A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója
Bevezetı A Budapesti fesztiválközpont Közhasznú Társaságot 1996. január 1.-én alapította Budapest Fıváros Önkormányzata. Az egyszemélyes társaság feladata: közszolgáltatási szerzıdés keretén belül Budapesten kulturális rendezvények szervezése. A rendezvények lebonyolításának pénzügyi forrása elsısorban a Fıvárosi Önkormányzattól, minisztériumoktól, egyéb költségvetési szervektıl kapott támogatás, valamint egyre növekvı mértékben a Kht árbevétele és szponzori támogatása. Székhelye: Telephelye: Adószáma: KSH száma: Mérleg aláírója: Könyvvizsgáló:
1052. Budapest, Városház u.9-11. 1052. Budapest, Szervita tér 5. 18079519-2-41 18079519-9002-571-01 Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia (1025.Bp.Áldás u.12.) Audit Quality Kft, Dr. Kondricz József bejegyzett könyvvizsgáló (ny.sz.: 004680, 1136. Bp. Hegedős Gyula 49-51) Mérleget összeállította: Lovass Eszter okl. közgazda, mérlegképes könyvelı Nyilv.szám: PM 139624 1. Általános jellemzık Értékelési módok, eljárások: Az eszközök és források beszerzési, elıállítási költségükön szerepelnek a mérlegben. Értékcsökkenés elszámolása: Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik: - a számítástechnikai eszközök és szoftverek vonatkozásában évi 33%, - az egyéb tárgyi eszközök esetében a társasági adótörvény amortizációs normái az irányadók - a kis értékő 200eFt egyedi beszerzési érték alatti eszközök egyösszegben, felhasználáskor leírásra kerülnek. Készletek értékelése: Készlete a társaságnak nincs. Követelések értékelése: Határidın túli követelése a társaságnak nincs. A fordulónapon meglévı követelések a mérlegkészítésig befolytak. Beszámoló formája: Éves beszámoló „A” típus 1
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója
Eredménykimutatás: „A” változatú összköltség eljárással készülı eredménykimutatás, közhasznú eredménykimutatás A mérlegkészítés idıpontja: a tárgyidıszakot követı év április 15.
2. Specifikus jellemzık: MÉRLEG ESZKÖZÖK a. Befektetett eszközök: A befektetett eszközök nettó értéke 2.164 eFt-tal nıtt. (1.sz. melléklet) Az összes beszerzés 17.208 eFt: Szellemi termékek: - BTF 2008 film 3.000 eFt - Ticket-portal 4.500 eFt (jegyértékesítési rendszer) Az jegyiroda átalakítása 4.088 eFt. Üzemi berendezések: - 10 db szabadtéri fémszerkezető 2 személyes ülıke 1.100 eFt - Szabad téri installációk felújítása 2.200 eFt Egyéb berendezések 2.320 eFt: 84 eFt irodai kávéfızı 736 eFt biztonságtechnikai rendszer (kamerák) 535 eFt légkondicionáló főtı/hőtı berendezések bıvítése 158 eFt Fujitsu oldaltéri légkondicionáló fali egység 150 eFt Fujitsu siemens laptop 220 eFt Fujitsu siemens laptop 437 eFt 3 db Fujitsu siemens laptop A Kht 1.191 eFt értékben kis értékő eszközöket is beszerzett. 2008. július 18.-án feljelentést tettünk ismeretlen tettes ellen, mivel az irodából eltőnt 3 db laptop, 1 db DVD lejátszó és 1 db LCD televízió. Pontosan nem tudható a lopás dátuma, mivel az irodában felújítás volt. Az ellopott eszközök szekrényben voltak elzárva. A rendırség 2008.08.22.-én lezárta az ügyet, mivel az elkövetı kiléte nem volt megállapítható.
2
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója A lopás kár könyv szerinti értéke 522 eFt. Ezután került sor az irodai biztonságtechnikai rendszer kiépítésére. b. Forgóeszközök Követelések: Fordulónapi vevıállomány 11.961 eFt, a mérlegkészítésig befolyt. Az egyéb követelések értéke 51.427 eFt. - szállító elıleg 7.302 eFt (BTF 2008-hoz, elszámolt) - parkoló kártya kaució 15 eFt - átvezetési számlák 495 eFt (K&H kártyabank tart.) - átvezetési számlák. 1.520 eFt (utalványos jegyértékesítés) - téves utalás 712 eFt - Tánya elsz. 217 eFt - Áfa elszámolás 37.617 eFt (befolyt) - beruházási kölcsön 3.549 eFt Az áfa követelés : a Kht 2007.-tıl ismét negyedéves áfa elszámolású. Az összeg az utolsó 2 negyedév áfája. A beruházási kölcsön a Szervita téri irodán végzett azon beruházások értéke, melyek az ingatlan értékét növelik, ezt a tulajdonos elismerte. Az összeget a bérleti díjból leszámítoljuk. (36 hónap) A pénzeszközök fordulónapi értéke 116.148 eFt, amelybıl 115.786 eFt a bankszámlák egyenlege, 362 eFt a pénztárak egyenlege. c. Aktív idıbeli elhatárolások értéke Az aktív idıbeli elhatárolások értéke 1.004 eFt. (3/b melléklet) - bevételek elhatárolása - költségek elhatárolása
503 eFt 501 eFt
FORRÁSOK d. Saját tıke A saját tıke értéke 88.584 eFt: - jegyzett tıke 10.000 eFt - eredménytartalék 71.384 eFt - mérleg szerinti eredmény 7.200 eFt
3
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója f. Kötelezettségek A társaságnak 19.240 eFt rövidlejáratú kötelezettsége van. - rövidlejáratú hitel - szállítók
800 eFt (gépkocsi vásárlás folyamatos) 15.619 eFt a mérlegkészítés idıpontjáig kiegyenlítve - munkabér elszámolás 66 eFt - soros adók és járulékok: 2.755 eFt
g. passzív idıbeli elhatárolás A passzív idıbeli elhatárolás értéke 135.967 eFt. (3/a melléklet) - bevételek elhatárolása - költségek elhatárolása
135.243 eFt 724 eFt
EREDMÉNYKIMUTATÁS
Üzemi tevékenység eredménye A társaság üzemi tevékenységének eredménye 7.967 eFt nyereség. Bevételek Az értékesítés nettó árbevétele 427.566 eFt. Egyéb bevételek 940.086 eFt. , ami vissza nem térítendı pénzeszköz. A jegybevétel 185.309 eFt. A közhasznú tevékenység árbevétele 41.126 eFt, a vállalkozási tevékenység árbevétele 386.440 eFt. A vissza nem térítendı pénzeszközök megoszlása: - közszolgáltatási szerzıdés alapján 57.495. eFt (Fıvárosi Önkorm.) - Központi költségvetéstıl 363.910 eFt - Fıvárosi Önkormányzat 370.519 eFt - pályázat útján elnyert támogatás 83.467 eFt - egyéb civil támogatások 64.695 eFt
4
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója Költségek költségnemenkénti részletezése A Kht rendezvényszervezéssel foglalkozik, így a költségeinek túlnyomó többsége szolgáltatás. Megnevezés Anyagköltség - vásárolt anyagok költsége - energia ktg - irodai anyagfelhasználás - egyéb anyag ktg összesen:
5.662 eFt 3.481 eFt 5.951 eFt 665 eFt 15.759 eFt
Igénybe vett szolgáltatások értéke - teherszállítás, rakodás - személyszállítás, belsı transzferek - terembérletek - egyéb változó bérlések (hangszer, kotta,egyéb) - iroda bérleti díj - egyéb állandó bérletek - karbantartási költségek - hírdetés, reklám, propaganda - irodai mőködtetés ktg - kiküldetések összesen - vendégmővészek számlás honoráriuma - egyéb megbízások számlával - vendégmővészek és együttesek költségei - rendezvények mőszaki költségei - egyéb rendezvényszervezés ktg - szerzıi jogdíjak - rendezvény költséghozzájárulás - jegyvásárlás külsı - egyéb igénybevett szolgáltatás összesen:
5.574 eFt 16.790 eFt 53.393 eFt 5.905 eFt 9.365eFt 2.023 eFt 7.429 eFt 208.867 eFt 17.259 eFt 6.088 eFt 470.233 eFt 21.313 eFt 44.931 eFt 108.483 eFt 114.388 eFt 7.659 eFt 21.489 eFt 75 eFt 61.088 eFt 1.182.351 eFt
Egyéb szolgáltatások értéke - díjak, illetékek, hatósági szolg. - bank költségek - biztosítások összesen:
27.226 eFt 4.791 eFt 1.535 eFt 33.552 eFt
5
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója
eladott áruk beszerzési értéke közvetített szolgáltatás
4.122 eFt 8.537 eFt
Anyagjellegő ráfordítás összesen
1.240.522 eFt
Bérköltség - munkabérek - egyéb bérkeret terhére - megbízási díjak összesen:
39.241 eFt 2.388 eFt 17.902 eFt 59.532 eFt
Személyi jellegő egyéb kifizetések és bérjárulékok - személyi jellegő egyéb kifizetések - bérjárulékok
6.354 eFt 19.866 eFt
Személyi jellegő ráfordítások összesen
85.752 eFt
Értékcsökkenési leírás
15.712 eFt
Egyéb ráfordítások - kötbérek, késedelmi - költségvetéssel elsz. adók - önkormányzati adók - hiányzó eszk. könyv szerinti értéke összesen:
18 eFt 5.533 eFt 7.827 eFt 522 eFt 13.900 eFt
Pénzügyi mőveletek eredménye A pénzügyi mőveletek eredménye 518 eFt nyereség, mely a kapott kamatok és árfolyamnyereségek, valamint az árfolyam veszteségek és a rurírozó hitel kamatai különbsége. A pénzügyi mőveletek bevétele 4.265 e Ft, ebbıl 4.104 eFt a lekötött pénzeszközök kamata. A pénzügyi mőveletek kiadása 3.747 eFt. Ebbıl a rurírozó hitel kamata 3.310 eFt. Szokásos vállalkozási eredmény A szokásos vállalkozási eredmény 8.485 eFt nyereség
6
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója
Rendkívüli eredmény A rendkívüli eredmény 1.261 eFt veszteség. Rendkívüli kiadások: - 500 eFt Magyar Iparszövetség Alapítvány - 450 eFt Fringe díjazott támogatás - 240 eFt kiállítás támogatása 38 eFt Fringe tám. 33 eFt elızı év értékhatár alatti ráfordítása
Mérleg szerinti eredmény: A társaság 2008 évi adózás elıtti eredménye
7.224 eFt
Adófizetési kötelezettség
24 eFt
A társaság 2008 évi adózott eredménye
7.200. eFt
(lásd 2.sz.melléklet) 3. Tájékoztató adatok Létszám-bér adatok A társaság átlagos statisztikai állományi létszáma 16 fı + 1 fı megb. igazgató Megnevezés Létszám/fı Havi átlagkereset/Ft Üzletvezetés (megb.) Szellemi Összesen:
1 16 16 +1
1.244.230 204.381 244.587
Személyi jellegő kifizetése
6.354 eFt.
Ebbıl: -
egyéb munkajövedelem személyi jellegő ktg. térítések reprezentáció term.jutt. cégautó adója ingatlan bérbevétel
7
95 eFt 1.041 eFt 2.773 eFt 1.461 eFt 984 eFt 0
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója Vezetı tisztségviselık jövedelme Igazgató
megbízás:
14.930,8 eFt/év
FEB tagok - elnök - tagok (2 fı)
1.008 eFt/év 690 eFt/fı/év
könyvvizsgáló
1.008 eFt/év
(számla)
Pénzügyi és gazdasági tevékenység alakulása Vagyoni helyzet Az eszközök összetétele az alábbiak szerint módosul Megnevezés befektetett eszközök forgó eszk. + aktív elh. összesen
2006.12.31. eFt % 51 786 19,47 214 238 80,53 266 024 100,00
2007.12.31. eFt % 61 087 15,5 333 214 84,5 394 301 100,00
A források összetételének alakulása: Megynevezés saját tıke kötelezettségek+ +passzív elhatárolások összesen
2006.12.31. eFt % 75 536 28,39 190 488 266 024
71,61 100,00
2007.12.31. eFt % 81 384 20,64 312 917 394 301
79,36 100,00
Pénzügyi helyzet A társaság pénzügyi helyzetét a következı mutatók jellemzik: 2007 2008 december 31 - Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 13,32 9,33 - Követelések+Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 13,32 9,33 - Pénzeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek 9.07 6,04 Jövedelmezıségi helyzet 2007 2008 december 31. - eredményszint (Üzemi tev.eredménye/nettó árbevétel) 0,019 0,02 - tıkehatékonyság (szokásos vállalkozási eredm./saját tıke) 0,079 0,10 - profitráta (adózás elıtti eredmény/saját tıke) 0,072 0,08
8
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója
A jövedelmezıségi számítások a Kht esetében félrevezetık. A Kht célja, hogy a kapott erıforrásokat minél hatékonyabban az elıírt feladatokra fordítsa.
Budapest, 2009. április 15.
Dr Kolosi Tamásné Zimányi Zsófia igazgató
9
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója Befektetett eszközök változása 2008.12.31.
1.sz.melléklet
Eszközcsoport
Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért. növekedés csökkenés Bruttó ért. értékcsökk. nettó ért. 2007.12.31 2007.12.31 2007.12.31 2 008 2 008 2008.12.31 2 008 2008.12.31
alapítás, átszervezés .. vagyoni értékő jogok szellemi termékek építmények egyéb jármővek üzemi berendezések egyéb berendezések összesen: kis értékő beszerzések
16 164 995 120 000 30 294 900 13 984 941 13 845 309 27 497 500 25 516 081 127 423 726
16 164 995 120 000 16 710 257 354 025 5 108 658 7 765 781 20 112 699 66 336 415
0 0 13 584 643 7 500 000 13 630 916 4 088 210 8 736 651 19 731 719 3 300 000 5 403 382 2 319 970 61 087 311 17 208 180 1 190 682
értékcsökk. értékcsökk. összes é.cs. 2 008 2008.12.31 2007.12.31 alapítás, átszervezés .. 16 164 995 vagyoni értékő jogok 120 000 szellemi termékek 16 710 257 építmények 354 025 egyéb jármővek 5 108 658 üzemi berendezések 7 765 781
0 0 6 003 408 868 027 1 969 061 4 201 492
16 164 995 120 000 22 713 665 1 222 052 7 077 719 11 967 273
20 112 699 1 480 025 66 336 415 14 522 013 kis értékő beszerzések 1 190 682 15 712 695
21 592 724 80 858 428
egyéb berendezések
11
16 164 995 0 120 000 0 37 794 900 6 003 408 18 073 151 868 027 13 845 309 1 969 061 30 797 500 4 201 492 522 275 27 313 776 1 480 025 522 275 144 109 631 14 522 013 1 190 682 1 190 682 15 712 695
0 0 15 081 235 16 851 099 6 767 590 18 830 227 5 721 052 63 251 203 0
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója Közhasznúsági társaság adómegállapitása
2.sz.melléklet
A társaságnak a társasági adóról szóló, többször módosított 1996. Évi LXXXI. Törvény 20.par.1.bek. B. pontja szerint a közhaszú tevékenységbıl elért bevétele a következık szerint adómentes:
9.par.(7) bekezdés szerinti vállalkozási bevétel számítás: összes bevétel: 1 371 917 089 10 %-a 137 191 709 kapott támogatás 940 086 072 vállalkozási bevétel 431 831 017 20.par. 1.e. pont szerinti közhasznú bevétel arány számítás Összes bevétel 1 371 917 089 lekötött pe. kapott kamat 4 078 126 korrigált összes bevétel 1 375 995 215 vállalkozási bevétel -431 831 017 közhasznú bevétel 944 164 198 közhasznú bevétel aránya 68,82% 9.par.(7) bek. Szerinti korrigált vállalkozási bevétel számítás válalkozás bevétele 431 831 017 kapott kamat bev. Vállalkozás arányában -1 271 528 korrigált vállalkozási bevétel 430 559 489 mivel a korrigált vállalkozási bevétel meghaladja a 20 millió forintot, ezért adóköteles. kedvezményezett vállalkozási bevétel aránya: Kedvezményezett vállalkozási kedvezményezett összeg kedvezménnyel csökkentett arány kedvezmény
430 559 489 20 000 000 410 559 489 95,35% 4,65%
adószámítás: adózás elıtti nyereség: adózást növelı tételek adózást csökkentı tételek adóalap tánya 16% adókedvezmény összes adókedvezmény fizetendı tánya
7 223 610 16 940 695 23 676 305 488 000 78 080 53 735 53 735 24 345
mérleg szerinti eredmény
7 199 265 12
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója Passzív idıbeli elhatárolások
megnevezés
szlaszám
3/a melléklet fıkönyvi sz. szám
T
K
megjegyzés
költségek: szállító: Eqnet Zrt Redda motor Kft Jumper Bt Magyar Telekom Magyar Telekom Nalázs és Holló ügyv Multi-Coop szöv. Magyar Telekom City Taxi Magyar Posta Zrt Audit Quality Kft Hofra Kft UPC MO Kft Hofra Kft naplo-PÓK Bt
09-01/00091 09-01/00002 09-01/00003 09-01/00009 09-01/00008 09-01/00006 09-01/00007 09-01/00008 09-01/00010 09-01/00011 09-01/00036 09-01/00055 09-01/00162 09-01/00137 09-01/00171
4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821 4821
2 600,00 internet ktg 45 979,00 futárszolg. 75 000,00 számtech.karb. 48 042,40 telefon 2 380,05 telefon 62 500,00 jogi képv. 44 000,00 szórólapozás 39 667,50 telefon 84 105,00 taxi ktg 32 710,00 posta ktg 86 000,00 könyvvizsgáló 171 854,00 BÖF jogdíj 3 222,17 TV elıf. 9 437,00 BÖF jogdíj 18 000,00 internet ktg 725 497,12
támogatások és bevételek Nemzetközi kapcsolatok Bp megjelenése külföldön 2008/2009 Tavaszi Nyári İszi Fesztiválok 2009 Budapest 135 éves összesen:
4812 4812 4812 4812
2 868 975,60 14 451 788,10 13 600 000,00 11 050 000,00 41 970 763,70
2008 évi BTF maradvány BTF 2009 jegybevétel elh. BTF 2009 Fıv. Tám. Elh. összesen:
4811 4811 4811
5 665 715,00 36 375 836,33 47 697 915,56 89 739 466,89
Revizor on-line
3 532 651,00
összes bevétel elhatárolás
135 242 881,59
13
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója Aktív idıbeli elhatárolások
megnevezés
3/b melléklet
fıkönyvi szlaszám sz.
lekötött betétek kamata összesen: NKA igazgatósága NKA igazgatósága Értesítı és Közlönykiadó OVI Orsz. Vezetıképzı I. Medialog Zrt HVG Kiadó Kft HVG Kiadó Kft Magyar Posta Zrt Magyar Közlöny Lap- és … Turizmus Kft Magyar Távirati Iroda Deutsches Bühnen-Jahrbuch összesen:
08-01/2160 08-01/2161 08-01/2066 08-01/2067 08-01/2068 08-01/2075 08-01/2076 08-01/2077 08-01/2090 08-01/2205 08-01/2263 08-51/0081
14
T
3913
503 260,19 503 260,19
3923 3923 3923 3923 3923 3923 3923 3923 3923 3912 3912 3912
50 000,00 100 000,00 35 886,00 99 800,00 31 314,00 4 905,00 12 000,00 34 754,00 81 000,00 16 900,00 21 200,00 13 483,50 501 242,50
K
A Budapesti Fesztiválközpont Kht 2008. évi szöveges beszámolója Cash flow 2008 Megnevezés
elıjel
Adózás elıtti eredmény Tárgyévi értékcsökkenési leírás Befektetett eszközök értékesítésébıl (selejtezésébıl, hiányából) veszteség Befektetett eszközök értékesítésébıl származó nyereség Tárgyévi céltartalék képzés Elızı évi céltartalék képzés Értékvesztések tárgyévi elszámolt összege Készletek állománynövekedése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) Készletek állománycsökkenése (korrigálva az elszámolt értékvesztéssel) Vevı és váltókövetelések növekedése Vevı és váltókövetelések csökkenése Egyéb rövidlejáratú követelések növekedése Egyéb rövidlejáratú követelések csökkenése Értékpapírok állomány növekedése Értékpapírok állomány csökkenése Aktív idıbeli elhatárolások növekedése Aktív idıbeli elhatárolások csökkenése Szállító és váltótartozások csökkenése Szállító és váltótartozások növekedése Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek növekedése Passzív idıbeli elhatárolások csökkenése Passzív idıbeli elhatárolások növekedése Tárgyévi fizetett társasági adó Tárgyévi fizetett osztalék Operatív cash flow (I.) Immateriális javak értékesítésének bevétele Tárgyi eszközök értékesítésének bevétele Befektetett pénzügyi eszközök értékesítésének bevétele Immateriális javak beszerzése Tárgyi eszközök beszerzése Befektetett pénzügyi eszközök beszerzése Befektetési tevékenység cash flow (II.) Jegyzett tıkeemelés befolyt összege Jegyzett tıke leszállításával összefüggı pénzkiáramlás Tıketartalék növekedése (pénzmozgással járó tételek) Tıketartalék csökkenése (pénzmozgással járó tételek) Eredménytartalék növekedése külsı forrásból átvett pénzeszköz (jogszabály) Eredménytartalék csökkenése végleges pénzeszköz átadás -(jogszabály) Eredménytartalék csökkenése ( 1999 évi önellenırzés) Hitel és kölcsön felvétel, kötvénykibocsátás bevétele Hitel- és kölcsöntörlesztés, kötvény visszafizetés Pénzügyi mőveletekbıl származó csh flow (III.)
+ + + + + + + + + + + + + -
eFt-ban 7 224 15 712
9 744 30 979
5950 -3 637 -606 -151 658 -24 -86 316
+ + + -
-7 500 -10 376 -17 876
+ + + + -
-1 809 -1 809
Vállalkozási cash flow (IV.) pénzeszközök állományváltozása
-106 001
Nyitó pénzkészlet Záró pénzkészlet Növekedés/csökkenés
222 149 116 148 -106 001
15
