A NOVOTRADE BEFEKTETÉSI RT. ÉVES JELENTÉSE A TÕ ZSDE SZÁMÁRA 2002.12.31.
Társaság neve: Novotrade Befektetési Rt. Telefon: 452-1700 Társaság címe: 1137 Bp. Szent István krt. 18. Telefax: 452-1701 Ágazati besorolás: gazdasági szolgáltatás E-mail cím:
[email protected] Beszámolási idõszak: 2002.01.01.-2002.12.31. Befektetõi kapcsolattartó: dr. Sziklai Gábor PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Igen X X
Auditált Konszolidált Számviteli elvek: Egyéb: -
Magyar X
Nem
IAS
Egyéb
PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok Név
Happy Divatáru Kft. Nagykörúti Üzletház Rt. Novo-Agro Kft. v.a. Novoptik Kft. v.a. (2002-ben megszûnt) Novoreál Kft. Novotrade (Cyprus) Ltd. Novotrade (Isle of Man) Ltd. Novotrade North America Corporation Novotrade (Schweiz) AG Novotrade (UK) Ltd. Novotrading Medical Kft. Novotwins Kft. Sunbooks Kft.
Törzstoke/ Alaptôke
Holding tulajdoni %
Holding szavazati %
(000) Ft (000) Ft (000) Ft
69 100 100
69 100 100
leányváll. leányváll. leányváll.
31,400 190,640 1,500 1,580
(000) (000) (000) (000)
Ft Ft CYP GBP
52 100 100 100
52 100 100 100
leányváll. leányváll. leányváll. leányváll.
1 1,050 85 57,000 3,000 250,000
(000) (000) (000) (000) (000) (000)
USD CHF GBP Ft Ft Ft
50* 100 50* 65 97 49**
100 100 50 65 97 49**
leányváll. leányváll. leányváll. leányváll. leányváll. leányváll.
16,790 24,500 76,600
Pénznem
Megjegyzések: * A holding szavazati hányadának meghatározása a számviteli törvény 115. § (1) alapján történt. A Novotrade North America Corporation és a Novotrade (UK) Ltd. a számviteli törvény 3. § (2) 1. c, alapján minosül leányvállalatnak. ** A Sunbooks Kft-ben korábban 100 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezett a Novotrade-csoport. 2002. utolsó negyedévében 51 %-os üzletrészt értékesítettünk a Clearing House Ltd. angol cég részére, ezt a változást a cégbíróság 2002. december 12-én jegyezte be. A Sunbooks a számviteli törvény 3. § (2) 1. d, alapján minosül leányvállalatnak, ez indokolja a Kft. 2002. évi teljeskörû bevonását, és 100 %-os Novotrade-csoport tulajdonú befektetésként való konszolidálását.
Besorolás
1. A magyar Számviteli Törvény szerint készített auditált mérleg, eredménykimutatás, kiegészítõ melléklet, üzleti jelentés és könyvvizsgálói jelentés. (1. sz. melléklet) PK3, PK4, PK5 adatlapok szerint 2. A magyar Számviteli Törvény szerint készített teljes konszolidált, auditált mérleg, eredménykimutatás, kiegészítõ melléklet, üzleti jelentés és könyvvizsgálói jelentés. (2. sz. melléklet) PK3, PK4, PK5 adatlapok szerint
A tõzsdei éves jelentés mellékletei a, Cégadatok TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje Utolsó cégbírósági bejegyzés száma: A Társaság alaptõkéje a tárgyév zárásakor A Társaság mûködésének idõtartama A Társaság üzleti éve A Társaság auditorának neve: A Társaság auditorának címe A Társaság közleményeinek közzétételi helye A Társaság tevékenységi köre (TEÁOR számok alapján)
2
2002.04.29. Budapest 2002.05.27. 01-10-041020/91 997,671,500 Ft határozatlan naptári év dr. Mencz Julianna 1025 Bp. Szeréna u. 51. Magyar Tõkepiac, Napi Gazdaság 74.15 Vagyonkezelés 63.12 Tárolás, raktározás 70.11 Ingatlanberuházás, -eladás 70.20 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 70.32 Ingatlankezelés 71.33 Irodagép, számítógép kölcsönzése 72.10 Hardver-szaktanácsadás 72.20 Szoftverkészítés, szaktanácsadás 72.30 Adatfeldolgozás 72.60 Egyéb számítástechnikai tevékenység 74.14 Üzletviteli tanácsadás 74.84 Máshová nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenységet segítõ szolgáltatás
b, Társaság jelenlegi részvénystruktúrája, tulajdonosi köre RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése
Belföldi intézményi Külföldi intézményi Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezetõ tisztségviselõk Saját tulajdon Államháztartás részét képezõ tulajdonos Nemzetközi fejlesztési intézmények Egyéb Összesen
Teljes alaptõke Idõszak elején Idõszak végén % Db % Db 1.5 23,058 3.3 65,924 82.9 1,323,986 64.7 1,291,493 1.4 23,892 0.1 1,670 0.1 1,347 0.0 0 2.9 45,830 2.3 45,830 11.2 178,230 29.6 590,426 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 100.0 1,596,343 100.0 1,995,343
A bevezetett sorozat megegyezik a teljes alaptõkével. A tulajdoni hányad megegyezik a szavazati aránnyal. RS2. A saját (Novotrade-csoport) tulajdonban alakulása a tárgyévben Január 1. 178,230
Március 31. 567,926
lévõ részvények (db) mennyiségének
Június 30. 590,426
Szeptember 30. 590,426
December 31. 590,426
Fenti idõpontokban a Novotrade Rt. 100%-os tulajdonában lévõ leányvállalatoknak voltak Novotrade részvényei. RS3. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idõszak végén) Név
Nemzetiség
Clearstream Banking S.A. Novotrade (Isle of Man) Ltd. Dominion Corporation Ltd Novotrade (Schweiz) AG
Külföldi Külföldi Külföldi Külföldi
Tevékenység Mennyiség (db) Letétkezelõ 1,070,330 Intézményi 486,576 Intézményi 186,126 Intézményi 103,850
A tulajdoni hányad megegyezik a szavazati aránnyal.
3
Részesedés (%) 53.64 24.39 9.33 5.20
Megjegyzés Pénzügyi befektetõ Novotrade-csoporttag Pénzügyi befektetõ Novotrade-csoporttag
RS4. A Társaság értékpapír stuktúrája A Társaság jegyzett tõkéje Az értékpapír elõállítási módja Az értékpapír típusa Részvényfajta Névértéke Tõzsdei értékpapír (igen/nem) A bevezetés éve (tõzsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása Ellenõrzõ sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege)
997,671,500 Ft fizikai névre szóló törzsrészvény 500 Ft igen 1991 600,001-2,595,343 997,671,500 Ft
c, Vállalatvezetés, foglalkoztatás TSZ3. Vezetõ állású személyek, stratégiai alkalmazottak Jelleg
Név
Beosztás
SP, IT SP, IT SP, IT IT IT IT FB FB FB
Rényi Gábor Zádorné Prazsák Gabriella dr. Sziklai Gábor dr. Megyeri Zsolt Kálmán Gábor Matthias Stüffe Hegedûs Oszkár Birman Erzsébet dr. Urai Gábor
elnök-vezérigazgató vezérigazgató vezérigazgató h. -
Megbízás Megbízás kezdete vége 1984 2003 1994 2003 1992 2003 1994 2003 1999 2003 2000 2003 1992 2003 1997 2003 1994 2003
Saját részvény tulajdon (db) 45,350 260 140 80 -
A társaság vezeto tisztségviseloi köre változott. Kaszás Zoltán és Kopits István igazgatósági tagságáról lemondott. TSZ2. Teljes munkaidõben foglalkoztatottak számának alakulása (fõ) Társaság Bázis idõszak vége 136
Csoport X Tárgyév eleje 133
Tárgyidõszak vége 100
A Novotrade Rt. alkalmazottainak átlagos állományi létszáma 2002-ben 15 fõ volt. Az átlagbér 2.351.592 Ft/év volt.
d, A kibocsátó tevékenységének és gazdálkodásának részletes leírása -
A társaság rövid történeti áttekintése
A Novotrade 1983-ban alakult az elso magyar magántulajdonban lévo részvénytársaságként. Az elso volt azok közül, akik az információs forradalom termékeit, a számítógépeket a magyarországi munkahelyekre és az otthonokba importálták. Ezen
4
üzletágban egy teljes disztribuciós rendszert alakított ki. 1988-ban fobb tevékenységeit gazdasági társaságokba vitte ki. A következo évben a Novotrade részvényei bevezetésre kerültek a bécsi telefonkereskedelembe. Jelentos tokeemeléssel járó újratokésítést követoen a társaságot 1991-ben bevezették a Budapesti Értéktozsdére. A rendkívül gyors növekedés finanszírozási problémái és a fizetoképes kereslet lecsökkenése következtében a Novotrade hitelcsapdába került, de a társaság drasztikus konszolidációs programja sikerrel járt. A társaságban bekövetkezett kedvezo gazdasági folyamatok és a befektetok megélénkült érdeklodése következtében a Novotrade piaci megítélése javult, a részvényárak emelkedtek, amely lehetoséget teremtett arra, hogy a társaság bevezesse részvényeit "Freiverkehr" kategóriában a német tozsdére. A vállalatcsoport tagozódásának kialakulása, piaci pozícióinak kikristályosodása és az egyes cégek jövedelmezoségének alakulása miatt ismételten napirendre került a csoport újrastrukturálása, a profilok tisztítása, a párhuzamos struktúrák megszüntetése és egy egységes információs rendszer bevezetése. A társaság célkitûzése, hogy a fenti feltételek megteremtését követõen és a korábbi üzleti tapasztalatokat felhasználva elsõdlegesen a logisztika és az Internetes kereskedelem területére koncentráljon. - A társaság piaci környezetének és piaci pozícióinak bemutatása, a társaság tevékenységének leíró jellegû bemutatása Tevékenységi kör A Novotrade befektetési társaság, amely még meglévõ korábban szerzett társaságait, befektetéseit részben értékesíti, jelenlegi fõbb üzletágai és mûködési tapasztalatai alapján új projekteket dolgoz ki, pénzügyi és finanszírozási konstrukciót alakít ki a tervek megvalósítására, a projekteket menedzseli, illetve igyekszik külsõ befektetési lehetõségeket feltárni. A portfólió értékesítésére irányuló erõteljes munka lényegében befejezõdött, igy az érdekeltségi körbe tartozó társaságok száma lecsökkent. A portfólió tisztítását szolgálta az is, hogy 2002 elején az Intermusica Kft-ben lévõ üzletrész is értékesítésre került. 2002. év második felében elkezdõdött a Novo-Agro Kft. végelszámolása, illetve a Novotrade Cyprus Ltd. és a Novotwins Kft. végelszámolásának elõkészítése. A tárgyév folyamán a holding fõ tevékenységét a könyvdisztribuciós és logisztikai projektet mûködtetõ Sunbooks Kft. irányítása, ellenõrzése, társbefektetõ keresése jelentette. A portfólió A Novotrade Befektetési Társaság 2002. évre vonatkozó alapvetõ célkitûzése a befektetési kör további tisztítása, illetõleg az E-business üzletág fejlesztése volt. A portfólió csökkentésével felszabaduló pótlólagos pénzügyi források és menedzsment idõ teljes egészében e célkitûzés megvalósítása érdekében került felhasználásra.
5
Az E-business, mint a Novotrade jövõbeni arculatát meghatározó üzletág kifejlesztéséhez rendkívül fontos, hogy az e körbe tartozó elsõ megvalósult projekt, a Sunbooks könyvdisztribuciós és logisztikai vállalat sikeres legyen. A portfólióval kapcsolatos tervek: -
Happy Divatáru Kft. Értékesítése tervezett.
-
Nagykörúti Üzletház Rt. A kedvezõbb értékesítési lehetõségek kiaknázása érdekében a társtulajdonos kivásárlásra került és a társaság az általa bérleti jogviszonyban használt ingatlan tulajdonjogát megvásárolta. Tevékenységét parkolóház üzemeltetésével bõvítette, amely kedvezõ szinergiákat jelenthet az üzletház számára is.
-
Novotrading Medical Kft. Hosszú távon stratégiai értékesítés tárgyát képezi.
-
Novo-Agro Kft. v.a. Végelszámolás elindult.
-
Novoptik Kft. Végelszámolása befejezõdött.
-
Novotwins Kft. A 2002-ben döntés született a cég mûködésének beszüntetésérõl.
Stratégiai irányultság, üzletpolitikai koncepció Az Internet elterjedésének köszönhetõ új információs korszakban úgy gondoljuk, hogy a Novotrade befektetéseinek, visszatérve a vállalat eredeti küldetéséhez, a high-tech technológiák és alkalmazások létrehozására kell irányulniuk. Napjainkban az Internet robbanásszerû terjedése, ahogy a világban mindenütt, már hazánkban sem marginalizálható. Szükségszerûnek tartjuk, hogy ez a technológia a NIC életében is jelentõs szerepet kapjon. Társaságunk múltjából, a holdingban felhalmozódott kereskedelmi, üzleti és vállalatfejlesztési tapasztalataiból adódóan az Internet-korszak kínálta számtalan lehetõségbõl stratégiai célunkká az e-business vállalatok létrehozását és fejlesztését választottuk. A NIC a jövõben olyan vállalattá kíván válni, amely az Internetes Web technológiákra épülõ, és azok lehetõségeit kihasználó üzleti modellek kidolgozásában megszerzett tudása és ilyen tárgyú megvalósított projektek tapasztalatai alapján képes olyan projektek kidolgozására és sikeres befejezésére, amelyek fõbb jellemzõi: -
e-business-en alapuló üzleti stratégiára épül; business-to-business (B2B) típusú alkalmazás; az üzleti modell feltételét képezõ infrastrukturális jellegû fejlesztéseket is magában foglalja (pl.: logisztika, IT rendszerek) kiszolgáló back-office rendszertámogatottsággal rendelkezik.
kapcsolatokat,
A közeljövõben NIC maga fejleszt ilyen projekteket, ezzel párhuzamosan felkészül arra, hogy késõbbiek során kívülrõl érkezõ projekteket is be tudjon fogadni, és meg tudjon valósítani.
6
E stratégia alkalmazása során létrehozott vállalatokban kockázati tõke befektetõ társaságként a projekt indulásának kezdeti szakaszában befolyásolást lehetõvé tevõ tulajdonra törekszik szakmai illetve pénzügyi befektetõk bevonásával. Ennek oka, hogy az
új vállalatok irányításának lehetõségét a vállalat életciklusának fejlesztési, inkubációs szakaszában fent kívánja magának tartani. Ezért nem is törekszik tartós tulajdonszerzésre, hanem célja, hogy ezek a projektek 3-5 év alatt realizálási fázisba kerüljenek, azaz extraprofittal értékesíthetõk legyenek.
-
Auditált pénzügyi adatokra (mérleg, eredménykimutatás, cash-flow kimutatás) támaszkodó összehasonlító elemzés a társaság egyedi beszámolója alapján, az éves gazdálkodás és a pénzügyi helyzet leírása
A mérleg fôösszege 1,969.866 eFt. Az Eszköz oldalon a befektetett eszközök az értékcsökkenéssel, valamint a piaci értékitéletnek megfelelõ értékben kerültek a mérlegsorba. A befektetett pénzügyi eszközöknél 18.641 eFt értékvesztés elszámolására került sor. A részesedések összértéke 556.061 eFt, amely az összeszközérték 57.52 %-a. A befektetett eszközök 2002-ben 6.05 %-kal csökkentek a részesedések értékesítése, valamint a befektetések után elszámolt értékvesztések miatt. A társaság vagyoni értéku jogként 11.500 eFt értéket mutatott ki,melyet a vizsgált évben vásárolt. A forgóeszközök összeszközhöz viszonyított aránya 50.19 %, amelyen belül a követelések 75,01 %-ot, (amely nagyrészt az érdekeltségi körbe tartozókkal kapcsolatos követeléseket tartalmazza jogcímre való tekintet nélkül) az eladásra szánt értékpapírok 1.35 %-ot, míg a pénzeszközök 22.9 %-ot tesznek ki. A fennmaradó 0.74 %-ot a nem használt tárgyi eszközök közül áruba átsorolt eszközök értéke teszi ki. Az elôzô évhez képest jelentõsen nõtt a pénzeszközök összege (207.82 %-kal), a követelések állománya (43.97%) és nagymértékben csökkent a forgatási céllal beszerzett értékpapir fordulónapi állománya (75,33 %-kal). Ezen értékpapirok csökkenését a társaság szabad pénzeszköz igénye miatti folyamatos értékesítés okozta. A társaság a vizsgált idõszak fordulónapján az év végén készleten maradt és bizományba adott árukat, valamint a Számviteli törvény elõírása miatt áruk közé sorolt használaton kivüli tárgyi eszközöket tartotta nyilván készletként. A Számviteli törvény ez utóbbi eszközök esetében is megköveteli a piaci értéken történõ értékelést, így 10.989 eFt értékvesztés került elszámolásra ezen mérlegtételnél. A követelések egyrészt a vevôkkel szemben fennálló 12.231 eFt-os tételébôl, másrészt az egyéb követelések 666.898 eFt összegébôl adódik. Ez utóbbi tétel 70.53 %-kal nõtt az elôzô év azonos idôszakához képest. A behajthatatlannak minösülô vevõkövetelések elszámoltuk. Ennek összege 40.224 eFt.
összegét
eredménymódosító
tételként
A társaság az értékvesztés elszámolásának lehetõségével a követelések pesszimistább megitélése miatt nagymértékben élt. Az így elszámolt összeg 19.312eFt. Forgatási céllal vásárolt értékpapírokkal a társaság a vizsgált idõszakban nem rendelkezett.
7
A pénzeszközök összege 207.8 %-kal magasabb mint az elozo évi fordulónapi. A tõkeemelés befolyt összege eredményezte a magas pénzeszköz állományt. A társaság a csoport pénzügyi gazdálkodásában cash-pool gazdaként mûködik és ez is okozza a magasabb záróállományt. Az aktív idobeli elhatárolás összege 14.439 eFt, az összeszköz 0.73 %-a, az elõzõ évhez képest 81.69 %-kal kevesebb.
A Forrás oldalon a saját toke összege 1.549.314 eFt, 80.94%-a az össz forrásnak, az elõzõ évhez képest 12,83 %-kal nõtt az adott évi negatív eredmény ellenére. A veszteség miatt 2.22 %-kal csökkent az elõzõ évhez képest, míg az adott évi tõkeemelés 14.53 %-ot, ennek árfolyamnyeresége pedig 0.52 %-ot javított a saját tõkén. A korábbi évek tõkeemeléseinek ázsiója miatt még mindig 1.55 a saját tõke/jegyzett tõke arány. A saját tôke szerkezete: Tõkeelem Jegyzett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény
2000. eFt 798.172 858.654 0 -23.913
2001. eFt 798.172 834.741 0 -259.746
2002. eFt 997.672 582.179
Változás 2002/2001 125,00 69,74
-30.537
11,76
A társaságnál elôzô évi eredményt érintô esemény nem került elszámolásra. A kötelezettségek összesen 412.945 eFt értékben szerepeltek a források között, az összforrásból 20.96 %-ot képviselve. A rövid lejáratú kötelezettségek az összkötelezettség 99.35 %-át teszik ki. A fennmaradó 0.65 % az üzlethelyiség vásárlás miatt az Önkormányzatokkal szemben fennálló tartozás, valamint a lizing szerzõdésekbõl adódó kötelezettségek egy éven túli összegei. A vevôktôl kapott elôlege a társaságnak 6 eFt összegben volt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összege 14.565 eFt. A társaságnak hátrasorolt kötelezettsége a vizsgált évben nem volt. A Passziv idobeli elhatárolások összege 7.607 eFt, az összforrás 0.39 %-a. Az eredménykimutatásban míg a vállalkozás mérleg szerinti eredménye 30.537 eFt veszteség, és az üzleti tevékenység eredménye 147.288 eFt veszteség, addig a szokásos vállalkozási eredmény 9.533 eFt nyereség. E ténybôl következik, hogy a társaság üzletszerü tevékenységének eredményét igen nagy mértékben javította a pénzügyi mûveletek eredménye, és rontotta a rendkivüli események következményeként keletkezett rendkívüli eredmény. A pénzügyi eredmény 156.821 eFt, míg a rendkivüli -40.070 eFt volt. A pénzügyi muveletek bevétele az elõzõ évhez képest 223.22 %-kal nõtt. A vizsgált évben a nyereséges részesedés eladások biztosították a pénzügyi mûveletek bevételének 79.89 %-át, a bázis évben ilyen jellegû bevétele a társaságnak nem volt.
8
A rendkívüli események hatására keletkezett 40.070 eFt rendkívüli veszteség realizálódott a mérlegben. Az elõzõ évhez képest 21.332 eFt rendkivüli eredmény javulás állt be, mind a rendkívüli bevétel, mind pedig a rendkívüli ráfordítás összegében bekövetkezett csökkenés miatt. Az adózott eredmény változásának abszolút összege -229.209 eFt. A társaság az eredmény megállapitásánál a forgalmi költség eljárás módszerét követi.
Két év összehasonlításában a költségnemek alakulása: Megnevezés
2001 2002 Index eFt eFt % -------------------------------------------------------------------------------------------Anyagjellegû ráfordítás 165.749 206.944 124.85 - anyagköltség 5.821 6.324 108.64 - igénybevett anyagj. szolg. 114.642 157. 684 137.54 - egyéb szolgáltatások 0 13. 892 - ELÁBÉ 0 7.048 - alvállalkozói teljesítmény 45.286 21.996 48.57 Személyi jellegû ráfordítás 60.836 63.122 103.76 - bérköltség 35.368 36.262 102.53 -személyi jellegû kifizetés 8.821 10.429 118.23 - bérjárulékok 16.647 16.431 98.70 Értékcsökkenési leírás 111.687 113.151 101.33 Összesen
346.613
383.217
110.56
A vizsgált évben a költségnemek összesenjét saját teljesítmény aktivált értéke nem módosította. A társaságnál a saját toke az elôzôekben vázoltak alapján 12.83 %-kal nõtt.
-
Auditált pénzügyi adatokra (mérleg, eredménykimutatás, cash-flow kimutatás) támaszkodó összehasonlító elemzés konszolidált adatok alapján, az éves gazdálkodás és a pénzügyi helyzet leírása A MUTATÓ NEVE
Tárgyi eszközök aránya Forgóeszközök aránya Tokeellátottság Forrásmegoszlás Likviditás Befektetett eszk. aránya Hitelezési mutató
A MUTATÓ SZÁMÍTÁSI MÓ DJA Tárgyi eszköz/Összeszköz x 100 Forgóeszköz/Összeszköz x 100 Saját toke/Összes forrás x 100 Kötelezettségek/Saját toke x 100 Forgóeszk./Röv. lej. kötelezetts. x 100 Befekt. eszk./Összeszköz x 100 Vevo/Szállító x 100
9
ELOZO IDOSZAK % 12,2 62,8 52,0 80,6 234,9 33,8 111,2
TÁRGYIDOSZAK % 17,3 56,2 48,5 98,5 207,5 42,4 129,3
Az összehasonlításban szereplo elozo idoszak 2001. december 31. Tekintettel arra, hogy az elõzõ évhez képest a holding konszolidációs köre változott, az összehasonlításhoz számított indexekben ennek hatása jelentkezik. 2001-ben a Magyarinvest S. A., a Novo-Controll Kft. és a Novoholding Kft., míg 2002. évben a Novoptik Kft. végelszámolása lezárult. 2001-ben a Novotrade (UK) Ltd. Novotrade North America Corporation néven leányvállalatot alapított. 2002. elsõ félévében eladásra került az Intermusica Kft.
A mérleg és eredménykimutatás egyes sorainak változását alapvetõen az Intermusica értékesítése alakította, mert jelentõs vagyona és forgalma volt. Így értékesítésének hatására csökkent az alábbi eszközök, források, bevételek és ráfordítások összege: -
áruk egyéb követelések bankbetétek külsõ tagok részesedése szállítók belföldi értékesítés nettó árbevétele export értékesítés nettó árbevétele elábé - üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
A fentieken kívül az eredménykimutatását:
alábbi
tényezõk
módosították
a
társaság
mérlegét
és
- Az immateriális javakon belül a szellemi termékek értékének csökkenését elsõdlegesen az elszámolt értékcsökkenés, másodlagosan a feleslegessé vált eszközök áruk közé történõ átvezetése okozta. - A tárgyi eszközök közül az ingatlanok növekedését a Nagykörúti Üzletház által fejlesztett és üzemeltetett üzletközpont tulajdonjogának megvásárlása eredményezte, mivel a társaság korábban többségében bérleti jog birtokában végezte tevékenységét. - Az egyéb követelések további csökkenését az Andromeda (1993) Ltd-nek 2001-ben nyújtott kölcsön teljes visszafizetése magyarázza. - Az értékpapírokon belül a saját részvények növekedése a 2002. évi névértéken történõ tõkeemelés során csoporttag cég által történt jegyzés illetve egyéb vásárlás következménye. - A bankbetétek további csökkenését a veszteség finanszírozása okozta. - A jegyzett tõke emelkedését a 2002. évi névértéken végrehajtott tõkeemelés indokolja. - A visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken sor magyarázatát lásd a saját részvényeknél. - A tõketartalék csökkenése a Novotrade Rt. 2001. évi veszteségének következménye. - A leányvállalati saját tõke sor változását egyrészt a konszolidációba bevont leányvállalatok 2001. évi eredményei, másrészt a 2001. évi befektetéseladások és megszûnések magyarázzák.
10
- A költségek passzív idõbeli elhatárolása mérlegsor a számviteli törvény elõírásainak megfelelõ tartalommal került beállításra. A tétel nagyságrendjének kialakulásában trend nem figyelhetõ meg. - Az értékesítés export árbevételének Intermusica által kiváltott nagyarányú csökkenését valamelyest ellensúlyozta a Novotrade (UK) árbevételének növekedése. - Az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségének növekedését a Novotrade (UK) árbevételének növekedése magyarázza. - Az értékesítés elszámolt közvetett költségein belül súlyeltolódás ment végbe az értékesítési költségek és az egyéb általános költségek között. - Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások csökkenése technikai jellegû, ugyanis a számviteli törvény 2001. január 1-tõl a követelések értékelésénél az addig alkalmazott céltartalékképzés helyett bevezette az értékvesztés módszerét.
- A tárgyév negatív üzemi eredménye fõként a Sunbooks Kft. tevékenységének hatására alakult ki, mivel az értékesítés bruttó eredménye nem nyújt fedezetet a mûködési költségekre. Továbbá a Novotrade Rt. konszolidációs körének szûkülése miatt kiesett árbevétel, illetve az új üzletpolitikai irányt megalapozó projektfejlesztés miatt fennmaradt változatlan költségszint okozta a veszteséget. - A pénzügyi mûveletek bevételei csökkentek a kevesebb pénzeszköz és a kamatlábesés miatt kiesõ kamatbevétel következtében, valamint a realizált árfolyamnyereség csökkenése miatt. - A pénzügyi mûveletek ráfordításainak csökkenését döntõ részben az értékpapírokra elszámolt értékvesztés változása eredményezte. 2001-ben a BRX részvényekre 100%-os értékvesztést képeztünk, a saját részvényeket pedig a névértékre értékeltük le. 2002-ben csak csekély mértékû értékvesztés lekönyvelése vált szükségessé. A kamatráfordítások mérséklõdését a hitel- és kölcsön-, illetve váltótartozások csökkenése, valamint a kamatlábesés magyarázza. - Az elõzõekben említett tényezõk hatására keletkezett az adózás elõtti eredmény, melyet a Sunbooks Kft. vesztesége, az Intermusica Kft. eladásán realizált nyereség és a holding mûködési költségei alakítottak. - A jóváhagyott osztalék és részesedés sor tartalmazza tárgyévben a konszolidációba bevont leányvállalatok adózott eredményébõl a külsõ tulajdonosokra esõ részesedést.
e, Kockázati tényezõk A csoport meghatározó üzleti irányultságát képviselõ Sunbooks megvalósulásának sikere alapvetõen befolyásolja a társaság jövõjét. PK6. Mérlegen kívüli jelentõsebb tételek Megnevezés készfizetõ kezességek sortartó kezességek
Érték (ezer Ft) 127,026 705,624
11
projekt
jelzáloggal kapcsolatos kötelezettség záloggal kapcsolatos kötelezettség
104,356 0
Budapest, 2003. április 17.
Zádorné Prazsák Gabriella vezérigazgató
12
BEFEKTETÉSEK, AMELYEKBEN A RÉSZESEDÉS MÉRTÉKE AZ 50%-OT MEGHALADJA Név
Alaptõke
Novotrade-
Tervezett
(törzstõke)
csoport
adózott
tulajdoni
eredmény
Ezer Ft Bazilika-Folklór 2002 Kft. b.a.
2003
2002
2002
2002
2002
Ezer Ft
Ezer Ft
Ezer Ft
Ezer Ft
100
3 000
Happy Divatáru Kft.
16 790
69
6 950
100
3 900
100
76 600
100
Novoptik Kft. v.a.
31 400
Novotrade (Schweiz) AG
100
1 700
100
57 000
65
3 000
97
%
520 000
-
-
*
214 691
8 184
-
4 649
*
nem folytat tevékenységet 5 000
6 000 * *
CHF 100
%
0
GBP 100
0
100
0
85 000
50
25 000
GBP
80 nincs adat 56 nincs adat
-
15 000
-2 745
-
-
22 607
6 171
-
-
-
-
3 860
-
485 701
7 453
129 310
19 292
CHF
-
296
CHF
CHF
232 850
214 685
GBP
412 523
-
-
GBP
GBP
GBP
-108 979
-
-
GBP
72 526 -1 144 346
GBP
GBP
-
1 687 560
11 861
-
-
-
USD
USD
-
-
%
100 000
1 000
63 311
0
%
1 020 000
USD Novotrade North America Corporation
GBP
15 000 000
SLK Rubicon f.a.
3 364
GBP
1 088 790
Katran
157 600
CHF
Novotrade (Isle of Man) Ltd.
Interhelp
-
nem folytat tevékenységet 9 593
1 500 000
RBL
-5 352
*
Novotrade (Cyprus) Ltd.
Novotrade UK Ltd.
124 087
77 felszámolás alatt
1 050 000
CYP
0
52 megszûnt
190 640
CHF Hungarian Corporate Energy N.V.
0
74 felszámolás alatt
24 500
Novotwins Kft.
*
99 felszámolás alatt
Nagykörúti Üzletház Rt. Novo-Agro Kft. v.a.(végelszámolás befejezõdött 2002-ben)
Novotrading Medical Kft.
Hitelállomány
Ezer Ft
Land Autócenter Kft.
Novotrade Kiadó Kft.
Osztalék
%
27 300
Novoreál Kft.
Adózott eredmény
hányada
Dixie Csirke Kft. f.a.
Medperfekt Kft. f.a.
Árbevétel
100 felszámolás alatt
%
USD 50
15 000
USD 313 226.0
USD 10 260
Megjegyzés: *: A 2003-ban várhatóan értékesítésre, felszámolásra, megszüntetésre kerülõ befektetéseknél nem szerepeltetjük a tervezett adózott eredményt.
13
BEFEKTETÉS, AMELYBEN A RÉSZESEDÉS MÉRTÉKE AZ 50%-OT NEM ÉRI EL Név
Alaptõke (törzstõke)
Ezer Ft Sunbooks Kft.
250 000
Novotrade-
Tervezett
csoport
adózott
tulajdoni
eredmény
Árbevétel
Adózott
Osztalék
eredmény
hányada
2003
2002
2002
2002
%
Ezer Ft
Ezer Ft
Ezer Ft
Ezer Ft
49
-250 000
14
962 024
-437 910
-
