Kiegészítő melléklet és Közhasznú jelentés
A HAZATALÁLÁS ALAPÍTVÁNY
2012. évi Egyéb szervezetek közhasznú beszámolójához
1. Az alapítvány bemutatása Jogszabályi háttérként a beszámoló, ezen belül a kiegészítő melléklet összeállításában a többször módosított 2000. évi C. törvény a számvitelről, az alapítványra vonatkozó kormányrendelet (224/2000 (XII.19), valamint az érvényben levő adótörvények szolgáltak.
Az alapítvány teljes neve: „Hazatalálás” Alapítvány Az alapítvány székhelye: 8127 Aba, Kisfaludy u 12/C. Az alapító: S. Nagy Endre (An.: Sándor Katalin, szül.: Kisújszállás, 1953. október 16.) Alapító vagyon: 1.000.000 Ft Az alapítvány közhasznúsági fokozata: közhasznú Az alapító okirat kelte: 2008. június 20. Az alapítvány célja: Oktatási, közművelődési, művészeti tevékenység, az épített és természeti környezet védelme, az egészséges életmód közösségi feltételeinek elősegítése, a foglalkoztatás megoldásában és az önkormányzati feladatok megvalósításában való közreműködés A célja szerinti besorolása: oktatási tevékenység Alapítvány képviselőjének neve: Szilasy György A kuratórium további tagjai: – Pap Gábor (1132 Budapest, Váci u. 16. 4/5.) – Jakus Judit (8621 Zamárdi, Szélescsapás u. 1.) Az alapítvány fő tevékenységei: – – – – – –
26.§.4. Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés 26.§.5. Kulturális tevékenység 26.§.6. Kulturális örökség megóvása 26.§.7. Műemlékvédelem 26.§.9. Természetvédelem, állatvédelem 26.§.14. Sport, a munkaviszonyban és a polgári jogi jogviszony keretében megbízás alapján folytatott sporttevékenység kivételével
2. Számviteli politika Alapítványunk a törvényi előírásoknak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit.
Alapítványunk mérleg főösszege, illetve az éves nettó árbevétele, valamint a tárgyévben átlagosan foglalkoztatottak száma alapján – figyelemmel a Számviteli Törvény 8. §-ában foglaltakra egyszerűsített éves beszámolót készít. A mérleg formáját tekintve a 224/2000. (XII.19.) Korm. rendelet 4 számú mellékletében foglaltak szerinti, az eredménykimutatás pedig a Rendelet 5. számú mellékletében előírt tagolás szerint készül. A mérleg fordulónapja: minden üzleti év (tárgyév) december 31. A mérlegkészítés időpontja: a mérleg fordulónapot követő ötödik hónap utolsó napja. A költségeket kizárólag az 5-ös számlaosztályban tartjuk nyilván, a készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk. A készletek nyitó és záró értékeit leltározással állapítjuk meg. Az alapítvány az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot képez a szükséges mértékben – A várható kötelezettségekre; – A nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségre. – A jövőbeni költségekre nem képezünk céltartalékot. Az elszámolások minősítésének szempontjából jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forint. 3. A beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások a. Az eszközök és készletek értékelése az amortizáció mértékével csökkentett beszerzési illetve előállítási értéken történik. A vállalkozás értékhelyesbítést, értékelési tartalékot nem mutat ki. b. Amortizációs politika: A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből indulunk ki. Az elszámolás a Számviteli Törvény szerint a hasznos időtartam arányában lineáris módszerrel történik az üzembe helyezés napjától a kivezetés napjáig. c. Maradványérték nagyságát – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték, ha annak értéke a beszerzési érték 10%-át, vagy ha az kevesebb, mint 50 E Ft, akkor az 50 E Ft-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve) vagy hulladékként értékesíthető, továbbá, ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. d. Az 100 E Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. e. Terven felüli értékcsökkenést selejtezés vagy káresemény alkalmával számol el az alapítvány.
f. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb (20%-kal és 6 hónapon túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelési készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni, a készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg-fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vagyis egy éven túli és meghaladja a 100 eFt-ot. A vevőként, az adósonként kis összegű követeléseknél – a vevők, az adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 50 százalékában határozzuk meg.
4. Mérleghez és eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.)
Mérleg részletezése
Az Alapítvány támogatásokból jelentős Tárgyi eszköz beszerzéseket hajtott végre, amelyek részletes kimutatása az A1 és A2 melléklet látható. 2012 december 31.,-én az Ifjúság szálló használatba vételi engedélye még nem került kiadásra, így ez a beruházások, felújítások alatt található. Az Alapítvány Pénzeszközei 2012. december 31.-én: Pénztár Bankszámla (Kápolnásnyék és Vidéke Takarék) Összesen
168 280,- Ft 900.831,- Ft 1 069 111,- Ft
Jegyzett tőke:
1 000.- eFt
Tőkeváltozás/Eredmény
+ 985.- eFt
Követelései és Kötelezettségei a B és C melléletben kerültek tételes bemutatásra. b.)
Eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
Az Alapítvány részletező kimutatását az E mellélet tartalmazza.
5.Célszerinti juttatások kimutatása A célszerinti juttatások bemutatása a Tám01-04 mellékletekben. Az SZJA 1% felajánlás 96 314,Ft az NAV részéről kiutalásra került, de 2012 december 31.-én még nem került felhasználásra.
6.Tájékoztató kiegészítések Az alapítvány képviseletére jogosult személy 2012. december 12.-én Szilasy György. Az alapítvány elnöke és a vezető tisztségviselők semmilyen juttatásban nem részesültek. A mellékelt szöveges beszámoló a 2012. évi közhasznú egyszerűsített beszámoló szerves részét képezi.
Kelt: Székesfehérvár, 2013 április 27. ….................................... Szilasy György
Befektetett eszközök állományváltozása A-1 melléklet Bruttó és nettó érték alakulás Megnevezés Bruttó érték Növekedés Csökkenés Átsorolás Bruttó érték Halm. leírás Nettó érték 2012-01-01 2012.év 2012.év 2012.év 2012-12-31 2012-12-31 2012-12-31 Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 0 Alapítás átszervezés 0 0 0 Szellemi termékek 0 0 0 Tárgyi eszközök 1696 58583 0 0 60279 3070 57209 Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok 0 0 0 Műsz.ber.gépek, járművek 0 0 0 Egyéb ber., felsz., járművek 449 4351 4800 3070 1730 Beruházások, felújítások 1247 54232 55479 0 55479 Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 Összesen 1696 58583 0 0 60279 3070 57209 Értékcsökkenési leírás alakulása Megnevezés Halm. écs. Terv szerinti Előző évi Terven felüli Összes Egyéb Halm. écs. leírás écs. écs. écs. visszaír. écs. áll.vált. leírás 2012-01-01 2012.év 2012.év 2012.év 2012.év 2012.év 2012-12-31 Immateriális javak 0 0 0 0 0 0 0 Vagyoni értékű jogok 0 0 Szellemi termékek 0 0 Tárgyi eszközök 230 2840 0 0 2840 0 3070 Ingatlanok és kapcs.v.ért.jogok 0 0 Műsz.ber.gépek, járművek 0 0 Egyéb ber., felsz., járművek 230 2840 2840 3070 Beruházások, felújítások 0 0 Beruházásokra adott előlegek 0 0 Összesen 230 2840 0 0 2840 0 3070
LELTÁRI SZÁM
MEGNEVEZÉS
ÜH
14311-07
Konyha bútor
2012-12-01
1431-V
Összesen:
14321-01 14321-02 14321-03
Fénymásoló 2011-01-01 Digitális Projector 2011-01-01 ASUS notebook 2011-01-01
1432-A
Összesen:
14322-04 14322-05 14322-06
2db hűtőszekrény 2012-11-01 2db tűzhely 2012-11-01 4db laptop 2012-11-01
BÉ 2012-01-01
BÉ VÁLT.
ÉCS %
411 339 0
449 040
7 év
411 339
177 600 122 280 149 160
33,00 14,50 33,00 0 286 000 256 000 712 000
H.ÉCS 2012-01-01
ÉCS 2012.
A-2 melléklet ÉCS. H.ÉCS NÉ VÁLT. 2012-12-31 2012-12-31
4 897 0
4 897
54 951 47 018 128 110
58 608 17 731 21 050
230 079
97 389
7 év 7 év 3 év
0
0
6 810 6 095 39 556
4 897
406 442
4 897
406 442
113 559 64 749 149 160
64 041 57 531 0
327 468
121 572
6 810 6 095 39 556
279 190 249 905 672 444
14322-A-Tám Összesen:
0 1 254 000
0
52 460
0
52 460
1 201 540
143 Összesen:
449 040 1 665 339
230 079
154 746
0
384 825
1 729 554
113 008
0
113 008
0
284 805
0
284 805
0
1 050 000 1 050 000 188 000
0 0 0
14511-04
48db ágyneműtartó2012-10-09
1451-V
Összesen
14521-05
48db szivacs
14521-A
Összesen
14522-01 14522-02 14522-03
15 db ffi kerékpár 2012-10-15 15db női kerékpár 2012-10-15 2db mosógép 2012-10-15
0 20120-08 0
113 008
100
113 008
100
284 805
100
284 805
100
1 050 000 1 050 000 188 000
100 100 100
113 008 0
113 008
0
284 805 0
284 805
0
1 050 000 1 050 000 188 000
14522-A-Tám Összesen
0 2 288 000
0 2 288 000
0
2 288 000
0
145 Összesen
0 2 685 813
0 2 685 813
0
2 685 813
0
14 ÖSSZESEN
449 040 4 351 152
230 079 2 840 559
0
3 070 638
Hazatalálás
449 040 4 351 152
230 079 2 840 559
0
3 070 638
1 729 554 55 478 956 57 208 510
SUM
Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c.
B. melléklet
Követelések 2012. december 31-én
Vevőkövetelések Belföld
0 Ft 0 Ft
Egyéb követelések Általános Forgalmi Adó Szakképzési hozzájárulás Téves utalás Szállítói túlfizetés
1 670 000 Ft 4 000 Ft 0 Ft 0 Ft
Összesen
1 674 000 Ft
Követelések összesen
1 674 000 Ft
Székesfehérvár, 2013. április 27.
Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c.
C. melléklet
Kötelezettségek leltár 2012. december 31.
Szállítói kötelezettségek Belföldi szállítók Külföldi Szállítók Egyéb kötelezettségek
57 150 Ft 57 150 Ft 0 Ft
Kölcsön (Szolga Péter) Hitel (Gázmodul-Weis ) Személyi jövedelem adó EHO Bérkifizetés Egészségbiztosítási járulék SZJA 1%
5 000 000 Ft 41 359 879 Ft 3 149 Ft 7 348 Ft 12 484 Ft 2 000 Ft 96 314 Ft
Összesen
46 481 174 Ft
Kötelezettségek összesen
46 538 324 Ft
Székesfehérvár, 2013. április 27.
2012 évi Eredmény levezetés bemutatása
E.melléklet
BEVÉTELEK: Vállalkozói árbevétel - szálláshely bérbeadás 351 Alapítványi bevételek összesen: 6587 Adományok 2834 1000 Közhasznú működésre kapott támogatás Kerekítési különbözet 2 e Ft 1 Pénzintézettől kapott kamat 17 Rendkívüli bevételek - fejlesztési támogatások 2735 (MVH 12 230 e Ft + támogatás 3 937 e Ft elhatárolás után fennmaradt összege) Összes alapítványi bevétel:
6938
RÁFORDÍTÁSOK: Vállalkozói költségek összesen: Vállalkozói anyagköltség Vállalkozói személyi jellegű ráfordítás Vállalkozói értékcsökkenés Alapítvány anyag jellegű ráfordítások összesen: Higénia Irodaszer Felszerelési tárgyak Közhasznú tevékenység anyag költsége Utazási költség Posta Telefon / internet Könyvelés Tanácsadás, bonyolítás Bank költség Alapítvány személyi jellegű juttatások összesen: Munkabér Alkalmi munkavállaló Erzsébet utalvány Bérjárulékok Alapítvány értékcsökkenési leírás
291 11 162 118 1559 22 40 130 576 39 5 108 190 405 44 1467 1112 63 30 262 2722
Összes alapítványi ráfordítás
6039
Tárgyévi eredmény -vállalkozói -közhasznú
899 60 839
Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c.
Tám-01
Működési támogatás – Abai Önkormányzat
Célszerinti juttatás összege
1 000 000 Ft
Felhasználás kimutatása Személyi jellegű kifizetés Higénia Irodaszer, nyomtatvány Anyag költség Utazási költség Posta költség Telefon Tanácsadás Felhasználás összesen
880 553 Ft 2 754 Ft 17 095 Ft 26 757 Ft 38 766 Ft 2 905 Ft 40 283 Ft 5 000 Ft 1 014 113 Ft
Székesfehérvár, 2013. április 27.
Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c.
Tám-02
Ifjúsági szálló pályázat (Vállalkozói tevékenységhez) Célszerinti juttatás összege
12 230 121 Ft
Felhasználás kimutatása Ifjúsági szálló építési munkái Felhasználás összesen
12 230 121 Ft 12 230 121 Ft
Székesfehérvár, 2013. április 27.
Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c.
Tám-03
Eszközbeszerzési támogatás 1432382759 (Vállalkozói tevékenységhez) Célszerinti juttatás összege
3 937 000 Ft
Felhasználás kimutatása Hűtőszekrény 2db Tűzhely 2db Laptop 4db Mosógép 2db FF-i kerékpár 15db Női kerékpár 15db Bonyolítás díja Felhasználás összesen
286 000 Ft 256 000 Ft 712 000 Ft 188 000 Ft 1 050 000 Ft 1 050 000 Ft 395 000 Ft 3 937 000 Ft
-jogdíjak,előfizetések
Székesfehérvár, 2013. április 27.
0 Ft
Hazatalálás Alapítvány 8127 Aba Kisfaludy utca 12/c.
Tám-04
Adományok alapítványi közhasznú tevékenységekhez Adományok Felhasználás kimutatása Személyi jellegű kifizetés Tárgyi eszközök (felhalmozási) Higénia Irodaszer,nyomtatvány Felszerelési tárgyak Anyag költségek tevékenysége (pl fa - fafaragótáborhoz) Posta Telefon Inertnet Könyvelési díj Tanácsadás Bank költség Felhasználás összesen
Székesfehérvár, 2013. április 27.
2 833 439 Ft 586 689 Ft 931 875 Ft 19 080 Ft 22 498 Ft 129 810 Ft 548 975 Ft 1 625 Ft 2 343 Ft 65 691 Ft 190 500 Ft 5 000 Ft 44 548 Ft 2 548 634 Ft
