A1. BASIS DUBBEL BOEKHOUDEN

A1. BASIS DUBBEL BOEKHOUDEN ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 120 (100 contactonderwijs, 20 afstandsonderwijs) Lector(en): Geert De Roover – Ann Van Rillaer Vakverantwoordelijke: Ann Van Rillaer

BEGINCOMPETENTIES •

Algemene toelatingsvoorwaarden voor het Graduaat Fiscale Wetenschappen

EINDCOMPETENTIES De student: • begrijpt de principes van dubbel boekhouden en het verschil met een enkelvoudige boekhouding • kan courante aankoopverrichtingen, verkoopverrichtingen en financiële verrichtingen boekhoudkundig verwerken • kan voorraden berekenen en de voorraadwijzigingen boeken • kan een eenvoudige resultaatsverwerking berekenen en boekhoudkundig verwerken • kan een eenvoudige afsluiting uitvoeren • kent de basisverplichtingen inzake het voeren van een boekhouding

LEERINHOUDEN 1. Inleiding • Doel van boekhouden • Belgische boekhoudwetgeving (algemeen – situering) • Indeling van de ondernemingen in categorieën en hun wettelijke verplichtingen • Stappenplan voor het oprichten van een eigen zaak/vennootschap • Facturatierecht en/of –plicht • Boekhouding van de kleine onderneming: het enkelvoudig boekhouden 2. Het systeem van dubbel boekhouden • De balans (activa en passiva) • Opdeling van de balans • De balansrekeningen en indeling in klassen • De resultatenrekening: kosten- en opbrengstenrekeningen • Het journaal en het grootboek • Het M.A.R. • Boekhoudprincipes 3. De commerciële verrichtingen (inclusief financiële en commerciële kortingen) • Het aankopen van goederen • Het aankopen van diensten • Het verkopen van goederen • Het leveren van diensten • De financiële afhandeling van aankopen/verkopen Modulefiches

Graduaat (HBO5) Fiscale Wetenschappen

1

4. De voorraadwijziging • Het nut en het doel aantonen van de voorraadwijziging • Berekening van de bruto-contributiemarge • De bruto-contributiemarge begrijpen in een bredere bedrijfseconomische context 5. De resultaatverwerking (basis)

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Bijkomend materiaal (MAR, oefeningen, …) wordt verdeeld tijdens het contactonderwijs of via Toledo

WERKVORMEN Hoorcolleges: theorie op basis van concrete voorbeelden Werkcolleges: toepassen van de geziene theorie tijdens de lessen Afstandsonderwijs: toepassen van de theorie en eigen studie

EVALUATIE Evaluatievorm en berekening van het eindcijfer • •

Hoor- en werkcolleges (contactonderwijs) worden geëvalueerd via een schriftelijk examen tijdens de examenperiode (wegingscoëfficiënt: 100/120) Afstandsonderwijs wordt geëvalueerd via opdrachten in de loop van het jaar (wegingscoëfficiënt (20/120)

Tweede examenkans •

Indien op de module geen 10/20 wordt gehaald is een tweede examenkans mogelijk. Voor het onderdeel afstandsonderwijs worden de behaalde punten tijdens het jaar meegenomen

KOSTPRIJS Inschrijvingsgeld: 180 € Printkosten van het studiemateriaal op Toledo

Modulefiches


2

A2. AANVULLEND DUBBEL BOEKHOUDEN ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 120 (100 contactonderwijs, 20 afstandsonderwijs) Lector(en): Geert De Roover – Ann Van Rillaer Vakverantwoordelijke: Geert De Roover

BEGINCOMPETENTIES • •

Algemene toelatingsvoorwaarden voor het Graduaat Fiscale Wetenschappen Voorafgaandelijk slagen voor de module ‘A1. Basis dubbel boekhouden’

EINDCOMPETENTIES De student: • kent de rubrieken van de jaarrekening van een onderneming • kent de verschillende waarderingsregels en kan deze toepassen • kan de boekhoudkundige verwerking geven van de rubrieken • kent de meeste transacties per rubriek en kan deze kaderen (juridisch) • kan de adviezen van de CBN terugvinden en interpreteren • kan een jaarrekening lezen en gerichte informatie uit de jaarrekening halen • kan een jaarrekening opstellen De rubrieken die eerder gelinkt kunnen worden aan verrichtingen in het kader van het ontstaan, de groei en het einde van een onderneming komen aan bod in de module ‘B2. Vennootschapsboekhouden’.

LEERINHOUDEN 1. Studie van de activa: klasse 2 – vaste activa • De verwerving van vaste activa • Tijdens de levensduur van het actief • Op einde gebruiksduur 2. Studie van de activa: klasse 3 – voorraden en bestellingen in uitvoering • Wettelijke bepalingen • waarderingstechnieken 3. Studie van de activa: klasse 4 – vorderingen op minder dan één jaar • Debiteuren: een grondige analyse • Andere rekeningen behorende tot deze klasse worden toegelicht met praktijkvoorbeelden 4. Studie van de activa: klasse 5 – geldbeleggingen en liquide middelen • Eigen aandelen • Aandelen: aanschaffing, rente, waardebepaling en verkoop • Termijndeposito’s • Te incasseren vervallen waarden • De cheque Modulefiches


3

5.

6.

7.

8.

9.

• Bank- en postrekeningen • De kasverrichtingen • De financiële verrichtingen • Verrichtingen i.v.m. vreemde valuta • Interne overboekingen Studie van de passiva: klasse 1 – het eigen vermogen • Kapitaal (basis) • Uitgiftepremies (basis) • Herwaarderingsmeerwaarden • Verschillende soorten reserves en overgedragen resultaat • Kapitaalsubsidies Studie van de passiva: klasse 2 – het vreemd vermogen op meer dan één jaar • Voorzieningen • Achtergestelde leningen (basis) • Niet-achtergestelde leningen (basis) • Kredietinstellingen (basis) • Overige rekeningen Studie van de passiva: klasse 4 – schulden op minder dan één jaar • De rekeningen 42 t.e.m. 48 • De personeelsvergoeding (rekening 45) • De personeelskost De eindejaarsverrichtingen • Regularisatie van de balansrekeningen • Regularisatie van de resultatenrekeningen • Overboeken van alle hulprekeningen • Boekingen i.v.m. afschrijvingen, voorraden, voorzieningen van risico’s en kosten, BTW, … • Schema van de resultaatsverwerking • Overlopende rekeningen (rekeningen 490-493) De jaarrekening

STUDIEMATERIAAL Verplicht studiemateriaal: - Handboek boekhouden: vennootschapsboekhouden – Erik De Lembre, Patricia Everaert, Jan Verhoeye – Uitgeverij Intersentia Slides en bijkomende informatie beschikbaar via Toledo Comptaccount gratis beschikbaar via het extranet


EVALUATIE

Modulefiches


4

Evaluatievorm en berekening van het eindcijfer • •




KOSTPRIJS Inschrijvingsgeld: 180 € Verplicht studiemateriaal: 69 € Printkosten van het studiemateriaal op Toledo

Modulefiches


5

A3. BURGERLIJK, HANDELS- EN ECONOMISCH RECHT ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 80 (60 contactonderwijs, 20 afstandsonderwijs) Lector(en): Stijn Claeys – Tom Claeys Vakverantwoordelijke: Tom Claeys



EINDCOMPETENTIES De student: • kan de geziene leerstof toepassen op concrete oefeningen, eenvoudige juridische problemen in de praktijk, daarbij gebruik makend van het wetboek • is kritisch voor eigen antwoorden en antwoorden van anderen • heeft een kritische reflex in de toepassing van de regelgeving • kan keuzes motiveren vanuit ondermeer de wetgeving • kan argumenten onderbouwen met een correcte analyse van de regelgeving • kan het wetboek gebruiken

LEERINHOUDEN Algemene inleiding 1. 2. 3. 4.

Wat is objectief recht? Enkele andere fundamentele begrippen Indeling van het recht Bronnen van het recht

Burgerlijk recht 1. 2. 3. 4.

Verbintenissenrecht De bijzondere overeenkomsten Zakenrecht Zekerheden

Handels- en economisch recht 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Algemene inleiding De mini startersgids Bewijs in handelszaken Inleiding vennootschapsrecht De vzw-wetgeving Wet betalingsachterstand Wet marktpraktijken en consumentenbescherming Wet continuïteit ondernemingen en faillissement Collectieve schuldenregeling

Modulefiches


6

STUDIEMATERIAAL Verplicht studiemateriaal: - Codex – Uitgeverij BIBF Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo







Modulefiches


7

A4. VENNOOTSCHAPSRECHT ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 60 (40 contactonderwijs, 20 afstandsonderwijs) Lector(en): Stijn Claeys – Tom Claeys Vakverantwoordelijke: Tom Claeys



EINDCOMPETENTIES De student: • begrijpt de principes van de regelgeving • krijgt voeling met het juridisch denkproces • kan problemen/situaties analyseren en in de juiste juridische context plaatsen • kan de complexiteit van een juridische situatie inschatten en is in staat om een beoordeling te geven omtrent de verder te ondernemen stappen • kent de basisregels en kan de nodige opzoekingen verrichten met de nodige juridische en kritische reflexen

LEERINHOUDEN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.

Inleiding: wat is vennootschapsrecht Onderscheid tussen vennootschappen en verenigingen, begrippen en soorten vennootschappen Gemeenschappelijke bepalingen aan alle vennootschapsvormen Bespreking van de naamloze vennootschap Bespreking van de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Bespreking van de vzw-wetgeving Vennootschap onder firma Gewone commanditaire vennootschap Commanditaire vennootschap op aandelen Vennootschappen met een sociaal oogmerk Omzetting van vennootschappen Fusie en splitsingen Inbreng van een algemeenheid of van een handelstak Ontbinding en vereffening Corporate governance en vennootschapsrecht

STUDIEMATERIAAL Verplicht studiemateriaal: - Vennootschapsrecht toegepast – Jean Pierre Vincke, Roosmarijn Smits – Uitgeverij Intersentia - Codex – Uitgeverij BIBF Modulefiches


8

Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo







Modulefiches


9

B1. BELASTINGSWETENSCHAP ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 40 (30 contactonderwijs, 10 afstandsonderwijs) Lector(en): Ward Robben Vakverantwoordelijke: Ward Robben



EINDCOMPETENTIES De student: • begrijpt de basisprincipes die het belastingrecht beheersen • kan de basisprincipes die het belastingrecht beheersen ook zelf toepassen • kan (fiscale) wetboeken gebruiken • kan (fiscale) rechtspraak lezen • kent het belang van het gebruik van wetboeken met als doel dit als instrument te hanteren om blijvende oplossingen voor een (fiscaal) probleem te vinden, ook indien de wetgeving inmiddels is gewijzigd

LEERINHOUDEN Deel 1. Omschrijving van het fiscaal recht 1. Algemene oorsprong en ontwikkeling van de belastingen 2. Definitie van belasting 3. Bronnen van het belastingrecht • De grondwet • De verdragen • De wet • Besluitwetten • Koninklijk Besluit • Circulaires (omzendbrieven en dienstorders) • Rechtspraak • De gewoonte • Rechtsleer • Billijkheid 4. Soorten belastingen • Directe belastingen versus indirecte belastingen • Zakelijke belastingen versus persoonlijke belastingen 5. Overzicht van de Belgische belastingen • Belastingen t.b.v. het Rijk • Inkomsten van regionale en lokale overheden Modulefiches


10

• •

De belastingadministraties Gemeenschappelijke structuur van alle belastingen

Deel 2. Grondbeginselen van het fiscaal recht 1. Grondwettelijke beginselen • Het begin van de toepasselijkheid van de wet • Het einde van de toepasselijkheid van de wet 2. Niet-grondwettelijke beginselen • Het fiscaal recht is onderworpen aan het gemeenrecht • Het fiscaal recht is van openbare orde • Het territorialiteitsprincipe • De derden problematiek • De morele neutraliteit van het fiscaal recht 3. Beginselen, regels en spreuken • Algemene rechtsbeginselen • Algemene rechtsregels • Rechtsspreuken

Deel 3. Inkomen – Interpretatie – Bewijsvoering 1. Het begrip inkomen in de inkomstenbelasting • Het begrip ‘inkomen’ • Gevolgen van de definitie • Enkel wat door de wet uitdrukkelijk wordt bepaald is belastbaar • Belastbaar tijdstip 2. Interpretatie van de belastingwet • Algemene regels • De twee fasen van interpretatie van de fiscale wetgeving • Blijvende onduidelijkheid na toegelaten interpretatiemiddelen 3. Bewijsvoering in fiscale zaken • Algemene beginselen • De bewijsmiddelen

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Gratis toegang tot Fiscalnet via extranet

WERKVORMEN Hoorcolleges: theorie op basis van concrete voorbeelden Afstandsonderwijs: toepassen van de theorie en eigen studie

EVALUATIE Evaluatievorm en berekening van het eindcijfer

Modulefiches


11

• •





Modulefiches


12

B2. PERSONENBELASTING – deel 1 ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 80 (50 contactonderwijs, 30 afstandsonderwijs) Lector(en): Filip Laenens – Geert Wittemans Vakverantwoordelijke: Geert Wittemans



EINDCOMPETENTIES De student: • begrijpt de principes van personenbelasting vertrekkende van vooraf bepaalde gezinssituaties, rekening houdende met verschillen op vlak van huwelijksvermogensrecht • kan de courante gezinssituaties naar gelang het geval, fiscaal verwerken als onroerend, roerend, divers dan wel als beroepsinkomen • kan de verschuldigde personenbelasting berekenen na correcte verwerking van kosten, aftrekken, belastingsverminderingen, belastingskredieten en belastingvrije sommen • kan dagdagelijkse fiscale situaties verwerken m.b.v. de wettelijke voorziene documenten en bijlagen • kent de basisverplichtingen inzake het indienen van een fiscale aangifte

LEERINHOUDEN 1. Algemeenheden inzake personenbelasting • Invullen aangifte een bezwaarprocedure • Fiscale regularisatie • Inkomsten van echtgenoten, wettelijk samenwonenden en alleenstaanden • Huwelijksquotiënt en meewerkende echtgenoot • Inkomsten van kinderen • Tarief • Indexering 2. Persoonlijke gegevens en gezinslasten • Bespreking vak II aangifte 3. Inkomsten van onroerende goederen • Bespreking vak III aangifte 4. Beroepsinkomsten van werknemers en vervangingsinkomsten • Bespreking vak IV aangifte • Forfaitaire beroepskosten 5. Beroepsinkomsten van bedrijfsleiders • Bespreking vak XVI aangifte • Forfaitaire beroepskosten 6. Beroepsinkomsten van zelfstandigen Modulefiches


13

7. 8.

9.

10.

11. 12.

13.

• Bespreking vak XVII, XVIII, XIX, XX en XXI aangifte • Forfaitaire beroepskosten Pensioenen • Bespreking vak V aangifte Werkelijke beroepskosten • Voorwaarden • Auto- en andere verplaatsingskosten • Onroerend goed • Inrichting, bureel, toestellen • Vakliteratuur, bijscholing • Restaurant-, receptie-, relatie-, hotel-representatiekosten • Lidmaatschappen • Premies gewaarborgd inkomen en sociale bijdragen • Kledij • Syndicaal afgevaardigde • Verbrekingsvergoeding • Kastekorten • Kinderopvang en ziekenoppas • Waakhond • Fiscaal advies en advocaatkosten • Betaalde intresten bij verwerving aandelen • Ten laste neming verliezen vennootschap • Voorziening waarschijnlijke verliezen of kosten • Commissielonen • Afschrijving cliënteel Diverse inkomsten • Bespreking vak VI aangifte • Bespreking vak XV aangifte Inkomsten van kapitalen en roerende goederen • Bespreking vak XIV aangifte • Bespreking ‘rijkentaks’ • Bespreking vak XXIII aangifte Aftrekbare bestedingen • Bespreking vak VII aangifte Uitgaven die recht geven op een fiscaal voordeel • Bespreking vak VIII aangifte • Bespreking vak IX aangifte • Bespreking vak X aangifte Voorafbetalingen • Voorafbetalingen door zelfstandigen • Voorafbetalingen door werknemers en gepensioneerden • Intresten van een voorafbetalingskrediet

Modulefiches


14

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Bijkomend materiaal (M.A.R., oefeningen, …) wordt verdeeld tijdens het contactonderwijs of Toledo Niet-verplichte literatuur: - Praktische belastingservice – Lieven Van Belleghem – Uitgeverij Boek.be







Modulefiches


15

B3. PERSONENBELASTING – deel 2 ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 120 (80 contactonderwijs, 40 afstandsonderwijs) Lector(en): Jan Robbeets – Geert Wittemans Vakverantwoordelijke: Geert Wittemans


Algemene toelatingsvoorwaarden voor het Graduaat Fiscale Wetenschappen Voorafgaandelijk slagen voor de module ‘B2. Personenbelasting – deel 1’

EINDCOMPETENTIES De student: • kan de principes van personenbelasting toepassen vertrekkende van juridische begrippen alsook de boekhoudkundige verwerking naar Belgisch recht • kan met het wetboek inkomstenbelastingen werken met bijzondere nadruk op de bepalingen omtrent personenbelasting • kan een overeenstemmingstabel maken tussen enerzijds de codes op de aangifte personenbelasting alsook de courante bijlagen en anderzijds de wettelijke bepalingen inzake • kan zowel boekhoudkundig als juridisch de reorganisatie van gezinnen en bedrijven begeleiden • begrijpt het belang van een actieve en kritische reflectie omtrent fiscale spitstechnologie en kan zowel opportuniteiten als problemen analyseren en identificeren in het werkveld

LEERINHOUDEN 1. Capita selecta • Belastbaar in de personenbelasting • Buitenlandse kaderleden • Vaststellen van het totaal netto-inkomen per belastingplichtige • Aftrekbare bestedingen • Vermindering ingevolge belastingvrije som • Vermindering voor diverse uitgaven • Vervangingsinkomsten en overwerk • Vermindering voor buitenlandse inkomsten • Voorafbetalingen, vermeerdering en bonificatie • Individuele aanslag onroerende inkomsten • Gemeenschappelijke aanslag onroerende inkomsten • Netto onroerend inkomen • Huurherkwalificatie • Dividenden • Interesten • Roerende verhuur • Lijfrente tegen afstand van kapitaal Modulefiches


16

• Auteursrechten • Voorwaarden aftrekbaarheid werkelijke beroepskosten • Aftrekbare beroepskosten zonder aftrekbeperking • Aftrekbare beroepskosten met aftrekbeperking • Niet-aftrekbare beroepskosten • Belastbare winsten • Meerwaarden • Vrijgestelde winsten • Ontvangen erelonen • Beroepskosten bij baten • Verplichte fiscale boekhouding • Belastbare stopzettingsmeerwaarden • Vrijgestelde stopzettingsmeerwaarden • Aanrekening beroepskosten bij stopzetting • Belastbare bezoldigingen loon- en weddetrekkers • Niet-belastbare bezoldigingen loon- en weddetrekkers • Beroepskosten loon- en weddetrekkers • Forfaitaire beroepskosten bedrijfsleiders • Huurherkwalificatie bedrijfsleiders • Bezoldigingen van meewerkende echtgenoten • Bezoldigingen helpers zelfstandigen • Wettelijke pensioenen • Extra wettelijke pensioenen • Bedrijfsvoorheffing op bezoldiging werknemers • Bedrijfsvoorheffing op bezoldiging bedrijfsleiders • Occasionele winsten of baten • Prijzen, subsidies, renten en pensioenen • Uitkeringen tot onderhoud • Inkomsten uit onroerende rechten • Meerwaarden op ongebouwde onroerende goederen • Meerwaarden op aandelen • Meerwaarden op gebouwde onroerende goederen 2. Case studies 3. Actualia • Tekenen en indiciën • Feitelijke verenigingen • Bedrijfsleiders geviseerde ‘voor en na’ de maatregelen Di Rupo • Roerende inkomsten ‘voor en na’ de maatregelen Di Rupo • Meerwaarden in kader normaal privaat patrimonium ‘voor en na’ de maatregelen Di Rupo • …

STUDIEMATERIAAL Modulefiches


17

Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Bijkomend materiaal (M.A.R., oefeningen, …) wordt verdeeld tijdens het contactonderwijs of Toledo Software zoals Taxmate, First, Infobase Europe, KBO, Belfirst, Monkey, Sofisk, FOD Financiën, NBB, … Niet-verplichte literatuur: - Handboek Personenbelasting – Uitgeverij Intersentia - Oefeningenboek Personenbelasting – Uitgeverij Intersentia - Diverse wetboeken Gratis toegang tot Comptaccount en Fiscalnet via extranet







Modulefiches


18

B4. VENNOOTSCHAPSBELASTING – deel 1 ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 80 (50 contactonderwijs, 30 afstandsonderwijs) Lector(en): Filip Laenens – Geert Wittemans Vakverantwoordelijke: Geert Wittemans



EINDCOMPETENTIES De student: • begrijpt de principes van vennootschapsbelasting vertrekkende van een vooraf bestaande jaarrekening na resultaatsverwerking • kan de courante boekhoudkundige verrichtingen fiscaal verwerken • kan de verschuldigde vennootschapsbelasting berekenen en deze correct boeken • kan dagdagelijkse fiscale situaties verwerken m.b.v. de wettelijke voorziene documenten en bijlagen • kent de basisverplichtingen inzake het indienen van een fiscale aangifte

LEERINHOUDEN 1. Wie is onderworpen aan de vennootschapsbelasting • De verschillende soorten inkomstenbelastingen • Onderworpen vennootschappen • Kenmerken van verschillende vennootschappen • Oprichten van een vennootschap • Overzichtstabel wettelijke vereisten belangrijkste vennootschapsvormen 2. Grondslag vennootschapsbelasting • Omschrijving van de winst • Samenstelling van de brutowinst als inkomen • Vaststelling van het netto-inkomen • Vaststelling van de netto te betalen winst • Inkoop van eigen aandelen • Overlijden, uitsluiting of uittreding van een vennoot • Ontbinding en vereffening 3. Tarief en berekening van de belasting • Tarief • Vrijstelling buitenlandse inkomsten • Vermeerdering bij gebrek voorafbetalingen • Bijzondere aanslag geheime commissielonen • Verrekening voorheffingen, fbb, va, … 4. Eénmanszaak of vennootschap Modulefiches


19

• Essentiële kenmerken personenbelasting • Essentiële kenmerken vennootschapsbelasting • Eénmanszaak fiscaal vergeleken met vennootschap • Praktisch voorbeeld • Hoe gereserveerde winst fiscaal vriendelijk uitkeren? • Verwerven van onroerend goed met vennootschap • Erfopvolging en successierechten 5. Omvorming éénmanszaak tot vennootschap • Verkoop • Inbreng • Verhuring • Erfpacht en recht van opstal • Vruchtgebruik • Inkomsten vennootschap in oprichting • Fusie (basis)

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Bijkomend materiaal (MAR, oefeningen, …) wordt verdeeld tijdens het contactonderwijs of via Toledo Niet-verplichte literatuur: - Praktische belastingservice: kennismaking vennootschapsbelasting – Lieven Van Belleghem







Modulefiches


20

B5. VENNOOTSCHAPSBELASTING – deel 2 ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 120 (80 contactonderwijs, 40 afstandsonderwijs) Lector(en): Filip Laenens – Jan Robbeets Vakverantwoordelijke: Jan Robbeets


Algemene toelatingsvoorwaarden voor het Graduaat Fiscale Wetenschappen Voorafgaandelijk slagen voor de module ‘B4. Vennootschapsbelasting – deel 1’

EINDCOMPETENTIES De student: • kan de principes van vennootschapsbelasting toepassen vertrekkende van een vooraf bestaande jaarrekening na resultaatsverwerking met respect voor de boekhoudkundige verwerking naar Belgisch recht • kan met het wetboek inkomstenbelastingen werken met bijzondere nadruk op de bepalingen omtrent vennootschapsbelasting • kan een overeenstemmingstabel maken tussen enerzijds de codes op de aangifte vennootschapsbelasting alsook de courante bijlagen en anderzijds de wettelijke bepalingen inzake • kan zowel boekhoudkundig als juridisch de reorganisatie van vennootschappen begeleiden • begrijpt het belang van een actieve en kritische reflectie omtrent fiscale spitstechnologie en kan zowel opportuniteiten als problemen analyseren en identificeren in het werkveld

LEERINHOUDEN 1. Capita selecta • Gestort kapitaal art. 184 WIB 120 • Inbreng tak van werkzaamheid • Verkrijging eigen aandelen art. 186 WIB 120 • Beweging van reserves • Eerste bewerking: verwezenlijkte meerwaarde (gespreide belasting) • Eerste bewerking: herwaarderingsmeerwaarden • Reserves en investeringsaftrek • Voorzieningen • Verhoging begintoestand reserves • Verworpen uitgaven • Niet aftrekbare pensioenen, kapitalen, werkgeversbijdragen en –premies • Herkwalificatie van interesten • Tweede berekening van de belasting • FBB • Roerende voorheffing Modulefiches


21

2. Reorganisatie van vennootschappen • Vereffening is complex op gebied van vennootschapsrecht en vrij delicaat, in het bijzonder bij negatief eigen vermogen ten gevolge van schulden aan de aandeelhouders • Fusie kan op verschillende manieren gebeuren zoals door overneming van een bestaande vennootschap of door oprichting van een nieuwe vennootschap en dit zowel belastingvrij als belast • Splitsing d.m.v. een nieuwe of bestaande vennootschap • Partiële splitsing als bijzondere techniek om een bepaalde bedrijfstak af te splitsen, zonder dat de inbrengende vennootschap aandeelhouder wordt van de vennootschap waar de tak wordt ingebracht 3. Case studies 4. Actualia • Transfer pricing versus abnormale en goedgunstige voordelen • Rechtspraak door het Europees Hof van Justitie zoals Velasquez/Amid, Cobelfret, … • Vrijstelling meerwaarde op aandelen ‘voor en na’ de maatregelen Di Rupo • Notionele interestaftrek • Fiscale steunmaatregelen aan de filmindustrie: Taks shelter (15% vrijstelling) • Fiscale steunmaatregelen aan de zeescheepvaart: forfaitaire tonnagetaks, interessanter dan de notionele interestaftrek • …

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Bijkomend materiaal (M.A.R., oefeningen, …) wordt verdeeld tijdens het contactonderwijs of Toledo Software zoals Taxmate, First, Infobase Europe, KBO, Belfirst, Monkey, Sofisk, FOD Financiën, NBB, … Niet-verplichte literatuur: - Handboek Vennootschapsbelasting – Uitgeverij Intersentia - Diverse wetboeken Gratis toegang tot Comptaccount en Fiscalnet via extranet






Modulefiches


22


Modulefiches


23

C1. BTW – deel 1 ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 80 (60 contactonderwijs, 20 afstandsonderwijs) Lector(en): Kris Boucquez – Ann Van Rillaer Vakverantwoordelijke: Ann Van Rillaer



EINDCOMPETENTIES De student: • kan op correcte wijze een periodieke BTW-aangifte invullen • kan BTW-situaties correct interpreteren en verwerken • herkent belastbare handelingen • kan de BTW-wetgeving correct toepassen • kan een correcte BTW-aangifte opstellen

LEERINHOUDEN 1. Deel 1 • BTW-principe • BTW-plichtige • Handelingen die worden bedoeld in het BTW-wetboek (levering van goederen, diensten, …) • Voorwaarden om te kunnen spreken van belastbare handelingen (plaats van de dienst, …) • Vrijstellingen (uitvoer, ICL, …) • Recht op aftrek (beperkingen) 2. Deel 2 • Problematiek factuur (verplichting tot facturatie, verplichte vermeldingen, bewaring, elektronische facturatie, …) • De periodieke BTW-aangifte • De intracommunautaire opgave • De jaarlijkse opgave van afnemers-belastingplichtigen • Administratieve verwerking

STUDIEMATERIAAL Verplicht studiemateriaal: - BTW-wetboek Slides en bijkomende informatie beschikbaar via Toledo Bijkomend materiaal (oefeningen, aangifteformulieren, …) wordt verdeeld tijdens het contactonderwijs of via Toledo Modulefiches


24







Modulefiches


25

C2. BTW – deel 2 ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 80 (50 contactonderwijs, 30 afstandsonderwijs) Lector(en): Frank Borger – Kris Boucquez Vakverantwoordelijke: Frank Borger


Algemene toelatingsvoorwaarden voor het Graduaat Fiscale Wetenschappen Voorafgaandelijk slagen voor de module ‘C1. BTW – deel 1’

EINDCOMPETENTIES De student: • kan de principes van BTW toepassen met respect voor de boekhoudkundige verwerking naar Belgisch recht • kan met het BTW-wetboek werken met bijzondere nadruk op de Europese bepalingen omtrent BTW • kan een overeenstemmingstabel maken tussen enerzijds de codes op de diverse BTW-aangiftes alsook de courante bijlagen en anderzijds de wettelijke bepalingen inzake • kan zowel boekhoudkundig als juridisch de reorganisatie van vennootschappen begeleiden op vlak van BTW • begrijpt het belang van een actieve en kritische reflectie omtrent fiscale spitstechnologie en kan zowel opportuniteiten als problemen analyseren en identificeren in het werkveld

LEERINHOUDEN 1. Basisredenering inzake BTW (5 stappen redenering) en praktische toepassingen • Intracommunautaire levering • Opeisbaarheid van belasting • Discontos • Douane-entrepot • Invoer onder vergunning ET 14 000 • Maatstaf van hefing en wisselkoersen • Kettingverkopen • Vereenvoudigd driehoeksverkeer 2. BTW en onroerend goed 3. BTW-eenheid 4. Wat is ‘rechtsmisbruik’? 5. Herzieningen en onttrekkingen 6. Facturatieregels en internationale context 7. Elektronische facturatie 8. Recht op aftrek: verdieping

Modulefiches


26

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Bijkomend materiaal (MAR, oefeningen, …) wordt verdeeld tijdens het contactonderwijs of Toledo Software zoals Taxmate, First, Infobase Europe, KBO, Belfirst, Monkey, Sofisk, FOD Financiën, NBB, … Niet-verplichte literatuur: - Handboek BTW – Uitgeverij Intersentia - Diverse wetboeken Gratis toegang tot Comptaccount en Fiscalnet via extranet Gratis toegang tot Multi Country Simulatiesoftware BTW via extranet







Modulefiches


27

C3. REGISTRATIE ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 40 (30 contactonderwijs, 10 afstandsonderwijs) Lector(en): Hill Lansbergen Vakverantwoordelijke: Hill Lansbergen



EINDCOMPETENTIES De student: • kent de elementaire beginselen en basisregels van het registratierecht zoals uiteengezet • kent verschillende soorten registratierechten en kan deze zelf toepassen • begrijpt de actuele wetgeving en casussen welke op een interactieve wijze met de studenten worden besproken • kent en begrijpt het belang van een actieve en kritische studiehouding • kent en begrijpt het belang van reflectie alsmede het vermogen om problemen te analyseren en te identificeren • kan oefeningen en casussen zelfstandig maken in het afstandsonderwijs • kent en begrijpt de wisselwerking met de andere rechtstakken zoals het successierecht • kan het Wetboek Registratie zelfstandig gebruiken

LEERINHOUDEN 1. Algemeen • Kenmerken van het registratierecht – localisatiecriterium • De registratieformaliteit • Soorten registratierechten en de algemene heffingsregels • De registratieplicht – termijn – plaats - personen 2. Bijzonder • Overdrachten ten bezwarende titel van onroerende goederen – verkooprechten – gunstregimes – vrijstellingen – abattementen – meeneembaarheif (volle en naakte eigendom) – tijdelijk en levenslang vruchtgebruik (Vlaanderen en Brussel) • Inbreng in burgerlijke en handelsvennootschappen • Huurcontracten voor onroerende goederen gelegen in België • Vestiging van zakelijke zekerheden • Openbare verkoop van lichamelijke roerende goederen • Verdelingen • Schenkingen • Veroordelingsrecht • Huwelijkscontracten en testamenten • Sancties – vervolgingen en gedingen Modulefiches


28

• • • •

Verplichtingen van derden Bewijs- en controlemiddelen Verjaring Teruggave

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Verplicht studiemateriaal: - Handboek ‘De registratierechten grondig doorgelicht’ – W. Hendrickx en K. Van Boxstael – Uitgeverij Intersentia Niet-verplichte literatuur: - Codex Fiscaal Recht – Uitgeverij Die Keure Gratis toegang tot Comptaccount en Fiscalnet via extranet







Modulefiches


29

C4. DOUANE ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 40 (30 contactonderwijs, 10 afstandsonderwijs) Lector(en): Benny Jorissen Vakverantwoordelijke: Benny Jorissen



EINDCOMPETENTIES De student: • kent de basisbegrippen en terminologie inzake de Europese douanewetgeving • kan via gebruik van de basisbegrippen en terminologie op zoek gaan naar de basiswetgeving inzake douane op het internet • kent de douaneprocedures en kan ze interpreteren en uitleggen via praktijksituaties • begrijpt het belang van een concrete douaneprocedure, niet alleen wegens de financiële gevolgen, maar ook omwille van de niet te onderschatten strafrechtelijke bevoegdheden alsook de wettelijke regeling tot aanwending van vuurwapens door douane beambten

LEERINHOUDEN 1. Algemene introductie tot de douanewetgeving • Wat zegt ons het begrip ‘Douane’? • Douane vroeger • Douane nu • Douanegebied – statistiek en BTW-gebied 2. Waar vinden we de douanewetgeving op het internet? • Site van de Europese Commissie • Site van de Belgische Douane • Site van de Nederlandse Douane • Wereld Douane Organisatie 3. Douanebestemmingen en economische douaneprocedures en hun invloed op de operationele kosten • In het vrije verkeer brengen versus in verbruik nemen van goederen • Douanevervoer • Douane entrepots • Actieve veredeling • Passieve veredeling • Behandeling onder douanetoezicht • Uitvoer • Tijdelijke invoer 4. Berekeningsmethoden Modulefiches


30

• De douanewaarde • De statistiekwaarde • De BTW-waarde bij invoer van goederen en de hierbij benodigde gegevens 5. Basisbegrippen • Oorsprong en preferenties • Vrije handelsovereenkomsten • Waarde • Goederenclassificatie • Incoterms 6. Waar zitten de relaties tussen douane en BTW? • Bewijs van uitvoer van goederen buiten de EU • Invoer BTW en ET 14000-regeling

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Niet-verplichte literatuur: - Handboek ‘Douane en internationale handel’ – Uitgeverij Intersentia Internet websites van de Europese Commissie en tal van nationale douane autoriteiten zoals België en Nederland Gratis toegang tot Comptaccount en Fiscalnet via extranet







Modulefiches


31

C5. SUCCESSIE ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 40 (30 contactonderwijs, 10 afstandsonderwijs) Lector(en): Hill Lansbergen Vakverantwoordelijke: Hill Lansbergen



EINDCOMPETENTIES De student: • kent de elementaire beginselen en regels van het huwelijksvermogensrecht en erfrecht • begrijpt de verschillende beginselen en concrete regelingen en toepassingen van het successierecht zowel in het Vlaams Gewest, het Waals Gewest als het Brussels Hoofdstedelijk Gewest • kan in praktijkgevallen de belastbare grondslag aan de hand van de toepasselijke tarieven berekenen rekening houdend met de wettelijke vrijstellingen en verminderingen • kan zelfstandig een aangifte van nalatenschap opstellen • begrijpt het belang van successieplanning (o.a. via schenkingen en testamenten) en kan dit toepassen a.d.h.v. cijfervoorbeelden • kan in het afstandsonderwijs via de elektronische leeromgeving zelfstandig oefeningen en casussen oplossen • kent en begrijpt het belang van een actieve en kritische studiehouding • kent en begrijpt het belang van reflectie alsmede het vermogen om problemen te analyseren en te identificeren • kent en begrijpt de wisselwerking met de andere rechtstakken zoals het registratierecht • kan het Wetboek Registratie zelfstandig gebruiken

LEERINHOUDEN 1. Algemeen • Geschiedenis van de successiebelasting • Plaats van de successiebelasting in het geheel van de fiscaliteit – belangrijkste kenmerken • Onderscheid tussen successierecht en recht van overgang • Enkele beginselen van het huwelijksvermogensrecht en het erfrecht 2. Concreet • Toepassingsgebied – notie fiscale woonplaats • Belastbaar actief: wat maakt deel uit van de nalatenschap en waardering • Aftrekbaar passief: bestaande schulden, begrafeniskosten, uitgesloten schulden, bewijs, omslag van het passief • Fictiebepalingen: bespreking van art. 4, 5, 7, 8, 9, 10 en 11 Modulefiches


32

• • • • • • •

Formaliteiten – aangifte van nalatenschap Berekening van de verschillende rechten, tarieven en verminderingen en bespreking van regelingen in het Vlaams, Brussels Hoofdstedelijk en Waals Gewest Betalingsmodaliteiten – waarborgen – verplichtingen derden Bewijsmiddelen – controlemiddelen Sancties – vervolgingen en gedingen Verjaring Topics en vragen over successieplanning

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Niet-verplichte literatuur: - Codex Fiscaal Recht – Uitgeverij Die Keure Gratis toegang tot Comptaccount en Fiscalnet via extranet







Modulefiches


33

D1. FISCALE PROCEDURES ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 80 (60 contactonderwijs, 20 afstandsonderwijs) Lector(en): Ward Robben Vakverantwoordelijke: Ward Robben


Algemene toelatingsvoorwaarden voor het Graduaat Fiscale Wetenschappen Voorafgaande basiskennis van de inkomstenbelastingen (personenbelasting – vennootschapsbelasting – rechtspersonenbelasting – belasting der niet-inwoners) en BTW is aangewezen om de desbetreffende procedures goed te kunnen begrijpen en toepassen

EINDCOMPETENTIES De student: • begrijpt de basisprincipes inzake de diverse fiscale procedures (inkomstenbelastingen en BTW) • kan zowel theoretisch als praktisch de basisprincipes inzake diverse fiscale procedures toepassen • kan praktisch gebruik maken van de diverse wetboeken • kan de procedureregels terugvinden • kan zich verdedigen tegen de diverse soorten sancties (administratief en strafrechtelijk) die mogelijk zijn in het fiscaal recht en de wijze waarop deze kunnen en mogen toegepast worden • kent het belang van juiste (fiscale) procedures

LEERINHOUDEN Deel 1. Strafrecht 1. Gemeen strafrecht • Grondbeginselen • Het misdrijf • Uitbreiding van de strafbaarheid: de strafbare deelneming • Beperking of uitsluiting van de strafbaarheid • De sancties 2. Fiscaal strafrecht • Toepassing van gemeen strafrecht op fiscaal strafrecht • De fiscale misdrijven • De sancties

Deel 2. Strafprocesrecht 1. Gemeen strafprocesrecht • Grondbeginselen • Overzicht van het strafproces • Vorderingen die uit het misdrijf voortvloeien Modulefiches


34

• Het onderzoek voor de terechtzitting • Het onderzoek ter terechtzitting 2. Fiscaal strafprocesrecht • De strafvordering • De burgerlijke vordering • Het onderzoek voor de terechtzitting

Deel 3. Procedure 1. Aangifte inkomstenbelastingen en BTW • Omschrijving • Wettelijke grondslag en algemene kenmerken van de fiscale aangifte • Aangifteplicht en vrijstelling • Termijnen en sancties 2. Onderzoek en controle • Aard en omvang van het fiscaal onderzoek • Wettelijke onderzoeksbevoegdheden ten aanzien van de belastingplichtige en derden • Fiscaal bankgeheim • Controlebeleid en werking van fiscale administraties 3. Bewijs • Bewijslast en omkering van bewijslast • Gemeenrechtelijke bewijsmiddelen • Specifieke bewijsmiddelen inzake inkomstenbelastingen en BTW • Anti-misbruikbepalingen 4. Aanslag • Wijziging van de aangifte • Ambtshalve aanslag • De diverse aanslagtermijnen • Hertaxatie en subsidiaire aanslagen • Uitvoerbare titel inzake inkomstenbelastingen en BTW 5. Geschillenprocedure • Administratief beroep • Gerechtelijke geschillenprocedure 6. Verjaring inzake inkomstenbelastingen en BTW 7. Invordering inzake inkomstenbelastingen en BTW 8. Sancties • Administratieve sanctie • Strafrechtelijke sancties

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Niet-verplichte literatuur: - Handboek Fiscale Procedure Inkomstenbelastingen – Uitgeverij Intersentia Gratis toegang tot Fiscalnet via extranet

Modulefiches


35







Modulefiches


36

D2. INTERNATIONALE EN REGIONALE FISCALITEIT ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 80 (50 contactonderwijs, 30 afstandsonderwijs) Lector(en): Geert De Roover – Geert Wittemans Vakverantwoordelijke: Geert Wittemans



EINDCOMPETENTIES Deel 1. Internationale fiscaliteit De student: • kent de oorzaken van en soorten internationale dubbele belasting • kent het belang, werking en interpretatie van dubbele belastingverdragen • kent de inhoud en principes inzake heffingsbevoegdheidsregels opgenomen in het OESOmodelverdrag en kan deze toepassen op praktijkvoorbeelden • kent de wisselwerking tussen het OESO-modelverdrag en de Belgische fiscaliteit • kent het doel en inhoud van de Europese moeder/dochter- en interest/royalityrichtlijnen en kan deze toepassen op praktijkvoorbeelden • kent de door de OESO voorgeschreven transfer pricing methodes en kan op basis van praktijkvoorbeelden bepalen welke transfer pricing methode het meest aangewezen is • kent en begrijpt de impact van de Europese rechtspraak op de Belgische fiscaliteit

Deel 2. Regionale fiscaliteit De student: • kent de belangrijkste inkomstenbronnen van de gemeenten en provincies en het aandeel van de fiscaliteit hierin • kent de belangrijkste soorten van beperkingen die bestaan inzake de fiscale autonomie van de gemeenten/provincies en kan enkele voorbeelden geven • kan een gemeenschappelijk belastingsreglement opstellen • kent het verschil tussen een retributie, een belasting en andere heffingen • kan het decreet betreffende de vestiging, de invordering en de geschillenprocedure van provincie- en gemeentebelastingen toepassen • kent de belangrijkste inkomstenbronnen van de Gemeenschappen en de Gewesten en het aandeel van de eigen fiscaliteit hierin • kent de belangrijkste soorten van beperkingen die bestaan inzake de fiscale autonomie van de Gemeenschappen en de Gewesten en kan hieromtrent enkele voorbeelden geven • kent de Gewestbelastingen • kan minstens twee voorbeelden geven van belastingen die werden ingevoerd op basis van de fiscale autonomie van de Gemeenschappen/Gewesten Modulefiches


37

LEERINHOUDEN Deel 1. Internationale fiscaliteit 1. Inleiding • Oorzaak van internationale dubbele belasting • Juridische versus economische dubbele belasting • Werking en interpretatie van een dubbelbelastingverdrag • Maatregelen ter voorkoming van dubbele belasting 2. Het OESO-modelverdrag • Personele en zakelijke toepassingssfeer • Definities • Heffingsbevoegdheid inzake inkomsten/vermogen • Mechanismen ter vermijding van dubbele belasting • Bijzondere en slotbepalingen 3. Selectie van Europese richtlijnen • Moeder/dochter richtlijn • Interest/royality richtlijn 4. OESO transfer pricing richtlijnen • Arm’s length principe • Transfer pricing methodes • Transfer pricing praktijk in België 5. Impact van Europese rechtspraak op de Belgische fiscaliteit

Deel 2. Regionale fiscaliteit 1. De gemeentelijke en provinciale belastingsbevoegdheid • Fiscale autonomie • Enkele cijfers • Belastingen, retributies en heffingen • Soorten bevoegdheidsbeperkingen • Het decreet betreffende de vestiging, de invordering en de geschillenprocedure • Voorbeelden van belastingsreglementen • rechtspraak 2. De belastingsbevoegdheid van de Gemeenschappen en Gewesten • Situering en structuur • Inkomstenbronnen van de gemeenschappen en Gewesten • Autonome fiscale bevoegdheid • Soorten bevoegdheidsbeperking • Gewestbelastingen • Voorbeelden eigen fiscale autonomie: afvalstoffenheffing, waterheffing, …

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal is elektronisch beschikbaar op Toledo

Modulefiches


38

Niet-verplichte literatuur: - Internationale fiscaliteit in essentie – Uitgeverij Intersentia Gratis toegang tot Fiscalnet via extranet







Modulefiches


39

D3. BIJZONDERE FISCALE TOPICS ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Fiscale Wetenschappen Lestijden: 60 (60 contactonderwijs) Lector(en): Gastdocenten Vakverantwoordelijke: Geert Wittemans



EINDCOMPETENTIES De student: • kan de andere modules kaderen en integreren in de dagdagelijkse praktijk • kan het essentiële van het minder belangrijke onderscheiden d.m.v. een gestructureerd samenvattende overzicht • kent en begrijpt de interacties tussen de verschillende opleidingsonderdelen in de dagdagelijkse praktijk • kent en begrijpt het belang van een actieve en kritische reflectie over de modules heen • kan zowel opportuniteiten als problemen analyseren en identificeren in het werkveld

LEERINHOUDEN Deze module bouwt voort op de noodzakelijke theoretische en praktische inzichten van de verschillende individuele opleidingsmodules en wordt gegeven onder de vorm van een 15-tal crosslinked seminaries door experten uit het werkveld. 1. Een greep uit reeds geprogrammeerde seminaries • Landbouwfiscaliteit • BTW en de bouwsector • Social profit organisaties en belastingen • Alternatieve verloning en bedrijfsvoorheffing • KMO en energiefiscaliteit • Fiscus als bijzondere schuldeiser • Fiscale bestuurdersaansprakelijkheid verzekerd of niet • Belasting niet-inwoners in praktijk • Private banking fiscaal ontleed • De 80%- en 100%-regel bij extra-legale pensioenvorming • Verrekenprijzen bij internationale winstallocatie • Fiscale ervaringen met de Hong-Kong route • Zonder advocaat pleiten voor de fiscale rechtbank • Mensenrechten en de fiscus • Onroerende leasing als roerend inkomen Modulefiches


40

• … 2. Een greep uit nog te programmeren seminaries • Cross-border life insurance in Luxemburg, Liechtenstein, Zwitserland, Dubai en Singapore • Verzekeringstechniek en successieplanning • Sporters en kunstenaars fiscaal ontleed • Specifieke boekhoudproblemen bij een vaste inrichting • Forfaitaire belastingplichtigen • Private vastgoedbevak als alternatief voor de immobiliën vennootschap • De auto vanuit een integrale fiscale kijk • Specifieke fiscale regelingen voor lucht- en scheepvaart • Impact van IFRS op het fiscaal resultaat doorheen Europa • De openbare sector fiscaal ontleed • Van aansprakelijke vertegenwoordiger tot buitenlands kaderlid • Wiskunde voor fiscalisten • Als bedrijfsleider fiscaal uitgekleed • …

STUDIEMATERIAAL Slides en bijkomend materiaal is elektronisch beschikbaar op Toledo Seminariebundels worden ter plaatse uitgedeeld Gratis toegang tot Comptaccount en Fiscalnet via extranet

WERKVORMEN Interactieve hoorcolleges door experten uit het werkveld

EVALUATIE Evaluatievorm en berekening van het eindcijfer •

Hoor- en werkcolleges (contactonderwijs) worden geëvalueerd via een schriftelijk examen tijdens de examenperiode


Indien op de module geen 10/20 wordt gehaald is een tweede examenkans mogelijk


Modulefiches


41

E1. PROJECTWERK ALGEMEEN Opleiding: Graduaat Boekhouden Lestijden: 40 (20 contactonderwijs, 20 afstandsonderwijs) Lector(en): Koenraad Geerts – Filip Laenens – Jan Robbeets – Ward Robben Vakverantwoordelijke: Koenraad Geerts



EINDCOMPETENTIES Met het projectwerk willen we bereiken dat de student: • in groep kan werken • een realistische werkplanning kan opmaken en tussentijdse resultaten binnen de afgesproken timing kan voorleggen • een professionele groepspresentatie kan geven • zijn dossier kan verdedigen met relevante argumenten • over de resultaten per (deel)opdracht duidelijk kan rapporteren • complexe en geïntegreerde vakoverschrijdende fiscale en juridische problemen kan oplossen • complexe en geïntegreerde boekhoudkundige problemen kan weergeven op de wettelijke vereiste wijze • het belang begrijpt om actuele en betrouwbare informatie te kunnen terugvinden en actief opzoekingen kan verrichten in de bibliotheek van de rechtsfaculteit

LEERINHOUDEN Het projectwerk wordt opgevat als een ‘echt’ bedrijfsproject, gaande van de conceptie tot en met het stopzetten van een bedrijf, inbegrepen aanverwante situaties in het privéleven. Hierbij leren de studenten in team te werken en, onder begeleiding van verschillende vakdocenten, concrete module overschrijdende juridische en fiscaal geïntegreerde vraagstukken op te lossen. Ook dienen de studenten steeds de combinatie te maken met de praktische boekhoudkundige aspecten, toegespitst op de zelf gekozen fictieve onderneming. Projectmatig werken, communicatievaardigheden en het gebruik van ICT-tools komen tijdens dit projectwerk aan bod. Met bijzondere nadruk de nodige, betrouwbare en actuele informatie te kunnen terugvinden. Finaal dienen de verkregen inzichten professioneel weergegeven te worden in een rapport. De projectgroepen worden begeleid door een promotor en kunnen beroep doen op consultants (de vakdocenten) voor inhoudelijke input. De opdrachten die werden uitgevoerd tijdens het afstandsonderwijs van de verschillende modules zijn belangrijke input voor het projectwerk.

STUDIEMATERIAAL Het cursusmateriaal van de andere modules Opdrachten die op Toledo worden geplaatst Modulefiches


42

Comptaccount en Fiscalnet

WERKVORMEN Werkcolleges: periodieke bijeenkomsten met de promotor en de consultants (vakdocenten) Afstandsonderwijs: verder uitwerken van de case


Presentatie en verdediging tijdens de examenperiode (wegingscoëfficiënt: 50%) Afstandsonderwijs wordt geëvalueerd via opdrachten in de loop van het jaar (wegingscoëfficiënt (50%)


Indien op de module geen 10/20 wordt gehaald is een tweede kans voor de projectverdediging mogelijk

KOSTPRIJS Inschrijvingsgeld: 60 €

Modulefiches


43

A1. BASIS DUBBEL BOEKHOUDEN

Recommend Documents