Aangifte PB Persconferentie. Johan Van Overtveldt. 28 april 2015 North Galaxy. Minister van Financiën

Aangifte PB

2015 Persconferentie

Johan Van Overtveldt Minister van Financiën

28 april 2015 North Galaxy

1

Agenda • • • • • • • • • • •

Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 2

Agenda • Indienen van de aangifte    

• • • • • • • • • •

Vrije keuze van de burger Verschillende gebruikers Tax-On-Web Tax-on-web Burger Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte

De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor de indiening van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 3

Indienen van de aangifte Vrije keuze van de burger

4

Indienen van de aangifte Verschillende gebruikers Tax-on-web

5

Indienen van de aangifte Tax-on-web Burger • eID steeds meer gebruikt: 65,5% in 2014  2013 : 58,8%  2012 : 54,6%  2011 : 50,6%

6

Indienen van de aangifte Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte • 2012: 1.464.065  Doelgroep: Het geheel van de codes opgenomen in het kader V

‘Pensioenen’ voor het aanslagjaar 2011, de sociale uitkeringstrekkers en personen zonder of met een laag belastbaar inkomen (< belastingvrij minimum)  Evaluatie: 94,88 % aanvaard zonder wijziging

• 2013: 1.479.109  Doelgroep: De doelgroep werd verruimd naar belastingplichtigen die een

tijdelijke rente of lijfrente ontvingen en naar giften  Resultaat: 95,5 % aanvaard zonder wijziging

• 2014: 2.017.225  Doelgroep verruimd naar loontrekkers waarvan het inkomen, na aftrek

van forfaitaire kosten, het belastingvrij minimum niet overschrijdt  Resultaat: 92,9 % aanvaard zonder wijziging

• 2015: 2.123.596  Doelgroep verruimd naar 18-jarigen  Verzending: tussen 11.05.2015 en 27.05.2015 7

Indienen van de aangifte Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte

• Vereenvoudiging voor de belastingplichtige  Het voorstel van vereenvoudigde aangifte is juist en

volledig? • De belastingplichtige moet niets doen.

 Als de belastingplichtige onvolledigheden of

onjuistheden vaststelt, dan meldt hij/zij dit: • elektronisch: ten laatste op 15 juli 2015 door de juiste gegevens in te vullen in Tax-on-Web • per brief: ten laatste op 30 juni 2015 door het meegestuurde antwoordformulier terug te sturen • door naar het bevoegde kantoor te gaan, ten laatste op 30 juni 2015 8

Agenda • Indienen van de aangifte • De aangifte 2015    

• • • • • • • • •

Evolutie van het aantal codes Gemiddeld aantal ingevulde codes Woonfiscaliteit Verminderingen federaal >< gewestelijk

Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangiften 9

De aangifte 2015 Evolutie van het aantal codes • 79 nieuwe codes (37x2 en 5x1) • 36 codes verdwenen (15x2 en 6x1)  43 codes meer. • De codes die beginnen met :  1… en 2… = federale bevoegdheid  3… en 4… = gewestelijke bevoegdheid

10

De aangifte 2015 Gemiddeld aantal ingevulde codes in 2014 • 82% van de burgers vullen in hun aangifte minder dan 20 codes in. Aantal ingevulde codes (met inbegrip van codes persoonlijke gegevens)

Percentage aangiften (zonder VVA)

Gecumuleerd percentage van de aangiften (zonder VVA)

10 of minder Tussen 11 en 20 codes Tussen 21 en 30 codes Tussen 31 en 60 codes Meer dan 60 codes

49,00%

49,00%

33,47%

82,47%

13,08%

95,55%

4,45%

100,00%

0,004%

100,00% 11

De aangifte 2015 Woonfiscaliteit • Wijzigingen omwille van de 6de Staatshervorming • Vanaf aanslagjaar 2015 zijn de gewesten bevoegd voor het toekennen van de belastingvoordelen voor de ‘eigen woning’. • Woonplaats op 1.1.2015 bepaalt welk gewest bevoegd is voor toekenning gewestelijk belastingvoordeel .

12

De aangifte 2015 Woonfiscaliteit • Invullen van de aangifte voor wie reeds vóór 1.1.2014 een lening afgesloten heeft voor de eigen woning (zelf bewoond)  Voorbeeld 1: Ik bewoon mijn eigen woning het volledige jaar en ik genoot voor aanslagjaar 2014 de ‘woonbonus’ (lening afgesloten vanaf 2005).

Hoe vul ik mijn aangifte in 2015 in? Aanslagjaar 2014 Vak IX - Rubriek A.

Aanslagjaar 2015 Vak IX - Rubriek B.

code 1370/2370

Intresten en kapitaalaflossingen

3370/4370

code 1374/2374 code 1375/2375

Enige woning op 31 december?  ja  nee

3374/4374 3375/4375

code 1373/2373

Aantal kinderen ten laste op 1 januari van het jaar na jaar van de lening

3373/4373

code 1371/2371

Premie levensverzekering

3371/4371

13

De aangifte 2015 Woonfiscaliteit  Voorbeeld 2: Ik bewoon mijn eigen woning het volledige jaar. Hoe vul ik mijn aangifte in 2015 in als ik voor aj. 2014 genoot van: • de vermindering ‘bouwsparen’ (voorbeeld lening tussen 1.1.1989 en 2005 voor deze woning): Aanslagjaar 2014 Vak IX rubriek A.

Aanslagjaar 2015 Vak IX rubriek B.

Code 1355/2355

Kapitaalaflossing

Code 3355/4355

Code 1351/2351 Code 1353/2353

Premie levensverzekering surplus na begrenzing (afhankelijk van het jaar

Code 3351/4351 Code 3353/4353

van de lening)

• de gewone intrestaftrek: Aanslagjaar 2014

Aanslagjaar 2015

Vak III

Code 1100/2100

Kadastraal inkomen woning

Vak IX

Code 1146/2146

Intresten andere schulden

Vak IX Code 3100/4100 Rubriek B. Code 3146 14

De aangifte 2015 Woonfiscaliteit • Samenvatting ‘eigen woning’ (zelf bewoond): Aanslagjaar 2014

Aanslagjaar 2015

Eigen woning

Eigen woning op tijdstip van betaling

‘oude’ voordelen lening vóór 2005 Code K.I.

ÉN woonbonus lening vanaf 2005

1100 / 2100

Code woonbonus

ÉN Gewestelijke belasting-vermindering lening vóór 2005 3100/4100

1370 / 2370 tot 1375 / 2375

3370 / 4370 tot 3375 / 4375

Codes - bijkomende intresten

1138/2138 1139/2139

3138/4138 3139/4139

- gewone intresten

1146/2146

3146 3152

Codes kapitaalafl./ LV-premies

1351/2351 tot 1358/2358

ÉN Gewestelijke woonbonus lening vanaf 2005

3351/4351 tot 3358/4358

15

De aangifte 2015 Verminderingen federaal >< gewestelijk • Overzicht codes belastingverminderingen in 2015 Vak X. - (UITGAVEN DIE RECHT GEVEN OP) BELASTINGVERMINDERINGEN

Federaal

Gewestelijk

Codes

Codes

Giften

1394

Uitgaven kinderoppas

1384

Pensioensparen

Vooraf ingevuld in Tax-on-web

 

1361-2361

Dienstencheques

3364-4364



PWA-cheques

3365-4365



Uitgaven voor dakisolatie

3317

Uitgaven voor beveiliging

3383

Uitgaven voor vernieuwing woning verhuurd via sociaal verhuurkantoor

3395

16

Agenda • • • • • • • • • • •


Nieuwe berekening van de belastingen • Impact 6de Staatshervorming op de berekening van de belastingen:  Zichtbaar op de berekeningsnota (aanslagbiljet) • In 2014: één enkele berekening  1 saldo belasting Staat • In 2015: één enkele berekening met 2 verschillende rubrieken voor: – de berekening van de federale belasting  1 saldo belasting Staat – de berekening van de gewestelijke belasting  1 saldo van de gewestelijke belasting MAAR steeds één enkel eindtotaal te betalen/terug te betalen 18

Agenda • • • • • • • • • • •


Bedrag pensioensparen • In het geval van een storting van 950€ in 2014, éénmalige overdracht van de 10 € boven het plafond van 940€  Over te nemen in de aangifte in 2016

20

Agenda • • • • • • • • • • •


Rekeningen in het buitenland • Verplichte melding buitenlandse rekening bij de Nationale Bank van België (NBB)  Ten laatste gelijktijdig met de indiening van de

aangifte

• Hoe? Via het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de NBB  Op www.cappcc.be • Meldingsformulier downloaden en terugsturen • Online vanaf 26 mei 2015  Papieren meldingsformulier aan te vragen aan het

CAP, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel 22

Agenda • • • • • • • • • • •


Steeds minder papier • Bijdrage aan de duurzame ontwikkeling in 2015  Voortdurende vermindering van papieren afdruk van

belastingaangiften • • • • • •

2010 : 5.606.300 2011 : 4.618.700 2012 : 3.872.126 2013 : 3.575.300 2014 : 3.022.200 2015 : 2.857.500

 2.123.596 voorstellen van vereenvoudigde aangifte  Uitsluitend elektronisch aanslagbiljet via Zoomit,

aangevraagd door de burger via Tax-on-Web: • 2012 : 253.000 • 2013 : 394.715 • 2014 : 405.788

24

Agenda • • • • • • • • • • •


Nieuwigheden Tax-on-web • Algemene aanpassingen:  Wijzigingen omwille van de 6de Staatshervorming.

• Vooral VAK IX (Intresten en kapitaalaflossingen van leningen en schulden) is uitgebreid met de codes voor de bevoegdheden van de gewesten (3xxx/4xxx): – Gewestelijke woonbonus – Gewestelijke vermindering voor het bouwsparen – Gewestelijke vermindering voor het lange termijn sparen

26

Nieuwigheden Tax-on-web • Aanpassingen wizard onroerende goederen omwille van de 6de Staatshervorming.  KI wordt berekend op dagbasis.

• Optimalisatie toegang VVA  De voorstellen van vereenvoudigde aangifte (VVA)

zijn sneller beschikbaar in Tax-on-web na het versturen van de brief naar de belastingplichtige. Daardoor kan de belastingplichtige sneller aangifte doen in Tax-on-web als hij/zij niet akkoord gaat met het voorstel. 27

Agenda • • • • • • • • • • •

Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij de invulling van de aangiften 28

Percentage spontane indiening aangiften • 94% van de belastingplichtigen dienen hun aangifte spontaan in binnen de termijn!  Verzending van herinneringsbrieven aan wie de aangifteplicht niet

respecteert

Aanslagjaar 2013

Loontrekkers en Zelfstandigen bedrijfsleiders ≠ herinneringsbrieven

218.120

24.075

Aanslagjaar 2014

Loontrekkers en bedrijfsleiders

Zelfstandigen

239.091

27.646

% reactie 47 % 62% 53% 63% Stijging van het aantal herinneringsbrieven in 2014 te wijten aan een vroegere verzending in hetzelfde jaar om laattijdige indieners sneller aan te sporen hun aangifteplicht te vervullen.  1ste verzending in 2014: september  228.756 brieven  1ste verzending in 2013: november  229.195 brieven

 Na versturen van de herinneringsbrieven bedraagt het totaal van de ingediende aangiften 97%. 29

Agenda • • • • • • • • • • •


Bijlagen • Geen wettelijke verplichting voor bijlagen  Wel bij te houden!  Te noteren: het toevoegen van de volgende bijlagen

vermijdt dat de administratie u om bijkomende inlichtingen vraagt en laat een snelle behandeling van uw aangifte toe: • • • •

detail van de beroepskosten vrijstelling van buitenlandse inkomsten fiscale attesten woning bewijzen van win-winlening, renovatiecontracten van het Vlaams Gewest 31

Agenda • • • • • • • • • • •

Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij de invulling van de aangiften 32

Termijn voor het indienen van de aangifte • Papieren aangifte  Ten laatste 30 juni 2015 (burger, mandataris en VVA)  Per post naar het scanningcentrum van Gent of Namen

• Elektronische aangifte Tax-on-web  Ten laatste 15 juli 2015 (burger en VVA)  Ten laatste 29 oktober 2015 (mandataris)  Direct via de website: www.taxonweb.be

of via het persoonlijk fiscaal elektronisch dossier op de website: www.myminfin.be

• Wacht niet tot het laatste moment voor de indiening van de aangifte! • De aangiften worden op dezelfde manier behandeld, ongeacht of zij werden ingediend op papier of elektronisch. 33

Agenda • • • • • • • • • • •

Indienen van de aangifte De aangifte 2015 Nieuwe berekening van de belastingen Bedrag pensioensparen Rekeningen in het buitenland Steeds minder papier Nieuwigheden Tax-on-web Percentage spontane indiening aangiften Bijlagen Termijn voor het indienen van de aangifte Hulp bij het invullen van de aangifte    

E-services Telefonische dienstverlening Permanenties Ondersteuning voor doven en slechthorenden 34

Hulp bij het invullen van de aangifte • Alle info met betrekking tot de aangifte 2015  Site van de FOD Financiën www.financien.belgium.be

35

Hulp bij het invullen van de aangifte • Voorgestelde e-diensten  Tax-on-web: www.taxonweb.be open vanaf 28.04.2015

Talrijke voordelen om de invulling van de aangifte te vergemakkelijken: • • • • •

Steeds meer gegevens vooraf ingevuld (te verbeteren indien nodig) Ondersteuning (wizards) om moeilijke codes in te vullen De toelichting is geïntegreerd in de toepassing Simulatie met berekening van de belasting Mogelijkheid om eenmalig, via Tax-on-Web, de reeds ingediende aangifte te verbeteren

 Taxcalc: anonieme berekening  Calc-Energy-Plus: online dienst om de

belastingverminderingen te berekenen voor energiebesparende maatregelen voor meer dan één woning 36

Hulp bij het invullen van de aangifte • Telefonische dienstverlening  Contact center : • 0257/257 57 (normaal tarief) • Alle werkdagen van 8h tot17h • [email protected]

• Permanenties  1.241 invulsessies buiten de kantoren van Financiën

(OCMW, gemeentelijke administraties…) op 518 verschillende plaatsen tussen 29 april en 30 juni  18 dagen invulling in 15 commerciële centra  Belastingkantoren en front offices open elke werkdag in juni van 9u. tot 15u. 37

Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden • Nieuwe permanenties voor hulp bij de aangifte voor doven en slechthorenden  Verzoek van de Franstalige Federatie voor Doven in

België (FFSB)  Akkoord van de regering: bijzondere aandacht voor bepaalde doelgroepen  Pilootproject: samenwerking tussen de FOD Financiën en 2 federaties : • Franstalige Federatie voor Doven in België (Fédération Francophone des Sourds de Belgique (FFSB)) • Federatie van Vlaamse Doven Organisaties vzw (FEVLADO) 38

Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden • Gemeenschappelijke doelstellingen bepaald:  Bereiken van een ‘permanente’ oplossing  Realisatie in het kader van Tax-on-web Ambtenaar: • Hulp aanbieden bij het invullen van de aangifte: – Specifiek voor deze doelgroep – Op regelmatige tijdstippen  Gebruik van alle beschikbare mogelijkheden om

vervolgens een correcte analyse te maken

39

Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden • Begeleiding door opgeleide ambtenaren  Kwaliteitsvolle ondersteuning  Inleving in de doelgroep

• 2 soorten van ondersteuning  26 mei tot 5 juni: ondersteuning via ‘live’-tolk • 1 halve dag per lokalisatie => 15 zitdagen • tolk ter plaatse  8 juni tot 12 juni: ondersteuning via ‘afstandstolken’ • Iedereen kan in de voormiddag gratis een beroep doen op afstandstolken: – CAB (Vlaanderen en Brussel): Vlaams Communicatie Assistentie Bureau voor Doven vzw – Centre Relais Visiophonie: dankzij een samenwerking tussen: » le Service d’Interprétation des Sourds de Bruxelles (SISB) » le Service d’Interprétation des Sourds de Wallonie (SISW).

• Exclusief voor FOD Financiën: Tijdens deze week worden afstandstolken ingezet in de namiddag en in functie van lokalisatie. 40

Aangifte PB Persconferentie. Johan Van Overtveldt. 28 april 2015 North Galaxy. Minister van Financiën

Recommend Documents