fondswaarden, gelet op de daarbij van belang zijnde marktomstandigheden,
Risico van afwikkeling bij effectentransacties Een afwikkeling via een betalingssysteem kan niet plaatsvinden zoals verwacht, omdat de betaling of levering
daaronder begrepen de mogelijk te realiseren verkoopopbrengst(en), onverantwoord of onmogelijk is. Indien inkoop wordt opgeschort zal de Beheerder zo
van de verkochte respectievelijk gekochte financiële
spoedig mogelijk nadien de aandeelhouders van het
instrumenten door een tegenpartij niet of niet op tijd of zoals
Fonds in staat stellen de desbetreffende aandelen te
verwacht plaatsvindt (settlement risk).
doen inkopen.
Kredietrisico Landen, lagere overheden, bedrijven, instellingen of een tegenpartij kan in gebreke blijven. Dit risico wordt zoveel mogelijk beperkt door strenge selectiecriteria te hanteren bij het selecteren van een land, lagere overheid, bedrijf, instelling of een tegenpartij. Daarbij zal bij aan- en verkooptransacties in het algemeen slechts kortlopende vorderingen ontstaan waardoor het risico laag is, aangezien levering plaatsvindt tegen (vrijwel) gelijktijdige ontvangst van de tegenprestatie.
Risico erosie Fondsvermogen Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen heeft de status van fiscale beleggingsinstelling. Teneinde deze status te kunnen behouden dient onder meer jaarlijks aan de zogenoemde doorstootverplichting te worden voldaan. De doorstoot- verplichting is de op basis van de wettelijke bepalingen en de gekozen systematiek berekende dividenduitkering. Globaal is de doorstootverplichting de door het fonds genoten passieve inkomsten (dividenden
Bewaarrisico
en rentes) verminderd met een evenredig deel van het
De financiële instrumenten worden in bewaring gegeven bij
door het fonds gemaakte kosten. De fiscale jaarwinst kan
een (onder)bewaarnemer. Hierbij kan het risico worden
onder omstandigheden hoger uitkomen dan de winst
gelopen dat als gevolg van liquidatie, faillissement,
zoals deze op grond van de regels die gelden bij het
insolventie, nalatigheid of frauduleuze handelingen van de
opstellen van de statutaire jaarrekening, wordt berekend.
(onder)bewaarnemer, verlies optreedt van in het in bewaring
Hierdoor kan onder omstandigheden de situatie ontstaan
gegeven activa.
dat meer dividend wordt uitgekeerd dan het jaarresultaat, dit zal echter indien mogelijk worden voorkomen. Mocht
Verminderde verhandelbaarheid van de rechten van deelneming De inkoop van aandelen van een fonds zal door de Beheerder kunnen worden opgeschort indien, naar het uitsluitend oordeel van de Beheerder, zich een bijzondere omstandigheid voordoet die dat rechtvaardigt. Een dergelijke bijzondere omstandigheid kan zijn dat het Fonds door de inkoop niet aan
de situatie zich echter voordoen is het mogelijk dat het vermogen van de beleggingsinstelling door een dividenduitkering meer afneemt dan de omvang van de jaarwinst.
Risico ongedeeld Fondsvermogen Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen is één entiteit met een ongedeeld vermogen. Dit betekent dat een eventueel negatief vermogenssaldo van een Fonds gevolgen kan hebben voor de andere Fondsen. Met name geldt dit bij het doen van uitkeringen alsmede in het geval van
4
vereffening van een Fonds, waarbij een eventueel negatief vermogenssaldo wordt omgeslagen over de andere Fondsen. Gezien de aard van de beleggingen en gezien het feit dat de financiering van de beleggingen van ieder Fonds overwegend met eigen vermogen geschiedt, is een dergelijke gebeurtenis in de praktijk nagenoeg uitgesloten.
De vermogensbeheerder
De Beheerder heeft het vermogensbeheer uitbesteed
uitbesteding een overeenkomst aangegaan, waarin onder andere
aan F&C Netherlands B.V. Met de
afspraken zijn gemaakt ten aanzien van asset management,
vermogensbeheerder is in het kader van voormelde
advisering en rapportages.
5
De administrateur
De administratie en de berekening van de intrinsieke
bankvergunning in België en beschikt over een Europees paspoort
waarde van de Fondsen en van de Beleggingspools
welke in Nederland is geaccepteerd door de DNB. BNY Mellon
worden uitgevoerd door The Bank of New York Mellon
beschikt over een kantoor in (o.a.) Amsterdam, van waaruit de
SA/NV (hierna ook ‘BNY Mellon’). BNY Mellon is een
administratie voor de Fondsen en van de Beleggingspools wordt
in België gevestigde vennootschap met een
gevoerd.
6
De bewaarneming
De bewaarneming van de beleggingen geschiedt door: The Bank of New York Mellon SA/NV
7
Dividendpolitiek
Voor zover dividend wordt uitgekeerd wordt deze door de
beschreven Achmea Unit Linked Beleggingsfondsen
verzekeraar herbelegd in het onderliggende fonds en komt
verrekend en/of teruggevorderd en komt ten goede aan het
daarmee tot uitdrukking in de koers. Mogelijk te vorderen
fonds.
dividendbelasting wordt door de in het Basis Prospectus .
8
Gegevens over kosten en vergoedingen
8.1 Kosten
het Fonds liggen op het gebied van marketing, externe
Het totaal van de beheer- en overige kosten, Total
adviseurs, toezicht, beleggingsadministratie, publicatie
Expense Ratio (TER), dat direct danwel indirect ten laste
van koersen, prospectussen en factsheets. De kosten
van het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds wordt
bedragen 0,75% op jaarbasis.
gebracht, bedraagt het hieronder vermelde percentage. 8.2 Kosten toe- en uittreding De TER kan enigszins afwijken, indien niet conform de
Kosten veroorzaakt door of verband houdende met toe- en
strategische beleggingsmix wordt belegd.
uittreding, als brokerkosten, bankkosten en belastingen, worden door Achmea Pensioen- en Levensverzekeringen
De TER bedraagt, op basis van de strategische
voldaan. Spreads tussen bied- en laatprijzen en de
beleggingsmix 1,07% op jaarbasis en bestaat uit:
eventuele verandering in de marktprijs als gevolg van de transactie komen ten laste van het Fonds.
Beheerkosten Het betreft de kosten voor het beheer van de
8.3 Transactiekosten
beleggingen. Deze kosten bedragen 0,32% op jaarbasis.
Transactiekosten die gemaakt worden in verband met of als gevolg van het beheer van het fondsvermogen, zoals
Overige kosten
kosten voor effectentransacties en rentekosten, worden
De overige kosten die in rekening worden gebracht bij
direct of indirect ten laste van het resultaat van het Fonds gebracht.
9
Gegevens over het behaalde rendement
9.1 Jaarrendementen De jaarrendementen zijn gebaseerd op de intrinsieke
De waarde van uw belegging kan fluctueren. In het
waarde.
verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst.
Jaar 2009:
27,70%
Jaar 2010:
3,10%
9.2 Vergelijkend overzicht
Jaar 2011:
-8,75%
Hieronder is een vergelijkend overzicht opgenomen van
Jaar 2012:
19,22%
de ontwikkeling van de beleggingen en het saldo van de
Jaar 2013:
16,70%
baten en lasten van de beleggingen van het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds.
Bedragen zijn in € x 1000
2009
2010
2011
2012
2013
Beleggingen
94.355
187.088
238.485
359.072
489.296
Saldo van baten en lasten
16.509
5.200
53.134
66.215
-21.504
10 Gegevens over de waardering Bij de dagelijkse bepaling van de intrinsieke waarde van
De waardering van activa en passiva geschiedt naar
het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds zijn de
maatstaven die in het maatschappelijk verkeer als
volgende waarderingsgrondslagen van toepassing.
aanvaardbaar worden beschouwd.
De waardering van de deelneming in fondsen wordt
Het vermogen van het Centraal Beheer Achmea Diamant
bepaald door BNY Mellon, conform de door de Beheerder
fonds gedeeld door het op de dag van vaststelling aantal
gegeven opdracht.
uitstaande units in het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds geeft de intrinsieke waarde van elke unit in het
Directe beleggingen in (beursgenoteerde) aandelen en/ of
Centraal Beheer Achmea Diamant fonds.
obligaties worden gewaardeerd tegen de laatst bekende koers. De overige activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde. Activa en passiva luidende in vreemde valuta’s worden omgerekend tegen de laatst bekende koers. Baten en lasten in vreemde valuta’s worden omgerekend tegen de transactiekoers.
11 Jaarrekening Voor het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds
Liquiditeiten Euro, waarin het Centraal Beheer
alsmede voor de Beleggingspool Achmea Aandelen
Achmea Diamant fonds participeert, wordt jaarlijks
Euro, Achmea Obligaties Euro en Achmea
een jaarrekening afgegeven.
12 Koersinformatie U kunt dagelijks de koers van het Centraal Beheer Achmea Diamant fonds vinden op www.centraalbeheer.nl.
