Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.
15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:
Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft
Cégjegyzékszáma:
0309116639
Székhelye:
6000 Kecskemét Szolnoki út 31.
Adószáma:
22157382203
KSH jelzőszáma:
22157382853257203
(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Pósfainé Dr. Bakota Éva
BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:
ÉVES BESZÁMOLÓ
Benyújtás oka:
ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ
Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:
2015.12.31.
Beszámolási időszak kezdete és vége:
2015.01.01. 2015.12.31.
Pénzegység és pénznem:
EZER HUF
Beszámoló elfogadásának időpontja:
2016.05.26.
Legfőbb szerv határozatának száma:
3/2016.(05.26)
Mérleg választott típusa:
A típus
Eredménykimutatás költségeljárása:
Összköltség eljárással
Megküldésre kerülő dokumentumok:
Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet
(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:
IGEN
Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:
Farkas Irén
(E) Kelt:
Kecskemét, 2016.05.26.
15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:
Pósfainé Dr. Bakota Éva
Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus
Eszközök (aktívák)
Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft KSH szám: 22157382853257203
Cégjegyzékszám: 0309116639 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor)
Módosítás
Tárgyév
755684
677010
2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10
II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)
755684
677010
11
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
529701
516969
12
2. Műszaki berendezések, gépek, járművek
13
3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14
4. Tenyészállatok
15
5. Beruházások, felújítások
16
6. Beruházásokra adott előlegek
17
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18
III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)
19
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21
3. Egyéb tartós részesedés
22
4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
23
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
24
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
26
8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
70401
51604
155582
108437
ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)
Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft KSH szám: 22157382853257203
Cégjegyzékszám: 0309116639 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
27
B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)
28
I. Készletek (29 34 sorok)
29
1. Anyagok
30
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
31
3. Növendék, hízó és egyéb állatok
32
4. Késztermékek
33
5. Áruk
34
6. Készletekre adott előlegek
Előző év
Módosítás
Tárgyév
98647
102642
5718
3906
5718
3906
35
II. Követelések (36 42 sorok)
36
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
37
2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
38
3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
39
4. Váltókövetelések
40
5. Egyéb követelések
41
6. Követelések értékelési különbözete
42
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
43
III. Értékpapírok (44 48 sorok)
44
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
45
2. Egyéb részesedés
46
3. Saját részvények, saját üzletrészek
47
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
48
5. Értékpapírok értékelési különbözete
49
IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)
50
1. Pénztár, csekkek
51
2. Bankbetétek
52
C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)
53
1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
54
2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
55
3. Halasztott ráfordítások
56
Eszközök összesen (01+27+52 sor)
19460
27582
18
8087
19442
19495
290
290
73179
71154
257
121
72922
71033
330
334
330
334
854661
779986
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft KSH szám: 22157382853257203
Cégjegyzékszám: 0309116639 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
57
D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)
95142
96336
58
I. Jegyzett tőke
43750
43460
59
ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
60
II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()
61
III. Tőketartalék
62
IV. Eredménytartalék
63
V. Lekötött tartalék
64
VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)
65
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
66
2. Valós értékelés értékelési tartaléka
67
VII. Mérleg szerinti eredmény
68
E. Céltartalékok (69 71 sorok)
69
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
70
2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
71
3. Egyéb céltartalék
72
F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)
290
49163
51392
290
1939
1484
40538
37836
73
I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)
74
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
75
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
76
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
77
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)
37156
34708
78
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
29387
26387
79
2. Átváltoztatható kötvények
80
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
81
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
82
5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
83
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
84
7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
85
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
7769
8321
ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)
Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft KSH szám: 22157382853257203
Cégjegyzékszám: 0309116639 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
Módosítás
Tárgyév
86
III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)
3382
3128
87
1. Rövid lejáratú kölcsönök
3000
3000
88
ebből: az átváltoztatható kötvények
89
2. Rövid lejáratú hitelek
90
3. Vevőktől kapott előlegek
91
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
195
40
92
5. Váltótartozások
93
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
94
7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
95
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
187
88
96
9. Kötelezettségek értékelési különbözete
97
10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
98
G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)
718981
645814
99
1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
53
55
2687
3710
716241
642049
854661
779986
100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft KSH szám: 22157382853257203 Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Cégjegyzékszám: 0309116639 Pénzegység: EZER HUF
Tétel (sor) megnevezés
Előző év
1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele
Módosítás
Tárgyév
50622
23363
50622
23363
16729
1811
16729
1811
61439
50085
2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés
9016
9 05. Anyagköltség
7974
7507
12516
14215
1139
1330
10
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke
11
07. Egyéb szolgáltatások értéke
12
08. Eladott áruk beszerzési értéke
13
09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
14
IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)
21629
23052
15
10. Bérköltség
35251
33506
16
11. Személyi jellegű egyéb kifizetések
834
429
17
12. Bérjárulékok
8714
8372
18
V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
19
VI. Értékcsökkenési leírás
20
44799
42307
163697
78690
VII. Egyéb ráfordítások
20475
141
21
Ebből: értékvesztés
20171
22
A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)
23
13. Kapott (járó) osztalék és részesedés
24
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
25
14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
26
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
27
15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
28
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
29
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
30
Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
31
17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
32
Ebből: értékelési különbözet
33
VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)
155268
72553
1060
400
1060
400
EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)
Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft KSH szám: 22157382853257203
Cégjegyzékszám: 0309116639 Pénzegység: EZER HUF
Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.
Tétel (sor) megnevezés
34
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
35
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
36
19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
37
Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
Előző év
891
Módosítás
Tárgyév
552
38
20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
39
21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
40
Ebből: értékelési különbözet
41
IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)
891
552
42
B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)
169
152
43
C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)
155099
72705
44
X. Rendkívüli bevételek
157092
74192
45
XI. Rendkívüli ráfordítások
46
D. Rendkívüli eredmény (XXI)
157092
74192
47
E. Adózás előtti eredmény (+C+D)
1993
1487
48
XII. Adófizetési kötelezettség
54
3
49
F. Adózott eredmény (+EXII)
1939
1484
50
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
51
23. Jóváhagyott osztalék, részesedés
52
G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)
1939
1484
Képzőintézmény neve: Székhelye: Adószáma:
TÁMOP-2.2.3-09/1-2009-0017 TIOP-3.1.1-09/1-2009-0019 Nyilvántartási száma: E-001024/2015. Cégjegyzék száma: 03-09-116639 Statisztikai szám: 22157382853257203
Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft. 6000 Kecskemét, Szolnoki út 31. 22157382-2-03
b
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a
Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú KFT
2015. évi beszámolójához
Elérhetőségek: Tel: 76/507-458, Fax: 76/507-459, E-mail:
[email protected], Web: www.ketiszk.hu
A. fejezet: Általános rész A vállalkozás rövid bemutatása A társaság neve:
Kecskeméti TISZK Térségi Integrált Szakképző Központ Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság
A vállalkozás székhelye és levelezési címe: 6000 Kecskemét, Szolnoki út 31. Internetes honlapja: www.ketiszk.hu A létesítő okirat kelte: 2008. augusztus 22. A cég jegyzett tökéje: 43 460 000 Ft A cég adószáma: 22157382-2-03 A társaság cégjegyzékszáma: 03-09-116639
A jegyzett tőke összetétele Jegyzett tőke összetétele 2013. 12. 31.
Megnevezés Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata
43 000
43 100
43 100
99,17%
150
150
150
0,35%
110
110
110
0,25%
290
0
0
0,00%
100
100
100
0,23%
100
0
0
0,00%
0
290
0
0,00%
43 750
43 750
43 460
100,00%
Pest Megye Önkormányzata (Magyar Állam) Tiszakécske Város Önkormányzata Kiskunfélegyházi PG Alapítvány Kecskeméti Főiskola Kecskemét és Térsége Többcélú Társulás Saját üzletrész értéke Összesen
adatok ezer forintban, illetve százalékban Jegyzett tőke Tulajdonosi hányad összetétele a % 2015. 12. 31.
Jegyzett tőke összetétele a 2014.12.31.
A vállalkozás alapítói és tulajdonosai: Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Székhely: 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviselő: Szemereyné Pataki Klaudia Polgármester Pest Megye Önkormányzata, 2012.01.01-től a Magyar Állam székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. képviseli: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.: dr. Fördős Géza, Lukács Tamás és dr. Závodszky Péter Tiszakécske Város Önkormányzata Székhely: 6060 Tiszakécske, Kőrösi u. 2. Képviselő: Tóth János Polgármester Kecskeméti Főiskola Székhely: 6000 Kecskemét, Izsáki út 10. Képviselő: Dr. Ailer Piroska Rektor
A vállalkozás képviselője A társaság ügyvezetője: Pósfainé Dr. Bakota Éva Az ügyvezető a társaság képviseletét határozatlan idejű munkaviszony keretében látja el. A további adatokat a társaság cégkivonata tartalmazza.
2/24
A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályozó rendszer és a számviteli politika rövid ismertetése - A beszámoló formája:
A társaság választása szerinti éves beszámoló a 2000. évi C. tv. , azaz a Számviteli Törvény 8-9. §. alapján.
- Számviteli alapelvek:
A Sztv. 14-16. §-ai szerintiek.
- A könyvvezetés rendszere: - A könyvvizsgálatra vonatkozó döntés:
Kettős könyvviteli rendszer jogszabály által előírt kötelezettség Választott könyvvizsgáló: Farkas Irén Díjazása: 2015. május 31-ig 100.000 Ft/hó, 2015. június 1-től 120.000 Ft/hó a tárgy évben 1.340.000,- Ft. Kamarai regisztrációs száma: 002136 Adószáma: 44171258-1-23
- A beszámolót összeállította:
Hédlné Kalóz Anna Regisztrációs száma: 119443
- Felügyelő Bizottság: Elnök: 2012.02.13-2014.11.30-ig Király István Tagok: 2012.02.08-2014.11.30-ig Földi Jánosné 2012.02.08-2014.11.30-ig Bősze Árpád Elnök: 2014.12.19-2015.05.19-ig Ludvigh Zoltán 2015.05.19-2019.11.30-ig Nagy László Tagok: 2014.12.19-2019.11.30-ig Patkósné Hrutka Valéria 2014.12.19-2019.11.30-ig Krizsán Gabriella
- Az üzleti év tartama: - A mérleg fordulónapja: - A mérlegzárás időpontja: - A választott eredmény-kimutatás: - Az eredmény megállapítás módja:
január l – december 31. Évzáró beszámoló esetén: a tárgyév december 31. Évzáró mérleg esetén tárgyévet követő év március 31. "A" típusú összköltség eljárás.
A társaság alapvető célkitűzései: A társaság alapvető és egyben fő feladata az iskolarendszerű szakképzés, pályaorientációs képzés, a csúcstechnológiai gyakorlati oktatás működtetése, a környezettudatos nevelés, a hátrányos helyzetű tanulók megsegítése, a pszichológiai tanácsadás feladatai, valamint a hiányszakmák, és a munka világától egyre távolabb kerülők reorganizációjának a segítése. Megtörtént a duális képzőközpontok ágazat-specifikus, és a helyi sajátosságokra épülő térségi szervezése, melynek keretében társaságunk kapott megbízást a „Kecskeméti Műszaki Duális Képzőközpont” működtetésére. Mindez társaságunk számára kettős feladatot jelent. Egyrészt meg kell teremteni, illetve tovább kell fejleszteni azokat a körülményeket, mellyel a korábbi szintnél jobb feltételekkel láthatjuk el a középfokú képzésen túl a felsőfokú oktatás duális képzés vállalati gyakorlati oldalának megvalósítását, vagyis az üzemszerű termelést. E mellett a duális képzőközpontok fejlődését és az egymás közötti tapasztalatcserét, illetve kooperációt szisztematikusan menedzseljük, alapvetően „önszerveződő” rendszerben. Feladataink között elsődlegessé vált a Kecskeméti Műszaki Duális Képzőközpont koncepciójának előkészítése, majd innovációs kísérleti megvalósítása. Ennek keretében 2015. év második felétől a saját környezetben induló képzés feltételeinek megteremtésére koncentráltunk.
3/24
Fő tevékenységünk: A gazdasági tevékenységek egységes ágazati osztályozási rendszeréről (TEÁOR 2008) – a továbbiakban: TEÁOR – szerinti besorolásban: 85.32 Szakmai középfokú oktatás A Társaság cél szerinti közhasznú, közszolgáltató tevékenységei TEÁOR szerinti besorolásban: 85.31 Általános középfokú oktatás 85.32 Szakmai középfokú oktatás 85.41 Felső szintű, nem felsőfokú oktatás 85.42 Felsőfokú oktatás 85.59 M.n.s. egyéb oktatás
Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése Az értékelésnél a vállalkozás folytonosságának elvéből indultunk ki. A folytonosság elve azt jelenti, hogy a társaság a jövőben is fenn tudja és kívánja tartani működését, ezért vagyontárgyait a törvény szerinti előírások alapján értékeli. Az értékelési elveket módosítani csak tartós, állandó változás esetén lehetséges. Tartósnak minősül az a körülmény, ami a múltbeli tények, vagy jövőbeni várakozások alapján legalább 1 évig fennáll. Az eszközök értékelése: A befektetett eszközöket beszerzési költségen értékeljük. Amennyiben a társaság rendelkezik készlettel, az esetben vásárolt készleteket és az azokban bekövetkezett változások értékét tényleges beszerzési áron mutatjuk ki. A befejezetlen termelést (szolgáltatást) bekerülési (előállítási) értéken, vagyis a közvetlen önköltségen tartjuk nyilván (2000. évi C tv. 51. §) mely tartalmazza az alábbi költségeket: - azok a költségek, melyek az előállítás során közvetlenül felmerülnek, - a szolgáltatással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban vannak - a szolgáltatásra mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók.
A követelések értékelésének általános szabálya, hogy azokat bekerülési értéken szerepeltetjük. Követelés értékvesztését akkor kell elszámolni, ha az jelentős összegű. Jelentős összeg, a könyv szerinti érték 30 %-a.
Értékcsökkenés, értékvesztés elszámolásának szabályai: Az alkalmazott amortizációs politika lényegének meghatározása: A tárgyi eszköz értékcsökkenési leírását lineáris leírási kulcsokkal számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést kell alkalmazni a számviteli tv. 53. § szerinti esetekben. Forgóeszközök értékvesztése elszámolásra a számviteli tv. 54. § szerinti esetekben kerül sor, vagyis ha a forgóeszközök között nyilvántartott eszköz könyv szerinti értéke és a piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet tartósnak mutatkozik, és jelentős összegű. A jelentős összeg a könyv szerinti érték 30%-a.
Források értékelése: A jegyzett tőkét, tőketartalékot, eredménytartalékot könyvszerinti értékben tartjuk nyilván. A mérlegkészítéskor a szállítókkal szembeni kötelezettségeket a mérleg fordulónapján meglévő, egyeztetett összegben értékeljük.
4/24
B. fejezet: A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I. E S Z K Ö Z Ö K : A. Befektetett eszközök: Az eszközcsoport eszközeit tényleges beszerzési áron illetve előállítási értéken állítjuk be a mérlegbe.
I-II Immateriális javak és tárgyi eszközök
Az immateriális javak és tárgyi eszközök főkönyvi csoportok szerinti alakulása
változás
adatok ezer forintban
Megnevezés
BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó érték Beszerzések leltári többlet Selejtezés Hiány Egyéb cs. kerekítés
+ + + -
Nettó érték összesen
Ingatlanok és kapcs.vagyoni értékű jogok
Immateriális javak
Oktatást Egyéb gépek, szolgáló gépek, berendezések berendezések
Együtt
ÉrtékBeruházások helyesbítés
2015 évi terv
67 495 0 0 0 0 0
603 438 0 0 0 0 0
512 031 0 0 0 0 0
544 896 16 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
1 727 860 16 0 0 0 0
1 727 859 13 411 0 0 0 0
67 495
603 438
512 031
544 912
0
0
1 727 876
1 741 270
+ -
67 495 0 0 0
73 737 12 731 0 0
441 630 18 798 0 0
389 313 47 161 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
972 175 78 690 0 0
0 972 174 81 202 0 0
-
0
0
0
-1
0
0
-1
0
67 495
86 468
460 428
436 475
0
0
1 050 866
1 053 376
+ + + -
0 0 0 0 0
529 701 0 0 0 0
70 401 0 0 0 0
155 582 16 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0
755 684 16 0 0 0
0 755 685 13 411 0 0 0
-
0
-1
1
0
0
0
0
0
-
0
12 731
18 798
47 161
0
0
78 690
81 202
0
516 969
51 604
108 437
0
0
677 010
687 894
Bruttó érték összesen ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó érték Tárgyévi elszámolt écs Selejtezés Hiány Egyéb csökkenés (kerekítés) Elszámolt értékcsökkenés összesen NETTÓ ÉRTÉK Nyitó érték Beszerzések leltári többlet Selejtezés Hiány Egyéb cs. Kerekítés a nettó értéknél Elszámolt értékcsökkenés
Az immatiriális javak és tárgyi eszközök főkönyvi csoportok szerinti értéke 11 12 13 14 15 16
A társaság tárgyi eszközeinek állománya nettó értékben számolva az éves értékcsökkenésre tekintettel folyamatosan csökken. A társaság vezetése árképzésekor azonban arra törekszik, hogy fedezetet teremtsen az eszközök visszapótlása érdekében felhalmozódó fedezet megteremtésére.
A társaság tulajdonában közvetlenül a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszköz nincs. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségeink fedezetére céltartalékot sem a bázisévben, sem a tárgyévben nem kellett képeznünk. Környezetvédelmi feladattal kapcsolatos költséget nem számoltunk el, s nincs várható költség a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi kárra, kötelezettségekre, mert a társaság tevékenysége a környezetvédelemre káros hatással nem rendelkezik. Környezetvédelmi beruházás nem történt.
III. Befektetett pénzügyi eszközök részletezése: E jogcímen nyilvántartandó tétel a társaságnál nem keletkezett.
5/24
B. Forgóeszközök: I. Készletek: Készletek, áruk: Az anyagok mennyiségi nyilvántartás nélkül, közvetlenül kerülnek elszámolásra az 5-ös számlaosztályban. A tárgyidőszakban nem maradt év közben vásárolt fel nem használt anyag, és nincs készletekre adott előleg sem.
Befejezetlen termelés: A társaság tevékenységére tekintettel befejezetlen termelés (szolgáltatás) állomány általában nem keletkezik, ám mind 2013. mind pedig a 2014. év végén el kellett számolnunk azt a befejezetlen állományt, melynek kiszámlázására a KLIK-kel kötendő szerződés hiánya miatt akkor nem volt mód. 2013. év végén a befejezetlen szolgáltatással kapcsolatosan értékvesztés elszámolásra is sor kellett, hogy kerüljön, a KLIK fizetési hajlandósága hiánya ( önköltség alatti mértéke) miatt.
A társaság a számviteli törvény értelmében önköltség számítási szabályzat készítésére nem kötelezett. A jelen körülmény miatt azonban meg kellett határozni a szolgáltatás tényleges közvetlen önköltségét, a következők szerint: - Közvetlenül a szolgáltatás érdekében felmerülő és azzal szoros kapcsolatban lévő költségek közé soroltuk a kizárólag e tevékenység érdekében felmerülő kiadásokat pl: palackbérlet, szakmai anyagok, szakmai gépek biztonság védelmi vizsgálatai stb. - A szolgáltatásra mutatók, jellemzők alapján felosztható kiadások között azokat a költségeket vettük figyelembe, amelyek a feladatellátással szoros kapcsolatban vannak, de csak felosztás alapján határozható meg ezek értéke ( pl. víz, gáz, villany, takarítási kiadások, őrzés védelem, szakmai feladatot ellátók bére, járulékai stb.) A felosztásnál a használt terület aránya, valamint az igénybevett órák száma képezte a mutatószám meghatározásának alapját. Az informatikai kiadásoknál diktált kulcsot használtunk. ( 50 %)
A tevékenységgel csak közvetett kapcsolatban álló kiadások nem képezik részét a közvetlen önköltségnek, így ezek a tételek a táblázatba foglalt adatokban nem szerepelnek. KÉSZLETEK, befejezetlen termelés, még ki nem számlázott szolgáltatás alakulása adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
I KÉSZLETEK
13 431
5 718
3 906
0
Befejezetlen termelés és félkész termékek mérleg szerinti összege
13 431
5 718
3 906
0
22 447
5 718
3 906
0
-9 016
0
0
0
Befejezetlen termelés, a KLIK (2015. évben a Kméti Szakképzési Centrum) részére még ki nem számlázott szolgáltatás értéke Befejezetlen termelés, még ki nem számlázott szolgáltatás értékvesztés elszámolása
Megállapodás hiánya miatt nem tudtuk kiszámlázni a 2015. szeptember-december között időszakban elvégzett szolgáltatásunk értékét a Kecskeméti Szakképzési Centrumnak, ezért 2015. év végén azt a befejezetlen állomány között kell kimutatnunk.
6/24
II. Követelések: A társaság követeléseinek alakulása adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31 2015 évi terv
II. KÖVETELÉSEK
1 548
19 460
27 582
42 170
Követelések áruszállításból szolgáltatásból ( vevők)
1 342
18
8 087
23 416
Kész Kft-vel szembeni követelés
274
0
0
0
Agrikon Kft-vel szembeni követelés
1 068
0
0
0
KLIK-kel szembeni követelés
0
0
8 087
23 416
Fémker Kft- vel szembeni követelés
0
18
0
0
206
19 442
19 495
18 754
adóhatósággal szembeni követelés (helyi adó+ÁFA)
206
62
115
203
Orgoványi Takarékszövetkezettel szemben benyújtott tőke és kamatkövetelés
0
39 551
39 551
39 551
Orgoványi Takarékszövetkezettel szemben fennálló tőke és kamatkövetelés kapcsán elszámolt értékvesztés összege
0
-20 171
-20 171
-21 000
Egyéb követelések:
A társaságnak vevő követelése 8.087 ezer forint összegben állt fenn, a Klebelsberg Intézményfenntartó Központtal szemben, mely követelés a mérlegkészítésig rendezésre került.
Egyéb követelésként mutatjuk ki a felszámolás alatt lévő Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezettel szembeni értékvesztéssel csökkentett követelés állományunkat, valamint az adóhatósággal szemben fennálló 11 e Ft összegű ÁFA és 104 e. Ft helyei adó túlfizetés jelenik meg ezen a tételen.
III. Értékpapírok A társaság értékpapírral általában nem rendelkezik. 2014. évben látunk ezen a tételen 290 e Ft összeget, ami a Kiskunfélegyházi PG Alapítványtól visszavásárolt, - majd 2015. évben bevont - saját üzletrész miatt jelent meg. 2015. év végén az értékpapír állományunk nulla, hiszen a saját üzletrész bevonásra került. ÉRTÉKPAPÍROK, saját részvények, saját üzletrészek alakulása adatok ezer forintban Megnevezés III ÉRTÉKPAPÍROK Saját részvények, saját üzletrész értéke
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
0
290
0
0
0
290
0
0
7/24
IV. Pénzeszközök A bankszámla állomány a tárgyidőszak utolsó napján kiadott bankszámla kivonatokon szereplő összegekkel azonos értékben kerül kimutatásra a mérlegben, a pénztári pénzkészlet pedig a fordulónapra készített pénztárjelentéssel egyező adatot tartalmaz, mely a következő:
A társaság pénzeszközeinek alakulása adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
IV PÉNZESZKÖZÖK
2014.12.31
2015.12.31 2015. évi terv
80 266
73 179
71 154
47 540
229
257
121
200
80 037
72 922
71 033
47 340
OTP elszámolási betétszámla
58
72 422
70 533
47 340
OTP elkülönített betétszámla ( felnőttképzési jogszabályok miatt nyitott óvadék jellegű számla)
0
500
500
0
Orgoványi Takarékszövetkezetnél vezetett főszámla
79 979
0
0
0
Pénztár Bankbetétek
C. Aktív időbeli elhatárolások: Bevételek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolását a következő táblázat szemlélteti: Aktív időbeli elhatárolások alakulása adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
315
0
0
0
Lekötött betét kapcsán időarányosan járó kamat
111
0
0
0
Terembérleti bevétel 2013. évre járó része Türr István Képző és Kutató Intézet (2 db szerződés)
204
0
0
0
341
330
334
330
341
330
334
330
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Pályázathoz nem köthető költségek aktív időbeli elhatárolása (szaklap- és újság előfizetés, parkolási bérlet, biztosítási díj)
2014. és 2015. évben bevételekkel kapcsolatos aktív időbeli elhatárolás nem keletkezett. Ráfordítások aktív időbeli elhatárolásaként újság- és szaklap előfizetéssel, biztosítással, bérlet előfizetéssel kapcsolatos elhatárolást könyveltünk.
8/24
II. F O R R Á S O K: A forrásokat a társaság a számviteli törvény előírásait követve könyv szerinti értéken mutatja ki. D. Saját tőke: A saját tőke összetevők szerinti alakulása adatok ezer forintban
Megnevezés
Jegyzett tőke összetétele 2013.12.31
Jegyzett tőke összetétele 2014.12.31
Jegyzett tőke összetétele 2015.12.31
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
Saját tőke
93 203
95 142
96 336
93 203
Jegyzett tőke
43 750
43 750
43 460
43 750
Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Pest Megye Önkormányzata (Magyar állam) Tiszakécske Város Önkormányzata
43 100
43 100
43 100
150
150
150
110
110
110
Kiskungélegyházi PG Alapítvány
290
0
0
Kecskeméti TISZK Kft ( saját üzletrész)
0
290
Kecskeméti Főiskola
100
100
100
Kecskemét és Térsége Többcélú Társulás
0
0
0
Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény
0
0
0
0
42 864
49 163
51 392
49 453
0
290
0
0
6 589
1 939
1 484
0
A társaság saját tőkéjében az alábbi változások történtek: 2014-ben változás történt a jegyzett tőke összetételében, a Kiskunfélegyházi PG Alapítvány üzletrésze vásárlás címén társaságunk tulajdonában került. Ezzel egyidejűleg az eredménytartalékból le kellett kötni és a lekötött tartalékba kellett helyeznünk a visszavásárolt saját üzletrész könyv szerinti értékét. 2015. évben a saját üzletrész bevonásra került, emiatt csökkent a jegyzett tőke, és megtörtént a lekötött tartalék visszavezetése is. A vállalkozás eredmény tartaléka minden évben az előző évi nyereséggel növekedett. A 2015. évi mérleg szerinti eredmény levezetését a C. fejezet I-XI címekhez tartozó táblázatok, az adózás előtti eredmény levezetést, a közhasznú tevékenység adókedvezményének bemutatását tartalmazó adatállományok tartalmazzák. A mérleg szerinti eredmény alakulását befolyásoló tényezőkről további adatok találhatók a(z): Időbeli elhatárolások, Egyéb bevételek, Költségek részletezése, Értékcsökkenés, valamint a Rendkívüli bevételek címek alatt.
E. Céltartalékok: A tárgyidőszakban nem képeztünk céltartalékot, mert a Számviteli Törvény 41 §. 1-2 bekezdésében megfogalmazott kötelezettségünk nincs.
9/24
F. Kötelezettségek: A társaság kötelezettségeinek mérlegsoronkénti bemutatása adatok ezer forintban
Megnevezés
2013.12.31
F. Kötelezettségek (Mérl.72.sor.) Hosszú lejáratú kötelezettségek (M.77.sor) Kméti Önkormányzattól kapott kölcsönből hosszú lejáratú kötelezettségnek minősülő rész egyéb hosszúlejáratú kötelezettség Kmét Önkorm. Kölcsön kamat szerződés szerint Rövid lejáratú kötelezettségek (M.86.sor) Rövid lejáratú kölcsön Kméti Önkormányzattól (hosszú lejáratú kötelezettségből a fordulónapot követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztőrészlet ) Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lej.kötelezettségek (M.95.sor) SZJA fizetési kötelezettség Költségvetési befizetési kötelezettség ( szocho adó +egészségbiztosítási- és munkaerőpiaci kötelezettségek + EHO kötelezettség) társasági adó áfa ha fizetendő, visszaigénylés esetén (2015. év) a követelések között van kimutatva jövedelem elszámolási számla+nyugdíjbiztosítási alap javára levont kötelezettség Táppénz hozzájárulás
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
44 903 39 265
40 538 37 156
37 836 34 708
38 071 35 071
32 387
29 387
26 387
26 387
6 878
7 769
8 321
8 684
5 638
3 382
3 128
3 000
3 000
3 000
3 000
3 000
390
195
40
0
2 248 542
187 9
88 0
0 0
1 476
15
0
0
9
54
3
0
178
49
0
0
17
42
0
43
43
0
Szerződés nélkül érkezett rendezendő szhj
43
A hosszú lejáratú kötelezettséget jelentő kölcsön összegét a Kecskeméti Önkormányzat bocsátotta rendelkezésünkre a 4/2011.(II.9.) KH. Számú határozatával, 44.387.098,- Ft összegben, 15 éves lejárattal. A visszafizetés éves összeg 3 millió forint, mely minden évben törlesztésre került. A jelenleg fennálló tartozásból 26.387 e Ft hosszú lejáratúnak, a következő évi törlesztő részletet képviselő 3 millió forint pedig rövid lejáratúnak minősül. A rövid lejáratú kötelezettségek között nyilvántartott szállítói kötelezettségünket még nem rendeztük, mert annak jogszerűségével kapcsolatban kifogást emeltünk. A társadalombiztosítási számlán nyilvántartott 42 e Ft táppénz hozzájárulás társaságunkat terhelő része, melyet 2016. január hóban rendeztünk.
G. Passzív időbeli elhatárolások: Bevételek- illetve ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek- valamint költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
Bevételek passzív időbeli elhatárolása
0
53
55
0
BME bérleti díj bevételből tárgyévre évre jutó arányos rész
0
26
28
0
27
27
0
Orgovány és Vid. Takszöv. "fa" járó kamat elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
3 788
2 687
3 710
4 611
Pályázathoz nem köthető költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ( telefon, áram, gáz, munkábajárás, szállítás)
825
835
747
908
Ügyvezető prémium és járuléka
2 963
1 852
2 963
3 703
10/24
Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2015. évben 55 e Ft összegben történt. A ráfordítások passzív időbeli elhatárolása között kell kimutatnunk azokat a tárgyévet terhelő (telefon-, áram-, gáz- stb számlákkal kapcsolatos) költségeket, melyek a mérleg fordulónapja után - a mérlegkészítésig érkeztek be, kerültek számlázásra. . Ennek együttes értéke a 2015. évben 747 e Ft. E tételek között szerepel továbbá az ügyvezető prémiuma, és annak járulékai is.
Halasztott bevételek mérlegben szereplő összegének részletezése: A halasztott bevételek főkönyvi számlák részletezése a megvalósított feladat szerinti bontásban adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
Halasztott bevételek összesen:
873 333
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
716 241
642 049
642 049
2 124
1 695
1 695
HEFOP 3.2.2 pályázatból beszerzett tárgyi eszközökkel kapcsolatos halasztott bevételek elszámolása
8 233
HEFOP 4.1.1 pályázatból beszerzett tárgyi eszközökkel kapcsolatos halasztott bevételek elszámolása (92,32 %)
347 309
314 295
305 943
305 943
2008-2011-re fogadott szakképzési hozzájárulás terhére 2009-2012ben beszerzett tárgyi eszközökkel kapcsolatos halasztott bevétel elszámolása
73 144
58 049
44 437
44 137
NSZFI-MPA Dec.pály.tám.hal.bev.elsz.
7 841
5 781
3 721
3 763
NSZFI-MPA Dec.pály-hoz felh.SZHJ önerő hal.bev elsz.
1 173
865
557
816
TIOP-hoz uniós fejlesztési támogatás hal.bev.elsz.
391 990
303 376
264 155
255 742
TIOP-hoz SZHJ önerő hal.bev.elsz.
41 768
31 031
21 097
29 509
TÁMOP-hoz uniós fejlesztési támogatás hal.bev.elsz.
1 875
720
444
444
A halasztott bevétel összegének csökkenése 2015. évben 74.192 e. Ft, ami a támogatásból ellentételezhető értékcsökkenés összegével azonos. 391 e forintnak megfelelő belső szerkezeti változást látunk még a TIOP fejlesztési támogatás, illetve TIOP önerő tételek között, mely értékcsökkenési számlák közötti korrekció hatásának következménye, mely a halasztott bevételek végösszegét nem érinti.
11/24
C. fejezet: Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések: - Exporttámogatásból elkülönített, állami pénzalapból pénzösszeget nem kaptunk. - Kutatásnak, kísérleti fejlesztésnek nincs tárgyévi költsége. - A költségeket költség-nemenkénti bontásban mutatjuk be.
I. Értékesítés nettó árbevétele Árbevétel megoszlása: Belföldi értékesítési árbevétel megoszlása az alábbi: Értékesítés nettó árbevételének közhasznúság szerinti megoszlása adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
Közhasznú tevékenység bevételei
Szintvizsga szervezés bevétele KLIK által térített összeggel
25
0
0
0
KLIK által megtérített (megtérítendő) nappali rendszerű gyakorlati oktatás költségei
0
40 500
8 087
19 106
KLIK által megtérített nappali rendszerű gyakorlati oktatás költségei 2014. évről áthúzódó, 2015. évben kiszámlázható tétel
0
0
8 151
6 902
Kecskeméti Szakképzési Centrum számára kiszámlázható tétel a 2015. július-augusztus időszakban a nyári szakmai gyakorlat költségeinek megtérítése KLIK szerződés alapján Duális szakképzés során a kis-és középvállalkozásokkal kötött együttműködési megállapodások alapján tervezett bevétel Saját szervezésű felnőttképzésből a közhasznú tevékenységi rész+pályázati képzés (BKIK Iparkamara) Közhasznú tevékenység bevételei
844
0
0
0
3 000
0
0
3 687
5 728
25
40 500
20 769
34 736
NEM közhasznú tevékenységből származó bevételek: Hulladék értékesítés bevétele
0
205
48
166
3 255
8 991
1 507
0
Triális szakképzés során előállított árukészlet tervezett értékesítése
0
0
0
2 000
Triális szakképzés során végzett bérmunka tervezett bevétele
0
0
0
3 009
Terembérlet
0
926
479
952
Saját szervezésű felnőttképzésből a nem közhasznú tevékenységi rész bevétele (Weasler minősített ívhegesztö képzés)
0
0
560
0
3 255
10 122
2 594
6 127
3 280
50 622
23 363
40 863
Egyéb tevékenységi árbevétel (szabad kapacitás terhére végzett tevékenység bevétele)
Nem közhasznú tevékenység bevételei I. Értékesítés nettó árbevétele összesen
12/24
A társaság közhasznú árbevétele 2015-ben 20.769 e volt. Ennek nagy része a KLIK számára biztosított közhasznú infrastruktúra közoktatási célú igénybevételének megtérítéseként illeti meg vállalkozásunkat. Ebből 8.151 e Ft a 2014. szeptember 1 - december 31 közötti időszakra jutó teljesítményünkkel kapcsolatos, hiszen csak 2015-re sikerült megállapodásba foglalni a KLIK-kel való együttműködés erre- az időszakra vonatkozó szabályait. Ezt az összeget a KLIK 2015 évben megtérítette. A 2015. január-augusztus 31 közötti teljesítményünkként további 8.087 e Ft-ot számláztunk a KLIK-nek, ami megtalálható a vevő követelések között, mert 2015. december 31-ig nem került kifizetésre. A mérlegkészítésig azonban ez az összeg rendeződött, hiszen 2016. március 4-én a KLIK átutalta számlánkra a teljes tartozását jelentő összeget. A 2015. szeptember 1 - december 31 közötti időszakra jutó teljesítményünket továbbra is az aktivált saját teljesítmények között kell kimutatnunk, mert a Kecskeméti Szakképző Centrummal még nem sikerült lefektetni az együttműködés, illetve számlázás szabályait. Közel 3,7 millió forint közhasznú bevételünk képződött a TÁMOP-2.2.7 B-3-13/1-2014-0001 „Modellprogram duális rendszerű szakképzési tartalmak pilot jellegű átültetéséhez”című projektben két szakképesítés (mechatronikai technikus, és autóelektronikai műszerész) vonatkozásában.
Finanszírozási okokból rákényszerültünk, hogy a közhasznú bevételeinket egyéb nem közérdekből végzett tevékenységek árbevételével is kiegészítsük. Ennek kapcsán egyéb tevékenységi árbevételt 1.507 e Ft értékben értünk el, amit 479 e Ft terembérleti díjjal, 48 e Ft hulladékértékesítésből származó bevétellel és saját szervezésű felnőttképzési bevétellel egészítettünk ki 560 e forint összegben. E négy tétel együttes értéke 2.594 e. Ft.
II. Aktivált saját teljesítmények értéke soron kell kimutatni a saját előállítású eszközöknek az üzleti évben aktivált értéke és a saját termelésű készletek állományváltozása együttes (kerekítéssel korrigált) összegét, ami a következő táblázatban látható.
Aktivált saját teljesítmények értéke mérlegsor részletezése adatok ezer forintban Megnevezés
Saját termelésű készletek állományváltozása Eredménykimutatás 03. sor
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
22 447
-16 729
-1 811
0
0
0
0
0
22 447
-16 729
-1 811
0
Saját előállítású eszközök aktivált értéke Eredménykimutatás 04. sor II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)
13/24
2015. évi terv
III. Egyéb bevételként kimutatott összegek részletezése: 2015. évben támogatást a tulajdonosoktól 50.083 e. Ft értékben kaptunk.
Befolyt továbbá a fordulónap után, de a mérlegkészítésig a Tiszakécskei Önkormányzattól is az őket terhelő támogatás összege, 126 e Ft is, ám ez a mérlegadatokban nem jeleníthető meg. A társaság egyéb bevételeinek részletezése adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
74 101
52 418
50 083
50 502
Kecskeméti Önkormányzattól
57 570
50 083
50 083
50 083
Kecskeméti Önkormányzattól kapott támogatás a korábban rendezetlen kistérségi támogatás pótlásaként
0
2 027
0
0
Tiszakécske Önkormányzatától
531
127
0
126
Pest megyei Önkormányzattól
0
0
0
177
KKFH PG Alapítvány
0
181
0
0
KKFH PG Alapítvány ( helyett a Bencés Kongregáció)
16 000
0
0
0
Kecskeméti Főiskolától
0
0
0
116
Befejezetlen termelésként állományba vett készlet kapcsán 2013. évben elszámolt értékvesztés 2014. évi visszaírása
0
9 016
0
0
Kerekítési különbözetként elszámolt bevétel
1
1
0
0
Egyéb bevétel
0
4
2
0
1 422
0
0
0
75 524
61 439
50 085
50 502
Működési költségek fedezetére visszafizetési kötelezettség nélküli tulajdonosi támogatás:
Kapott kártérítési bevétel villámcsapás okozta eszközök javítására III. Egyéb bevétel összesen
14/24
2015. évi terv
IV-VI. Költségek részletezése: IV Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások részletezése adatok ezer forintban Megnevezés
2014.12.31
2015.12.31
8 168
7 145
7 257
10 686
813
718
123
2 482
513 egyéb anyagköltség
1 176
111
127
262
51 ANYAGKÖLTSÉG
10 157
7 974
7 507
13 430
511 Vásárolt anyagok, energia költségek 512 Egy éven belül elhasználódó anyagok, eszközök
521 szállítás , rakodás költsége 522 Bérleti díjak 523 Karbantartási költségek
2013.12.31
38
271
0
350
160
160
170
162
1 202
856
1 668
1 452
9
0
38
50
39
33
33
50
524 Hirdetés, reklám, propaganda 525 Oktatás és továbbképzés 526 Utazási és kiküldetési díj ( napidíj nélkül)
2015. évi terv
235
122
177
140
528 Jogi szolgáltatások
1 829
2 350
2 925
1 829
529 Igénybevett egyéb szolgáltatások
9 537
8 724
9 204
8 701
13 049
12 516
14 215
12 734
531 Hatósági szolgáltatási díjak
52 IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK
491
299
712
182
532 Pénzügyi szolgáltatások díja
728
535
314
821
76
305
304
450
0
0
0
0
1 295
1 139
1 330
1 453
24 501
21 629
23 052
27 617
533 Biztosítási díj 539 Kölönféle egyéb költségek 53 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÖSSZESEN IV .ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK
2015. évben az anyag- anyagjellegű kiadásnál megtakarítást tapasztalunk, ami a feladat változásával függ össze.
15/24
V. Személyi jellegű ráfordítások részletezése, és a foglalkoztatottak létszáma Személyi jellegű ráfordítások részletezése adatok ezer forintban illetve főben 2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
2015. terv
Megnevezés létszám ( fő) költség e.Ft létszám ( fő)
költség e.Ft létszám ( fő)
költség e.Ft létszám ( fő)
költség e.Ft
Teljes munkaidős fizikai tevékenységet végzők
3,69
7 142
3,29
5 257
1,92
3 076
3,00
5 810
Teljes munkaidős szellemi tevékenységet végzők
9,81
30 369
9,42
27 078
7,91
22 634
11,00
28 352
13,50
37 511
12,71
32 335
9,83
25 710
14,00
34 162
Teljes munkadős munkavállalók összesen Részidős fizikai tevékenységet végzők
0,00
0
0,57
332
0,41
305
0,00
0
Részidős szellemi tevékenységet végzők
0,92
1 757
0,56
326
1,09
2 022
0,75
2 100
Rész munkaidős munkavállalók összesen
0,92
1 757
1,13
658
1,50
2 327
0,75
2 100
14,42
39 268
13,84
32 993
11,33
28 037
14,75
36 262
0,80
2 188
Állományba tartozók (teljes+rész) összesen Vezető prémium
2 333
1 458
2 333
Megbízásos jogviszony
1,06
220
0,08
10
1,87
2 026
Hallgatói munkaszerződéssel munkát végz díjazása
0,00
0
0,00
0
0,33
271
Tanácsadó testület tiszteletdíja
0
FB tiszteletdíjak Állományba nem tartozók összesen Bérköltség (Állományba tartozók és állományon kívüliek együtt)
0
840
2 916
0
790
960
839
840
1,06
3 393
0,08
2 258
2,20
5 469
0,80
6 904
15,48
42 661
13,92
35 251
13,53
33 506
15,55
43 166
Erzsébet utalvány
836
145
0
0
Betegszabadság
129
133
214
180
Reprezentáció Munkábajárás költségtérítése Kegyeleti kiadások Verseny helyezettjeinek (felkészítő tanárnak) adott utalvány SZEMÉLYI JELLEGŰ egyéb kif. összesen (55 szlacsoport) Foglalkoztatottak bérjáruléka vezető pr. és táppénz 1/3 nélkül Vezető pr. bérjáruléka EHO 27 %;EHO 14 %,kifizetői SZJA
40
47
69
0
299 6
509 0
131 0
525 0
0
0
15
0
1 310
834
429
705
10 066
8 320
7 557
10 868
630
394
630
787
0
0
93
143
39
0
92
152
BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN
10 735
8 714
8 372
11 950
SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK MINDÖSSZESEN
54 706
44 799
42 307
55 821
Táppénz 1/3-a
A személyi juttatásoknál 2015. évben bérkiáramlás visszafogásra kényszerültünk.
16/24
Tájékoztató adatok a vezető tisztségviselőknek fizetett juttatásokról adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
Pósfainé Dr. Bakota Éva ügyvezető munkabére
5 837
5 832
5 832
5 832
Pósfainé Dr. Bakota Éva ügyvezető prémiuma
2 333
1 458
2 333
2 916
60
10
0
0
Király István Felügyelő Bizottság elnök tiszteletdíja
360
330
Bősze Árpád Felügelő Bizottsági tag tiszteletdíja
240
220
Földi Jánosné Felügyelő Bizottsági tag tiszteletdíja
240
220
0
8
139
360
Pósfainé Dr.Bakota Éva ügyvezető Étkezési utalványa (Erzsébet utalvány)
Ludvigh Zoltán Felügyelő Bizottság elnök tiszteletdíja Patkósné Hrutka Valéria Felügyelő Bizottsági tag tiszteletdíja
0
6
240
240
Krizsán Gabriella Felügyelő Bizottsági tag tiszteletdíja
0
6
240
240
Nagy László Felügyelő Bizottság elnök tiszteletdíja
220
Tanácsadó Testület elnökének tiszteletdíja
360
Tanácsadó Testület tagjának tiszteletdíja
300
Tanácsadó Testület tagjának tiszteletdíja
300
Utazási költségtérítés Pósfainé Dr.Bakota Éva
A
társaság
Felügyelő
136
Bizottságának
elnöke
és
tagjai
2011.
84
szeptember
121
óta
120
részesülnek
díjazásban.
A Felügyelő Bizottság elnökének tiszteletdíja 30.000,- Ft/hó, tagjainak díjazása 20.000,- Ft/hó/fő. A felügyelő bizottság elnöke és tagjainak személyében 2014. utolsó hónapjában változás történt, az új tagoknak fizetett tiszteletdíj időarányos volt. 2015.év májusában a felügyelő bizottság vezetője személye változott, ezért szerepel két sorban is adat az elnökre vonatkozóan.
VI. Értékcsökkenési leírás Az elszámolt értékcsökkenés részletezése jogcímenként, valamint támogatásokra való elszámolhatóság szerint adatok ezer forintban 2013. évi értékcsökkenés
Az elszámolt értékcsökkenés részletezése
Elszámolt értékcsökkenés
2014. évi értékcsökkenés
Támogatásból nem ellentételezhető értékcsökkenés
Támogatásból ellentételezhető értékcsökkenés
Elszámolt értékcsökkenés
2015.12.31 Támogatásból nem ellentételezhető értékcsökkenés
Támogatásból ellentételezhető értékcsökkenés
Támogatásból nem ellentételezhető értékcsökkenés
Támogatásból Elszámolt ellentételezhető értékcsökkenés értékcsökkenés
2015. évi tervezett értékcsökkenés Támogatásból támogatásból nem évben elszámolt ellentételezhető értékcsökkenés ellentételezhető értékcsökkenés értékcsökkenés
Fogadott szakképzési hozzájárulásból beszerzett tárgyi eszközökre elszámolt écs. (571005)
15 701
15 701
0
15 095
15 095
0
13 612
13 612
0
13 912
13 912
0
Saját forrásból beszerzett tárgyi eszközökre elszámolt écs. (571004+5710201+572004)
3 873
0
3 873
3 858
0
3 858
3 803
0
3 803
6 314
0
6 314
93 159
93 159
0
88 614
88 614
0
39 613
39 613
0
47 634
47 634
0
16 638
16 638
0
10 737
10 737
0
9 543
9 543
0
1 522
1 522
0
2 738
2 738
0
1 155
1 155
0
276
276
0
276
276
0
2 289
2 289
0
2 060
2 060
0
2 060
2 060
0
2 018
2 018
0
334
334
0
308
308
0
308
308
0
50
50
0
6 594
6 594
0
6 109
6 109
0
429
429
0
429
429
0
42 383
39 128
3 255
35 761
33 014
2 747
9 046
8 351
695
9 047
8 351
696
183 709
176 581
7 128
163 697
157 092
6 605
78 690
74 192
4 498
81 202
74 192
7 010
TIOP pályázatból beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének pályázati arány szerinti része (571003) TIOP pályázatból beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének SZHJ. Önerő arány szerinti része (571013) TÁMOP pályázatból beszerzett tárgyi eszközökre elszámolt écs. (571002) NSZFI-MPA dec.pály-ból besz.tárgyi eszközök értékcsökkenésének páylázati arányra jutó része (571006) NSZFI-MPA dec.pály-ból beszerzett tárgyi eszközk értékcsökkenésének SZH. önerő arányra jutó része (571016) A HEFOP 3.2.2 pályázathoz kapcsolódó tárgyi eszközök értékcsökkenése.(100 %-os pályázati finanszírozásúak.) (571 M322) A HEFOP 4.1.1 pályázathoz kapcsolódó tárgyi eszközök értékcsökkenése (571M411) 92,32 % pályázati, és 7,68 % nem ellentételezhető Elszámolt értékcsökkenés mindösszesen
2015. évben az elszámolt 78.690 e Ft-értékcsökkenésből 74.192 e Ft támogatásból ellentételezhető értékcsökkenés volt a TIOP, a TÁMOP pályázat terhére, illetve szakképzési hozzájárulásra kapott fejlesztési támogatás kapcsán. A HEFOP 3.2.2. pályázat keretében beszerzett tárgyi eszközök 100 %-ban uniós pályázati forrásból voltak finanszírozva, így azok évenként felmerülő értékcsökkenése is ellentételezhető halasztott bevételből. A HEFOP 4.1.1. pályázat EU által 92,32 %-ban volt finanszírozott, a különbözetet önerőből kellett fizetni. Ezért a HEFOP 4.1.1 pályázathoz kapcsolódóan beszerzett tárgyi eszközöknek a számvitelben évente elszámolt értékcsökkenéséből csak 92,32 % határolható el, a fennmaradó 7,68 % pedig társaságunkat terheli. A saját forrásból beszerzett eszközök tárgyévi értékcsökkenése szintén nem ellentételezhető.
17/24
Ezek együttes összege 2015.évben 4.498 e Ft volt. Az értékcsökkenési leírásban tapasztalt csökkenés oka, hogy néhány eszköz nullára íródott év közben, így megszűnt annak további leírása.
VII. Egyéb ráfordítások: E jogcímen könyvelt az eredmény-kimutatásban szereplő összeg részletezése: Egyéb ráfordítások alakulása adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
2015.12.31
144
40
0
1 621
0
0
0
10
0
0
0
605
0
0
0
2
2
0
0
9 016
0
0
0
Kmét önkormányzat 2013. évi támogatásának elszámolása kapcsán 2014-ben társaságunkat terhelő visszafizetendő különbözet
0
158
0
0
Egyéb követelések között kimutatott felszámolási eljárásban az orgoványi takszöv. "fa" szemben követelésként szereplő tétel kapcsán elszámolt értékvesztés
0
20 171
0
0
Helyi adó: Iparűzési adó Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések A káresemény miatt tönkrement tárgyi eszköz terven felüli écsjének elszámolása Terven felüli écs elszámolás hiány miatt Kerekítési különbözet Befejezetlen termelés és félkésztermék értékvesztése és annak visszaírása
Magyar Vöröskeresztnek nyújtott adomány
2015. évi terv
100
Egyéb ráfordítás Egyéb ráfordítás összesen
1
0
1
12
11 255
20 475
141
12
VIII-IX. Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai: Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai , pénzügyi műveletek eredménye adatok ezer forintban Megnevezés
2013.12.31
2014.12.31
VIII Pénzügyi műveletek bevételei Kapott ( járó) kamat, kamat jellegű bevétel a 4115 bankszámlán lévő pénzeszköz után VIII Pénzügyi műveletek bevételei összesen
4115
2015.12.31 2015. évi terv
1060
400
10
1060
400
10
IX Pénzügyi műveletek ráfordításai Kmét MJV Önk.kölcsön miatt felszámolt kamat
1829
891
552
915
IX: Pénzügyi ráfordítás összesen
1829
891
552
915
B. Pénzügyi műveletek eredménye
2286
169
-152
-905
A pénzügyi műveletek ráfordításai között szerepel a tulajdonosi kölcsön kamata. E tételnél tapasztalt csökkenés oka a kamat mértékének csökkenése. A tulajdonosi kölcsön kamatának napi átlaga nem haladta meg a saját tőke háromszorosát, ezért ezen jogcímen nem kell növelnünk a társasági adó alapját.
18/24
X-XI. Rendkívüli bevétel és ráfordítás : Az eredmény-kimutatásban szereplő adatok részletezése: Rendkívüli bevételek és ráfordítások, rendkívüli eredmény adatok ezer forintban
2013.12.31
Megnevezés
2014.12.31
2015.12.31
2015. évi terv
X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 1.) HAZAI FORRÁSÚ FEJLESZTÉSI TÁMOGATÁSI BEVÉTELEK:
35 004
28 200
25 523
17 502
NSZFI-MPA dec.pály-ra kapott fejlesztési támogatásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének ellentételezéséül elszámolt halasztott bevétel feloldás
2 290
2 060
2 060
2 018
Összesen a fogadott szakképzési hozzájárulásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének ellentételezéséül elszámolt halasztott bevétel feloldása:
32 714
26 140
23 463
15 484
TIOP-hoz szh-ként elszámolt rész kapcsán
16 665
10 737
9 543
1 522
Decentralizált pályázathoz önerő kapcsán
334
308
308
50
15 715
15 095
13 612
13 912
Szhj-ból beszerzett fentiekben ki nem emelt eszközök kapcsán 2.) UNIÓS FORRÁSÚ FEJLESZTÉSI TÁMOGATÁSOK:
142 192
128 892
48 669
56 690
HEFOP 3.2.2 terhére beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének ellentételezéséül elszámolt halasztott bevétel feloldása
6 616
6 109
429
HEFOP 4.1.1 terhére beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének ellentételezéséül elszámolt halasztott bevétel feloldása. (Az éves értékcsökkenés 92,32 %-a ellentételezhető halasztott bevételből.)
39 128
33 014
8 351
TÁMOP pályázat terhére beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének ellentételezéséül elszámolt halasztott bevétel feloldása
2 738
1 155
276
93 710
88 614
39 613
36
0
0
TIOP pályázat terhére beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének ellentételezéséül a halasztott bevételből feloldható rész Egyéb vagyonnövekménnyel járó rendkívüli bevétel (leltári többlet) kerekített összege Rendkívüli bevételek együtt:
177 232
157 092
429
8 351
276
47 634
74 192
74 192
XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 0
0
0
0
177 232
157 092
74 192
74 192
Rendkívüli ráfordítások együtt: D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY TÉNY :
A rendkívüli bevétel az értékcsökkenés ellentételezéseként visszavezetett halasztott bevétel miatt keletkezett, melynek összege 74.192 e. Ft.
19/24
Az I-XI. címekben részletezett költségek, bevételek, valamint az eredmény összefoglaló bemutatása: Az eredmény levezetése adatok ezer forintban 2015. évi összes 2015. évi összes adatokból adatokból nem vállalkozási vállalkozási bevételek és bevételek és ráfordítások ráfordítások
A társaság valamennyi tevékenysége összesen Megnevezés
2013.12.31 Anyag jellegű ráfordítások (anyagköltség+igénybevett szolgáltatások+egyéb szolgáltatások) Személyi jellegű ráfordítások (bérköltség+személyi jellegű egyéb kifizetések+bérjárulékok)
2014.12.31
2015.12.31 2015. évi terv
2015.12.31
2015.12.31
24 501
21 629
23 052
27 617
186
22 866
54 706
44 799
42 307
55 821
1 081
41 226
183 709
163 697
78 690
81 202
78 690
11 255
20 475
141
12
141
1 829
891
552
915
552
0
0
0
0
0
276 000
251 491
144 742
165 567
1 267
143 475
3 280
50 622
23 363
40 863
2 594
20 769
22 447
-16 729
-1 811
0
-1 811
75 524
61 439
50 085
50 502
50 085
4 115
1 060
400
10
Rendkívüli bevételek (fejlesztési célra kapott vissza nem fizetendő támogatás, illetve ezek elhatárolásának visszaírt része)
177 232
157 092
74 192
74 192
BEVÉTELEK ÖSSZESEN+ Aktívált saját teljesítmények együttes összege
282 598
253 484
146 229
165 567
2 601
143 628
Előző sorból: bevételek értéke az aktivált saját teljesítmények figyelembe vétele nélkül
260 151
270 213
148 040
165 567
2 601
145 439
6 598
1 993
1 487
0
1 334
153
9
54
3
0
3
0
6 589
1 939
1 484
0
1 331
153
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai (fizetendő kamat, kamatjellegű kiadások) Rendkívüli ráfordítások RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN Értékesítés nettó árbevétele (értékesített szolgáltatások árbevétele) Aktivált saját tejesítmények értéke (+-) Egyéb bevételek (működési költségek fedezetére visszafizet.köt.nélküli tulajdonosi hozzájárulás +egyéb) pénzügyi műveletek bevételei (kapott, járó kamat, kamatjellegű bevétel)
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ( társasági adó) ADÓZOTT EREDMÉNY
7
393
74 192
A 2015. évi adózás előtti eredmény 1.487 e Ft. 2015 évi bevételek, ráfordítások értékelésekor el kell végezni azok összetevőinek évekre bontott bemutatását is, amit az alábbi táblázat szemléltet. A 2015. évi bevétel és ráfordítások összetevőkre való bontása adatok ezer forintban
Megnevezés
2014. évi aktivált 2015. évi bevétel, illetve saját 2015-ben számlázott, de 2014. 2015. évi aktivált ráfordítás megtisztítva az teljesítmények saját évre vonatkozó bevétel előző évi bevételtől 2015. évben teljesítmények aktivált saját teljesítmény aktívált saját megjelenő hatása hatása hatása nélkül teljesítmények nélkül (kerekített értékkel számolva)
Bevételek fenti évek közötti megoszlás szerint
8 152
139 888
-5 717
3 906
144 742
Ráfordítások a fenti évek között megoszlás szerint Adózás előtti eredmény az adott év viszonylatában
8 152
Csak a bevételek és ráfordítások hatása 2014+2015. év együttesen az aktivált saját teljesítmény nélkül
3 298
Csak az aktivált saját teljesítmények hatása 2014+2015. év együttesen
-4 854
146 229 144 742
-5 717
3 906
1 487
3 298 -1 811
A 2015. évi bevétel és ráfordítások különbözete valamennyi összetevő együttes hatásaként (egyezően az ereménykimutatással)
20/24
Bevételek, illetve ráfordítások és az eredmény a 2015. évi eredménykimutatással egyezően
-1 811 1 487
A társaság adófizetési kötelezettségének levezetését az alábbi táblázat tartalmazza A társasági adó alapjának és összegének kiszámítása adatok ezer forintban Megnevezés: 2013.12.31 2014.12.31 Adózás előtti eredmény 6 598 1 993 Előző év/ek önr.miatti eredmény változás 0 Önrevízióval módosított eredmény: 6 598 1 993 Adóalap növelő tételek: Számviteli törvény szerint terv szerinti értékcsökkenési leírásként elszámolt összeg ( 8. § (1)b))
2015.12.31
1 487 1 487
183 719
163 697
78 690
605
0
0
Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások (leltárhiány )( 8. § (1)d)); 3. számú melléklet Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege ( 8. § (1)gy))
20 171
kötelezettség kamatának a saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettségre jutó arányos része ( 8. § (1)j)) Adóalap növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek:
0 184 324
0 183 868
0
7 793
183 709 183 709 7 213 720
163 697 171 490 14 371 1 437
78 690 78 690 1 487 149
0 711 0 9 6 589
0 1 383 0 54 1 939
0 146 0 3 1 484
0 6 589
0 1 939
0 1 484
7 793
0
0
Korábbi évek elhatárolt veszteségéből elszámolt összeg (7. § (1)a)) Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás (7. § (1)d)) Adóalap csökkentő tételek összesen: Társasági adó alapja Számított tárgyévi társasági adó ( az adóalap 10 %-a) Már bevallott t.adó Még fizetendő előző év/ek miatti társasági adó Adómentesség a közhasznú tevékenység alapján ( 20. § (1) Társas vállalkozások KÜLÖNADÓJA: Üzleti évi adókötelezettség Adózott eredmény: Eredm.tart.ig.vétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény: Következő év/ek/ben adóalap csökkentésként figyelembe vehető göngyölített adóalap csökkentő tétel:
0 78 690
A közhasznú tevékenység adókedvezményének bemutatását az alábbi táblázat szemlélteti A társasági adófizetési kötelezettség összegének meghatározása, az adómentesség összegének kiszámítása adatok ezer forintban, illetve százalékban 2013. évi társasági adó mentes és fizetendő részének meghatározása
2013. évi bevétel
Megnevezés
Kedvezményezett tevékenység bevétele (a közhasznú tevékenység bevétele és a kapott kamat kedvezményezett tevékenységgel arányosan megosztott része együtt) Nem kedvezményezett tevékenység bevétele (vállalkozási tevékenység bevétele és a kapott kamat nem kedvezményezett tevékenységgel arányosan megosztott része együtt)
Összes eredmény kimutatás szerinti bevétel (aktívált saját teljesítmény figyelembe vétele nélkül)
összege eFt
256 844
3 307
260 151
Megoszlása ( %)
20§ (1)d) szerinti adómentesség kedvezményezett tevékenység miatt 6. melléklet E
Fizetendő adó
98,729
1,271
100,00
711
9
összege eFt
260 047
10 166
720
2014. évi társasági adó mentes és fizetendő részének meghatározása
2014. évi bevétel
270 213
21/24
Megoszlása ( %)
Fizetendő adó
96,23778
3,76222
100,000
20§ (1)d) szerinti adómentesség kedvezményezett tevékenység miatt 6. melléklet E
1 383
54
2015.évi bevétel
összege eFt
145 439
2 601
1 437
148 040
Megoszlása ( %)
2015. évi társasági adó mentes és fizetendő részének meghatározása 20§ (1)d) szerinti adómentesség kedvezményezett tevékenység miatt 6. melléklet E
Fizetendő adó
98,24304
1,75696
100,000
146
3
149
Korábbi évek rendezetlen tulajdonosi hozzájárulásának bemutatása
Sajnos néhány tulajdonos elmaradt az évenként megszavazott támogatás biztosításában, melynek mérlegkészítés napjára vonatkozó összegét az alábbi táblázat mutatja. Tájékoztató adat a társaság által meg nem kapott tulajdonosi támogatásokról adatok ezer forintban Jóváhagyott, de a tulajdonosok által át nem utalt támogatás összege Tulajdonosok megnevezése Pest Megyei Intézményfennt. (Magyar állam) Kecskeméti Főiskola Kecskeméti Többcélú Társulás Összesen:
2009.
2010.
2011.
2012.
2013.
2014
2015
2009-2015
-
-
-
323
402
173
177
1 075
1 458
2 027
1 681
216
268
117
116
5 883
216
0
0
1 458
2 027
1 681
755
670
290
A tulajdonosok tartozásai rendezése érdekében tárgyalásokat folytatunk az érintett szervezetekkel.
22/24
216 293
7 174
D. Fejezet: Tájékoztató jellegű kiegészítések: Cash flow kimutatás Cash flow kimutatás adatok ezer forintban Bázis időszak (2013.12.31.)
Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow 1-14. sorok)
1. Adózás előtti eredmény (önrevízióval módosított)
Bázisidőszak (2014.12.31.)
3 478
-
2015.12.31
4 923
729
+
6 598
1 993
1 487
183 709
163 697
78 690
+
2. Amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás terven felüli écs káresemény kapcsán 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredm. (önrev.módosítva) 6. Szállítói kötelezettség változása (hosszú lej. és kapcs.váll.kiszűrésével!) 7. Egy év rövidlejáratú kötelezettség változása (Mérl.95.sor)
+
615 +
0
-
0
-
+
+
253
-
195
-155
2 205
-
2 061
-99
+
+
8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása (értékvesztés nélkül)
-
174 464
- 158 140
-73 167
-
1 342
1 324
-8 069
-
13 431
11 813
2 049
-
656
326
-4
-
9
54
-3
+
+
10. Forgóeszk.(vevőköv.és pénzeszköz nélkül) változása (Eszköz, ezért előjelet vált!)
-
+
11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (önrevízióval módosított)
-
-
-
13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés
0
-
-
14. Fejlesztési támogatás miatti korrekciós tétel
0
II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás
-
2 341
-
55
-16
-
14. Befektetett eszközök beszerzése
2 341
55
16
+
15. Befektetett eszközök eladása
-
-
-
-
+
16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow 17-22. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (Jegyz.t.befiz.része)
-
1 171
-
2 109
-
2 738
+
+
18. Kötvény,hitelv.megtest.ért.pap.kibocs.bev.
-
-
-
-
-
-
+
19. Hitel és kölcsön felvétele 20. H.lej.nyújtott kölcs.bankbet.törl.megszün.bevált. 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (fejlesztési támogatás) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvényt és hitelviszonyt megtest.értp.visszafiz. 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (A változás indoklása a kieg.mell. F.Kötelezettségek fejezet táblázat és szövegrészében kiemelve)
+
+
0 -
-
-
-
-
290
-
-
-
25. Hosszú lej.nyújtott kölcs.elh.bankbetétek
-
-
-
-
-
26. Véglegesen átadott pénzeszköz +
27. Alapítókkal szembeni kötelezettség változása, továbbá egyéb hosszú lej.köt.változása (Részletek az F. fejezet KÖTELEZETTSÉGEK táblázatban) IV. Pénzeszközök változása +-I. +-II. +-III. sorok
-
1 171
-
2 109 -2 448
-
23/24
34
-
7 087
-
2 025
A vagyoni és pénzügyi helyzet elemzése mutatószámokkal: A társaság működésére jellemző legfontosabb mutatószámok alakulása adatok ezer forintban illetve százalékban
Mutatók
számítás módja
2013 év 2013.12.31
Saját tőke Mérleg főösszeg Kötelezettségek Tőkeszerkezeti mutató: Saját tőke Saját tőke Befektetett eszközök fedezettsége Befekt.eszk. Forgóeszközök Likviditási mutató I. Rövid. Lej. Kötel. forgóeszk . Likviditási mutató II. Kötelezettségek Adózott eredmény ROA (Eszközarányos nyereség) Összes eszköz Adózott eredmény ROE (Saját tőke megtérülése) Saját tőke
93 203 1 015 227 44 903 93 203 93 203 919 326 95 245 5 638 95 245 44 903 6 589 1 015 227 6 589 93 203
Üzemi eredmény + Amortizáció
10 789
Tőkeellátottsági mutató:
EBITDA
2014. év Arány 9,18 48,18 10,14 1689,34 212,11 0,65 7,07 59,47
2014.12.31
2015.12.31 Arány
2015.12.31
95 142 854 661 40 538 95 142 95 142 755 684 98 647 3 382 98 647 40 538 1 939 854 661 1 939 95 142
2916,82
8 429
78,13%
11,13 42,61 12,59
243,34 0,23 2,04
96 336 779 986 37 836 96 336 96 336 677 010 102 642 3 128 102 642 37 836 1 484 779 986 1 484 96 336 6 137
2015. év terv Arány
2015.12.31
12,35 39,28 14,23 3281,39 271,28 0,19 1,54 72,81%
2990,33
7 915
158,78%
Nincs olyan pénzügyi kötelezettségünk, amely a mérlegben nem szerepel és a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírna.
A vállalkozásnál képviseletre és a beszámoló aláírására jogosult: Pósfainé Dr. Bakota Éva ügyvezető.
Kecskemét, 2016. április 04.
Pósfainé Dr.Bakota Éva ügyvezető
24/24
Arány
93 203 777 934 38 071 93 203 93 203 687 894 89 710 3 000 89 710 38 071 0 777 934 0 93 203
11,98 40,85 13,55
235,64 0,00 0,00
