Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.
15EB02 Cégadatok (A) Cég neve:
NormonTool Gép és Szerszámgyártó Kft.
Cégjegyzékszáma:
0409000112
Székhelye:
5600 Békéscsaba Ipari út 1.
Adószáma:
10314081204
KSH jelzőszáma:
10314081284911304
(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Giorgio Sartin
BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:
NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ
Benyújtás oka:
ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ
Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:
2015.12.31.
Beszámolási időszak kezdete és vége:
2015.01.01. 2015.12.31.
Pénzegység és pénznem:
EZER HUF
Beszámoló elfogadásának időpontja:
2016.05.26.
Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa:
A típus
Eredménykimutatás költségeljárása:
Összköltség eljárással
Megküldésre kerülő dokumentumok:
Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet
(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:
NEM
Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E) Kelt:
BÉKÉSCSABA, 2016.05.27.
15EB02/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus
Cégnév: NormonTool Gép és Szerszámgyártó Kft. KSH szám: 10314081284911304
Cégjegyzékszám: 0409000112 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor) 2 I. Immateriális javak
Módosítás
Tárgyév
10548
7595
3628
757
6920
6838
28548
22779
27855
20384
691
2393
2
2
39096
30374
3 2. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése 4 II. Tárgyi eszközök 5 4. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 6 III. Befektetett pénzügyi eszközök 7
6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
8
6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
9 B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sor) 10
I. Készletek
11
II. Követelések
12
11. sorból: Követelések értékelési különbözete
13
11. sorból: Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
14
III. Értékpapírok
15
14. sorból: Értékpapírok értékelési különbözete
16
IV. Pénzeszközök
17
C. Aktív időbeli elhatárolások
18
Eszközök összesen (01.+09.+17. sor)
NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES MÉRLEG "A" típus
Cégnév: NormonTool Gép és Szerszámgyártó Kft. KSH szám: 10314081284911304
Cégjegyzékszám: 0409000112 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
19
D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29. sor)
11148
24166
20
I. Jegyzett tőke
80290
80290
21
20. sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
22
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke()
23
III. Tőketartalék
40
40
24
IV. Eredménytartalék
38141
70330
25
V. Lekötött tartalék
26
VI. Értékelési tartalék (27.28. sorok)
1148
1148
27
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
1148
1148
28
Valós értékelés értékelési tartaléka
29
VII. Mérleg szerinti eredmény
32189
35314
30
E. Céltartalékok
31
F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sor)
27013
54370
32
I. Hátrasorolt kötelezettségek
33
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek
34
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
27013
54370
35
34. sorból: Kötelezettségek értékelési különbözete
36
34. sorból: Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
37
G. Passzív időbeli elhatárolások
38
Források összesen (19.+30.+31.+37. sor)
935
170
39096
30374
NORMÁL EGYSZERŰSÍTETT ÉVES EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: NormonTool Gép és Szerszámgyártó Kft. KSH szám: 10314081284911304
Cégjegyzékszám: 0409000112 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés 1 I. Értékesítés nettó árbevétele
Előző év
Módosítás
Tárgyév
787
100
265
126
212
1412
5 IV. Anyagjellegű ráfordítások
8629
8814
6 V. Személyi jellegű ráfordítások
1594
785
7 VI. Értékcsökkenési leírás
2953
2953
8 VII. Egyéb ráfordítások
19739
24148
9 VII. sorból: értékvesztés
9748
7336
32181
35314
2 II. Aktívált saját teljesítmények értéke 3 III. Egyéb bevételek 4 III. sorból: visszaírt értékvesztés
10
A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.+ II.+III.IV.V.VI.VII.)
11
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei
12
VIII. sorból értékelési különbözet
13
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai
14
IX. sorból értékelési különbözet
15
B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIII.IX.)
16
C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A.+B.)
17
X. Rendkívüli bevételek
18
XI. Rendkívüli ráfordítások
19
D. Rendkívüli eredmény (X.XI.)
20
E. Adózás előtti eredmény (+C.+D.)
21
XII. Adófizetési kötelezettség
22
F. Adózott eredmény (+E.XII.)
32189
35314
23
G. Mérleg szerinti eredmény
32189
35314
7
7 32188
35314
32188
35314
1
Adószám: Cégbíróság: Cégjegyzék szám:
10314081-2-04 Békés Megyei 04-09-000112
NORMON-TOOL Gép és Szerszámgyártó Korlátolt Felelősségű Társaság 5600 Békéscsaba, Ipari út 1.
Kiegészítő melléklet 2015
Fordulónap: Beszámolási időszak:
2015. december 31. 2015. január 1-2015. december 31.
Békéscsaba, 2016. május 28.
A gazdálkodó képviselője
P.h.
1.
Általános információk a beszámolóhoz
1.1.
A gazdálkodó bemutatása
A NORMON-TOOL KFT 1990. évben alakult. A létrehozás célja, hogy az erőforrások fejlesztésével, bővítésével a működés optimalizálásával a piaci részesedés növekedjen, a jövedelmezőség megfelelő szintű legyen, a vagyon gyarapodjon. A fordulónapi tulajdonosok adatai az alábbiak: - Gruppo Finel SA –CH-6900 Lugano, Via Giacometti 1. - Magyar Követeléskezelő Zárkörűen Működő Részvénytársaság és 8 társa – HU – 1027 Budapest, Henger u. 2/b - Benyó András – 5600 Békéscsaba, Szőlő u. 94/4. 1.2. Befolyás kapcsolt vállalkozásban Leányvállalatok A NORMON-TOOL KFT egyetlen olyan vállalkozásban sem bír döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. 1.3.
Ellenőrzött társaság irányítói
Konszolidálásba bevonás A NORMON-TOOL KFT a fordulónapon nem minősült sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem került bevonásra. 1.4. Az üzleti év gazdálkodás körülményei Jelen beszámoló a 2015. január 1 – 2015. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2015. december 31. A társaság a termelő tevékenységét 2012. május 20-ig végezte, 2015-ben termelő tevékenységet egyáltalán nem folytatott, és fokozatosan értékesítette azon készleteit, immateriális javait, tárgyi eszközeit , amire volt kereslet. 1.5. A beszámoló közreműködői A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott személy Dr. Kovács Árpád Lászlóné, regisztrált mérlegképes könyvelő, regisztrációs száma: 114559.
A beszámoló aláírója A NORMON-TOOL KFT számviteli beszámolóját a NORMON-TOOL KFT képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Giorgio Sartin, IT 10036 Settimo (Torino) Via G. Falcone 14.
1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a székhelyen is mindenki számára megtekinthetők. A székhely pontos címe: 5600 Békéscsaba, Ipari út 1.
2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A NORMON-TOOL KFT könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli szolgáltatást nyújtó szervezet Rentabilitás Kft, 5600 Békéscsaba, Kinizsi u.5. 2.2. A könyvvezetés és a beszámoló pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámoló az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások és a NORMON-TOOL KFT kialakított számviteli politikája szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 2.4. A számviteli politika tárgyévi változása A tárgyévben nem történt változás a számviteli politikában. 2.5. Beszámoló választott formája és típusa A NORMON-TOOL KFT a tárgyidőszakra egyszerűsített éves beszámoló készítésre kötelezett, de az előző évekhez hasonlóan az éves beszámolónak megfelelő bontásban tesz eleget beszámolási kötelezettségének. Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: összköltség eljárás. A NORMON-TOOL KFT az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredménykimutatást „A” változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó.
2.6. Üzleti jelentés A NORMON-TOOL KFT üzleti jelentés készítésére nem kötelezett.
2.7. Mérlegkészítés választott időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: fordulónapot követő hó 31. napja. 2.8. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2 %-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.9. Ismételt közzététel alkalmazása Nem alkalmazható. 2.10. Devizás tételek értékelése Alkalmazott devizaárfolyam A külföldi pénzértékre szóló, vagy deviza alapú eszközök és kötelezettségek forintértékének meghatározása egységesen a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, fordulónapi hivatalos devizaárfolyamon történik. Devizás értékelés változása Fordulónapon a kft devizás kötelezettséggel és követeléssel sem rendelkezik,
2.11. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés lineáris módon történik, a várható élettartam és a tervezett maradványérték figyelembe vételével. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására – mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban – negyedévente kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti tört időszaki értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kis értékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 e Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül.
Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 e Ft-ot. Terven felüli értékcsökkenési elszámolása Terven felüli értékcsökkenési elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 e Ft-ot. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása A tárgyévben a NORMON-TOOL KFT számviteli politikájában az értékcsökkenést a korábbiakkal ellentétben (teljesítmény arányos helyett) lineáris módon számoljuk el 2012. január 1-től. 2.12. Értékvesztések elszámolása Tárgy évben a készletek esetében került sor értékvesztés elszámolására, mivel azok értéke a piaci árnál magasabban szerepelt a könyvekben. 2.13. Értékhelyesbítések alkalmazása A NORMON-TOOL KFT az eszközeit piaci értéken értékeli abban az esetben is, ha a piaci érték jelentősen meghaladja a terv szerinti értékcsökkenési leírással csökkentett, a már nyilvántartott értékhelyesbítéssel növelt bekerülési értéket, szükség esetén értékhelyesbítést alkalmaz. Tárgy évben értékhelyesbítés nem történt. 2.14. Céltartalék-képzés szabályai A NORMON-TOOL KFT garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez, mert azok nem jelentősek.
2.15. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl, saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt módosítás nem történt. 2.16. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak.
2.17. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politika részeként kialakított pénzkezelési szabályzatban előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása M e g ne v e zé s A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B+C)
e Ft Előző évi E Ft 10 548 3 628 6 920 28 548 27 855 691 2 0 39 096
Tárgyévi E Ft 7 595 757 6 838 22 779 20 384 2 393 2 0 30 374
Index 0,72 0,21 0,99 0,00 0,80 0,73 3,46 0,00 1,00 0,00 0,78
A társaság 2012. május 20-a óta termelő tevékenységet nem folytat. Azóta a tárgyi eszközei túlnyomó részét értékesítette (a portaépület, az immateriális javak között néhány speciális, a termelésben használt program maradt a nyilvántartásban), és a meglévő készleteit próbálja értékesíteni. A tárgyi eszközök alakulása a későbbiekben lesz részletesen bemutatva. A forgóeszközök értéke 20 %-kal csökkent. Értékesítve lett 135 e Ft értékű készlet, és a megmaradt készletre 7.336 e Ft értékben értékvesztést számolt el, mivel azok igen régen (nagy része több mint 8 éve) lett beszerezve. A követelések növekedést mutatnak, nagy részük adótúlfizetésből adódik. A pénzeszközök állománya nem változott. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 0 Ft-ra maradt.
M e g ne v e zé s I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+G)
Előző évi E Ft 80 290 -
Tárgyévi E Ft 80 290 -
Index
40 -38 141 0 1 148 -32 189 0 27 013 0 27 013 935 39 096
40 -70 330 0 1 148 -35 314 0 54 370 0 54 370 170 30 374
1,00 1,84 0,00 1,00 1,10 0,00 2,01 0,00 0,00 2,01 0,18 0,78
1,00 0,00
A termelő tevékenység megszűnése, a készletek értékesítése, selejtezése és értékvesztése következtében a társaság mérleg főösszege jelentősen, 22%-kal csökkent.. A társaság 2013ban taggyűlési határozatban döntött a jegyzett tőke 80.290 e Ft-ra történő leszállításáról, amit a cégbíróság 2014-ben jegyzett be. A 2013-2014-2015.évi veszteség miatt a jegyzett tőke további leszállítása szükséges. A kötelezettségek 101 %-kal növekedtek, amiből 25.054 e Ft a Kintek Tooling Kft felé fennálló kötelezettség (az év közben felmerülő kiadások nagy részét a Kintek Tooling rendezte pénzügyileg). Buzder Ferenc korábbi munkavállalóval szembeni bírósági ítéletből maradt kötelezettség 5.941 e Ft, az EDF-Démász Zrt-vel szemben fennálló tartozás ítélet alapján 15.446 eFt. A szállítói tartozás 5.268 e Ft, a fennmaradó összeg pedig adóhatóság felé fennálló kötelezettség és a munkabér. A passzív időbeli elhatárolásokban ügyvédi díj és könyvelői díj szerepel.
Eredménykimutatás adatainak változása
Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY
Előző időszak 787 -265
Tárgyidőszak 100 -126
Változás %-ban 12,71 47,55
212 8.629 1.594
1.412 8.814 785
666,04 102,14 49,25
2.953 19.739 -32.181
2.953 24.148 -35.314
100 122,34 109,74
7
-100
-7
-100
-32.188
-35.314
-109,71
-32.188
-35.314
-109,71
1 -32.189
0 -35.314
-100 109,71
Az értékesítés árbevétele a meglévő készletek értékesítéséből származott. Az anyagjellegű ráfordításokból 7.284 e Ft az igénybevett szolgáltatások értéke (különféle jogi, számviteli szakértői tevékenységek, ügyviteli és egyéb szolgáltatások). Személyi jellegű ráfordítások között az ügyvezető munkabére és a felügyelőbizottsági tagok tiszteletdíja és járulékai szerepelnek. Az egyéb ráfordításokból 24.148 e Ft Buzder Ferencnek és EDF-Démász Zrt-nek megítélt kártérítés (elmaradt munkabér, járulékai, perköltség, kamat, vh munkadíj és ktg átalány). 7.336 e Ft a készletek értékvesztése.
3.2. Mérlegtételek megoszlása Eszközök összetétele és annak változása Eszköz Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Előző időszak (%) 26,98 9,28 17,7
Tárgyidőszak (%) 19,43 1,94 17,49
73,02 71,25 1,77
58,26 52,14 6,12
0 0 100
0,01 0 100
Az eszközökön belül a forgóeszközök aránya csökkent (28.548 e Ft-ról 22.779 e Ft-ra), mivel azokra kb 30 % értékvesztés lett elszámolva a számviteli politikának és a piaci áraknak megfelelően. A követelések értéke is nőtt, 691 e Ft-ról 2.393 e Ft-ra. 3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök fedezettsége Befektetett eszközök záró állományát a saját tőke az előző évben 94,62 %-ban, a tárgyévben nem fedezte.
Készletek fedezettsége A készletek finanszírozására az előző évben 249,87 %-ban, a tárgy évben a saját tőke nem nyújtott fedezetet.
Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest 35.314 e Ft-tal csökkent, így negatív lett a sajáttőke. A cégbíróság 2014-ben jegyezte be a jegyzett tőke leszállítását 363.000 e Ft-ról 80.290 e Ft-ra. Látható, hogy további tőkeleszállítás szükséges, mert a saját tőke már 2014-ben a jegyzett tőke alá csökkent. Ezen kívül tőke pótlásra is szükség van a negatív sajáttőke miatt.
Tőkeerősség A saját tőke aránya az összes forráson belül az előző évben 28,52 %, a tárgyévben negatív a sajáttőke. A gazdálkodó tőkeerőssége csökkent, mivel a saját tőke csökkent, a kötelezettségek nőttek.
Kötelezettség dinamikája A társaság kötelezettségei az előző évhez képest 101 %-kal, 27.357 e Ft-tal nőttek. 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya nem változott. Likviditási gyorsráta A rövidtávú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 0,03, tárgy évben 0,04 volt. A gazdálkodás rövid távú finanszírozása nem biztosított.
Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 105,68 %, tárgy évben 41,90 %. Hosszú távú kötelezettsége nincs a cégnek.
Kötelezettségek és kintlévőség A kintlévőség realizálásával a kötelezettségek 4,40 %-a teljesíthető. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 4,40 %-ban fedezték a kötelezettségeket. 3.5 Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 1 e Ft, tárgyévben 3 e Ft volt.
Az 1 napra jutó árbevétel Az 1 naptári napra jutó árbevétel előző évben 1 e Ft, a tárgy évben 2 e Ft volt. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben -32.189 e Ft, a tárgyévben -35.314 e Ft volt. Az előző évhez képest 3.125 e Ft-tal nőtt a veszteség.
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés semmiféle hibát nem tárt fel, a mérleg korábbi időszakra vonatkozó korrekciót nem tartalmaz. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna.
4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A NORMON-TOOL KFT mérlegében az adatok – a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl – összehasonlíthatóak az előző üzleti év megfelelő adatával.
Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest – a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl – az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése saját hatáskörben meghozott számvitelpolitikai döntések miatt nem változott. 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A NORMON-TOOL KFT a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának tárgyidőszakban nem élt.
lehetőségével
a
NORMON-TOOL
KFT
a
Tételek elhagyása a mérlegben A mérlegben – az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében – az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban.
4.5. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A NORMON-TOOL KFT pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át. 4.6. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs.
Egyéb lényeges mérlegen kívüli tételek A NORMON-TOOL KFT pénzügyi helyzetének megítéléséhez szükséges, lényeges kockázatot vagy előnyt jelentő – mérlegen kívüli vagy a mérlegben nem szereplő további, a számviteli törvény által külön bemutatni nem rendelt – tételek és megállapodások jellege, üzleti célja és főbb jellemzői az alábbiak:
4.7. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ebből:közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Változásból átsorolás
Záró
14.354
14.354
14.354
14.354
7.394
7.394
7.394
7.394
A bruttó értékben változás nem történt a tárgyi eszközök állományában. A könyvekben az ingatlanok között a porta épületét tartja nyilván. Az immateriális javak között néhány speciális program szerepel még.
Halmozott értékcsökkenés alakulása
Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Mérlegtétel Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javak összesen Ebből:közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Tárgyi eszközök összesen Ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
Változásból átsorolás
Záró
10.726
2.871
13.597
10.726
2.871
13.597
1623
82
1705
1623
82
1705
Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A társaság a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett. Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásban Mivel nincs kapcsolt vállalkozása a NORMON-TOOL KFT-nek, így ilyen tétel nincs a mérlegben.
4.8. Forgóeszközök A készletek után 7.336 e Ft értékvesztés lett elszámolva tárgy évben. 4.9. Aktív időbeli elhatárolások Nem volt tárgy évben. 4.10. Saját tőke Jegyzett tőke alakulása Tárgy évben nem változott. Lekötött tartalék Nem volt tárgy évben. Értékhelyesbítés alakulása (e Ft) Mérlegtétel Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak összesen Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Tárgyi eszközök összesen Tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetés Befektetett pénzügyi eszközök összesen
Nyitó 0 0 0
Növekedés 0 0 0
1.148
Csökkenés 0 0 0
Záró 0 0 0
0
1.148
0
0
0
0
0
0
0
0
0 1.148
0
0 0
0 1.148
0
0
0
0
0
0
0
0
Tőkemegfelelés A NORMON-TOOL KFT fordulónapi saját tőkéje 104.456 e Ft-tal a jegyzett tőke alá esett. A taggyűlés a beszámoló elfogadásakor dönt a jegyzett tőke további leszállításáról. 4.11. Céltartalékok Nem lett képezve tárgy évben.
4.12. Kötelezettségek Mivel nincs kapcsolt vállalkozása a társaságnak, így semmiféle kötelezettsége nincs kapcsolt vállalkozással szemben.
4.13. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Nem történt tárgy évben. Elhatárolt költségek, ráfordítások Az elhatárolt költségek értékes 170 eFt, amelyben jogi, könyvviteli és irodai szolgáltatások találhatók. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Az eredménykimutatás tagolása Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. 5.2. Bevételek Bevételek alakulása és megoszlása
Árbevétel Egyéb bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Rendkívüli bevételek Bevételek összesen
Előző év (e Ft) 787 212 7
Megoszlás (%) 78,23 21,07 0,7
Tárgyév (e Ft) 100 1412 0
Megoszlás (%) 6,61 93,39
1006
100
1512
100
Az egyéb bevételek aránya jelentősen nőtt az összbevételen belül.
5.3. Ráfordítások Ráfordítások alakulása és megoszlása Előző év (e Ft) Megoszlás (%) Anyagjellegű 8.629 26,23 ráfordítások Személyi jellegű 1.594 4,84 ráfordítások Értékcsökkenés 2.953 8,97 Egyéb 19.739 59,96 ráfordítások Pénzügyi 7 0 műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások Ráfordítások 32.922 100 összesen
Tárgyév (e Ft) 8.814
Megoszlás (%) 24,02
785
2,14
2.953 24.148
8,05 65,79
0
36.700
100
Az anyagjellegű ráfordítás a napi fenntartásból adódik, főleg szolgáltatások teszik ki (jogi, számviteli, ügyviteli és egyéb). A személyi jellegű ráfordítás az ügyvezető és a felügyelőbizottság juttatásából adódik. Az egyéb ráfordítások viszonylag magas értéke, ahogy korábban be lett mutatva, a készletek leértékeléséből, valamint a fizetett kártérítésből adódik. 5.4. Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról A jóváhagyásra jogosult testület által elfogadott határozat mindenben megegyezik az adózott eredmény felhasználására vonatkozó javaslattal. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Vezető tisztségviselők, kiemelt juttatások Az ügyvezető bruttó munkabére tárgy évben 183.000 Ft. (rész munkaidő) 6.2. Bér-és létszámadatok A Kft átlagos állományi létszáma 1 fő az egész évre vonatkoztatva, a kifizetett bruttó bér 183 e Ft. 6.3. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Éves tevékenységünk során veszélyes hulladék keletkezik, melynek elszállításáról, megsemmisítéséről vagy újrafeldolgozásáról erre szakosodott szerv foglalkozik. 6.4. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok
A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.
CASH-FLOW kimutatás 2015 ÜZLETI ÉV
" Megnevezés" I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás ( működési cash flow ) Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Egyéb tárgyi eszköz értékcsökkenés, értékhelyesbítés Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelés változása Forgóeszközök ( vevő és pénzeszköz nélkül ) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett adó nyereség után Fizetett osztalék, részesedés
II. 14 15 16
Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék
III. 17 18 19 20 21 22 23 24
Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás Részvénykibocsátás bevétele ( tőkebevonás ) Kötvénykibocsátás bevétele Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás ( tőkeleszállítás ) Kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés-visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszköz
IV.
Pénzeszközök változása
"+"
"-"
36.096
36.093 35.314
2.953
14 27.370 765 2 5.771 0 0 0
36.096
„-3”
36.093
Kimutatás a Mérlegből
Év elején
Év végén
Különbség
Szállítók állománya
5.282
5.268
-14
Egyéb kötelezettségek
21.731
49.101
27.370
935
170
-765
0
2
2
28.546
22.775
5.771
0
0
0
Passzív időbeli elhatárolás
Vevőkövetelések
Egyéb forgóeszközök (vevők és pénzeszközök nélkül)
Aktív időbeli elhatárolás
