A NOVOTRADE RT KONSZOLIDÁLT ÜZLETI JELENTÉSE
1. A Novotrade csoport jelenlegi tevékenysége, piaci pozíciója, gazdálkodása, stratégiai tervei Tevékenységi kör A Novotrade befektetési társaság, amely még meglévõ korábban szerzett társaságait, befektetéseit részben értékesíti, jelenlegi fõbb üzletágai és mûködési tapasztalatai alapján új projekteket dolgoz ki, pénzügyi és finanszírozási konstrukciót alakít ki a tervek megvalósítására, a projekteket menedzseli, illetve igyekszik külsõ befektetési lehetõségeket feltárni. A portfólió értékesítésére irányuló erõteljes munka lényegében befejezõdött, igy az érdekeltségi körbe tartozó társaságok száma lecsökkent. A portfólió tisztítását szolgálta az is, hogy 2002 elején az Intermusica Kft-ben lévõ üzletrész is értékesítésre került. 2002. év második felében elkezdõdött a Novo-Agro Kft. végelszámolása, illetve a Novotrade Cyprus Ltd. és a Novotwins Kft. végelszámolásának elõkészítése. A tárgyév folyamán a holding fõ tevékenységét a könyvdisztribuciós és logisztikai projektet mûködtetõ Sunbooks Kft. irányítása, ellenõrzése, társbefektetõ keresése jelentette. A portfólió A Novotrade Befektetési Társaság 2002. évre vonatkozó alapvetõ célkitûzése a befektetési kör további tisztítása, illetõleg az E-business üzletág fejlesztése volt. A portfólió csökkentésével felszabaduló pótlólagos pénzügyi források és menedzsment idõ teljes egészében e célkitûzés megvalósítása érdekében került felhasználásra. Az E-business, mint a Novotrade jövõbeni arculatát meghatározó üzletág kifejlesztéséhez rendkívül fontos, hogy az e körbe tartozó elsõ megvalósult projekt, a Sunbooks könyvdisztribuciós és logisztikai vállalat sikeres legyen. A portfólióval kapcsolatos tervek: -
Happy Divatáru Kft. Értékesítése tervezett.
-
Nagykörúti Üzletház Rt. A kedvezõbb értékesítési lehetõségek kiaknázása érdekében a társtulajdonos kivásárlásra került és a társaság az általa bérleti jogviszonyban használt ingatlan tulajdonjogát megvásárolta. Tevékenységét parkolóház üzemeltetésével bõvítette, amely kedvezõ szinergiákat jelenthet az üzletház számára is.
-
Novotrading Medical Kft. Hosszú távon stratégiai értékesítés tárgyát képezi.
-
2 Novo-Agro Kft. (korábban Novohospital Kft.) Végelszámolása elindult.
-
Novoptik Kft. Végelszámolása befejezõdött.
-
Novotwins Kft. A 2002-ben döntés született a cég mûködésének beszüntetésérõl.
Stratégiai irányultság, üzletpolitikai koncepció Az Internet elterjedésének köszönhetõ új információs korszakban úgy gondoljuk, hogy a Novotrade befektetéseinek, visszatérve a vállalat eredeti küldetéséhez, a high-tech technológiák és alkalmazások létrehozására kell irányulniuk. Napjainkban az Internet robbanásszerû terjedése, ahogy a világban mindenütt, már hazánkban sem marginalizálható. Szükségszerûnek tartjuk, hogy ez a technológia a NIC életében is jelentõs szerepet kapjon. Társaságunk múltjából, a holdingban felhalmozódott kereskedelmi, üzleti és vállalatfejlesztési tapasztalataiból adódóan az Internet-korszak kínálta számtalan lehetõségbõl stratégiai célunkká az e-business vállalatok létrehozását és fejlesztését választottuk. A NIC a jövõben olyan vállalattá kíván válni, amely az Internetes Web technológiákra épülõ, és azok lehetõségeit kihasználó üzleti modellek kidolgozásában megszerzett tudása és ilyen tárgyú megvalósított projektek tapasztalatai alapján képes olyan projektek kidolgozására és sikeres befejezésére, amelyek fõbb jellemzõi: -
e-business-en alapuló üzleti stratégiára épül; business-to-business (B2B) típusú alkalmazás; az üzleti modell feltételét képezõ infrastrukturális jellegû kapcsolatokat, fejlesztéseket is magában foglalja (pl.: logisztika, IT rendszerek) kiszolgáló back-office rendszertámogatottsággal rendelkezik.
A közeljövõben NIC maga fejleszt ilyen projekteket, ezzel párhuzamosan felkészül arra, hogy késõbbiek során kívülrõl érkezõ projekteket is be tudjon fogadni, és meg tudjon valósítani. E stratégia alkalmazása során létrehozott vállalatokban kockázati tõke befektetõ társaságként a projekt indulásának kezdeti szakaszában befolyásolást lehetõvé tevõ tulajdonra törekszik szakmai illetve pénzügyi befektetõk bevonásával. Ennek oka, hogy az új vállalatok irányításának lehetõségét a vállalat életciklusának fejlesztési, inkubációs szakaszában fent kívánja magának tartani. Ezért nem is törekszik tartós tulajdonszerzésre, hanem célja, hogy ezek a projektek 3-5 év alatt realizálási fázisba kerüljenek, azaz extraprofittal értékesíthetõk legyenek.
2. Auditált pénzügyi adatokra támaszkodó elemzés A fenti elemzést az éves beszámoló részeként csatolt kiegészítõ melléklet tartalmazza.
3. Befektetések
3 A többségi részesedésû, konszolidált leányvállalatok rövid leírása -
Happy Divatáru Kft. A cég Happy Rain esernyok, fürdoruhák, és egyéb divatkiegészítok exkluzív értékesítésével foglalkozik. A divatcikkek piacán igen jelentõs sikereket ért el, az esernyõk területén Magyarországon piacvezetõ. A Novotwins tevékenységének szûkítését követõen a cég átvette a Golden Lady termékek (harisnyák) disztribúcióját. A holding stratégiai elképzeléseinek megfelelõen 2003-ban tervezzük a társaság értékesítését.
-
Nagykörúti Üzletház Rt. A társaság jelentõs befektetéssel frekventált helyen üzletházat alakított ki és üzemeltet mintegy 1.500 m2 nettó hasznosítható alapterületen. Tevékenységét tovább bõvítette az üzletházhoz szervesen kapcsolódó parkolóház üzemeltetésére kötött szerzõdéssel. A csoport stratégiai terveiben értékesítésre szánt.
-
Novo-Agro Kft. ( korábban Novohospital Kft.) A holding korábbi átszervezési elképzeléseinek megfelelõen alapított társaság, amely elvesztette funkcióját. Végelszámolása elindult.
-
Novoreál Kft. A Novotrade csoport saját ingatlanainak kezelését ellátó vállalat.
-
Novotrade (Cyprus) Ltd. (korábban Luminosa Ltd.) A cég elsodlegesen menedzsment és marketing szolgáltatásokat nyújt a holding és leányvállalatai részére. Végelszámolásának elõkészítése megkezdõdött.
-
Novotrade (Isle of Man) Ltd. (korábban Novoman Ltd.) A Novotrade külföldi üzleteinek finanszírozását végzo, 100%-ban tulajdonolt leányvállalat, amely több Novotrade érdekeltségu cégben és az anyavállalatban is rendelkezik befektetéssel.
-
Novotrade (Schweiz) AG A Novotrade csoport képviseletét ellátó vállalat, amely a jövõben magához kívánja vonni a Luminosa és a Novoman jelenlegi tevékenységét.
-
Novotrade (UK) Ltd. A Nagy-Britanniában muködo cég több, a csoporton kívüli magyar vállalkozás kereskedelmi és egyéb képviseleti tevékenységét látja el. Azonos tevékenységet folytató leányvállalata a Novotrade North America Corporation.
-
Novotrading Medical Kft.
4 Alapvetõen két tevékenységre specializálódik: egyrészt tendereztetés az egészségügyi beruházások terén, másrészt orvosi mûszerkereskedelem és ezen a területen márkaképviselet. -
Novotwins Kft. A cég márkás borotvákat, elektromos készülékeket, háztartási vegyianyagokat, divatcikkeket és játékokat forgalmazott. 2002-ben döntés született a cég mûködésének beszüntetésérõl.
-
Sunbooks Kft. Az új stratégiai projekt megvalósítása és továbbfejlesztése folyik ezen cég keretein belül. A Sunbooks Kft olyan vertikális elektronikus piactér, amely a könyvkereskedelem területén hazánkban új üzleti modellt valósíott meg. Ennek keretében 2002 során fogyasztói áron 1,3 milliárd Ft áruforgalmat bonyolított le, és közel 1 millió db könyvet értékesített. A Sunbooks jelenleg 820 kiadóval és több, mint 1600 eladási hellyel áll kapcsolatban. A rendszerhez csatlakozott kereskedõk az Interneten leadott rendeléseiket 24-48 órán belül az ország teljes területén díjtalanul házhoz szállítva kapják meg. Jelenleg több mint 17.000 féle termék rendelhetõ (elsõsorban könyvek, de mellette egyéb kultúrcikkek: térképek, naptárak, zenei CD-k, kazetták, CD-ROM-ok, DVD-k és mûsoros videokazetták), amelyek változó összetételben, a kiadói készletek függvényében azonnali szállítással elérhetõk a kereskedõk részére. A holding 2002. decemberében sikeresen értékesítette a társaság 51%-át egy angol szakmai befektetõnek. A vállalkozás 2003. évi tervei között elsõsorban a meglévõ nagyszámú partnerkapcsolat minõségi javítása, az Internet alapú rendszert önállóan és kreatívan használó partnerek számának növelése, valamint a veszteség jelentõs mértékû mérséklése szerepel.
4. Kockázati tényezok A csoport meghatározó üzleti irányultságát képviselõ Sunbooks projekt megvalósulásának sikere alapvetõen befolyásolja a társaság jövõjét.
Budapest, 2003. április 16.
Zádorné Prazsák Gabriella vezérigazgató
5 1
0
1
8
1
6
7
8
7
2
2
0
2
0
1
1
4
4
1
Statisztikai számjel
0
1
– 1
0
– 0
4
1
0
Cégjegyzék száma
Novotrade Rt. megnevezése
1137 Budapest, Szent István krt. 18. telefonszáma
a
452-1700
2002.XII.31.
Összevont (konszolidált) éves beszámoló
vállalkozás
a vállalkozás címe,
6 Keltezés:
Budapest, 2003.IV.16. a
vállalkozás
vezetõje (képviselõje)
1
0
1
8
1
6
7
8
7
2
2
0
2
0
1
1
4
4
1
Statisztikai számjel
0
1
– 1
0
– 0
4
1
0
Cégjegyzék száma Novotrade Rt. 2002.XII.31. MÉRLEG Eszközök (aktívák) „A” változat
Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
01.
A. Befektetett eszközök (02.+ 10.+ 18. sor)
02.
Elõzõ év c
Adatok e Ft-ban Elõzõ év(ek) módos ításai d e
Tárgyé v
1611139
1539796
I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)
485783
368761
03.
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
101894
65725
04.
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
05.
Vagyoni értékû jogok
4905
2102
06.
Szellemi termékek
378984
300934
07.
Üzleti vagy cégérték
08.
Immateriális javakra adott elõlegek
09.
Immateriális javak értékhelyesbítése 580561
629350
358487
470817
10. 11.
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok) Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékû jogok
7 12.
Mûszaki berendezések, gépek, jármûvek
22350
12707
13.
Egyéb berendezések, felszerelések, jármûvek
199621
143772
14.
Tenyészállatok
15.
Beruházások, felújítások
16
389
16.
Beruházásokra adott elõlegek
87
1665
17.
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 544795
541685
112557
94578
18.
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok)
19.
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20.
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21.
Egyéb tartós részesedés
22.
Tartósan adott kölcsön viszonyban álló vállalkozásban
egyéb
részesedési
8
0
1
– 1
0
– 0
4
1
0
2
0
Cégjegyzék száma
Sorszám
Elõzõ év
A tétel megnevezése
a
b
c
23.
Egyéb tartósan adott kölcsön
24.
Tartós hitelviszonyt megtestesítõ értékpapír
25.
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
26.
Tõkekonszolidációs különbözet (27.-28. sorok)
27.
- leányvállalatokból
28.
- társult vállalkozásokból
29. 30.
B. Forgóeszközök (30.+ 37. + 44. + 49. sor) I. KÉSZLETEK (31.-36. sorok)
31.
Anyagok
32.
Befejezetlen termelés és félkész termékek
33.
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
34.
Késztermékek
35.
Áruk
36.
Készletekre adott elõlegek
37.
II. KÖVETELÉSEK (38.-43. sorok)
38.
Követelések (vevõk)
áruszállításból
és
szolgáltatásból
39.
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
40.
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben
41.
Váltókövetelések
42.
Egyéb követelések
Adatok e Ft-ban Elõzõ év(ek) módos ításai d E
Tárgyé v
3601
55360
428637
391747
428637
391747
2989138
2041600
569173
116870
2864
12096
561299
101747
5010
3027
1384859
1014023
692775
648146
15199
944 1714
674348
43.
Konszolidációból adókövetelés
adódó
(számított)
44.
III. ÉRTÉKPAPÍROK (45.-48. sorok)
társasági
363219
2537 272150
408943
45.
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
3000
46.
Egyéb részesedés
15409
15088
47.
Saját részvények, saját üzletrészek
75664
263160
9 48.
Forgatási értékpapírok
célú
49.
IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok)
50.
Pénztár, csekkek
51.
Bankbetétek
hitelviszonyt
megtestesítõ
181077
127695
762956
501764
9929
5002
753027
496762
10
0
1
– 1
0
– 0
4
1
0
2
0
Cégjegyzék száma
Sorszám a 52. 53. 54. 55. 56.
Keltezés:
A tétel megnevezése b
C. Aktív idõbeli elhatárolások (53.55. sorok) Bevételek aktív idõbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idõbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01. + 29. +52. sor)
Adatok e Ft-ban Elõzõ év(ek) módosít ásai
Elõzõ év c
Tárgyé v
d
e
162654
53899
86184
1995
76470
51904
4762931
3635295
Budapest, 2003.IV.16. A
vállalkozás
vezetõje (képviselõje)
11 1
0
1
8
1
6
7
8
7
2
2
0
2
0
1
1
4
4
1
Statisztikai számjel
0
1
– 1
0
– 0
4
1
0
Cégjegyzék száma Novotrade Rt. 2002.XII.31. MÉRLEG Források (passzívák) „A” változat
Sorszám a 57. 58.
Elõzõ év
A tétel megnevezése b D. Saját (58+60+61+62+63+64+65+66+67+70. sor)
c tõke
I. JEGYZETT TÕ KE
Adatok e Ft-ban Elõzõ év(ek) módos ításai d e
Tárgyé v
2477724
1764694
798172
997672
89115
295213
834700
582187
59.
Ebbõl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
60.
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TÕ KE ()
61.
III. TÕ KETARTALÉK
62.
IV. EREDMÉNYTARTALÉK
63.
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
64.
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
65.
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-813011
-567003
66.
VIII. LEÁNYVÁLLALATI SAJÁT TÕ KE VÁLTOZÁSA
1440625
718231
67.
IX. KONSZOLIDÁCIÓ MIATTI VÁLTOZÁSOK (67.-68. sorok)
-20873
-18825
44980
12992
68.
- adósságkonszolidálás különbözetébõl
69.
- közbensõ eredmény különbözetébõl
-65853
-31817
70.
X. KÜLSÕ TAGOK (MÁS TULAJDONOSOK) RÉSZESEDÉSE
238111
52432
71.
E. Céltartalékok (72.-74. sorok)
72.
Céltartalék a várható kötelezettségekre
73.
Céltartalék a jövõbeni költségekre
74.
Egyéb céltartalék
75.
F. Kötelezettségek (76.+81. +90. sor)
76.
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (77.-80. sorok)
18924 18924
1996142
1737777
647282
636833
12 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben
77. 78.
Hátrasorolt szemben
79. 80.
0
kötelezettségek
egyéb
gazdálkodóval
Tõkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból
1
– 1
0
– 0
4
1
0
2
647282
636833
0
Cégjegyzék száma
Sorszám
Elõzõ év
A tétel megnevezése
a
b
81.
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (82.-89. sorok)
c
82.
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
83.
Átváltoztatható kötvények
84.
Tartozások kötvénykibocsátásból
85.
Beruházási és fejlesztési hitelek
86.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
87. 88. 89. 90. 91. 92.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (91,93-100 sorok)
Rövid lejáratú kölcsönök
Vevõktõl kapott elõlegek
98.
10570
80605
47010
36284
1272280
984055
29197
50002
143654
88936
- ebbõl: az átváltoztatható kötvények
94.
97.
116889
19000
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
Rövid lejáratú hitelek
96.
Tárgyé v
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben
93.
95.
76580
Adatok e Ft-ban Elõzõ év(ek) módos ításai d e
Kötelezettségek (szállítók)
áruszállításból
7527 és
szolgáltatásból
Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozással szemben
623067
501161
223672
102689
65 2441
13 99.
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
100. 101. 102. 103. 104. 105.
Konszolidálásból adótartozás
adódó
242657
(számított)
társasági
G. Passzív idõbeli elhatárolások
104. sorok)
Bevételek passzív elhatárolása Költségek, ráfordítások idõbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK (57+71.+75.+101. sor)
Keltezés:
240850 417
(102.-
289065
113900
idõbeli
70440
59797
passzív
214765
53351
3860
752
4762931
3635295
ÖSSZESEN)
Budapest, 2003.IV.16. A
vállalkozás
vezetõje (képviselõje)
1
0
1
8
1
6
7
8
7
2
2
0
2
0
1
1
4
4
1
Statisztikai számjel
0
1
– 1
0
– 0
4
1
0
Cégjegyzék száma Novotrade Rt. 2002. EREDMÉNYKIMUTATÁS Forgalmi költség eljárással „A” változat
Tétel szám a 01.
A tétel megnevezése b Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Elõzõ év c
Adatok e Ft-ban Elõzõ év(ek) módos ításai d e
2511105
Tárgyé v 1904416
14 02. I.
Exportértékesítés nettó árbevétele
1221755
674177
Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)
3732860
2578593
173510
605862
2519555
1327793
68286
89901
2761351
2023556
03.
Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége
04.
Eladott áruk beszerzési értéke
05.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
II.
Értékesítés közvetlen költségei (03.+04.+05.)
III.
Értékesítés bruttó eredménye (I-II)
971509
555037
06.
Értékesítési, forgalmazási költségek
439999
277664
07.
Igazgatási költségek
574550
518719
08.
Egyéb általános költségek
315620
330048
IV.
Értékesítés közvetett költségei (06.+07.+08.)
1330169
1126431
V.
Egyéb bevételek
289471
175465
401
42993
436993
268849
206070
40050
31988
2640
-538170
-667418
Ebbõl: visszaírt értékvesztés V/A.
Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ – eredményt növelõ – konszolidációs különbözet
Egyéb ráfordítások
VI.
Ebbõl: értékvesztés Adósságkonszolidálás miatt keletkezõ – eredményt VI/A. csökkentõ – konszolidációs különbözet
A.
0
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (±III-IV+V+V/A-VI-VI/A)
1
– 1
0
– 0
4
1
0
2
0
Cégjegyzék száma
Tétel szám a
A tétel megnevezése b
Elõzõ év c
Adatok e Ft-ban Elõzõ év(ek) módos ításai d e
Tárgyé v
09/a. Kapott osztalékok társult vállalkozástól 09/b. Kapott osztalékok egyéb részesedési viszonyban lévõ vállalkozástól 10.
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott
9112
1223
87724
102043
15 11.
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
286
182
83183
48914
Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott 12.
Egyéb kapott bevételek
(járó)
kamatok
és
kamatjellegû
Ebbõl: kapcsolt vállalkozástól kapott
381
13.
Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei
VII.
Pénzügyi mûveletek (9/a+9/b+10+11+12+13)
14.
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
bevételei
123409
42862
303714
195224
80891
11585
99462
60856
330730
118
29894
38798
540977
111357
Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott 15.
Fizetendõ kamatok és kamatjellegû ráfordítások Ebbõl: kapcsolt vállalkozásnak adott
16.
Részesedések, értékvesztése
17.
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai
VIII.
értékpapírok,
bankbetétek
Pénzügyi mûveletek ráfordításai (14.+15.+16.+17.)
B.
PÉNZÜGYI MÛ VELETEK EREDMÉNYE (VII.-VIII.)
-237263
83867
C.
SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (± A.± B.)
-775433
-583551
IX.
Rendkívüli bevételek
88158
41592
X.
Rendkívüli ráfordítások
25832
3150
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X.)
62326
38442
E.
ADÓ ZÁS ELÕ TTI EREDMÉNY (±C.±D.)
-713107
-545109
XI.
Adófizetési kötelezettség
32069
12709
3131
2954
-748307
-560772
64704
6231
-813011
-567003
XI/A. Konszolidálásból adódó (számított) társasági adókülönbözet (±) F.
ADÓ ZOTT EREDMÉNY (±E–XI.±XI/A.)
18.
Jóváhagyott osztalék és részesedés
G.
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.– 18.)
Keltezés:
Budapest, 2003.IV.16. A
vállalkozás
vezetõje (képviselõje)
A NOVOTRADE RT 2002. ÉVI ÖSSZEVONT KIEGÉSZÍTO MELLÉKLETE
16
I. KONSZOLIDÁCIÓ S ALAPELVEK A Számviteli Törvény és Budapesti Értéktozsde Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzata szerint a Novotrade - tekintettel a tozsdei forgalmazott kategóriára - éves auditált konszolidált mérleget, eredménykimutatást, kiegészítõ mellékletet és üzleti jelentést köteles elkészíteni.
A konszolidációs kör meghatározása során a számviteli törvényben foglaltakat vettük figyelembe. A számviteli törvény szerint leányvállalatnak minosül az a gazdasági társaság, amelyben az anyavállalat meghatározó részesedést gyakorol.
A törvény által meghatározott szempontok alapján az alábbi vállalatok kerültek konszolidálásra: Név
Bejegyzés helye
Happy Divatáru Kft. Nagykörúti Üzletház Rt. Novo-Agro Kft. v.a. Novoptik Kft. (végelszámolás befejezõdött 2002-ben) Novoreál Kft. Novotrade (Cyprus) Ltd. Novotrade (Isle of Man) Ltd. Novotrade North America Corp. Novotrade (Schweiz) AG Novotrade (UK) Ltd. Novotrading Medical Kft. Novotwins Kft. Sunbooks Kft.
Magyarország Magyarország Magyarország Magyarország Magyarország Ciprus Man-szigetek USA Svájc Nagy-Britannia Magyarország Magyarország Magyarország
Saját toke 59.756 148.999 120.635
Adózott eredmény 8.184 -5.352 63.311
2.838 128.679 453 4.005 18 1.403 59 60.883 -23.515 -620.905
-2.745 6.171 -109 -1.144 10 413 12 7.453 19.292 -437.910
Pénznem (000) Ft (000) Ft (000) Ft (000) (000) (000) (000) (000) (000) (000) (000) (000) (000)
Ft Ft GBP GBP USD CHF GBP Ft Ft Ft
Az anyavállalat és a leányvállalatok részesedésének mértéke a konszolidálásba bevont leányvállalatok saját tokéjében az alábbi: Név Happy Divatáru Kft. Nagykörúti Üzletház Rt. Novo-Agro Kft. v.a. Novoptik Kft. (végelszámolás befejezõdött 2002-ben) Novoreál Kft. Novotrade (Cyprus) Ltd. Novotrade (Isle of Man) Ltd. Novotrade North America Corp. Novotrade (Schweiz) AG Novotrade (UK) Ltd. Novotrading Medical Kft. Novotwins Kft. Sunbooks Kft.
Megjegyzés:
Novotrade tulajdoni % 69 57 100
Egyéb tulajdonos
Egyéb tulajdoni %
N.(Isle of Man) Ltd.
43
N.(Isle of Man) Ltd. N.(Isle of Man) Ltd. Nov. (Schweiz) AG Nov. (UK) Ltd.
100 100 100 100
Novo-Agro Kft. v.a.
65
52
100 50 97 49*
Holding tulajdoni % 69 100 100 52 100 100 100 50 100 50 65 97 49*
17 * A Sunbooks Kft-ben korábban 100 %-os tulajdoni hányaddal rendelkezett a Novotradecsoport. 2002. utolsó negyedévében 51 %-os üzletrészt értékesítettünk a Clearing House Ltd. angol cég részére, ezt a változást a cégbíróság 2002. december 12-én jegyezte be. A Sunbooks a számviteli törvény 3. § (2) 1. d, alapján minosül leányvállalatnak, ez indokolja a Kft. 2002. évi teljeskörû bevonását, és 100 %-os Novotrade-csoport tulajdonú befektetésként való konszolidálását. A számviteli törvény lehetoséget ad arra, hogy az anyavállalat kivételes esetekben a leányvállalatot ne vonja be a konszolidált beszámolóba. 1. Ha a leányvállalat nem jelentos, elhanyagolható a konszolidálásba bevont vállalatok együttes vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete megítélése szempontjából, azaz a leányvállalat adózott eredménye, saját tokéje a csoport többi tagjának eredményéhez, saját tokéjéhez viszonyítva elhanyagolható, így a halmozódások kiszurésével a vagyoni, jövedelmi helyzet lényegében nem változik. Nem kerültek konszolidálásra azon kis forgalmú cégek, amelyek a mérlegben leírásra kerültek a jegyzett toke elvesztése miatt, illetve minden olyan cég konszolidálási körön kívüli, amely felszámolás alatt illetve közvetlen elotte áll vagy tevékenységét még nem kezdte meg. Név Bazilika-Folklór 2002 Kft. b.a. Dixie Csirke Kft. f.a. Hun.Corp Energy N.V. Land Autócenter Kft. Medperfekt Kft. f.a. Novotrade Kiadó Kft. Rubicon f.a.
Törzstoke
Pénznem
Árbevétel
3.000 27.300 520 6.950 3.900 1.700 100
(000)Ft (000)Ft (000) CHF (000) Ft (000) Ft (000)Ft (000)SLK
nincs nincs nincs nincs nincs nincs nincs
Tulajdoni % 100 99 77 100 74 100 100
Státusz bejegyzés alatt felszámolás alatt felszámolás alatt felszámolás elõtt felszámolás alatt nem jelentõs felszámolás alatt
2. Ha jogai gyakorlásában külso akadályoztató tényezok merülnek fel, a szavazati jogok gyakorlása nehézkes és nincs megbízható információ, illetve eltérô az üzleti év. Interhelp Katran A számviteli törvény szerint közös vezetésu az a gazdasági társaság, ahol - az anyavállalat (az anyavállalat konszolidálásba bevont leányvállalata), - egy vagy több másik vállalkozás a szavazati jogokkal paritásos alapon rendelkezik. A közös vezetésu vállalkozást az anyavállalat és/vagy leányvállalata másik vállalkozóval közösen irányítja. A közös vezetésu vállalkozás nem tekintheto leányvállalatnak. A paritásos alap: 5050%, 33-33-33%. A Novotrade csoportnak nincs közös vezetésu vállalkozása. A számviteli törvény szerint társult vállalkozásnak minosül az a konszolidálásba teljes köruen be nem vont gazdasági társaság, ahol az anyavállalat vagy a konszolidálásba bevont leányvállalata jelentos részesedéssel (25-50%) rendelkezik, mértékadó befolyást gyakorol a gazdasági társaság üzleti és pénzügyi politikájára. A Novotrade csoportnak nincs társult vállalkozása. Az anyavállalatnak - szerzodés alapján átruházott jogkörben mások helyett gyakorolt szavazati joga, - biztosítékként átvett harmadik személy utasításai alapján gyakorolt szavazati joga,
18 - kezességvállalóként birtokba vett szavazati joga, szerzett jogosultsága nincs.
II. A KONSZOLIDÁCIÓ FOBB MÓ DSZERTANI ELEMEI 1. A mérleg fordulónapja december 31. A mérlegkészítés napja február 14. 2. A devizában könyvelô cégek mérlegét és az eredménykimutatás tételei közül az értékcsökkenési leírást, az anyagjellegu ráfordításokat, a befektetett eszközök és a forgóeszközök értékvesztését, illetve a mérleg szerinti eredményt a december 31-én érvényes MNB deviza középárfolyamon, az eredménykimutatás többi tételét a hóvégi MNB-középárfolyamokból számolt átlagos árfolyamon számítottuk át Ft-ra. Az eltéro árfolyamok alkalmazása miatt keletkezo különbözeteket az egyéb bevételek illetve az egyéb ráfordítások között mutattuk ki. 3. A leányvállalatokat teljes konszolidációval vontuk be. 4. A leányvállalatok könyvszerinti értéken kerültek bevonásra, rejtett tartalék, illetve rejtett teher nem került kimutatásra. 5. A társult vállalkozásokban levô részesedés értékét a csoporttagok mérlegében kimutatott könyv szerinti értéken szerepeltetjük. Ezt az értéket módosítjuk a számviteli törvény alapján a csoportra jutó saját tôke változás, illetve a tárgyévi osztalék összegével. 6. Az összevont mérleg sajátos sorainál követett eljárások: a., aktív tôkekonszolidációs különbözet leányvállalatokból A pozitív tôkekonszolidációs különbözetet öt év alatt írjuk le, kivéve a Nagykörúti Üzletház Rt. esetében, amelynél 15 év a leírás idõtartama, mivel a nagyértékû ingatlanberuházás megtérülési ideje ezt indokolja. b., adósságkonszolidáció miatti változás A 2001. december 31-én megállapított adósságkonszolidációs különbözetet tartalmazza a sor. c., konszolidáció miatti változás a közbensô eredmény különbözetébôl Az elozo évben ilyen címen kimutatott érték szerepel itt. d., külsô tagok (más tulajdonosok) részesedését kimutattuk e., konszolidációból adódó (számított) társasági adó követelés/tartozás A követett módszer: a konszolidációs lépések hatására keletkezett eredményváltozás után számoltuk el a társasági adót (18%), az így keletkezett különbözet adókövetelésként került elszámolásra.
f., passzív tôkekonszolidációs különbözet leányvállalatból A törvénynek megfelelô tartalommal került meghatározásra. g., a saját részvény figyelembevétele
19 Az anyavállalat és a konszolidációba bevont leányvállalatok anyavállalati részvényeket a forgóeszközök közé állítottuk be. 7.
tulajdonában
levô
Eredménykimutatás a., a konszolidált eredménykimutatás forgalmi költségeljárással került összeállításra b., az adósságkonszolidáció miatt keletkezô eredményt növelô/csökkentô konszolidációs különbözet a törvénynek megfelelô tartalmú
III. EGYSÉGES ÉRTÉKELÉS Az anyavállalat és a konszolidációs körbe tartozó vállalkozások beszámolójukat a számviteli törvény által eloírt formában, tartalommal és tagozódással állították össze. A konszolidációs körbe tartozó anyavállalat és leányvállalatok estében az amortizáció tekintetében jelentkezo eltérések a számviteli törvény által biztosított választási lehetoségek körén belül maradtak. A cégek a tárgyi eszközöknél, az immateriális javaknál, a szellemi termékeknél és a beruházásoknál a tényleges beszerzési árakat alkalmazták. A készletek értékelésénél a tényleges beszerzési árat használták. A pénzeszközök értékelésénél a társaságok a számviteli törvényben eloírtakat alkalmazták.
IV. VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET ALAKULÁSA A MUTATÓ NEVE Tárgyi eszközök aránya Forgóeszközök aránya Tokeellátottság Forrásmegoszlás Likviditás Befektetett eszk. aránya Hitelezési mutató
A MUTATÓ SZÁMÍTÁSI MÓ DJA Tárgyi eszköz/Összeszköz x 100 Forgóeszköz/Összeszköz x 100 Saját toke/Összes forrás x 100 Kötelezettségek/Saját toke x 100 Forgóeszk./Röv. lej. kötelezetts. x 100 Befekt. eszk./Összeszköz x 100 Vevo/Szállító x 100
ELOZO IDOSZAK % 12,2 62,8 52,0 80,6 234,9 33,8 111,2
TÁRGYIDOSZAK % 17,3 56,2 48,5 98,5 207,5 42,4 129,3
Az összehasonlításban szereplo elozo idoszak 2001. december 31. Tekintettel arra, hogy az elõzõ évhez képest a holding konszolidációs köre változott, az összehasonlításhoz számított indexekben ennek hatása jelentkezik. 2001-ben a Magyarinvest S. A., a Novo-Controll Kft. és a Novoholding Kft., míg 2002. évben a Novoptik Kft. végelszámolása lezárult. 2001-ben a Novotrade (UK) Ltd. Novotrade North America Corporation néven leányvállalatot alapított. 2002. elsõ félévében eladásra került az Intermusica Kft.
20 A mérleg és eredménykimutatás egyes sorainak változását alapvetõen az Intermusica értékesítése alakította, mert jelentõs vagyona és forgalma volt. Így értékesítésének hatására csökkent az alábbi eszközök, források, bevételek és ráfordítások összege: -
áruk egyéb követelések bankbetétek külsõ tagok részesedése szállítók belföldi értékesítés nettó árbevétele export értékesítés nettó árbevétele elábé üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
A fentieken kívül az eredménykimutatását:
alábbi
tényezõk
módosították
a
társaság
mérlegét
és
- Az immateriális javakon belül a szellemi termékek értékének csökkenését elsõdlegesen az elszámolt értékcsökkenés, másodlagosan a feleslegessé vált eszközök áruk közé történõ átvezetése okozta. - A tárgyi eszközök közül az ingatlanok növekedését a Nagykörúti Üzletház által fejlesztett és üzemeltetett üzletközpont tulajdonjogának megvásárlása eredményezte, mivel a társaság korábban többségében bérleti jog birtokában végezte tevékenységét. - Az egyéb követelések további csökkenését az Andromeda (1993) Ltd-nek 2001-ben nyújtott kölcsön teljes visszafizetése magyarázza. - Az értékpapírokon belül a saját részvények növekedése a 2002. évi névértéken történõ tõkeemelés során csoporttag cég által történt jegyzés illetve egyéb vásárlás következménye. - A bankbetétek további csökkenését a veszteség finanszírozása okozta. - A jegyzett tõke emelkedését a 2002. évi névértéken végrehajtott tõkeemelés indokolja. - A visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken sor magyarázatát lásd a saját részvényeknél. - A tõketartalék csökkenése a Novotrade Rt. 2001. évi veszteségének következménye. - A leányvállalati saját tõke sor változását egyrészt a konszolidációba bevont leányvállalatok 2001. évi eredményei, másrészt a 2001. évi befektetéseladások és -megszûnések magyarázzák. - A költségek passzív idõbeli elhatárolása mérlegsor a számviteli törvény elõírásainak megfelelõ tartalommal került beállításra. A tétel nagyságrendjének kialakulásában trend nem figyelhetõ meg. - Az értékesítés export árbevételének Intermusica által kiváltott nagyarányú csökkenését valamelyest ellensúlyozta a Novotrade (UK) árbevételének növekedése. - Az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségének növekedését a Novotrade (UK) árbevételének növekedése magyarázza. - Az értékesítés elszámolt közvetett költségein belül súlyeltolódás ment végbe az értékesítési költségek és az egyéb általános költségek között. - Az egyéb bevételek és egyéb ráfordítások csökkenése technikai jellegû, ugyanis a számviteli törvény 2001. január 1-tõl a követelések értékelésénél az addig alkalmazott céltartalékképzés helyett bevezette az értékvesztés módszerét.
21 - A tárgyév negatív üzemi eredménye fõként a Sunbooks Kft. tevékenységének hatására alakult ki, mivel az értékesítés bruttó eredménye nem nyújt fedezetet a mûködési költségekre. Továbbá a Novotrade Rt. konszolidációs körének szûkülése miatt kiesett árbevétel, illetve az új üzletpolitikai irányt megalapozó projektfejlesztés miatt fennmaradt változatlan költségszint okozta a veszteséget. - A pénzügyi mûveletek bevételei csökkentek a kevesebb pénzeszköz és a kamatlábesés miatt kiesõ kamatbevétel következtében, valamint a realizált árfolyamnyereség csökkenése miatt. - A pénzügyi mûveletek ráfordításainak csökkenését döntõ részben az értékpapírokra elszámolt értékvesztés változása eredményezte. 2001-ben a BRX részvényekre 100%-os értékvesztést képeztünk, a saját részvényeket pedig a névértékre értékeltük le. 2002-ben csak csekély mértékû értékvesztés lekönyvelése vált szükségessé. A kamatráfordítások mérséklõdését a hitel- és kölcsön-, illetve váltótartozások csökkenése, valamint a kamatlábesés magyarázza. - Az elõzõekben említett tényezõk hatására keletkezett az adózás elõtti eredmény, melyet a Sunbooks Kft. vesztesége, az Intermusica Kft. eladásán realizált nyereség és a holding mûködési költségei alakítottak. - A jóváhagyott osztalék és részesedés sor tartalmazza tárgyévben a konszolidációba bevont leányvállalatok adózott eredményébõl a külsõ tulajdonosokra esõ részesedést. KÖTELEZÔEN ELÔÍRT ADATOK KÖZLÉSE Név Happy Divatáru Kft. Nagykörúti Üzletház Rt. Novo-Agro Kft. v.a. Novoptik Kft. (végelszámolás befejezõdött 2002-ben) Novoreál Kft. Novotrade (Cyprus) Ltd. Novotrade (Isle of Man) Ltd. Novotrade North America Corp. Novotrade (Schweiz) AG Novotrade (UK) Ltd. Novotrading Medical Kft Novotwins Kft. Sunbooks Kft.
Átlagos létszám (fo) 12 0 0 0 0 5 0 3 1 1 18 5 54
Személyi jellegû ráfordítások (eFt) 24.432 346 308 0 0 27.223 0 17.450 30.540 32.411 71.019 13.040 115.582
Kutatás-fejlesztési tevékenységet egyik leányvállalat sem folytatott. V. PERES ÜGYEK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Az Unifa Kft. f.a. követelésének átszállásával per van folyamatban társaságunk, mint felperes és a Budapest Bank Rt. alperes között jelentõs összegû kártérítés megfizetése iránt. A csoport által vállalt garanciák és készfizetõ kezességek értéke 2002. december 31-én 127,0 millió Ft, a sortartó kezességek összesenje 705,6 millió Ft. A csoport ingatlanaira bejegyzett jelzálog kötelezettség összege 104,4 millió Ft. Egyéb záloggal kapcsolatos kötelezettség nincs.
22
Budapest, 2003. április 16.
Zádorné Prazsák Gabriella vezérigazgató
KONSZOLIDÁLT CASH FLOW-KIMUTATÁS Adatok Ezer Ftban Elõzõ év I. SZOKÁSOS TEVÉKENYSÉGBÕ L SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS 1. Adózás elõtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés
120 602
-453 748
-713 107
-545 109
292 000
273 986
1 496
4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása
Tárgyév
3 355 18 924
-29 000
-174 748
-2 302 275
-121 906
-683 945
-3 896
8. Vevõtõl kapott elõlegek változása
-21 581
-7 527
9. Váltótartozások változása
-74 726
-120 983
10. Passzív idõbeli elhatárolások változása
71 204
-175 165
11. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása
-8 319
-10 726
12. Tõkekonszolidációs különbözet változása 13. Leányvállalati saját tõke változása 14. Konszolidáció miatti változások 15. Külsõ tagok részesedése változása
-18 333
-10 449
-147 443
-169 080
-2 614
2 048
-376 714
-185 679
16. Vevõkövetelés változása
2 839 626
44 629
17. Forgóeszközök (vevõ és pénzeszköz nélkül) változása
1 290 910
641 717
103 327
108 755
19. Fizetett adó (nyereség után)
-35 200
-15 663
20. Fizetett osztalék, részesedés
-64 704
-6 231
672 311
-31 250
-114 000
-294 932
786 311
263 682
18. Aktív idõbeli elhatárolások változása
II. BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBÕ L SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS 21. Befektetett eszközök beszerzése 22. Befektetett eszközök eladása 23. Kapott osztalék
23 III. PÉNZÜGYI MÛ VELETEKBÕ L SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ-VÁLTOZÁS
-856 677
24. Részvénykibocsátás bevétele (tõkebevonás)
223 806 206 684
25. Kötvénykibocsátás bevétele 26. Hitelfelvétel
115 678
250 209
-967 591
-233 087
27. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 28. Véglegesen kapott pénzeszköz 29. Részvénybevonás (tõkeleszállítás) 30. Kötvényvisszafizetés 31. Hiteltörlesztés, -visszafizetés 32. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 33. Véglegesen átadott pénzeszköz
-4 764
34. Alapítókkal szembeni kötelezettségek változása
IV. PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA
-63 764
-261 192
