6. sz. melleklet
E l t e r e s e k listaja
6. sz. melleklet Elteresek listaja
A projekt tevekenysegeinek utemezese. Az aktualizalt tahlazat mellekelve.
Hereg Kozseg Onkormanyzata 2832 Hereg, F6 u. 84. KDOP-4.2.1/B-2009-0007 Hereg, 2010. marcius 16.
PH.
I
)
]
)
)
)
)
)
)
Projekt a z o n o s i t d : KDOP-4.2.1/B-09-2009-0007 Kedvezmenyezett neve: Hereg K o z s e g Onkormanyzata P r o j e k t c i m e : H e r e g , F 6 u t f e l u j f t a s a 0+358 - 0+900 k m s z e l v e n y e k k o z o t t
KERJUK ISMERTESSE ROVIDEN A PROJEKT MEGVALOSlTASANAK LEPESEIT!
Tevekenyseg megbevezese
1.Tevekenyseg Kozbeszerzesi eljaras lefolytatasa 1.1.Tevekenyseg Tenderdokumentacio elkeszitese 1.2.Tevekenyseg Versenytargyalas lefolytatasa, szerzodeskotes 2.Tevekenyseg lit k i v i t e l e z e s e 2.1. T e v e k e n y s e g Teriilet elokeszites 2.2.Tevekenyseg Csapadekvizelvezetorends zer kiepitese 2.3. T e v e k e n y s e g Jarda epites 2.4. T e v e k e n y s e g Foldmunka, alepitmenyi munkak 2.5. T e v e k e n y s e g Felepitmenyi munkak 2.6 T e v e k e n y s e g Parkositas, zoldteriilet epites
2011.03.01 2011.04.01 2011.07.01
2.7 T e v e k e n y s e g Kozuti jelzotablak, utburkolati jelek
2011.06.01
3. T e v e k e n y s e g Nyilvanossag biztositasa
2010.07.01
4. A p r o j e k t p e n z u g y i lezarasa, zarobeszamolo elkeszitese
2011.12.01
D a t u m : H e r e g , 2 0 1 0 . m a r c i u s 16
!
I
| I Iff
I II M i l
*
S
1
5
3
8
7
3
4
3
2
1
1
*
D
2
0
0
9
0
8
3
0
Indikatorok - 31. / 32 oldal (vl.0.0.1161) Indikator:
Felujiott ut
Szamitas modja:
pmuialt
Mertekegyseg indikator tendencia
Bazis ertelmezheto:
[Movekvo
Tervadat roqzites Bozo idoszak
Targyidoszak
Valtozas celerteke:
0,542
Osszes vaiozas a tarqvidoszakici
0,542
Kumulai celertek (bazis + osszes valtozas):
0,542 2011,12.31
Celertek eleres dertuma:
Indikator:
Atlagos napi forgalom (egysegjarmu.riap)
SzamSas modja: Bazis ertelmezheto:
Mertekegyseg:
(Sen
Bazisertek meres daiuma:
Indikator tendencia:
2009.07.14
Bazisertek:
sgysegjarmu/nap [-foyekvo
1 331
1
4
3
2
2
0
*
7. sz. melleklet
A penzugyi elszamolas reszletes szabalyai
Penzugyi e l s z a m o l a s reszletes szabalyai
a
Kozep dunantuli Regionalis Operativ P r o g r a m Belteruleti utak fejlesztese c. palyazati felhivas (Kodszam: KDOP-2009-4.2.1/B)
kereteben tamogatott projektek penzugyi lebonyolitasahoz
Tartalomjegyzek 1 1.1 1.2
Kifizetesi i g e n y l e s e k t i p u s a i : i d o k o z i , z a r o Idokozi kifizetesi igenyles Zaro kifizetesi igenyles
3 3 4
2.1 2.2
Finanszirozasi modok Finanszirozasi modok tipusai Engedmenyezes
5 5 5
Elszamolhato koltsegek
5
2
3 3.1
3.2
Altalanos tudnivalok
6
3.1.1
Az elszamolhato koltsegekre vonatkozo altalanos feltetelek
6
3.1.2
Kedvezmenyezett partnerenek, tulajdonosanak, fenntartojanak reszvetele 7
3.1.3
Piaci a r i g a z o l a s a
7
3.1.4
Altalanos Forgalmi Ado
7
3.1.5
Arfolyam
8
3.1.6
Bevetelek kezelese
8
3.1.7
Szamlaval szembeni kovetelmenyek
9
3.1.8
Szamlakitblto
9
3.1.9
Jo t e l j e s i t e s i g a r a n c i a
9
3.1.10 P o t m u n k a
10
3.1.11 V a l l a l k o z o i eloleg
10
3.1.12 K6ltsegver.es a t c s o p o r t o s i t a s
11
Benyujtando dokumentumok
12
3.2.1
Eszkbzok beszerzese
13
3.2.2
Beruhazasok, epites-felujitas, karmentesites
13
3.2.3. Igenybe vett szolgaltatas 3.3 4
14
Kifizetesek felfiiggesztese
16
Mellekletek
16
9 €L
1
2
SnK
1
Kifizetesi i g e n y l e s e k t i p u s a i : i d o k o z i , z a r o
A t a m o g a t a s i s z e r z o d e s h a t a l y b a l e p e s e utan a k i f i z e t e s e k a p r o j e k t t e r h e r e , f o r i n t b a n , folyamatosan tbrtennek A megitelt t a m o g a t a s kifizetese a projekthez kbzvetleniil k a p c s o l o d o s z a m l a k , illetve a p r o j e k t t e v e k e n y s e g e k e l v e g z e s e t , a k o l t s e g e k f e l m e r u l e s e t i g a z o l o e g y e b d o k u m e n t u m o k ( t o v a b b i a k b a n : s z a m l a k ) a l a p j a n b s s z e a l l i t o t t i d o k o z i es zaro kifizetesi igenylesek alapjan tbrtenik. A t a m o g a t a s b a r m e l y t i p u s u i g e n y l e s e l l e n e b e n t o r t e n o f o l y o s i t a s a n a k f e l t e t e l e , hogy a Kedvezmenyezettnek a fizetesi igenyles penzugyi teljesitesekor nines lejart e s e d e k e s s e g u , m e g n e m f i z e t e t t k o z t a r t o z a s a ( M a g y a r A l l a m k i n c s t a r figyeli a k o z t a r t o z a s o k a t es a t a m o g a t a s h a l m o z o d a s o k a t , a m e n n y i b e n a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t t u d o m a s t szerez arrol, hogy a K e d v e z m e n y e z e t t n e k koztartozasa van, a kifizetes felfuggesztesre kerul, amig a Kedvezmenyezett nem igazolja kbztartozas mentesseget).
1.1
Idokozi
kifizetesi
igenyles
A m e n n y i b e n a Kedvezmenyezett, a Tamogatasi Szerzodes szerinti biztositek eredeti p e l d a n y a t , v a l a m i n t a t a m o g a t a s i s z e r z o d e s m e g k b t e s e h e z eloirt, a z 1. p o n t b a n f e l s o r o l t feltetelek teljesiteset alatamaszto d o k u m e n t u m o k a t a palyazati/tervezesi utmutatoban l e i r t a k n a k m e g f e l e l o e n l e g k e s o b b az elso kifizetesi i g e n y l e s h e z c s a t o l n i a kell. A t a m o g a t a s i s z e r z o d e s a l a i r a s a t k b v e t o 12 h o n a p o n beiul a K e d v e z m e n y e z e t t n e k i d o k o z i kifizetesi i g e n y l e s b e n y u j t a s a v a l a m e g i t e l t t a m o g a t a s l e g a l a b b 1 0 % - a n a k f e l h a s z n a l a s a t igazolnia szukseges, kiveve, ha a megvalositas erdekeben harmadik feltol megvasarolando szolgaltatasokat, arukat, epitesi m u n k a k a t legalabb azok tervezett b s s z e r t e k e n e k 5 0 % - a t elero m e r t e k b e n - e s e t l e g e s k b z b e s z e r z e s i k b t e l e z e t t s e g e n e k t e l j e s i t e s e m e l l e t t - m e g r e n d e l i , illetve a z e r r e i r a n y u l o s z e r z o d e s t h a r m a d i k fellel megkbti. A kifizetesi igenyles k e z d e m e n y e z e s e n e k elso lepese, mikor a K e d v e z m e n y e z e t t a szamlak rbgziteset tamogato elektronikus alkalmazasokon szamlakitblto ( r e s z l e t e s e b b e n a 3 . 1 . 6 . p o n t b a n ) - k e r e s z t u l rbgziti az e l s z a m o l a s a k a p e s a n f e l m e r u l t s z a m l a k a d a t a i t , illetve kitblti a kifizetesi i g e n y l e s h e z k a p c s o l o d o d o k u m e n t u m o k a t . A kifizetesi i g e n y l e s s e l e g y i d e j i i l e g a t a m o g a t a s i s z e r z o d e s 11. s z a m u m e l l e k l e t e (a kifizetesi i g e n y l e s e k t e r v e z e t t b e n y u j t a s a r o l ) , f r i s s i t e n d o , a m e n n y i b e n a z a d o t t k i f i z e t e s i g e n y l e s b e n y u j t a s a n a k i d o p o n t j a es b s s z e g e e l t e r a z e r e d e t i t e r v e k t o l . A z a k t u a l i z a l t kifizetesi t e r v e t a k i f i z e t e s i i g e n y l e s h e z be kell n y u j t a n i . A kifizetesi i g e n y l e s t a K b z r e m u k b d d S z e r v e z e t t a r t a l m i l a g es f o r m a i l a g is e l l e n o r z i . A z i g e n y l e s n e k m e g kell felelnie a T a m o g a t a s i S z e r z o d e s b e n r b g z i t e t t k b v e t e l m e n y e k n e k , v a l a m i n t c s a t o l n i kell a j e l e n m e l l e k l e t 3.2. f e j e z e t e b e n r b g z i t e t t d o k u m e n t u m o k a t . Ha a b e n y u j t o t t kifizetesi i g e n y l e s f o r m a i l a g , t a r t a l m i l a g h i a n y o s , h i b a s e s / v a g y a z e l l e n o r z e s e r e d m e n y e i a l a p j a n n e m t a m a s z t j a ala kello m e r t e k b e n a t a m o g a t a s i g e n y l e s e t , a k k o r a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t v a l a m e n n y i kifogas m e g j e l b l e s e v e l e g y a l k a l o m m a l h i a n y p o t l a s t e s k i e g e s z i t e s t ker. Ezt k o v e t o e n a K e d v e z m e n y e z e t t n e k p o t o l n i a kell a h i a n y t . A h i a n y p o t l a s t e l j e s i t e s e r e legfeljebb a level k e z h e z v e t e l e t o l s z a m i t o t t 3 0 nap all a K e d v e z m e n y e z e t t r e n d e l k e z e s e r e . A h i a n y p o t l a s h o z s z u k s e g e s ido a z o n b a n n e m r e s z e a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t altal v a l l a l t 3 0 / 6 0 n a p o s k i f i z e t e s i h a t a r i d o n e k . A K o z r e m u k o d o S z e r v e z e t a l a p v e t o hibak, h i a n y o s s a g o k e s e t e n a kifizetesi i g e n y l e s t e l u t a s i t h a t j a e s azt m e l l e k l e t e i v e l e g y i i t t v i s s z a k i i l d h e t i a Kedvezmenyezettnek. Alapveto hibanak, hianyossagnak tekintendoek tbbbek kbzbtt kbvetkezok:
3
• A z u t o f i n a n s z f r o z a s r a b e n y u j t o t t kifizetesi i g e n y l e s t a m o g a t a s t a r t a l m a n e m eri el a 2.1. pontban meghatarozott szazalekos aranyt; • S z a l l i t o i f i n a n s z i r o z a s r a b e n y u j t o t t s z a m l a k e g y e d i t a m o g a t a s t a r t a l m a n e m eri el a 2.1 p o n t b a n m e g h a t a r o z o t t m i n i m a l i s t a m o g a t a s i e r t e k e t ; • A t a m o g a t o altal r e n d s z e r e s i t e t t kifizetesi k e r e l e m f o r m a n y o m t a t v a n y m e l l o z e s e ; • Az elszamolasra benyujtott tetelek szamlakitbltoben nem kerultek rbgzitesre. A m e n n y i b e n a kifizetesi i g e n y l e s s e l k a p c s o l a t b a n o l y a n h i a n y p o t l a s m e r i i l fel, a m e l y vonatkozasaban kizarolag egyes szamlakhoz kapcsolodoan szukseges a hianypotlas l e f o l y t a t a s a , a h i a n y p o t l a s s a l n e m e r i n t e t t t e t e l e k r e j u t o t a m o g a t a s 3 0 / 6 0 n a p o n belul kifizetesre kerulnek, mig a hianypotlando bizonylatok kifizeteset a K b z r e m u k b d o Szervezet felfuggeszti. Az igenyles befogadasarol a Kedvezmenyezettet hivatalos levelben ertesitik, a tamogatas utalasarol a Kbzremukbdo Szervezet intezkedik a Magyar Allamkincstaron keresztul. A k i f i z e t e s e k e t a M a g y a r A l l a m k i n c s t a r a ra v o n a t k o z o e l j a r a s r e n d n e k m e g f e l e l o e n t e l j e s i t i . Azon teteleket, amelyek a hianypotlas ellenere s e m befogadhatoak a Kbzremukbdo S z e r v e z e t n e k j o g a b a n all e l u t a s i t a n i . A m e n n y i b e n a K e d v e z m e n y e z e t t b n h i b a j a n kivuli okbol nem tudta a hianypotlast idoben teljesiteni, lehetosege van a soron kbvetkezo kifizetesi i g e n y l e s b e az e r i n t e t t s z a m l a t es k a p c s o l o d o d o k u m e n t u m o k a t , a h i a n y p o t l a s nem teljesitesenek okanak megjelblesevel ismet benyujtani.
1.2 Zaro kifizetesi
igenyles
A z a r o k i f i z e t e s i i g e n y l e s k e r e t e b e n n y u j t h a t o be a z o s s z e s k o r a b b a n e l s z a m o l a s r a m e g be n e m a d o t t , de a p r o j e k t m e g v a l o s i t a s a h o z k a p c s o l o d o s z a m l a , v a l a m i n t k b t e l e z o mellekletekent a projekt megvalositasanak elorehaladasarol szolo zarojelentes (ZPEJ). Ezt k b v e t o e n a p r o j e k t k e r e t e b e n t o v a b b i s z a m l a k e l s z a m o l a s a r a , illetve t a m o g a t a s k i f i z e t e s e r e m a r nines l e h e t o s e g . Epitesi b e r u h a z a s o k e s e t e n a j o g e r o s h a s z n a l a t b a veteli e n g e d e l y t a z a r o kifizetesi i g e n y l e s h e z kell b e n y u j t a n i , a p r o j e k t c s a k a k k o r t e k i n t h e t o b e f e j e z e t t n e k , ha e z t a feltetelt is t e l j e s i t e t t e . A m e n n y i b e n k b t e l e z o v o l t a f e l h i v a s a l a p j a n a k b n y v v i z s g a l o i i g a z o l a s t is be kell n y u j t a n i a zaro kifizetesi igenyleshez. A zaro kifizetesi igenyleshez benyujtando d o k u m e n t u m o k benyujtando dokumentumokon kivul:
kbre a z i d o k o z i
igenyleshez
• Zaro projektelorehaladasi jelentes • Kbnyvvizsgaloi igazolas • Jogeros hasznalatba veteli engedely
Az utolso kifizetesi igenyles benyujtasanak hatarideje a tamogatasi s z e r z o d e s b e n m e g h a t a r o z o t t feladat, eel s z e r z o d e s s z e r u t e l j e s i i l e s e t ( P r o j e k t fizikai m e g v a l o s i t a s a n a k , illetve e l s z a m o l h a t o s a g i idoszak vege) koveto 1 honap. A Projekt akkor tekintheto befejezettnek, ha a Kbzremukbdo Szervezet a K e d v e z m e n y e z e t t z a r o j e l e n t e s e t es utolso kifizetesi i g e n y l e s e t e l f o g a d t a , es a z i g e n y e l t tamogatast atutalta.
4
2 2.1
Finanszirozasi modok Finanszirozasi
modok
tipusai
Utofinanszirozas: A projekt soran felmeriilo koltsegek utolagos tamogatasi formaja, a s z a m l a , v a g y e g y e b , az e l s z a m o l a s t a l a t a m a s z t o d o k u m e n t u m t e l j e s o s s z e g e n e k k i e g y e n l i t e s e t i g a z o l n i s z u k s e g e s . E b b e n a z e s e t b e n a kifizetesi i g e n y l e s b e n y u j t a s a t k b v e t o 6 0 n a p o n belul k e r u l a t a m o g a t a s f o l y o s i t a s r a , a h i a n y p o t l a s idejet n e m beleertve. A tamogatas folyositasa kbzvetlenul a Kedvezmenyezettnek illetve e n g e d m e n y e z e s e s e t e n az e n g e d m e n y e s n e k - a S z e r z o d e s b e n m e g j e l b l t b a n k s z a m l a j a r a tbrteno utalassal tbrtenik, a kbzlemeny rovatban a projekt azonosito szam feltiintetesevel. 1 milliard forintot meghalado tamogatas eseten kizarolag utofinanszirozasu szamlat t a r t a l m a z o i d o k o z i kifizetesi i g e n y l e s a k k o r n y u j t h a t o be, ha a b b a n az i g e n y e l t t a m o g a t a s b s s z e g e m e g h a l a d j a a teljes p r o j e k t r e m e g i t e l t t a m o g a t a s 2 % - a t . 1 milliard forintot meg nem halado tamogatas eseten kizarolag utofinanszirozasu szamlat t a r t a l m a z o i d o k o z i kifizetesi i g e n y l e s a k k o r n y u j t h a t o be, ha a z i g e n y e l t t a m o g a t a s b s s z e g e m e g h a l a d j a a t e l j e s p r o j e k t r e m e g i t e l t t a m o g a t a s 10 % - a t . Szallitoi f i n a n s z i r o z a s : E b b e n a f i n a n s z i r o z a s i f o r m a ban a s z a m l a t a m o g a t a s r a e s o r e s z e k b z v e t l e n u l a s z a l l i t o n a k - illetve e n g e d m e n y e z e s e s e t e n a z e n g e d m e n y e s n e k k e r u l k i f i z e t e s r e az b n e r o k i f i z e t e s e n e k i g a z o l a s a u t a n , a b e n y u j t a s t k b v e t o 3 0 n a p o n b e l u l , h i a n y p o t l a s idejet n e m b e l e e r t v e . V e g y e s finanszirozas: a K e d v e z m e n y e z e t t a szallitoi szamlainak kbzvetlen kifizetese m e l l e t t u g y a n a z o n kifizetesi i g e n y l e s k e r e t e b e n k e r h e t i b i z o n y o s k b l t s e g e i u t o l a g o s megteriteset - a t a m o g a t a s szallitoi finanszirozasu tetelek eseteben az igenyles b e n y u j t a s a t k b v e t o 3 0 , m i g az u t o f i n a n s z i r o z a s u t e t e l e k e s e t e b e n 6 0 n a p o n belul k e r u l folyositasra. A szallitoi finanszirozasi mod kereteben elszamolhato s z e r z o d e s 1. s z . m e l l e k l e t e t a r t a l m a z z a .
koltsegek tipusat a
tamogatasi
A k i z a r o l a g szallitoi f i n a n s z i r o z a s u , v a g y s z a l l i t o i f i n a n s z i r o z a s t es u t o f i n a n s z i r o z a s t v e g y e s e n t a r t a l m a z o idokozi kifizetesi i g e n y l e s a k k o r n y u j t h a t o be, ha a s z a l l i t o i f i n a n s z i r o z a s r a b e n y u j t o t t s z a m l a e g y e d i t a m o g a t a s t a r t a l m a eleri az 5 millio forintot.
2.2
Engedmenyezes
E n g e d m e n y e z e s e s e t e n az e n g e d m e n y e z e s r e v o n a t k o z o s z e r z o d e s t be kell m u t a t n i . K e d v e z m e n y e z e t t altali e n g e d m e n y e z e s eseten az engedmenyezesi szerzodesnek t a r t a l m a z n i a kell, h o g y az e n g e d m e n y e s t u d o m a s u l v e s z i , h o g y a t a m o g a t a s i b s s z e g r e v a g y a n n a k e g y m e g h a t a r o z o t t r e s z e r e s z o l o k b v e t e l e s h a t a l y o s s a g a n a k feltetele a t a m o g a t a s i s z e r z o d e s s z e r i n t i a d o t t kifizetesi i g e n y l e s t a m o g a t o altali j o v a h a g y a s a .
3
Elszamolhato koltsegek
A projekt lebonyolitasa soran csak olyan koltsegek szamolhatoak el, melyekre a p a l y a z a t i / t e r v e z e s i f e l h i v a s l e h e t d s e g e t nyujt, e s a p a l y a z a t b a n b e t e r v e z e s r e
5
keriiltek (kiveve tartalmazza).
a
potmunkat,
amelyre
vonatkozo
szabalyozast
a
3.1.10
pont
A koltsegek elszamolasa mindig a hatalyos, vonatkozo jogszabalyok alapjan tbrtenhet.
3.1
Altalanos 3.1.1
tudnivalok
Az elszamolhato kbltseqekre vonatkozo altalanos feltetelek
Csak olyan koltsegek szamolhatoak el, amelyek megfelelnek a kbvetkezo felteteleknek: •
A K e d v e z m e n y e z e t t e k n e l t e n y l e g e s e n f e l m e r i i l t k o l t s e g e k (ez n e m v o n a t k o z i k a v a l l a l k o z o i eloleg szallitoi f i n a n s z i r o z a s k e r e t e b e n t b r t e n o k i f i z e t e s e r e ) , es teljesiilesiik, jogalapjuk (szerzodessel, megrendelovel, kbzigazgatasi hatarozattal, stb.), s z a m l a v a l , bevallassal, egyeb hiteles szamviteli v a g y egyeb belso b i z o n y l a t t a l i g a z o l h a t o a k . A tamogatasi szerzodesben kiegeszitve az alabbiakkal: -
rbgzitett
megvalositasi
idoszakban
merultek
fel,
A palyazat befogadasarol szolo - vagyis miutan a Kbzremukbdo Szervezet a f o r m a i es j o g o s u l t s a g i k r i t e r i u m o k n a k v a l o m e g f e l e l e s a l a p j a n a p a l y a z a t o t b e f o g a d t a es errol a p a l y a z o t e r t e s i t e t t e - e r t e s i t e s keltet k b v e t o n a p t o l kezdodoen felmerulo megvalositashoz kapcsolodo koltsegek.
•
Kbzvetlenul kapcsolodnak a tamogatott projekthez, nelkulbzhetetlenek annak elinditasahoz es/vagy vegrehajtasahoz es a projekt elfogadott k b l t s e g v e t e s e b e n , illetve a n n a k h a t a l y o s m o d o s i t a s a b a n b e t e r v e z e s r e k e r u l t e k .
•
S z e r e p e l n e k a p a l y a z a t i / t e r v e z e s i k i i r a s b a n a z e l s z a m o l h a t o k o l t s e g e k l i s t a j a n , es nem szerepelnek a nem elszamolhato koltsegek listajan.
•
A kbltsegszamitas alapjaul szolgalo egysegarak nem haladjak meg a szokasos piaci a r a t e s a piaci ar f i i g g e t l e n m o d o n m e g a l l a p i t h a t o es e l l e n o r i z h e t o .
•
A koltsegek csak olyan mertekben szamolhatok el, amilyen tamogatott projekthez kapcsolodnak, ill. a m i l y e n m e r t e k b e n szolgaljak.
•
Az egyes koltsegek finanszirozas.
elszamolasa
alkalmaval
nem
valosulhat
mertekben a annak celjat meg
kettos
Csak olyan vallalkozoi szerzodesek szamolhatoak el, amelyek a projekt v e g r e h a j t a s h o z feltetlenul s z u k s e g e s e k es a r a n y o s h o z z a a d o t t e r t e k e t kepviselnek. N e m s z a m o l h a t o a k el az o l y a n k b z v e t i t o k k e l v a g y t a n a c s a d o k k a l kbtbtt v a l l a l k o z o i s z e r z o d e s s e l k a p c s o l a t b a n f e l m e r i i l t k o l t s e g e k , a m e l y s z e r z o d e s a kifizetest a t e v e k e n y s e g b s s z k b l t s e g e n e k a s z a z a l e k o s a r a n y a b a n h a t a r o z z a m e g , k i v e v e , ha a reszteljesir.es l e h e t o s e g e t a s z e r z o d e s , v a g y h a t a l y o s m o d o s i t a s a t a r t a l m a z z a , es a z ilyen t e n y l e g e s e n f e l m e r u l t es k i e g y e n l i t e t t r e s z k b l t s e g e t a v e g s o K e d v e z m e n y e z e t t a l a t a m a s z t j a a m u n k a v a g y a s z o l g a l t a t a s t a r t a l m a r a es valosagos ertekere valo hivatkozassal. -
A z e l s z a m o l h a t o s z e m e l y i j e l l e g u kbltseg m e r t e k e n e m h a l a d h a t j a kedvezmenyezett szervezeteben szokasos erteket, valamint igazodnia a l k a l m a z a s b a n allok e s e t e n a s z o k a s o s j b v e d e l m i v i s z o n y o k h o z .
meg a kell az
•
Az akciotervben meghatarozott fbldrajzi teriileten a projekt vegrehajtasa merulnek fel.
soran
3.1.2
Kedvezmenyezett partnerenek, tulaidonosanak, fenntartojanak reszvetele
Regionalis beruhazasi tamogatasban reszesiilo immaterialis javak beszerzesi k b l t s e g e k i z a r o l a g k u l s o , h a r m a d i k feltol t b r t e n o b e s z e r z e s e s e t e n s z a m b l h a t o e l . •
Kbzbeszerzesi tbrveny h a t a l y a ala t a r t o z o kedvezmenyezettek eseten a tamogatott projekt megvalositasa soran a kivitelezot a vonatkozo kbzbeszerzesi s z a b a l y o k b e t a r t a s a v a l kell k i v a l a s z t a n i . A m e n n y i b e n a kedvezmenyezett a projekt megvalositasa soran a gazdasagi t a r s a s a g o k r o l s z o l o 2 0 0 6 . evi IV. t b r v e n y s z e r i n t i v a l l a l a t c s o p o r t m a s i k t a g j a v a l , v a g y a s z a m v i t e l i t b r v e n y s z e r i n t i k a p c s o l t v a l l a l k o z a s s a l kbt s z e r z o d e s t v a l a m e l y t e v e k e n y s e g e l v e g z e s e r e , k b t e l e s h a r o m f u g g e t l e n s z e r v e z e t t o l s z a r m a z o 3.1.3 pont szerinti arajanlatot bemutatni annak igazolasa erdekeben, hogy a szerzodes e r t e k e a piaci a r n a l n e m m a g a s a b b .
3.1.3
Piaci ar i g a z o l a s a
A z e l s z a m o l a s r a k e r u l o e g y s e g a r a k n e m h a l a d h a t j a k m e g a s z o k a s o s piaci a r a t . A piaci a r i g a z o l a s a r a k b z b e s z e r z e s i e l j a r a s b a n , v a g y m a s j o g s z a b a l y b a n m e g h a t a r o z o t t eljarastfpus szabalyozasa menten beszerzett javak eseten maga az eljaras dokumentacioja szolgal. Kbzbeszerzesi ertekhatar alatt vagy kbzbeszerzesi kbtelezettseg hianyaban az egy s z a l l i t o t o l , e g y k b l t s e g k a t e g o r i a r a v o n a t k o z o netto 1 . 0 0 0 . 0 0 0 , - Ft feletti - n e m a p a l y a z a t i f e l h i v a s m e g j e l e n e s e elott f e l m e r u l t e l o k e s z i t e s i k b l t s e g e k h e z k a p c s o l o d o beszerzesek eseten a s z a l l i t o k i v a l a s z t a s a h o z , a piaci a r n a k valo megfeleles biztositasahoz, legalabb harom, azonos targyu, bsszehasonlfthato, bsszegeben e g y e r t e l m i i , i r a s o s a j a n l a t o t kell b e k e r n i . A nyilt k e r e s k e d e l m i f o r g a l o m b a n b e s z e r e z h e t o eszkbzbk eseten az irasos ajanlat kivalthato hivatalos arajanlatok bemutatasaval (pi: f o r g a l m a z o c e g e k h o n l a p j a ) . A h a r o m k o z u l a l e g k e d v e z o b b a j a n l a t a l a p j a n kell a s z a l l i t o t kivalasztani. Az alatamaszto d o k u m e n t u m o k (arajanlatok, kimutatasok) nem lehetnek a megrendeles idopontjahoz kepest 3 honapnal regebbiek. N e m f o g a d h a t o el o l y a n a r a j a n l a t , a m e l y b e n a p r o j e k t g a z d a s z e r v e z e t ( e k ) t u l a j d o n o s a / f e n n t a r t o j a , v a g y n e v e b e n n y i l a t k o z a t r a j o g o s u l t s z e m e l y v a g y m i n d e z e k n e k - a Ptk. 6 8 5 . §. b) e r t e l m e b e n - kbzeli h o z z a t a r t o z o j a t u l a j d o n o s i / f e n n t a r t o i j o g o k a t g y a k o r o l , es forditva: amely szervezet tulajdonosa vagy neveben nyilatkozatra jogosult szemely vagy m i n d e z e k kbzeli h o z z a t a r t o z o j a a p r o j e k t g a z d a s z e r v e z e t b e n tulajdonosi/fenntartoi jogokat gyakorol. A h a r o m a r a j a n l a t b e n y u j t a s a t o l elterni c s a k a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t altal a d o t t e g y e d i engedely alapjan, a beszerzendb eszkbz vagy szolgaltatas egyedi jellegenek a l a t a m a s z t a s a v a l lehet. A szakertoi, tanacsadasi dijak egysegaranak megalapozasara soran a harom arajanlat kivalthato meg fuggetlen statisztika, kimutatas csatolasaval (kulbnbs tekintettel hivatalos k b z p o n t i pi. K S H a d a t o k r a , k a m a r a i d i j s z a b a s o k r a ) . A piaci ar b i z o n y i t a s a a K e d v e z m e n y e z e t t f e l a d a t a es f e l e l d s s e g e . 3.1.4
Altalanos Forqalmi Ado
A tovabbharitott AFA csak akkor elszamolhato kiadas, amennyiben a Kedvezmenyezett a projekttel erintett tevekenysege tekinteteben nem jogosult azt levonni. A l e v o n h a t o A F A n e m e l s z a m o l h a t o k b l t s e g , m e g a b b a n a z e s e t b e n s e m , ha K e d v e z m e n y e z e t t t e n y l e g e s e n n e m el a l e v o n a s , illetve v i s s z a i g e n y l e s l e h e t o s e g e v e l .
a
7
A h a t a l y o s m a g y a r A f a t b r v e n y ( 2 0 0 7 . evi C X X V I I . T v . ) r e n d e l k e z e s e i szinten betartandok.
termeszetesen
A m e n n y i b e n az elszamolasra benyujtott s z a m l a jogszabaly szerint forditott adozas h a t a l y a ala esik, az e l s z a m o l a s f o l y a m a t a a k e d v e z m e n y e z e t t A F A s t a t u s z a , v a l a m i n t a beadott elszamolas finanszirozasi modjanak megfeleloen a kbvetkezokeppen alakulhat: a.
U t o f i n a n s z i r o z a s e s e t e b e n , ha a k e d v e z m e n y e z e t t A F A l e v o n a s r a j o g o s u l t ( A F A n e m m i n o s u l e l s z a m o l h a t o k b l t s e g n e k ) , az e l s z a m o l a s h o z e l e g s e g e s a szamla netto ertekenek megfeleloen a 3.2. pontban meghatarozott d o k u m e n t u m o k b e n y u j t a s a (az A F A b e v a l l a s t az e l s z a m o l a s h o z n e m s z u k s e g e s csatolnia, azonban a Kbzremukbdo Szervezet helyszini ellenorzes soran ellenorizheti.)
b.
A z A F A l e v o n a s r a n e m j o g o s u l t k e d v e z m e n y e z e t t altal utofinanszirozas k e r e t e i n belul e l s z a m o l a s r a b e n y u j t o t t s z a m l a e s e t e b e n , a s z a l l i t o n a k t b r t e n o ( n e t t o b s s z e g ) k i f i z e t e s i g a z o l a s a m e l l e t t , s z u k s e g e s az A F A b s s z e g A P E H fele t b r t e n o r e n d e z e s e n e k a l a t a m a s z t a s a ( A F A b s s z e s i t o v e l , m e l y letbltheto a z Nemzeti Fejlesztesi Ugynbkseg honlapjarol). Ezen esetben a s z a m l a tamogatas t a r t a l m a n a k u t o l a g o s m e g t e r i t e s e i d o b e n k e t t e v a l h a t : a s z a m l a netto e r t e k e r e , illetve A F A b s s z e g e r e v o n a t k o z o b s s z e g e k t e k i n t e t e b e n .
c.
Szallitoi finanszirozas eseteben amennyiben a kedvezmenyezett AFA l e v o n a s r a j o g o s u l t a 3.2. p o n t b a n m e g h a t a r o z o t t d o k u m e n t u m o k b e n y u j t a s a s z u k s e g e s (az A F A b e v a l l a s t a h e l y s z i n i e l l e n o r z e s t v e g z o s z e r v e z e t r e s z e r e kbteles bemutatni).
d.
Szallitoi finanszirozasu s z a m l a eseteben, a m e n n y i b e n a k e d v e z m e n y e z e t t A F A levonasra nem jogosult, a szamla (netto bsszegere vonatkozo) bnerejenek penzugyi teljesitesenek igazolasa mellett szukseges az AFA teljes bsszegenek A P E H fele t b r t e n o k i f i z e t e s e n e k a l a t a m a s z t a s a (a N e m z e t i F e j l e s z t e s i U g y n b k s e g h o n l a p j a r o l letbltheto A F A b s s z e s i t o h a s z n a l a t a v a l ) . Ezaltal a ket b s s z e g p e n z u g y i rendezese kulbn idopontban, kulon szamviteli bizonylat alapjan tbrtenik m e g : a s z a m l a netto b s s z e g e n e k t a m o g a t a s t a r t a l m a k b z v e t l e n u l a szallitoi r e s z e r e , valamint az AFA tamogatas tartalmanak utolagos megteritese a kedvezmenyezett reszere.
3.1.5
Arfolyam
A t a m o g a t a s i s z e r z o d e s e k f o r i n t b a n k e r i i l n e k m e g k b t e s r e , a t a m o g a t a s f o l y o s i t a s a is forintban valosul meg, fiiggetleniil attol, hogy a Kedvezmenyezett kbltsege forintban vagy devizaban keletkezett-e. A m e n n y i b e n d e v i z a b a n kiallitott szallitoi s z a m l a t n y u j t be a K e d v e z m e n y e z e t t , a kifizetesi i g e n y l e s b e n , illetve a z a n n a k m e l l e k l e t e t k e p e z o k b l t s e g b s s z e s i t o b e n a s z a m l a k e r t e k e t f o r i n t b a n kell m e g j e l b l n i , a s z a m l a n s z e r e p l o d e v i z a t a fizikai t e l j e s i t e s n a p j a n e r v e n y e s M N B k b z e p a r f o l y a m o n kell a t s z a m i t a n i f o r i n t r a . Ha a K e d v e z m e n y e z e t t , v a g y k b z v e t l e n u l szallitoi s z a m l a r a t b r t e n o f i z e t e s e s e t e n a s z a l l i t o n e m f o r i n t b a n keri a s z a m l a e l l e n e r t e k e n e k a k i e g y e n l i t e s e t , h a n e m d e v i z a b a n , a s z a m l a e r t e k e t a fent m e g a d o t t a r f o l y a m o n a t s z a m i t o t t forint b s s z e g b e n f o l y o s i t j u k . 3.1.6 Megvalositas
Bevetelek kezelese alatt keletkezd
bevetelek:
A) Egyeb, a projekthez kapcsolodo bevetelek: A projekttel bsszefuggesben, az ertekesitesbol, szolgaltatasbol, berbeadasbol r e g i s z t r a c i o s d i j b o l es e g y e b b e v e t e l b o l a m e g v a l o s i t a s i d o s z a k a t m a g a b a foglalo t e l j e s i t e s i i d o p o n t t a l s z a m l a z o t t b e v e t e l a t e l j e s i t e s i d o p o n t j a t is t a r t a l m a z o e l s z a m o l a s i idoszakban csbkkenti a projekt elszamolhato kbltsegeinek bsszeget.
Nem tartozik a bevetelek kbze: kbtber, a kbzbeszerzesi d o k u m e n t u m o k eladasabol szarmazo bevetel (amennyiben a dbkumentacio ellenerteke megfelel 2003. evi CXXIX tbrveny 54§(5) leirtaknak. A projektbol a projektmegvalositas ideje alatt szarmazo beveteleket a K e d v e z m e n y e z e t t n e k e l k u l b n i t e t t e n kell n y i l v a n t a r t a n i a e s a n y i l v a n t a r t a s t h e l y s z i n i e l l e n o r z e s s o r a n be kell m u t a t n i a a z e l l e n o r z e s t v e g z o s z e r v e z e t m u n k a t a r s a n a k . A m e n n y i b e n egy projekt kereteben tbbb, iizembe helyezest kbveto miikbdtetes s z e m p o n t j a b o l e g y m a s t o l f u g g e t l e n f e j l e s z t e s v a l o s u l m e g , e s a k t i v a l a s u k r a eltero i d o b e n kerul sor, a korabban aktivalt fejlesztes(ek)bol a teljes projekt megvalositasaig keletkezo beveteleket n e m szukseges levonni a projekt elszamolhato kbltsegeibol. 3.1.7
Szamlaval szembeni kbvetelmenyek
A Kedvezmenyezettnek a hatalyos jogszabalyok (AFA tbrveny) szerint a K e d v e z m e n y e z e t t n e v e r e kiallitott s z a m l a k hitelesitett, m a s o l a t i p e l d a n y a t 2 5 millio forint alatti t a m o g a t a s i b s s z e g e s e t e n a 1 0 0 ezer, 2 5 millio forintot m e g h a l a d o t a m o g a t a s e s e t e n a z 5 0 0 e z e r forintot m e g n e m h a l a d o t a m o g a t a s i i g e n y u s z a m l a k e s e t e n a s z a m l a k es k i f i z e t e s i b i z o n y l a t a i h i t e l e s i t e t t m a s o l a t a t k i v a l t o s z a m l a b s s z e s i t o t ( b o v e b b e n a 3.2. p o n t b a n ) kell b e n y u j t a n i a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t r e s z e r e . A kifizetest igazolo bizonylatok lehetnek bankkivonatok, penztarbizonylatok es elektronikus bankkivonatok. Szallitoi finanszirozas eseten a szamla n e m tamogatasbol k i e g y e n l i t e t t r e s z e n e k k i f i z e t e s e t kell igazolni ( b n e r o e s a l e v o n h a t o A F A ) . A z e r e d e t i s z a m l a n c e g s z e r u a l a i r a s s a l kell a t e l j e s i t e s t i g a z o l n i , illetve a s z a m l a r a ra kell v e z e t n i a p r o j e k t a z o n o s i t o t e s a „tamogatas e l s z a m o l a s a r a b e n y u j t a s r a k e r i i l t " s z b v e g e t . 3.1.8
Szamlakitblto
A Kedvezmenyezett elszamolasi tevekenyseget szamlakitblto program tamogatja, mely biztositja a kifizetesi igenyleshez beadando d o k u m e n t u m o k kbnnyu, hibamentes eloallitasat. A szamlakitblto hasznalata kbtelezo, de n e m mentesiti a kedvezmenyezettet az elszamolasi csomag d o k u m e n t u m alapon tbrteno benyujtasatol. A szamlakitblto kezelesenek szabalyait felhasznaloi h a s z n a l a t a t i n t e r a k t i v kitbltesi u t m u t a t o s e g i t i .
kezikbnyv
tartalmazza,
valamint
A szamlakitbltovel kapcsolatban felmeriilt Kedvezmenyezetti kerdesek kezelesere az Nemzeti Fejlesztesi Ugynbkseg (NFU) Helpdesk szolgaltatast iizemeltet. Kizarolag a H e l p d e s k s z o l g a l a t illetekes a s z a m l a k i t b l t o a l k a l m a z a s a v a l k a p c s o l a t b a n i n f o r m a c i o t szolgaltatni a Kedvezmenyezettnek. A szamlakitblto alkalmazas az NFU honlapjan a Palyazoi Tajekoztato feliiletrol r e g i s z t r a c i o s l e v e l b e n m e g k i i l d b t t a z o n o s i t o s z a m es j e l s z o s e g i t s e g e v e l - e r h e t o e l . 3.1.9
-
a
Jo t e l i e s i t e s i q a r a n c i a
A m e n n y i b e n a garancialis idoszak teljes egeszeben a projekt megvalositasi idoszakra esik, a v i s s z a t a r t o t t b s s z e g c s a k a g a r a n c i a l i s i d o s z a k o t k b v e t o e n s z a m o l h a t o e l . Amennyiben a garancialis idoszak a projekt megvalositasi idoszakot kbvetoen er veget, a s z a m l a t e l j e s b s s z e g e v e l a k k o r s z a m o l h a t el a k e d v e z m e n y e z e t t , h a v a l a m i l y e n
9
modszerrel/jogi eszkozzel biztositja, hogy a kivitelezo s z a m a r a atutalt, garanciaval e r i n t e t t b s s z e g felett m e g m a r a d a r e n d e l k e z e s i j o g o s u l t s a g a ( p i . k b z b s r e n d e l k e z e s i j o g e g y e l k u l b n i t e t t b a n k s z a m l a n , letet s t b . ) , a z errol s z o l o m e g a l l a p o d a s t , v a g y m a s a l a t a m a s z t o d o k u m e n t u m o t pedig a g a r a n c i a l i s s z a m l a t t a r t a l m a z o kifizetesi i g e n y l e s h e z szukseges csatolni. 3.1.10 P o t m u n k a A m e n n y i b e n a projekt megvalositasa soran olyan elore n e m tervezett es elore n e m lathato tevekenyseg kbltsege merul fel, amely megfelel az elszamolhatosag f e l t e t e l e i n e k , es a p r o j e k t e r e d e t i c e l k i t u z e s e n e k v e g r e h a j t a s a h o z es f e n n t a r t h a t o s a g a h o z elengedhetetlen, akkor ez a tevekenyseg tamogathato, a tamogatasi bsszeg valtozasa nelkul, a tamogatasi szerzodesben es m e l l e k l e t e i b e n meghatarozott tamogatasi intenzitas (tamogatas/elszamolhato osszes kbltseg aranya) fenntartasa mellett. A potmunka csak a kbzremukbdo szervezet elozetes engedelyevel veheto igenybe. 3.1.11 V a l l a l k o z o i e l o l e g A v a l l a l k o z o k r e s z e r e t b r t e n o eloleg e l s z a m o l a s a k e t f e l e k e p p e n t b r t e n h e t : 1.
A projekt/projektelem kedvezmenyezett:
vonatkozasaban
szallitoi
finanszirozasi
modot
valaszt
a
Ebben az esetben a vallalkozo reszere az elolegre juto tamogatas kifizetese kbzvetlenul t b r t e n i k , a szallitoi f i n a n s z i r o z a s u s z a m l a k h o z h a s o n l o a n , a z e l o l e g r e j u t o b n e r o kifizetesenek igazolasat kbvetoen. E z e n m o d s z e r a l k a l m a z a s a n a k e g y u t t e s feltetelei a k b v e t k e z o k : k i z a r o l a g e p i t e s i s o r o n t e r v e z e t t t e v e k e n y s e g m e g v a l o s i t a s a r a kbtbtt v a l l a l k o z o i szerzodes eseten alkalmazhato a v a l l a l k o z o i s z e r z o d e s e r t e k e eleri a 2 5 0 millio f o r i n t o t a z e l s z a m o l a s r a b e n y u j t a n i k i v a n t eloleg m e r t e k e n e m h a l a d h a t j a m e g a v a l l a l k o z o v a l kbtbtt s z e r z o d e s 2 0 % - a t , d e m a x i m u m 4 0 0 millio forintot, m e l y t o l k i z a r o l a g k i e m e l t p r o j e k t e s e t e n v a n m o d e l t e r n i e g y e d i IH j o v a h a g y a s t k b v e t o e n a kedvezmenyezett a vallalkozasi szerzodesben kikoti, hogy a vallalkozo kbteles az eloleg mertekenek m e g f e l e l o b a n k g a r a n c i a t adni az e l o l e g g e l tbrteno elszamolasig A vallalkozoi eloleg kifizetesenek lepesei: a K e d v e z m e n y e z e t t a v a l l a l k o z o altal kiallitott e l o l e g b e k e r o t szallitoi f i n a n s z i r o z a s i mod alkalmazasaval benyujtja a Kbzremukbdo Szervezethez, az bnero kifizetesenek igazolasaval egyutt a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t e l l e n o r z e s t , illetve E M I R - b e n t b r t e n t m e g f e l e l o r b g z i t e s t kbvetoen a szallito (vallalkozo) reszere atutalja a tamogatast a K e d v e z m e n y e z e t t a v a l l a l k o z o altal a t a m o g a t a s m e g e r k e z e s e t kbvetoen kiallitott e l o l e g s z a m l a t b e n y u j t j a a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t n e k a K b z r e m u k b d o S z e r v e z e t az e l j a r a s r e n d n e k m e g f e l e l o e n rbgziti a b e e r k e z e t t elolegszamlat 2.
A projekt/projektelem kedvezmenyezett:
vonatkozasaban
utofinanszirozasi
modot
alkalmaz
a
E b b e n a z e s e t b e n a k e d v e z m e n y e z e t t fizeti ki a v a l l a l k o z o r e s z e r e a z e l o l e g b e k e r o alapjan a vallalkozoi szerzodes szerint jaro eloleget, a m e l y n e k maximalis mertekere v o n a t k o z o a n nines e l o i r a s . _
10
E k k o r a z e l o l e g b e k e r o n e m k e r i i l b e n y u j t a s r a a kifizetesi i g e n y l e s k e r e t e b e n , a z elszamolas bizonylata az elolegszamla, ami azonban csak a tenyleges teljesitest kbvetoen, a kbzbenso es/vagy vegszamlaval egyutt kepezheti az elszamolas reszet. 3.1.12 Koltsegvetes atcsoportositas A projektmegvalosftas soran a palyazati/tervezesi kbltsegvetesi korlatok mindvegig betartandoak:
Elokeszitesi koltsegek
Beszerzesek
Eszkbzbeszerzes
Egyeb munkak
epitesi
alabbi
5% / 6% 5%
Vonalas infrastrukturalis munkak
40%
Kbzlekedesbiztonsagot elemek
30%
szolgalo
Zbldterulet fejlesztesi munkak
10%
Komplex terulet elokeszitesi munkak
10%
Kerekparforgalmi kialakitasa
10%
Kerekpar tamaszok tarolok kiepitese
szereplo
A projekt elszamolhato koltsegei aranyaban szamitott %-os korlat
Koltsegtipus Elokeszites koltsegei
utmutatoban
letesitmeny es
kerekpar
Parkolok epitese Szolgaltatasok igenybevetele
40 %
5% 20% 5% / 4% / 3%
Koltsegvetes modositashoz kapcsolodo eldirasok: A Tamogatasi szerzodes szerzodes-modositasra vonatkozo rendelkezeseinek figyelembe vetelevel sajat hataskbrben valtozas bejelentessel jelezve, vagy a K S Z elozetes hozzajarulasaval a koltsegvetes atcsoportositasra a kbvetkezd keretek kbzbtt van lehetoseg: a projekt elfogadott kbltsegveteseben eredetileg nem szereplo kbltsegkategoriara ( T S Z 1. s z . m e l l e k l e t e b e n s z e r e p l o t a b l a z a t o s z l o p a i s z e r i n t i k a t e g o r i a k ) k b l t s e g e t atcsoportositani ( a m e n n y i b e n a kbltseg a palyazatban n e m kerult tervezesre) n e m lehet, k i v e v e a z e l o z e t e s K S Z e n g e d e l y h e z kbtbtt, elore n e m l a t h a t o , de a p r o j e k t m e g v a l o s i t a s h o z e l e n g e d h e t e t l e n , es a p a l y a z a t i / t e r v e z e s i utmutatok alapjan elszamolhato kbltsegnek minosulo potmunkat; a s z a m v i t e l i k b l t s e g k a t e g o r i a k kbzbtti a t c s o p o r t o s i t a s e r e d e t i l e g n e m t e r v e z e t t s z a m v i t e l i k b l t s e g k a t e g o r i a r a is l e h e t s e g e s , a p r o j e k t g a z d a s z a m v i t e l i p o l i t i k a j a t figyelembe veve; amennyiben valamely tevekenyseghez kapcsolodoan valamennyi kbzbeszerzesi e l j a r a s t k b v e t o e n m e g t a k a r i t a s j e l e n t k e z i k , a K S Z j o g o s u l t az e l s z a m o l h a t o k o l t s e g e k , es igy a m e g i t e l t t a m o g a t a s - m e g t a k a r i t a s n a k m e g f e l e l o m e r t e k u c s b k k e n t e s e r e . Ettol e l t e r n i c s a k i n d o k o l t e s e t b e n , a K S Z e l o z e t e s j o v a h a g y a s a v a l
lehetseges, a megtakaritott bsszeg reszben vagy egeszben mas tbrteno atcsoportositasaval.
tevekenysegre
A koltsegvetes atcsoportositas soran a palyazati/tervezesi utmutatokban meghatarozott kbltsegvetesi korlatokat, valamint un. csekely bsszegii tamogatasi jogcimen tamogatott kbltseg eseten a maximalisan igenyelheto bsszegre vonatkozo u n i o s e l o i r a s o k a t f i g y e l e m b e kell v e n n i . Amennyiben a projektmegvalositas soran keletkezo megtakaritasok miatt a teruletvasarlasra meghatarozott kbltsegvetesi korlat tullepesre kerul, legkesobb a p r o j e k t z a r o kifizetesi i g e n y l e s e b e n k e r u l c s b k k e n t e s r e a t u l l e p e s m e r t e k e v e l a k i f i z e t e n d o t a m o g a t a s , f u g g e t l e n u l a t t o l , hogy a z u t o l s o e l s z a m o l a s m i l y e n t i p u s u k b l t s e g e t t a r t a l m a z . A m e n n y i b e n a z utolso kifizetesi i g e n y l e s n e m t a r t a l m a z megfelelo merteku utofinanszirozasu szamlat, a kedvezmenyezettnek visszafizetesi kbtelezettsege keletkezik.
3.2
Benyujtando
dokumentumok
A Kbzremukbdo Szervezet fenntartja a jogot arra, hogy a kbtelezoen bekuldendo dokumentumok mellett az egyes projekt tevekenyseghez kapcsolodo, tovabbi a l a t a m a s z t o b i z o n y l a t o k a t k e r j e n be a K e d v e z m e n y e z e t t o l . A b b a n az e s e t b e n , ha a z a l a b b i a k b a n r e s z l e t e z e t t d o k u m e n t u m o k (pi. m e g b i z a s i s z e r z o d e s , s z a l l i t o i s z e r z o d e s , stb.) v a l a m e l y i k e v e l k a p c s o l a t b a n a p r o j e k t m e g v a l o s i t a s i es e l s z a m o l a s i ideje a l a t t t b b b a l k a l o m m a l f o l y o s i t h a t o t a m o g a t a s , a d o k u m e n t u m o k a t e l e g e n d o e g y e t l e n a l k a l o m m a l b e n y u j t a n i a z o n kifizetesi k e r e l e m m e l l e , a m e l y b e n a z adott kbltseg eloszbr felmeriil. A K e d v e z m e n y e z e t t e k altal b e n y u j t o t t kifizetesi k e r e l e m h e z a d o k u m e n t u m o k e r e d e t i v e l m e g e g y e z o , m a s o l a t i p e l d a n y a t kell c s a t o l n i . A m a s o l a t i p e l d a n y o k a t a K e d v e z m e n y e z e t t vagy a Kedvezmenyezett jelen projektben alairasi joggal biro kepviselojenek e l l e n j e g y z e s e v e l kell e l l a t n i . Az alabbi d o k u m e n t u m o k eseteben eredeti peldany benyujtasa szukseges: - a Tamogatasi S z e r z o d e s b e n rbgzitett biztositekok iratanyaga, - Kifizetesi kerelem f o r m a n y o m t a t v a n y , - O s s z e s i t o t a b l a z a t o k ( s z a m l a b s s z e s i t o , v a l a m i n t az t a b l a z a t , a m e l y e g y b e n n y i l a t k o z a t o k a t is t a r t a l m a z ) ,
osszes
olyan
bsszesito
A s z a m l a k m e l l e c s a t o l n i kell u t o f i n a n s z i r o z a s e s e t e n a s z a m l a k t e l j e s e l l e n e r t e k e n e k , szallitoi f i n a n s z i r o z a s e s e t e n a z b n e r o , v a l a m i n t a l e v o n h a t o afa m e g f i z e t e s e t i g a z o l o bankszamla kivonat, elektronikus banki tranzakciot igazolo kimutatas (pi. banki forgalmi k i m u t a t a s ) n y o m t a t o t t p e l d a n y a t , k i a d a s i p e n z t a r b i z o n y l a t hiteles m a s o l a t a t . A tamogatast megelolegezo penzugyi intezmeny (pi.: bank) szamlajara valo e s e t e n be kell m u t a t n i a v o n a t k o z o e n g e d m e n y e z e s i s z e r z o d e s t .
atutalas
A m e n n y i b e n a b e n y u j t o t t b a n k s z a m l a k i v o n a t o n t b b b tetel is s z e r e p e l , a k i f i z e t e s h e z k a p c s o l o d o s z a m l a k i e g y e n l i t e s e t i g a z o l o tetelt e g y e r t e l m u , a b e a z o n o s i t a s t e l o s e g i t o j e l z e s s e l kell e l l a t n i .
12
Osszesito tablak A K e d v e z m e n y e z e t t n e k az e g y e s k b l t s e g f a j t a k r a v o n a t k o z o o s s z e s i t o t a b l a k a t a N e m z e t i F e j l e s z t e s i U g y n b k s e g h o n l a p j a n , illetve a s z a m l a k i t b l t o b e n e l e r h e t o m e g h a t a r o z o t t f o r m a b a n kell b e n y u j t a n i a . A z o s s z e s i t o t a b l a k a d a t a i t a K e d v e z m e n y e z e t t n e k a s z a m v i t e l i n y i l v a n t a r t a s a b a n m e g t a l a l h a t b , s z a m v i t e l i es a d o t b r v e n y e k n e k m e g f e l e l o a l a t a m a s z t o d o k u m e n t a c i o a l a p j a n kell b s s z e a l l i t a n i a . A K e d v e z m e n y e z e t t a z a l a t a m a s z t o dokumentaciot helyszini ellenorzes alkalmaval kbteles az ellenorzest vegzd szervezet m u n k a t a r s a n a k b e m u t a t n i illetve m e g t e k i n t h e t o s e g e r o l g o n d o s k o d n i . Jelen projekt
kereteben
az alabbi osszesitok
hasznalata
lehetseges
1 0 0 eFt t a m o g a t a s i b s s z e g a l a t t i s z a m l a k b s s z e s i t o j e ; 5 0 0 eFt t a m o g a t a s i b s s z e g alatti s z a m l a k b s s z e s i t o j e . A 2 5 millio f o r i n t n a l k e v e s e b b t a m o g a t a s s a l m e g v a l o s u l o p r o j e k t e k e s e t e n a 1 0 0 e z e r , a l e g a l a b b 2 5 millio forint t a m o g a t a s s a l m e g v a l o s u l o p r o j e k t e k e s e t e n 5 0 0 e z e r forint t a m o g a t a s i b s s z e g e t m e g n e m h a l a d o s z a m l a e s e t e b e n , a s z a m l a m a s o l a t a n a k es a s z a m l a k i f i z e t e s e t i g a z o l o d o k u m e n t u m m a s o l a t a n a k b e n y u j t a s a n e m s z u k s e g e s , a N e m z e t i F e j l e s z t e s i U g y n b k s e g h o n l a p j a n t a l a l h a t o 1 0 0 e z e r Ft, illetve 5 0 0 e z e r Ft alatti s z a m l a k b s s z e s i t o j e t kell a l k a l m a z n i . A z iratok m e g o r z e s i k o t e l e z e t t s e g e 2 0 2 0 . d e c e m b e r 31-ig all f e n n . 3.2.1
Eszkbzbk beszerzese
Beszerzesek elszamolasahoz szukseges dokumentumok: Szallitoi szerzodes, megrendelo vagy nyilatkozat, hogy nem kbtbttek szerzodest, Szamla, S z a m l a b s s z e s i t d 1 0 0 e z e r F t / 5 0 0 e z e r Ft t a m o g a t a s i b s s z e g alatti s z a m l a k e s e t e n , Kifizetest igazolo bizonylatok, Ha a b e s z e r z e s m a g a n s z e m e l y t o l t b r t e n i k , a d a s - v e t e l i s z e r z o d e s , Szoftverek beszerzese jegyzdkbnyv
eseten
(kbtelezden
kulso,
Az eszkbz atvetelet igazolo atveteli j e g y z o k b n y v , azonositasaul szolgalo azonositot (pi: gyari s z a m ) ,
harmadik ami
feltol)
az
atveteli
tartalmaz
az
eszkbz
Piaci a r i g a z o l a s .
3.2.2
Beruhazasok, epites-feluiitas, karmentesites
A beruhazas, epites-feluiitas kbltsegeinek elszamolasahoz szukseges d o k u m e n t u m o k Kivitelezoi szerzodes, Szamla, Kifizetes bizonylata, Hatosagi engedelyek, Vallalkozo nyilatkozata a teljesitesrol - amennyiben a vonatkozo s z e r z o d e s t a m o g a t a s t a r t a l m a n e m eri el a z 5 millio Ft-ot,
vallalkozasi
13
M e r n o k / m u s z a k i ellenori i g a z o l a s a - a m e n n y i b e n a v o n a t k o z o v a l l a l k o z a s i s z e r z o d e s t a m o g a t a s t a r t a l m a eleri a z 5 millio Ft-ot (A m i i s z a k i , f u g g e t l e n s z a k t e r i i l e t i e l l e n o r a s z a m l a e r e d e t i p e l d a n y a n is i g a z o l h a t j a a t e l j e s i t e s t ) , Nem engedelykbteles epitesi beruhazasnal kivitelezdi nyilatkozat a kezdesrdl, E n g e d e l y k b t e l e s e p i t e s i b e r u h a z a s n a l , f e l u j i t a s n a l e p i t e s i n a p l o az e l s o k i f i z e t e s i kerelemhez, Piaci a r i g a z o l a s a , G a r a n c i a l i s v i s s z a t a r t a s e l s z a m o l a s a e s e t e n leteti s z a m l a m e g a d a s a .
3.2.3
Iaenybe vett szolqaltatas kbltseqeihez benyujtando d o k u m e n t u m o k - Szamla, - Kifizetest igazolo bizonylatok, - S z a m l a b s s z e s i t o 1 0 0 e z e r F t / 5 0 0 e z e r Ft t a m o g a t a s i b s s z e g alatti eseten,
szamlak
- Piaci ar i g a z o l a s , - Szerzodes, megrendelo, vagy nyilatkozat arrol, hogy nem szerzodest,
kbtbttek
irasbeli
- Berleti dij e l s z a m o l a s a e s e t e n a z a r a n y o s i t a s m o d s z e r t a n a t a z elso k i f i z e t e s i igenyleshez - Teljesitesigazolas, az alabbiak figyelembe vetelevel: Egyes elszamolhato kbltsegekhez benyujtando teljesitesigazolasok: Elektronikus peldany Beszamolo az elvegzett tevekenysegrol S z a k e r t o altal e l k e s z i t e t t d o k u m e n t a c i o K b t e l e s p e l d a n y , j e l e n l e t i iv, f e n y k e p Kbteles peldany
Tanulmany Szakertoi dijak Kbzbeszerzes Nyilvanossag biztositasa Tervek elkeszitese
3.3
Kifizetesek
felfiiggesztese
A Kbzremukbdo Szervezet a jogszabalyban illetve a T a m o g a t a s i Szerzodesben m e g h a t a r o z o t t e s e t e k b e n k b t e l e s , illetve j o g o s u l t a k i f i z e t e s e k e t f e l f u g g e s z t e n i . A tamogatas felfiiggesztesenek esetei: A Kedvezmenyezettnek az adohatosagok tajekoztatasa e s e d e k e s s e g u , m e g n e m fizetett k o z t a r t o z a s a v a n ;
alapjan
lejart
A K e d v e z m e n y e z e t t altal v e g z e t t t e v e k e n y s e g e l t e r a p a l y a z a t b a n foglalt c e l o k t o l , illetve a S z e r z o d e s b e n m e g h a t a r o z o t t c e l o k h o z m e r t e l o r e h a l a d a s n e m k i e l e g i t o es a K e d v e z m e n y e z e t t a z eloirt k o r r e k c i o t n e m t e l j e s i t i , illetve a z e h h e z k a p c s o l o d o s z e r z o d e s m o d o s i t a s a K e d v e z m e n y e z e t t n e k f e l r o h a t o o k b o l n e m j b n letre; A m e n n y i b e n a Kedvezmenyezettel szemben szabalytalansagi gyanu merul fel; A m e n n y i b e n a projekt elorehaladasi jelentes elutasitasra kerul; Amennyiben a folyamatban;
kifizetesi
kerelemhez
Rendkivuli helyszini ellenorzes eseten.
kapcsolodoan
szerzodesmodositas
van
4
Mellekletek
Kbnyvvizsgaloi igazolas minta
4.1.1.1.1.1 KONYWIZSGALOIJELENTES AZ XY KEDVEZMENYEZETT XX TAMOGATASANAK /PROJEKTJENEK ELLENORZESEROL
A (Megbizo) Tarsasag (szekhelye: Munkatarsai /Vezetese szamara:
, cgj.sz.: xx-xx-xxxxxx)
Megbizasunkat a kettonk kbzti megallapodas szerinti vizsgalattal kapcsolatos megbizasra vonatkozo 4400. temaszamu Nemzeti Kbnywizsgalati Standard alapjan vallaltuk es vegeztuk el. A vizsgalatot soran figyelembevett fobb jogszabalyok, eloirasok: > > > >
Kbzbeszerzesi Tbrveny ( 2003. evi CXXIX.tv.) Szamviteli Tbrveny ( 2000. evi C. tv.) A F A Tbrveny 1992. evi L X X I V . Tv. ) a lista bovitendo a konkret vizsgdlat fiiggvenyeben a vonatkozo EU ill. hazai jogszabdlyokkal > a palyazati kiiras es mellekletei A z elvegzett eljarasokat az alabbiakban bsszegezziik: A vizsgalat targyat kepezo penzugyi elszamolas: Tamogatasi szerzodes szama.: Projekt cime (megnevezese): Kedvezmenyezett neve: Kedvezmenyezett cime: Kedvezmenyezett cegjegyzekszama: Penzugyi elszamolas idoszaka:
1. Megkaptuk es ellenoriztiik a fenti tamogatasi szerzodest es annak modositasait. 2. Megkaptuk es ellenoriztuk a Kedvezmenyezett altal keszitett elorehaladasi jelenteseket. 3. Megkaptuk es ellenoriztuk a Kedvezmenyezett altal keszitett fenti penzugyi elszamolast es az azokat alatamaszto dokumentumokat (lasd meg 1. szamu melleklet) A vizsgalat modszere: dokumentum alapulo teteles, es helyszini ellenorzes Tenymegallapitasainkrol az alabbi modon teszunk jelentest:
41 p 15
Teljes megfeleles eseten: A z elszamolas csak a megkotott tamogatasi szerzodesben foglaltaknak megfelelo, tamogathato, elszamolhato koltsegeket tartalmazza. A beszamolasi idoszakban felmerult es kifizetett elszamolhato koltsegek teljes bsszege Korldtozo zdradek eseten: A z elszamolas ertekben a megkotott tamogatasi szerzodesben foglaltaknak megfelelo, tamogathato, elszamolhato koltsegeket tartalmazza. ertekben, viszont nem elszamolhato koltsegeket tartalmaz, ez utobbi osszeggel az elszamolas osszeget csokkenteni kell. A beszamolasi idoszakban felmerult es kifizetett elszamolhato koltsegek osszege 1. A z altalanos elszamolhatosagi szabalyokat betartottak, beleertve a Tamogatasi Szerzodesben es mellekleteiben foglalt szabalyokat. 2. A projekt elszamolasa/zaro elszamolasa es szamviteli nyilvantartasa (mind a bevetelek, mind a kiadasok tekinteteben) hiteles, a projekthez kapcsolodo tetelek szamvitelileg elkiilonitettek, megbizhato es megfelelo hatter-dokumentacioval alatamasztottak. 3. A szemelyi koltsegek, kozvetlen koltsegek, rezsi es termeszetbeni hozzajarulas eseten a szukseges bizonyitek letezik munkaido nyilvantartok es szamlaosszesitok, illetve a szamitasi modszer es a koltsegszamitasok reven. 4. A projekt vegrehajtasa soran a kozbeszerzesekrol szolo 2003. evi C X X I X . tbrveny hatalya ala tartozo beszerzesek tbrtentek/nem tbrtentek, ezek eseteben a szolgaltatasokat, beszerzeseket es beruhazasokat a kbzbeszerzesi szabalyoknak megfeleloen szereztek be. A nem Kbzbeszerzesi tbrveny hatalya ala tartozo beszerzeseknel a piaci aron valo beszerzes megvalosult es dokumentalt. 5. A z elszamolas/zaro elszamolas teljes egeszeben es a valosagnak megfeleloen tiikrbzi a projekt elorehaladasat/megvalosulasat. A helyszinen bizonyitek van arra, hogy a jelentesben/zaro jelentesben szereplo tevekenysegek folyamatban vannak, illetve megvalosultak. 6. A kedvezmenyezett a Kbzbssegi szabalyokat betartotta az informacios tevekenysegekre es publicitasra, az eselyegyenlosegre, a kbrnyezetvedelemre, a verseny es kbzbeszerzesi szabalyokra vonatkozoan. 7. A projekt a jovahagyott palyazat es a Tamogatasi Szerzodes eloirasai szerint kezdodbtt el, es keriilt megvalositasra, a kedvezmenyezett pontos tajekoztatast adott a projekt fizikai es penzugyi megvalositasarol. Mivel a fenti vizsgalat a Nemzeti Kbnywizsgalati Standard alapjan nem minosiil kbnyvvizsgalatnak, vagy atvilagitasnak, a Kedvezmenyezett penzugyi kimutatasairol semmilyen bizonyossagot nem allapitunk meg. Ez a jelentes csak a fentiekben pontosan meghatarozott penzugyi elszamolasra vonatkozik, es nem terjed ki a Kedvezmenyezett egyik penzugyi kimutatasanak (eves beszamolqjanak) egeszere sem, azt nem szabad mas celra felhasznalni. Ezennel nyilatkozom, hogy teljesen fuggetlen vagyok a projekt tevekenysegeitol es a projekt penzugyi lebonyolitasatol. Mellekletek: 1. sz. melleklet: sz. Tamogatasi elszamolasanak osszesito penzugyi jelentese helyseg, 200x
ho....
szerzodes
.... penzugyi
r
16
Xy Kbnywizsgalo (Ceg) M K V K tagsagi ig. sz. xxxxxx (Nyt. sz.)
xy (kbltsegvetesi minositessel rendelkezo) kv. M K V K tagsagi ig. sz.:
17
