KIEGESZITO MELLEKLET

MAGyAR szAMvITELT szABALyoK szERTNTI EvES BESZAMoL6 vrnr,r,f xr,u r - zors.r2.3l.

xrncnsziro

KIEGESZITO MELLEKLET 2015.12.31.

SZAB OLC S Takar6ks zov etkezet

Bede J6zsef - igazgatS

eln
Kola Jrinos igyvezeto igazgato

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31.

1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: Székhely: Honlap címe: Levelezési cím: Telefonszám: Cégjegyzékszám: Adószám: KSH statisztikai számjel: Alakulás éve:

SZABOLCS Takarékszövetkezet 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. www.szabolcstakarek.hu 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. +36/42-597-540 15-02-050272 10047169-2-15 10047169 6512 122 15 1970

Igazgatóság elnöke: Bede József – elnök-igazgató Felügyelőbizottság elnöke: Urbin István A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: • betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű nyilvánosságtól történő elfogadása, • hitel- és pénzkölcsön nyújtása, • pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, • kezesség és bankgarancia vállalás • pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyezett kiegészítő tevékenységek: • • • • •

biztosítási ügynöki tevékenység pénzügyi szolgáltatás közvetítése kezességvállalás, bankgarancia, faktoring határozott időre készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység • devizában és valutában pénzkölcsön nyújtása • Bszt. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítése

A takarékszövetkezet jogelődje, az Újfehértó és Vidéke Takarékszövetkezet 1970. február 09én jött létre. A névváltásra 2000. augusztus 1-jén került sor, az egész megyére kiterjedő üzleti tevékenységet szimbolizálván. 2015. október 31-vel a SZABOLCS Takarékszövetkezet (székhely: Nyíregyháza, Országzászló tér 4., cégjegyzékszám: 15-02-050272), a Nagyecsed és Vidéke Takarékszövetkezet (székhely: 4355 Nagyecsed, Rákóczi u. 16., cégjegyzékszám: 15-02050267); a Rétköz Takarékszövetkezet (székhely: Kisvárda, Szent László út 68., cégjegyzékszám: 15-02-050264) egyesült. Az egyesülő felek stabilitása, fejlődése, az optimális üzemméret elérése, piaci részesedése és hatékonyságának növelése, valamint munkavállalói számára stabil munkahelyek megőrzése céljából, üzleti alapon döntöttek az egyesülésről. Az egyesülő takarékszövetkezetek - az alapszabályaik szerint meghatározott szerveik - döntöttek a beolvadással történő egyesülésről. 2


A beolvadás cégbírósági bejegyzésével a beolvadó szövetkezetek megszűntek, és a befogadó szövetkezet pedig változatlan működési formában, az egyesült takarékszövetkezetek általános jogutódjaként szövetkezeti hitelintézetként, ezen belül takarékszövetkezetként folytatja tevékenységét. Az egyesülést követően létrejövő takarékszövetkezet (a továbbiakban: jogutód takarékszövetkezet) tőkéjének és üzemméretének nagyságából következően biztonságosabb, jobban ellenáll a piaci kihívásoknak és hosszú távon biztosítani képes a prudenciális tőkekövetelményeknek történő, a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. tv. (a továbbiakban: Integrációs törvény) szerinti megfelelést, továbbá biztosítani tudja a pénzügyi intézmények tevékenységével szemben megfogalmazott új elvárásoknak, a dinamikusan változó jogszabályi környezetnek, a fogyasztók védelmében hozott új törvényi követelményeknek való megfelelést. Hatékonysága révén tulajdonosai osztalék elvárásainak is meg kíván felelni. A SZABOLCS Takarékszövetkezet tradicionális lakossági pozíciót megőrző, a mikro-, kis- és középvállalkozókat kiszolgáló, a térségi önkormányzatoknak, a helyi társadalom szereplőinek pénzügyi szolgáltatást nyújtó szövetkezeti hitelintézet. A SZABOLCS Takarékszövetkezet székhelye, telephelyei, fióktelepei: székhely • 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. telephely: • 4400 Nyíregyháza, Kossuth út 66/A. fióktelepek: • 4244 Újfehértó, Béke tér 4. • 4231 Bököny, Dózsa Gy. u. 5. • 4232 Geszteréd, Petőfi u. 9. • 4245 Érpatak, Béke u. 29. • 4434 Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55. • 4324 Kállósemjén, Kossuth u. 104. • 4235 Biri, Kossuth u. 4. • 4320 Nagykálló, Zrínyi utca 22. • 4900 Fehérgyarmat, Kossuth tér 4. • 4700 Mátészalka, Bajcsy-Zs. E. utca 30. • 4233 Balkány, Fő utca 31. • 4355 Nagyecsed, Rákóczi utca 16. • 4356 Nyírcsaholy, Hunyadi utca 14. • 4821 Ópályi, Szent II János Pál Pápa tér 4. • 4354 Fábiánháza, Kossuth utca 34. • 4351 Vállaj, Szabadság tér 3. • 4343 Bátorliget, Rákóczi utca 38. • 4341 Nyírvasvári, Bátori utca 3/a. • 4352 Mérk, Hunyadi utca 38. • 4765 Csenger, Ady Endre utca 2. • 4600 Kisvárda, Szent László út 68. • 4644 Mándok, Petőfi tér 12. 3


• • • • • • • • • •

4621 Fényeslitke, Kossuth utca 147. 4623 Tuzsér, Kossuth út 109. 4625 Záhony, Alkotmány út 2. 4631 Pap, Kossuth út 161. 4812 Nagyvarsány, Kossuth út 1. 4492 Dombrád, Kossuth út 23/A. 4524 Ajak, Kiss Ernő út 3. 4523 Pátroha, Kossuth út 1/a. 4564 Nyírmada, Kálvin tér 16. 4545 Gyulaháza, Petőfi út 1.

A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) közel 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A SZABOLCS Takarékszövetkezet 2015. évről szóló jelen beszámolója által bemutatott évek adatai az évközi egyesülés miatt nem összehasonlíthatóak (bázisév – tárgyév).

4


2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra A SZABOLCS Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2015-ben jelentősebb változások történtek. Az egyesülés következtében 3,486 millió forinttal emelkedett a részjegy tőke, a jogutód SZABOLCS Takarékszövetkezetben tagként résztvevő, beolvadó takarékszövetkezeti tagok hozzájárulása miatt.

Részjegy/ részvénytípus

Darabszám

SZABOLCS Takarékszövetkezet

2014.12.31

2015.12.31

12 984

13 312

Névérték (eFt/db) 2014.12.31 2015.12.31

10

10

Összes névérték (eFt) 2014.12.31 2015.12.31

129 840

133 326

Takarékszövetkezetünknek az egyesülést követően is csak természetes személy tagjai vannak.

Tulajdonosi szektorok

2014.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdonosok Részjegyek hányad száma névérték (eFt) (%) db / fő

Természetes személyek

210

Összesen

210

10

2015.12.31 Tagok / Részvények / Tulajdoni tulajdoRészjegyek hányad (%) nosok névérték (eFt) száma db / fő

100

491

100

491

10

100 100

Taglétszám érdembeli változását a beolvadó takarékszövetkezetek tagjainak száma növelte. A természetes személyek (közeli hozzátartozókat összevonva) részjegy- tőkére vetített részesedése minden esetben 10% alatti. Az 5% feletti részaránnyal rendelkező tulajdonosok száma 5 fő, tulajdoni hányaduk alakulása 35%.

5


3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával.

A SZABOLCS Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik.

A SZABOLCS Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2015-ös üzleti évben az EUROFORSZ Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. (1133 Budapest, Gogol utca 27. fszt. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.300 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát.

Az éves beszámoló aláírására a SZABOLCS Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Bede József (Elnök-igazgató); Kola János (ügyvezető igazgató). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bede József, PM-regisztrációs száma: 001929.

A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek.

A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: − Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) − Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) − Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a SZABOLCS Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon.

6


A SZABOLCS Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a SZABOLCS Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:

Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok

Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Kockázatvállalási szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat

A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 10/2013 módosítva: 2015.12.23 27/2014 módosítva: 2015.12.31 28/2014 módosítva: 2015.12.31 40/2012 46/2011 41/2012 2012.10.17 70/2012 2012.12.20 tartalmazza a Pénz- és értékkezelési szabályzat 3/2014 2015.10.01. 79/2014 2015.01.01 77/2014 2015.01.01. 80/2014 2015.07.03. 2015.07.03

A SZABOLCS Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők:

3.1. Pénzeszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza.

3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat.

7


Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a SZABOLCS Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a SZABOLCS Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja.

3.3. Részvények és részesedések A SZABOLCS Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számolt el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben.

3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a SZABOLCS Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100%. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. 8


A Takarékszövetkezet egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőségek esetében. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a SZABOLCS Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre.

3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a SZABOLCS Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje: Eszközcsoport

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók

Hasznos élettartam (év) 5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év

Leírási kulcs (%) 20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. 3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a SZABOLCS Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is. A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.

9


Eszközcsoport Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)

Hasznos élettartam (év) 50 év 30 év 16 év

Leírási kulcs (%) 2% 3% 6%

a jog fennállásának időszaka

az időszaknak megfelelő érték

5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év

20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%

A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem kerül sor.

3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik.

3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2015-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a SZABOLCS Takarékszövetkezet 2015-ben nem rendelkezett.

3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt.

A kötelezettségek között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is.

10


3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a SZABOLCS Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között.

3.11. Céltartalékok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban.

3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a SZABOLCS Takarékszövetkezet 2015-ben rendelkezett.

3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.

3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a SZABOLCS Takarékszövetkezet nem rendelkezik.

3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2015-ben nem történt változás. A beolvadó takarékszövetkezetek a SZABOLCS Takarékszövetkezet által használt nyilvántartási rendszerére álltak át.

3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2015-ben nem módosultak.

3.17. Jelentős összegű hiba A SZABOLCS Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: 11


Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF

Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF

3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza.

3.21. A számviteli politika 2015. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2015-ben lényeges módon nem változtak. A számviteli politikának a SZABOLCS Takarékszövetkezet által karbantartott szabályrendszerében sem volt jelentős változás 2015-ben.

12


4. A SZABOLCS Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: 2014.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 869 083 4 175 640 10 096 000 12 393 260 1 782 654

2015.12.31. Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések és más változó hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 1 110 577 7 069 574 9 155 766 16 016 548 3 475 600

136 184 629 303 65 309 176 151 30 323 584

207 151 887 959 2 258 022 192 264 40 373 461

Deviza* 8 011 489 605 322 042

1 661 821 319

Deviza* 6 319 372 464 11 392

13 390 188

adatok ezer Ft-ban Összesen 877 094 4 175 640 10 585 605 12 715 302 1 782 654 136 184 629 303 65 309 177 812 31 144 903 adatok ezer Ft-ban Összesen 1 116 896 7 069 574 9 528 230 16 027 940 3 475 600 207 151 887 959 2 258 022 192 277 40 763 649

A jogutód SZABOLCS Takarékszövetkezet 2015. október 31-vel elkészített végleges vagyonmérlegében a Rétköz Takarékszövetkezet 12,8%, a Nagyecsed és Vidéke Takarékszövetkezet 11,3% a vagyon részesedés aránya. A SZABOLCS Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközök minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Összesen

Összeg 2014.12.31 303 104 573 289 701 877 094

adatok ezer Ft-ban Összeg 2015.12.31 541 629 575 243 24 1 116 896

13


A SZABOLCS Takarékszövetkezet 2015-ben folyamatosan teljesítette kötelező tartalékolási kötelezettségét, melyet a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt-nél (továbbiakban: MTB) vezetett pénzforgalmi számlán tart.

4.1.2 Állampapírok 2014.12.31. Diákhitel kötvények Államkötvények Összesen

Névérték 750 000 3 463 890 4 213 890

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 765 921 806 599 3 409 719 3 644 297 4 175 640 4 450 896

2015.12.31. Diákhitel kötvények Államkötvények Összesen

Névérték 1 150 000 6 031 960 7 181 960

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 1 162 460 1 177 505 5 907 114 6 203 736 7 069 574 7 381 241

Tárgyévi fordulónapon a könyvszerinti érték 37,6%-a, a beolvadó takarékszövetkezetek által – egyesülést megelőzően- került beszerzésre. Az értékpapírok – az államkötvények dominanciája miatt – vegyesen fix (32%) és változó (68%) kamatozásúak. Értékpapírjaink összetételében nem történt jelentős változás. A bankközi betétek kamata fix, de lejárat minden esetben 90 nap alatt van.

4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 10 585 605 9 528 230 0 0 2 990 778

3 134 292

-524 361

-420 770

10 935 854

14 379 592

-686 969 1 029 568 0 24 330 475

-1 065 174 2 885 711 0 28 441 881

Követelésállomány növekedését a forrásállomány hasonló mértékű változása indukálta. A likvid eszközeink összetételének változását az eszköz-forrás lejárati pozíció tartása, valamint az egyesülés együttesen eredményezte. Hitelintézetekkel szembeni követelést csak az MTB-vel szemben tartunk nyilván könyveinkben. 14


4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés

Bruttó érték 2014.12.31 Problémamentes 10 951 421 Külön figyelendő 1 412 220 Átlag alatti 317 796 Kétes 244 327 Rossz 1 000 868 13 926 632 Összesen

% 79 10 2 2 7 100

Bruttó érték 2015.12.31 14 181 203 1 497 073 339 156 282 887 1 213 565 17 513 884

% 81 8 2 2 7 100

Nettó érték 2014.12.31 10 951 421 1 333 639 238 840 128 627 63 253 12 715 780

% 86 10 2 1 1 100

adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2015.12.31 14 181 203 88 1 399 055 9 272 955 2 135 474 1 39 253 0 16 027 940 100

Takarékszövetkezetünk negyedévente minősíti ügyfeleit, illetve ügyleteit. Könyvszerinti nettó érték növekedését 16%-ban a beolvadó takarékszövetkezet portfóliója eredményezte. Éven túli hitelállomány aránya 1,9%-kal növekedett december végéhez viszonyítva (bruttó állomány 80,4%-át kitéve). 2015-ben takarékszövetkezetünk tovább folytatta a portfólió-tisztítást. Partnerünk az integrációhoz tartozó Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. Az együttműködésnek köszönhetően hitelportfólió minősége 2015-ben jelentősen javult (5,08%-kal). Hitelállományunk könyv szerinti (nettó) értékének évközi csökkenése utolsó tárgynegyedévben fordult meg. Tárgynegyedévben 241 db; 1.522 millió forint értékű hitel került kihelyezésre ügyfeleinkhez. Nettó hitelállomány részaránya eszközeink között +1,5%kal csökkent tárgyévben. A lakossági bruttó hitelállomány december hó végi összege (2014.12.31.-i bázison) 2.946 millió forinttal (+4%-os részarány növekedés), a vállalkozói+egyéb hitelállomány +643 millió forint (-4%-os részarány csökkenés) értékben növekedett. Éven túli hitelállomány aránya 9,4%-kal növekedett 2014. december végéhez viszonyítva (bruttó állomány 82,1%-át kitéve). Termékek, ahol növekedést mérünk: lakáscélú hitelek; szabad felhasználású jelzáloghitelek; fogyasztási hitelek; NHP hitelek; folyószámlahitelek; SAPS hitelek esetében. A jelzálog és lakáscélú hitelek állománya növekedésénél figyelembe kell venni a devizahitelek miatti rendezés hatását is. Termékek, ahol csökkent a bruttó állomány: lakossági devizahitel; Lombard hitel; Mezőgazdasági hitelek esetében. Beolvadó takarékszövetkezet záloghitelezése miatt 85 millió forintkövetelést mutatunk ki december végén könyveinkben. Hitel-betét arány 2%-os csökkenését a betétállomány nagyobb arányú növekedése, ügyfeleink még mindig óvatos hitelfelvevői hajlandósága, illetve a portfóliónk tisztítása együttesen okozzák. 2015. december végével 47% a hitel / betét arány a takarékszövetkezetnél.

15


Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa

2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági egyéb hitel Vállalkozói forgóeszköz forintos hitel Vállalkozói fejlesztési forintos hitel Vállalkozói egyéb hitel Összesen

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték

36 683

31 392

0

0

11 073

9 576

40 513

33 613

17 515

2 332

57 100

44 120

2 386

2 267

0

0

63 435

42 335

0

0

9 697 140 789

6 827 94 729

0 97 613

0 77 733

Átstrukturálást jellemzően csak a lejárt, felmondott hiteleknél alkalmazunk. Döntéseink során fizetési haladékot, kedvezményesebb kamatot ajánlunk fel ügyfeleinknek. 4.1.5 Befektetési célú részesedések Vagyoni érdekeltségeink értéke, összetétele az egyesülés miatt változott tárgyévben. Befektetési célú részesedésként az MTB Zrt. 3 db „C” sorozatú részvényét, és 23.292 db „A” sorozatú törzsrészvényét tartjuk nyilván könyveinkben. Részvények névértéke 2.000 Ft. Ezen részesedésünk nyilvántartási értéke 206.196 ezer forint, mely 1,37% tulajdonrészt jelent. Részvény típus

jogelőd Rétköz 6 761 13 522 000 55 991 344

Nagyecsed 2 213 4 426 000 14 186 955

jogutód összesen 23 292 46 584 000 206 145 565

"A" törzsrészvény

db névérték Ft könyv szerinti érték Ft

Szabolcs 14 318 28 636 000 135 967 266

"C" elsőbbségi részvény

db névérték Ft könyv szerinti érték Ft

1 2 000 16 923

1 2 000 16 923

1 2 000 16 923

3 6 000 50 769

135 984 189

56 008 267

14 203 878

206 196 334

MTB részvény könyv szerinti értéke összesen

A Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt (1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.) 2015. december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek – a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részeként – 400.000,- Ft befektetése van, mely értéke 0,52% tulajdoni hányadnak felel meg. Ezen befektetés a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részét képzi, ezért önálló szavazati aránnyal nem rendelkezik. A takarékszövetkezeti közös részvény névértéke 23.700.000,-Ft (237 db, 100.000,-Ft névértékű részvény), szavazati arány 29,92%. Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt. névérték Ft könyv szerinti érték Ft

Banküzlet részvény könyv szerinti értéke összesen

jogelőd Szabolcs Rétköz 100 000 300 000 100 000 300 000

100 000

300 000

jogutód összesen 400 000 400 000

400 000

16


A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. (1053 Budapest, Szép út 2.) 2015. december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek 555.350,-Ft befektetése van, mely értéke 0,555% tulajdoni hányadnak felel meg. Garantiqa Hitelgarancia Zrt. névérték Ft könyv szerinti érték Ft

Garantiqa részvény könyv szerinti értéke összesen

Szabolcs 100 000 100 000

jogelőd Rétköz 224 550 224 550

Nagyecsed 230 800 230 800

jogutód összesen 555 350 555 350

100 000

224 550

230 800

555 350

Befektetési célú részesedések részletezése, minősítése, esetleges értékvesztés összege a 2. sz. mellékletben került bemutatásra.

4.1.6 Értékpapírok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2015. december 31-én: 2014.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

2015.12.31. Belföldi önkormányzati kötvények Belföldi vállalati kötvények Belföldi befektetési jegyek Forgatási célú belföldi tőzsdei részvények forintban Összesen

Névérték

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

1 784 410

1 782 654

1 814 992

1 784 410

1 782 654

1 814 992

adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték

3 475 600

3 475 600

3 475 600

3 475 600

3 475 600

3 475 600

Belföldi vállalati kötvényként az MFB Zrt. zárt körben kibocsátott értékpapírjait, valamint az FHB Jelzálogbank Zrt. által kibocsátott értékpapírokat tartjuk nyilván könyveinkben, befektetett eszközeink között. 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 25.§ 43. pontjában említett befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok könyv szerinti állománya: 2.678.560 ezer forint (MFB Zrt kötvényei). Tárgyidőszak végi fordulónapon, egyesülés következtében hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaink könyvszerinti értéke 8%-kos arányt képvisel. 4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek

adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2014.12.31 2015.12.31 0 20 681 0 0 0 45 0 0

17

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen

2 016 0 2 016

5 856 0 26 582

Egyéb szellemi termékeink között, különböző informatikai alkalmazásokat tartunk nyilván könyveinkben. A beolvadó takarékszövetkezetek beolvadása miatt 16%-os a növekedést mérhetünk. A takarékszövetkezet számviteli politikájának értelmében az egyesülés következtében felmerült, egyszeri költségeket alapítás-átszervezés jogcímen aktiváltuk. Tárgyi eszközök volumene a 2015-ös üzleti évben 258,7 millió forinttal bővült, így 888 millió forinton zárt. A SZABOLCS Takarékszövetkezet 2015. évi beruházásainak fő célja továbbra is az üzletmenet és üzemeltetési biztonság követelményeinek erősítése, továbbá a banki és informatikai biztonsági előírások teljesítése volt. Tárgyévi jelentős beruházásként meg kell, hogy említsük Kállósemjénben található kirendeltségünk teljes körű külső-, belső felújítását, valamint az évközi egyesülés okán a beolvadók számítástechnikai gép-parkjának felújítását. A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható.

4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés

adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2015.12.31 0 7 500 0 0 6 876 20 358 6 876 27 858

Nettó érték 2014.12.31

Követelés fejében átvett ingatlanok Követelés fejében átvett egyéb eszközök Egyéb készletek Összesen

Egyéb készletként az üzletmenethez szükséges szigorú számadású, ill. nem szigorú számadású nyomtatványokat, valamint irodaszereket tartjuk nyilván könyveinkben. Beolvadó Nagyecsed és Vidéke Takarékszövetkezet által 2 db, követelés fejében átvett ingatlant tartunk nyilván könyveinkben, melyre 4 millió forint értékvesztés került megképzésre.

4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 140 596 125 568 48 089 47 402 0 0 92 507 78 166 31 733 64 491 5 483 2 218 177 812 192 277

18


A hitelállomány növekedésa, illetve a folyamatosan csökkenő átlag-jövedelmezőség együttesen eredményezte elhatárolt kamat és kamatjellegű bevételeink változását. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 2 176 421 24 455 268 566 529 110 138 727 152 179 136 245 130 231 000 11 142 174 734 1 401 417 6 292 54 275 30 338 634 2 176 421

2015.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2015.12.31-i MNB devizaárfolyamon

Forint 2 825 744 32 006 295 1 310 557 279 755 1 132 467 116 916 236 404 290 853 27 664 192 041 1 834 541 6 835 135 767 2 487 701 40 395 839

adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 353 498 2 529 919 447 670 24 902 938 566 529 4 996 115 134 105 727 257 179 136 245 130 231 000 11 142 174 734 1 401 417 6 292 54 275 806 269 31 144 903 353 498 2 529 919 adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 18 520 2 844 264 345 149 32 351 444 1 310 557 4 047 283 802 94 1 132 561 116 916 236 404 290 853 27 664 192 041 1 834 541 6 835 135 767

2 487 701 367 810

40 763 649

4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A SZABOLCS Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen

adatok millió forintban Állomány (mFt) Állomány (mFt) 2014.12.31 2015.12.31 0 0 68 40 0 0 2 136 2 566 326 238 2 530 2 844

19


A hitelintézetektől származó források valamennyi esetben refinanszírozási forrást biztosítanak ügyfeleinkkel szembeni követeléseinkhez. Beolvadó takarékszövetkezetek által igénybevett refinanszírozási forrás 16%-os arányt képvisel fordulónapon könyveinkben. MFB Zrt-től kapott refinanszírozott forrással az agráriumban tevékenykedő vállalkozásoknak nyújt hitelt Takarékszövetkezetünk. Támogatott konstrukciók: agrár vis maior hitel, pályamódosító hitel, agrár forgóeszközhitel. 2015-ben már csak törlesztés történt, az új forráslehívás nem jelentős. MV Zrt-től kapott refinanszírozott forrással azon vállalkozásoknak tudtuk kiegészítő forrást biztosítani, akik sikeres Európai Uniós, vissza nem térítendő támogatással rendelkeztek. Ezen ügyfeleknek nyújtott hitel 75%-át az MV Zrt. forrása biztosította, 25%-át Takarékszövetkezetünk. 2015-ben refinanszírozott forrásaink között az MNB által meghirdetett, Növekedési Hitel Program keretében nyújtott hitelek kihelyezése jelentett új lehívást e mérlegsoron. Továbbra is az NHP programja a legjelentősebb, új forráslehívás e soron volt. Takarékszövetkezetünk aláírta a Takarékbankkal az újonnan meghirdetett MNB-s Növekedési Hitel Programmal kapcsolatos keretszerződést. Ezen új program a kkv-s ügyfelek vállalkozásélénkítését kívánja a jövőben elősegíteni. NHP I / 1 2015.01.01.nyitó 775 195 132 törlesztés - 108 026 592 folyósítás egyesülés miatt 41 748 100 2015.12.31. záró 708 916 640

NHP II. 2015.01.01.nyitó 192 671 869 törlesztés 20 644 000 folyósítás egyesülés miatt 2015.12.31. záró 172 027 869

NHP I. / 2 2015.01.01.nyitó 814 109 578 törlesztés - 157 002 895 folyósítás 631 688 749 egyesülés miatt 367 249 054 2015.12.31. záró 1 656 044 486

Egyesülés miatt 409,4 millió forinttal emelkedett október 31-vel az NHP keretében igénybe vett refinanszírozási forrás összege. Rétköz Takarék I./1: 42,5 millió Ft; II/1.: 177,6 millió Ft; Nagyecsed Takarék II/1: 189,3 millió Ft. Egyéb refinanszírozási források tekintetében már csak törlesztéssel számolunk. MTB Zrt-től felvett devizahitel év végi állománya: 64.000,-CHF. 4.2.2 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 34.453 milliárd Ft-ot tettek ki december végén, mely szint +32%-os, jelentős növekedést mutat 2014.12.31-i értékhez képest (+49% növekedés szeptember végétől). Egyesülés miatt 7.508,6 millió forinttal több állományt kezelt Takarékszövetkezetünk október 31-vel. A lekötés nélküli számlapénz-állomány +46%-kal, míg a lekötött számlapénzek +22%-kal emelkedett 2014.12.31-i záró állományhoz viszonyítva. A jelentős mértékű növekedést egyrészt az egyesülés (+7.509 millió forint), valamint a területalapú támogatások év végi jelentős kiutalása okozta. 20


Vállalkozói (+40%-kal), lakossági (+30%-kal), önkormányzati és egyéb nonprofit szektorokban (+61%-kal) éves szinten állományi növekedést tapasztalunk, a korábban említett egyesülés és területalapú támogatások év végi kiutalása miatt. Az egyesülés miatt a szektorok között átrendeződés történt, a lakossági szektor javára. Sajnos a beolvadó takarékszövetkezetek által lefedett piaci területen a vállalkozások száma, forgalma, valamint a lakosság átlagkeresete az országos rangsor végén foglal helyet. Termékenként vizsgálva, - az egyesülésen kívül - valós növekedés csak a lekötés nélküli számlapénzek tekintetében volt. A tartós befektetési számla és a jegybanki referencia kamathoz kötött betéti termékek az egyesülés ellenére is jelentős csökkenést mutat. Ügyfeleinktől származó források átrendeződése után, az év eddig eltelt időszakában, ügyfeleinktől származó forrásaink költsége 1,39% volt (2015. december 1,03%). A 2014. decemberi forrásköltség: 1,69 %. A jegybanki kamat csökkenését takarékszövetkezetünk folyamatosan követte. A betétek alakulásánál meg kell említeni, hogy az alacsony jegybanki kamat július – szeptember hónapokban tovább csökkent (1,50%; majd 1,35%); illetve a befektetési terv elérését is szem előtt kell tartanunk. Azon ügyfeleink, akik magasabb hozam érdekében kívánták szabad pénzeszközeiket befektetni, a Takarékszövetkezet által kínált Befektetési szolgáltatást vették / vehették igénybe.

4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek összege nem releváns Takarékszövetkezetünknél. Ügynökként a Takarékbanknak végzünk értékpapírszámla nyitást, illetve közvetítünk állampapírok, befektetési jegyek és egyéb értékpapírok vételét-eladását. December végével ezen állomány: +4.743,46 millió forintos növekedésével (bázis:2014.12.31.) ügyfeleink befektetési állománya árfolyamértéken 6.908.48 millió forintértékben zárt. Évvégén 1.743 db értékpapírszámlát.

4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó SZHISZ SZHISZ SZHISZ

Hitelösszeg (mFt) 128,630 100,000 7,774

Kamatláb mindenkori Jegybanki alapkamat mindenkori Jegybanki alapkamat mindenkori Jegybanki alapkamat

Lejárat 2021 lejárat nélküli 2016

Növekedés az egyesülés miatt volt, csökkenést a Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt-nek megvalósult időszakos törlesztés – 16,5 millió forint - eredményezte. Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 21


4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségként jellemzően az államháztartással szemben, 2016. januárban megfizetendő kötelezettségeinket tartjuk nyilván. Munkavállalókkal szembeni kötelezettség, konstrukciókkal kapcsolatos kötelezettségek, GIRO forgalomból eredő kötelezettségek, illetve egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettségek együttes összege ezen mérlegsoron nem releváns. Tagokkal szemben kötelezettségként tartunk nyilván 20 millió forint jóváhagyott 2015. évi; 1,3 millió forint korábbi – eddig fel nem vett - osztalékot. A jogutód SZABOLCS takarékszövetkezetben tagként részt venni nem kívánó volt tagokkal szemben 24,7 millió forint kötelezettséget tartunk nyilván könyveinkben, fordulónapon.

4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 574 436 816 499 139 979 141 611 6 155 3 031 6 687 171 420 727 257 1 132 561

Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a SZABOLCS Takarékszövetkezet 2015-ben is rendelkezett. 2013-ban (beolvadó takarékszövetkezeteknél is) 1-1 db „C” sorozatú részvényre, illetve MTB Zrt. részvény ajándékozására került sor. Halasztott bevételként tartjuk nyilván könyveinkben az Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetétől (továbbiakban: SZHISZ) kapott „de minimis” támogatást. A kapott támogatás felhasználására 2015. december 31. után kerül sor, mely az Integrációban résztvevő tagok egységes informatikai rendszerének kialakítására használható fel. A támogatás kifizetésére az egyesülés előtt került sor, ezért az egyesülés miatt 120,4 millió forinttal emelkedett a halasztott bevételként nyilvántartott összeg.

22


4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen

2014.12.31 231 000 11 142 1 401 417 6 292 174 734 0 54 275 1 878 860

Tárgyévi növekedés 59 853 16 522 433 667 543 17 307 155 767 683 659

adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2015.12.31 csökkenés 290 853 27 664 543 1 834 541 6 835 192 041 0 74 275 135 767 74 818 2 487 701

Jegyzett tőke évközi változása, az évközi közgyűlés által jóváhagyott eredmény-felosztási javaslat alapján, a jegyzett tőke kiegészítése az eredmény-tartalék terhére megtörtént. A jogutód SZABOLCS Takarékszövetkezetben a jogelőd takarékszövetkezet tagjai közül 93 fő nem kívánt tagként részt venni. SZABOLCS Takarékszövetkezet 7 fő Nagyecsed és Vidéke Takarékszövetkezet 3 fő Rétköz Takarékszövetkezet 83 fő Tőketartalék fordulónapi értéke az egyesülés miatt növekedett 16.522 ezer forinttal. Eredménytartalék évközi változását az egyesülés növelte jelentős mértékben. A beolvadó takarékszövetkezetek 2015. október 31-i tevékenységet záró beszámoló vesztesége az eredménytartalékot módosította. November 1-vel 379.393 ezer forinttal növekedett ezen jogcím miatt eredménytartalékunk. Eredménytartalék évközi változását ezen kívül az előző üzleti év mérleg szerinti eredménye növelte. Takarékszövetkezetünk 2014-es üzleti év után is átvezette a 2014-es év mérleg szerinti eredményének 1%-t a Takarékszövetkezet Közösségi Alapjába. E tétel csökkentette ezen mérlegsor értékét. Lekötött tartalék az eredménytartalékból átvezetett 2014. évi mérleg szerinti eredmény után megképzett 1%-kal növekedett. Általános tartalékban helyeztük a 2015. évi adózott eredmény 10%-t. 2015. évi üzleti év adózott eredmény terhére 20.000 ezer forint osztalék kifizetését hagyta jóvá a SZABOLCS Takarékszövetkezet Küldöttgyűlése, mely a mérleg szerinti eredményt csökkentette. A SZABOLCS Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak:

23


Megnevezés Szavatoló tőke Alapvető tőke (tier 1 vagy t1 tőke) elsődleges alapvető tőke (cet1 tőke) kiegészítő alapvető tőke (at1 tőke) járulékos tőke (t2 tőke) Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Teljes tőkemegfelelési mutató

2014.12.31

2015.12.31

2 105 474 1 876 844 1 876 844

2 486 482 2 325 352 2 324 397

228 630

161 130

782 039

979 074

231 382 1 013 421 12,35

354 450 1 333 524 14,92

4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a 2015. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1 460 171 208 560 457 401 1 211 330 Készletekre 0 0 Egyéb követelésekre 9 985 220 9 765 1 470 156 208 560 457 621 0 1 221 095 Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2015.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1 211 330 257 836 384 326 401 104 1 485 944 Készletekre 0 4 000 4 000 Egyéb követelésekre 9 765 90 0 0 9 855 1 221 095 257 926 384 326 405 104 1 499 799 Összesen *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is

Bruttó hitelállományunk jelentős csökkenése a megképzett értékvesztés csökkenését eredményezte. Valamennyi minősítési kategóriában abszolút értékben csökkenést tapasztalunk (bázisévet figyelembe véve). A portfólió tisztítás eredményeként legnagyobb értékben a ROSSZ minősítésű hitelek után megképzett értékvesztés állománya csökkent. Fordulónapon könyveinkben nyilvántartott részvények, részesedések, kötvények minősített állománya valamennyi esetben problémamentes. Értékvesztés képzése nem szükséges. Egyéb követelések között nyilvántartott kötelezettségek közül 9.985 ezer forint bruttó követelésre 100% értékvesztés elszámolására került sor előző üzleti év végéig. Értékvesztés visszaírására megtérülés miatt kerülhetett sor.

24


2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

2015.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Összesen

Nyitó

Képzés

3 404 178 338 178 338

3 404

Nyitó

Képzés

798,00

2 315

178338 179 136

20 463 22 778

Feloldás

adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró 2 606

798

2 606

178 338 179 136

adatok ezer Ft-ban Egyéb Záró 92 027 92 027 3 113

178 338 178 338

1 313 93 340

21 776 116 916

A pénzügyi intézmények a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény, valamint a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló 2014. évi XL. törvény hatálya alá tartozó devizaköveteléseiket, az azokhoz kapcsolódó értékvesztések, céltartalékok és elhatárolt kamatok összegeit 2014. december 31-én, az erre vonatkozó döntésük alapján – a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 60. §-ban rögzített szabályoktól eltérően – értékelhették az egyes fogyasztói kölcsönszerződések devizanemének módosulásával és a kamatszabályokkal kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi LXXVII. törvény 10.§-a szerinti árfolyamon is.(250/2000. (XII.24) korm.rend.). A SZABOLCS Takarékszövetkezet e jogszabályra figyelemmel, a 2014. éves beszámolóban egy, a Takarékszövetkezeti integrációban alkalmazandó, közös elszámolási módszert alkalmazott. E közös modell biztosította a céltartalék-igény megfelelő, prudens, és a szövetkezeti hitelintézeti szektorra nézve egységes céltartalék becslését. A modell alapján a Takarékbank 178.338 eFt összegű céltartalék megképzését tartotta indokoltnak, mely érték a forint- és devizahitelek kamatmódosítás miatti együttes céltartalékképzési igény (125.862 eFt), az árfolyamrés semmisségéből eredő veszteség kalkulált összegéből (22.753 eFt), valamint előbbi tételekre beállított 20%-os pufferből (29.723 eFt) adódott össze. 2015-ben az előző céltartalék feloldása teljes mértékben megtörtént. A törvényi elszámolással 161.483 eFt ügyfeleknek visszajáró kötelezettsége keletkezett a SZABOLCS Takarékszövetkezetnek. Devizahitel miatt történő elszámolás során 59.055 eFt; forinthitelekkel történő elszámolás miatt 102.428 eFt visszafizetési kötelezettség keletkezett. Egyéb függő kötelezettségekre – minősített, fel nem használt hitelkeretekre – 3.113 eFt-t képeztünk. 2015-ös egyesülés miatt, 92.027 eFt céltartalékot tartunk nyilván könyveinkben, fordulónapon. A Rétköz Takarékszövetkezet volt két ügyvezetőjének tárgyév végén még le nem 25


zárt munkaügyi pere miatt, valamint 7 fő munkavállalóval kapcsolatos jövőben várható kifizetése miatt. Egyéb célokra megképzett céltartalékként az Integrációban kötelezően alkalmazandó javadalmazási politika szabályainak megfelelően a „Kiemelt személyek” 2015. évi prémiumának T+2 és T+3 évre halasztott kifizetéseit tartjuk nyilván (20.463 millió Ft-t).

4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 221 221 98 243 1 140 504 1 820 915

367 873 23 751 1 753 349

0 36 532 1 955 690

Adott garanciák közül egy ügyfélcsoport 6 db hitelügyletéhez kapcsolódik a teljes garancia 38%-a. Le nem hívott hitelkeret 30%-a húsz ügyfélcsoporthoz tartozik. Egyéb eszközökre vonatkozó függő kötelezettségeink hitelállomány csökkenését követte. Egyéb határidős ügylettel Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik. A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: Megnevezés HUF Adott garancia összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 221 221 98 243 221 221 98 243

Könyveinkben üzleti év végén, adott garanciát csak forintban tartunk nyilván. A SZABOLCS Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 8. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Megnevezés Függővé tett kamatok Pénzforgalmi szolgáltatások mérlegkészítésig meg nem fizetett jutalékai, költségei miatti követelések Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő követelések Behajthatatlanként leírt, valamint a szerződés szerinti értéknél alacsonyabb áron vásárolt követelések Egyéb Összesen

adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 2015.12.31 432 832 537 548 51 248

63 042

460 376

727 879

944 456

1 328 469

Mérlegen kívüli követeléseket a fenti táblázatban részleteztük. A jelentős eltérés a beolvadások miatt van. 26


4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns. 4.4. A 2015. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék Mérleg szerinti eredmény

Összeg 2014.12.31 977 029 2 134 718 965 16 835 -1 662 369 0 48 910 101 504 36 787 138 291 55 763 82 528 8 253 20 000 54 275

adatok ezer forintban Összeg 2015.12.31 1 003 411 20 259 816 582 31 856 -1 492 131 0 -97 441 282 536 -74 877 207 659 34 585 173 074 17 307 20 000 135 767

A SZABOLCS Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Kamateredményünk előző üzleti év azonos időszakához viszonyítva 2,7 %-kal emelkedett december 31-vel, melynek összetételét a beolvadó 2 takarékszövetkezet november-december havi eredménye, a jegybanki kamat folyamatos csökkenése, illetve az NHP-s hitelek 2,5%-os rögzített kamata, az eredményes követelésbehajtás, ügyfeleink betéti állományának átrendeződése a befektetési termékeink (Clavis) felé együttesen eredményezték. Kamat és kamatjellegű bevételeink változását (-12,34%) meghaladta a Kamat és kamatjellegű ráfordítások csökkenésének (-37,57 %) mértéke, de abszolút értékben ellentétes változást tapasztalunk. A Szabolcs Takarékszövetkezetnél 2014. december 31-ig függővé tett kamat (ügyleti kamat és késedelmi kamat), kamat jellegű jutalék és - a 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 17. § (2) bekezdése szerinti – pénzügyi szolgáltatási díjak összegét, valamint az előző év(ek)ben függővé tett kamatból, kamat jellegű jutalékokból és pénzügyi szolgáltatási díjakból az üzleti évben 254.658 ezer forint befolyt. A realizált kamateredmény emelkedett 26,38 millió forinttal, így 2015. december végén 1 003 millió Ft volt. Jelentős eleme a szokásos vállalkozói eredménynek a jutalékeredmény is: 817 millió Ft, mely 13,58 %-kal haladja meg az előző év azonos időszaki jutalék eredményét. Jutalékbevételünk 12,79 %-kal magasabb, előző év azonos időszakához viszonyítva, melyet összegében a számlavezetéssel kapcsolatos jutalékbevételek, és az ügyfelek számának emelkedése okozott (beolvadás jelentősen befolyásolta a változást). 27


Az időszak végén az értékvesztések és a kockázati céltartalék nettó változása -97,4 millió Ft. Jelentős összegben tudtunk értékvesztést felszabadítani tárgyévben, értékesített követelések, valamint –korábban- 90+ napon túl nem fizető ügyfelek rendeződött követeléseivel kapcsolatosan, ugyanakkor megjelentek a befogadott 2 takarék által megképzett tartalékok, értékvesztések. A kamatozó aktívák (bankszámlapénz, értékpapírok, bankközi betétek, hitelek) átlagos kamata csökkent december végére, míg hasonló időpontban a kamatozó passzívák (betétek, alárendelt kölcsöntőke, refinanszírozott hitelek) átlagos kamatráfordítása is csökkent. Ezek együttes hatására a kamatmarzs 3,14 %-ról 3,25 %-ra változott. A komplex adatokat kibontva eszköz oldalon, átlagon felüli hozamot hoztak a hitelek, míg az értékpapír-, és bankközi betét kamatportfoliója romlott. A SZABOLCS Takarékszövetkezet eredményes 2015. évi működése következtében összességében javult a pénzügyi helyzetet bemutató mutatók értéke, a jövedelmezőségi, likviditási helyzet tovább erősödött. Saját tőke arányos nyereség (ROE) 76 %-os növekedést mutat, mely értéke év végével 7,93. Eszköz arányos nyereség (ROA) 42 %-os emelkedés mellett, év végével: 0,425.

Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is.

A SZABOLCS Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), A Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben: Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap Összesen:

adatok ezer forintban Megfizetett díj Megfizetett díj 2014.12.31 2015.12.31 23 639 34 844 9 563 10 121 4 824 16 128 116 1 489 38 142 62 582

A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített tárgyi eszközök Összesen:

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 0 223 0 5 641 0 5 864

Értékesített egyéb áruk önköltsége között a pénzügyi szolgáltatásaink igénybevételéhez szükséges nyomtatvány-értékesítést mutatjuk be. 28


2015-ben értékesítésre került egy ingatlan, mely 2015. október 31-én került könyveinkbe a Rétköz Takarékszövetkezet beolvadásával. Továbbá eladásra került még 2 db személygépkocsi A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31 2015.12.31 53 634 59 567 193 482 266 988 441 971 490 873 70 961 75 903 152 249 170 849 665 181 737 625 50 436 55 059 62 489 67 796 1 025 222 1 187 035

Működési költségeink bemutatott időszakok összegei nem összehasonlíthatók (egyesülés miatt). Az egyesülés következtében 2015. november 1 előtt 13 kirendeltséggel, míg utána 34 kirendeltséggel nyújtottunk pénzügyi szolgáltatást, 166 fő munkavállalóval (+80 fő az egyesülés miatt) Rendkívüli ráfordításként számoltuk el a deviza és forinthitel jogszabályi elszámolása miatt, ügyfeleknek visszafizetett összegeket: 161.483 millió forintértékben. Az Elszámolási törvény 44. §-a szerint rendkívüli ráfordításként elszámolt összeg nem minősül а vállalkozási tevékenység érdekében felmerült ráfordításnak a Tao. törvény 29/ZS. § (4) pontja értelmében, így azt a hitelintézetnek adóalap növelő tételként szükséges figyelembe venni a 2015. évi társasági adókötelezettség meghatározása során. Rendkívüli bevételként 86.606 millió forint visszatérítés nélküli pénzeszközt mutatunk ki könyveinkben, mely a Banküzlet Zrt-től származott (korábban eladott követelés sikeres értékesítése miatt). A Kúria 2/2014. számú határozata alapján az Országgyűlés elfogadta a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényt, mely megteremtette az alapot a fogyasztói hitelekkel kapcsolatos elszámolási kérdések rendezéséhez (a továbbiakban: Elszámolás). Az Elszámolás szabályait a 2014. évi XL. törvény (a továbbiakban: Elszámolási törvény) és a Magyar Nemzeti Bank elnökének 42/2014 (XI. 7.) MNB és 54/2014. (XII. 10.) MNB rendeletei (a továbbiakban: MNB rendeletek) pontosítják. Az Elszámolással kapcsolatos adózási kérdéseket a Társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (a továbbiakban: Tao. törvény) 29/ZS. § rendezi. A 2014. évi XL. törvény 44§-a alapján „a 2014. évi XXXVIII. törvény és e törvény végrehajtása következtében a fogyasztóknak - az előző üzleti évekkel kapcsolatosan túlfizetésként elszámolt, megtérített összeg a pénzügyi intézménynél a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (továbbiakban számviteli törvény) szerinti jelentős összegű hibának minősül, azzal hogy azt - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 19. § (3) bekezdésének és 37. § (5) bekezdésének előírásaitól eltérően - a jóváírás (elszámolás), a kifizetés (megtérítés) üzleti 29


évének tárgyidőszaki ráfordításai között, rendkívüli ráfordításként kell elszámolni. Az előző üzleti évekkel kapcsolatosan túlfizetésként elszámolt, megtérített összeg tekintetében nem kell alkalmazni a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 170. §-ának rendelkezéseit.” Az elszámolás során megvizsgáltuk az egyes ügyfél szerződések esetében az adott üzleti év végén eredetileg függővé tett tételek és az átszámításban függővé teendő tételek különbözetének. Az Elszámolás hatása miatt az egyes évek tekintetében kisebb tőke kintlévőségekről és alacsonyabb törlesztő részletekről beszélhetünk, amiből egy késedelembe eső ügyfél esetében arra is lehetne következtetni, hogy eredetileg ugyan nem volt képes megfizetni a soron következő kamat, díj, jutalék kötelezettségeit, de az átszámítás hatására csökkenő törlesztő részlet miatt már képes lenne erre. Ezt a felvetést értelmezésünk szerint cáfolja az 54/2014. (XII. 10.) MNB rendelet 6§ (2) bekezdése, ami alapján azon elszámolási időszakban, amelyben az eredeti fogyasztói kölcsönszerződés alapján a fogyasztó késedelembe esett, az átszámított fogyasztói kölcsönt is késedelmesnek kell tekinteni, függetlenül az esetleges túlfizetéstől. Az MNB rendeletben foglaltak alapján tehát az Adókülönbözet kalkuláció alapadatainak számszerűsítése során az átszámított év végi ügyfélkövetelésre ugyanolyan arányban kell függővé tenni az átszámított kamat, díj, jutalék bevételt, mint amilyen arányban ez az adott szerződés esetében az adott év végén ténylegesen megtörtént, mivel az MNB rendelet alapján azt késedelmesnek, nem fizetőnek kell tekinteni. A függővé tett bevételek alapjául szolgáló eredeti ügyfél minősítést utólag nem lehet objektívan megváltoztatni (hiszen az egy korábbi a jövőre vonatkozó menedzsment becslésen alapszik, ami a jelenben már rendelkezésre álló múltbeli tényadatok alapján akár lényegesen más is lehetne), ezért álláspontunk szerint az eredeti függővé tétel során alkalmazott módszer / arányszám (év végén függővé tett bevétel és az év során az adott szerződés alapján járó bevétel hányadosa) alkalmazható az átszámított függő bevétel meghatározásánál. Ezek alapján az elszámolás hatásait a függővé tett bevételekre úgy javasolt számszerűsíteni, hogy az adott üzleti év átszámított bevételeiből levonjuk az adott év végén függővé teendő bevételeket, amelyek az eredeti függővé tétel arányszám és átszámított bevétel szorzataként kerülnének meghatározásra. A mérlegkészítési időszak végéig nem állt rendelkezésünkre megbízható adat, ezért Takarékszövetkezetünk eltekintett a függővé tett bevételek hatásától oly módon, hogy az átszámított éves bevételből semmilyen függővé tett összeget nem von le. Döntést igényelt, hogy mi legyen a követendő módszertan, ha nem állnak rendelkezésre a függő kamat számításához szükséges információk. A Takarékszövetkezet e döntése a kisebb adókockázattal járó megoldás irányába mutat, tehát ebben az esetben nem kerül levonásra függővé tett bevételként semmi az átszámított bevételből. A mérlegkészítés időpontja után Takarékszövetkezetünk a Kisbanki BOSS számlavezető rendszer segítségével elő tudta állítani azon összeget, melyek a beszámolóban az alább jelzett eredménykategóriákban kerültek kimutatásra. A lényegesség határát nem lépi át a 6.439 ezer forint, melyet az előbbiekben említett törvények alapján Rendkívüli bevételként kell szerepeltetni:

30

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer forintban Fiók / Eredménykategória Újfehértó Központi fiók Mátészalka Fehérgyarmat Kállósemjén Biri Nagykálló Kossuth út (Nyíregyháza) Összesen

Kamat- és kamatjellegű bevételek 1 541 1 337 730 424 6 351 16 1 330 5 735

Jutalékbevételek

Egyéb bevételek

150 241 68 10

9 29

11

60

80 560

46 144

Összesen 1 691 1 587 827 434 6 422 16 1 456 6 439

4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó Tao. tv. 29/ZS. § (1) bekezdés szerinti különbözet Ténylegesen fizetendő társasági adó

2014.12.31 138 291

2015.12.31 207 659

192 872 0 331 163 33 116 3 800 0 29 316

191 300 19 130 3 785 15 345 7 207 8 138

Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Előző évek elhatárolt veszt. (jogelődnél) Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen

adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31. 0 8 341 0

173 338

50 957 2 134 0 0 0 435 53 526

55 885 20 259 0 0 0 656 258 479

31

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. adatok ezer forintban Összeg Összeg 2014.12.31. 2015.12.31.

Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen

20 464

50 436

55 059

180 957

166 491

15 005 246 398

106 242 120

Az adóalap csökkentő jelentős tételek összetétele az alábbi: • A Rétköz Takarékszövetkezet korábbi áthozott veszteségéből az elszámolható rész. • Az értékcsökkenés az adótörvény által engedett összegben jelent meg csökkentő összegként. • A forintosítással kapcsolatosan 2014-ben megképzett céltartalék visszavezetésre (173.338 ezer forint), felhasználásra került. 2014-ben a céltartalék képzés adóalap növelő tételként jelent meg, ezért 2015-ben a visszavezetés már adóalap csökkentő tétel. A céltartalék megképzésére a Takarékbank által, a Takarékszövetkezet részére bocsátott excel segédtábla alapján került becslés módszerrel megállapításra a 2014-ben megképzett összeg (mely 20% tartalékot is tartalmazott). visszafizetést történt visszafiezetés nem történt Fogyasztóval történő elszámolás

2004 481 481

2005 6 037 -1 6 036

2006 36 018 -2 502 33 516

2007 57 241 -30 992 26 249

2008 59 900 -25 054 34 846

2009 1 489 1 489

2010 Végösszeg 1 245 162 411 -58 549 1 245 103 862

Fogyasztóval szembeni elszámolást az Online Zrt – számlavezető – által elkészített programmal végezte el a Takarékszövetkezet. A 2014-ben megképzett céltartalékkal szemben 162.411 ezer forint ügyfelekkel szembeni kötelezettsége keletkezetett a Takarékszövetkezetnek. 58.549 ezer forint elszámolási különbözet esetében az ügyfélnek nagyobb kedvezménye keletkezett a 2011-2012. évi végtörlesztések során, mint a jelenlegi elszámolási törvényben alkalmazható előírásai alapján. • A kapott osztalék közel tízszeresére emelkedett. Ezen a soron a Takarékbanktól kapott osztalékot tüntettük fel. 2015-ben már jogutódként a Rétköz Takarékszövetkezetnek (6.498.282.- Ft) járó osztalékot is megkaptuk Adóalapot növelő jelentős tételek összetétele az alábbiak szerint alakult: • Megképzett céltartalék összege (javadalmazás miatt, egyéb céltartalék) • Számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenés összege (826 eFt-tal tér el az adótörvény szerintitől) • A forint hitelek újra számolása miatt megjelenő árbevétel különbözet nem minősül a vállalkozás tevékenységgel kapcsolatos költségnek, ráfordításnak. Összességében a korrekciós tételek 16.359. ezer forinttal csökkentették a társasági adó alapját. 32


Az un. Elszámolási törvény adóhatásának bemutatása, meghatározásának módszertana: Jogszabályi háttér: A Kúria 2/2014. számú határozata alapján az Országgyűlés elfogadta a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényt, mely megteremtette az alapot a fogyasztói hitelekkel kapcsolatos elszámolási kérdések rendezéséhez (a továbbiakban: Elszámolás). Az Elszámolás szabályait a 2014. évi XL. törvény és a Magyar Nemzeti Bank elnökének 42/2014 (XI. 7.) MNB rendelete pontosítja. Az Elszámolással kapcsolatos adózási kérdéseket a Társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény (a továbbiakban: Tao. törvény) 29/ZS. § rendezi. A Tao. törvény 29/ZS. § az abban meghatározottak szerinti az Elszámolás során újraszámolt adókötelezettség (társasági adóra, társas vállalkozások különadójára, helyi iparűzési adóra, innovációs járulékra és pénzügyi szervezetek különadójára vonatkozóan, a továbbiakban együttesen: Adók) és korábban bevallott és megfizetett adók negatív különbözetének (a továbbiakban: Összesített Adókülönbözet) érvényesítésére – az önellenőrzés, ismételt önellenőrzés elvégzése helyett – fogalmaz meg speciális szabályokat a 2008-tól 2014-ig terjedő időszakra (a továbbiakban: Elszámolási időszak) vonatkozóan. Tao. törvény 29/ZS. § (1) pontja szerint ha az Elszámolás miatt az Adók tekintetében az Elszámolási időszakra bevallott és megfizetett adó csökkentésének az adózás rendjéről szóló törvény szerinti önellenőrzés vagy ismételt ellenőrzés alkalmazásával azért lenne helye, mert az a számviteli beszámolóval lezárt 2008-2014. üzleti éveknek az említett adók alapját képező bevételeire, ráfordításaira és a 2009. üzleti év mérlegfőösszegére vonatkozna, akkor önellenőrzés, ismételt ellenőrzés helyett - az adózó azzal az összeggel, amellyel az Elszámolás végrehajtása miatti önellenőrzés, ismételt ellenőrzés esetén az összes bevallott adót csökkentené, a 2015. adóévi fizetendő társasági adót csökkenti. Az összesített Adókülönbözet meghatározásához A Takarékszövetkezetnek adóévenként (Elszámolási időszak adóévei) és adónemenként (Adók) meg kell határoznia az adókülönbözetet. A korrigált adófizetési kötelezettségek összegéből a korábban bevallott adófizetési kötelezettségek összegét kivonva meghatározzák az egyes évek adókülönbözeteit. Az egyes adóévekre és adókra tekintettel meghatározott adókülönbözetek abszolút értéke nem haladhatja meg a korábban bevallott és megfizetett adó összegét. Ezt követően a meghatározott adókülönbözeteket Adónként és adóévenként összesítve kell meghatározni az összesített Adókülönbözetet. A Takarékszövetkezet a Takarékbank tanácsadója által elkészített un. adózási útmutató szakmai álláspontja alapján állította össze a beszámolót. Az útmutató elkészítése során a Nemzetgazdasági Minisztériummal (a továbbiakban: NGM) történt előzetes egyeztetések során kapott szóbeli és írásbeli információk is figyelembe vételre kerültek. Egyes esetekben a Tanácsadó és az NGM szakmai véleménye eltér egymástól, illetve előfordulnak olyan témakörök is, amelyek jelentős értelmezési bizonytalanságot hordoznak, de azokkal kapcsolatban az NGM még nem foglalt állást. Ezen esetekre Takarékban az útmutatóban külön felhívta a figyelmet. Ezen esetekben az útmutató a TakarékBank szakértőinek szakmai álláspontját tükrözi. Az alábbi táblázat bemutatja, a Takarékszövetkezetnek 56.641 ezer forint – korábbi éveket érintő – eredményhatása keletkezett az elszámolással kapcsolatosan:

33

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. Kisbanki BOSS támogató lista alapján ÉVEK

KÜLÖNBÖZET kamat és kamatjellegű bevételek

KÜLÖNBÖZET egyéb díjak

KÜLÖNBÖZET késedelmi kamat

Összes eredményhatás

Összes eredményhatás

Ft

eFt

2008.

-387 032

-739 178

-204 362

-1 330 572

-1 331

2009.

16 900 389

-933 396

-317 183

15 649 810

15 650

2010.

8 141 673

-3 515 498

-1 211 931

3 414 244

3 414

2011.

5 286 241

969 342

-763 789

5 491 794

5 492

2012.

1 501 905

8 326 494

-1 003 801

8 824 598

8 825

2013.

11 914 251

1 234 853

3 644 437

16 793 541

16 794

2014.

1 157 820

6 878 278

-238 673

7 797 425

7 797

mindösszesen

44 515 247

12 220 895

-95 302

56 640 840

56 641

megjegyzés:

pozitív szám: ügyfélnek visszafizetett, Takarékszövetkezetnek bevételcsökkenő negatív szám: ügyféltől jár, Takarékszövetkezetnek bevételnövelő

• A Tao. törvény 29/ZS. § (3) bekezdése kimondja, hogy az adózó a 2015. adóévi társasági adó bevallásban (1529-es nyomtatvány) bevallja az Elszámolásra tekintettel a helyesbített adóalapot és adót minden érintett adónem tekintetében. • Az Art. 13. § (1) bekezdése általános jelleggel kimondja, hogy az adózó jogosult az önellenőrzésre, amennyiben az Art. egyéb rendelkezése azt nem tiltja. Az Art. 49. § értelmében nincs helye önellenőrzésnek olyan adóévek tekintetében, amelynek vizsgálatát az adóhatóság megkezdte. Nincs helye továbbá önellenőrzésnek abban az esetben sem, ha az adózó a törvényben megengedett választási lehetőséggel jogszerűen élt és erre vonatkozó döntését önellenőrzés keretében változtatná meg. Az Összesített Adókülönbözetnek a 2015. adóévi társasági adóból való levonását illetően a Tao. törvény 29/ZS. § (1) bekezdése úgy rendelkezik, hogy „(…) az adózó (…) a 2015. évi adóévi fizetendő társasági adót csökkenti”. Az idézett szabály az Összesített Adókülönbözet levonásba helyezését nem választási lehetőségként említi, hanem irányadó szabályként. • Az NGM álláspontja szerint az adókülönbözet alkalmazása nem választási lehetőség, hanem irányadó szabály, így önmagában a Tao. törvényi rendelkezést vizsgálva az önellenőrzés lehetőségét az NGM is megerősíti.

• A fentiek ellenére az NGM állásfoglalásában kiemelte, hogy az adózók kötelesek 2015. évi bevallásukban megtenni az adókülönbözet bevallását, valamint a felhasználás megkezdését. Az Elszámolás jelentőségét figyelembe véve az NGM aggályosnak tartja, ha egy érintett adózó az adókülönbözet bevallását elmulasztja a 2015. évi társasági adó bevallásának benyújtása során. A 2015. évi társaságiadó-bevallás nyomtatvány (1529) úgy került kialakításra, hogy a bevallott Összesített Adókülönbözet összege automatikusan csökkentse az adófizetési kötelezettséget, így ha az Összesített Adókülönbözet összege utólag csökken, az a korábbi időszakok tekintetében adóhiányt eredményezhet.

34


2015. TAO bevallásban 7.207 ezer forinttal csökkentette a Takarékszövetkezet adófizetési kötelezettségét az elszámolási törvény: (adónemenként részletezve; adatok ezer forintban) Társasági adó

eredeti adóalap

2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

eredeti adó

adóalap különbözet

helyesbített adóalap

helyesbített adó

59 007

9 441

1 305

60 312

9 650

209

104 683

11 749

-15 341

89 342

10 027

-1 722

139 912

20 235

-3 325

136 587

19 754

-481

128 591

9 359

-5 383

123 208

8 967

-392

171 298

7 130

-8 631

162 667

6 771

-359

239 770

29 617

-16 443

223 327

27 586

-2 031

331 163

29 316

-7 622

323 541

28 641

-675

Tao összesen

Társas vállalkozások különadója

-5 451

eredeti adóalap

2008 2009

eredeti adó



helyesbített adó

2010

adókötelezettség változása

84 075

3 363

1 305

85 380

3 415

52

135 439

5 418

-15 341

120 098

4 804

-614

Különadó összesen

Pü-i szervezetek különadója


eredeti adóalap

-562

eredeti adó



helyesbített adó


17 631 659

26 447

-14 319

17 617 340

26 426

-21

17 631 659

474

-14 319

17 617 340

474

0

17 631 659

24 081

-14 319

17 617 340

24 061

-20

17 631 659

24 698

-14 319

17 617 340

24 678

-20

17 631 659 Pü. szerv. különadó összesen

26 447

-14 319

17 617 340

26 426

-21

2011 2012 2013 2014

HIPA 2008 2009 2010

eredeti adóalap

-83

eredeti adó



helyesbített adó


1 111 125

21 891

1 331

1 112 456

21 917

1 111 125

1 225 309

24 154

-15 650

1 209 659

23 845

1 225 309

1 287 933

25 472

-3 414

1 284 519

25 404

1 287 933

35

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 2011 2012 2013 2014

1 500 660

29 714

-5 492

1 495 168

29 605

1 500 660

1 516 752

30 037

-8 825

1 507 927

29 862

1 516 752

1 762 099

34 762

-16 794

1 745 305

34 431

1 762 099

1 732 347

34 128

-7 797

1 724 550

33 982

1 732 347

HIPA összesen

-1 112

5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP PLN Összesen

Eszköz (+) 437 211 358 102 26 006 0 0 821 319

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 415 333 367 873 -345 995 367 736 -9 634 23 190 2 816 526 -526 19 -19 806 804 0 367 873 -353 358

Megnevezés – 2015.12.31 EUR CHF USD GBP PLN Összesen

Eszköz (+) 369 820 12 954 5 487 1 738 189 390 188

adatok ezer forintban Forrás Mérlegen kívüli Mérlegen kívüli Nettó (-) követelés (+) kötelezettség (-) (+/-) 329 406 0 40 414 19 845 -6 891 16 970 -11 483 59 1 679 1 530 -1 341 367 810 0 0 22 378

Devizában meglévő állomány eszköz oldalon Hitelintézetekkel szembeni követelésként (nostro számlán lévő, látra szóló deviza), valamint Ügyfelekkel szembeni követelésként tartunk nyilván. Ügyfelekkel szembeni devizakövetelések 99,9%-ban CHF-ben nyilvántartott ügyletek. Források között az MTB Zrt-től felvett devizahitelt (CHF) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként, valamint ügyfeleinktől kapott betéteket Ügyfelekkel szembeni kötelezettségként tartjuk nyilván év végén könyveinkben. 5.2. Leányvállalatokkal szembeni követelések és kötelezettségek Nem releváns. 5.3.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A SZABOLCS Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2015. december 31-én fennálló összeg 31.425 ezer (2014.12.31-én 45.098 ezer) forint a 2015. évi törlesztés 26.175 ezer forint, a folyósítás 12.500 ezer forint volt. 36


Részletes adatok a következő táblázatban láthatók: 2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen

Fennálló tőke

2015.12.31. Éven túli lejáratú hitelek

Fennálló tőke 31 425

45 098 45 098

Éven belüli lejáratú hitelek Összesen

adatok ezer forintban Hitelek típusa

Kamatozás változó

NHP; szabadfelhaszn.

Kamatozás változó

adatok ezer forintban Hitelek típusa NHP; szabadfelhaszn; lakáscélú

31 425

A SZABOLCS Takarékszövetkezet korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók.

5.3.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: Megnevezés nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege

2014.12.31 531 776 2 db

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31 352 500 1 db

A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: Megnevezés Garanciák és kezességek Értékpapír fedezetek (óvadék) Követelés és árbevétel engedményezés Zálogjog Készpénz fedezetek (óvadék) Vételi opció Egyéb fedezet Összesen

Teljes érték 2014.12.31 1 745 815 10 060 493 773 27 619 497 274 829 0 180 968 30 324 942

adatok ezer Ft-ban Teljes érték 2015.12.31 2 071 296 10 060 259 702 33 475 813 262 607 0 828 054 36 907 532

A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke a következő: Megnevezés Értékpapírok (névértéken) Összesen

2014.12.31. Teljes érték 1 520 450 1 520 450

adatok ezer Ft-ban 2015.12.31. Teljes érték 1 568 840 1 568 840

37


A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A SZABOLCS Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.

Mellékletek 1.sz. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2.sz. SZABOLCS Takarékszövetkezet-val részesedési viszonyban levő vállalkozások jegyzéke 3.sz. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4.sz. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5.sz. Cash-flow kimutatás 6.sz. A hitelintézet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.sz. Értékpapír állomány 8.sz. Sajátos értékelés alá vont eszközök

38

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2015. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés

I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke

Nyitó

114

Növekedés

22

Értékcsökkenés

Csökkenés

77

Egyesülés miatt

0

21

Záró

Nyitó

Növekedés

Egyesülés miatt

213

112

3

71

21

0

Csökkenés

0

Záró

Nettó érték

186

27

0

21

1

11

0

70

104

6

71

0

2. kutatás, kísérleti fejlesztés 3. vagyoni értékű jogok

10

4. szellemi termékek

35

1

1

11

10

74

110

33

1

2

71

69

2

0

0

5. szoftver termékek beruházása 6. egyéb immat javak beruházása 7. immateriális javak értékhelyesbítése

69 0

II.TÁRGYI ESZKÖZÖK

1 014

127

390

25

1 506

387

62

221

25

645

861

1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

1 014

127

390

25

1 506

387

62

221

25

645

861

655

56

208

2

917

109

14

56

1

178

739

353

71

182

18

588

278

48

165

24

467

121

5

1

0

0

1

831

888

a. ingatlanok b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek c. beruházások

6

d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök

0

0

d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0

0

MINDÖSSZESEN (I. + II.)

1 128

a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások

149

467

25

1 719

499

65

292

25

39


2. sz. melléklet A SZABOLCS Takarékszövetkezet részesedései 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Név

Tevékenység

Székhely

hitelintézet

1122 Budapest, Pethényi köz 10.

Magyar Takarékban Zrt BANKÜZLET Vagyonkezező és Hasznosító Zrt. Garantiqa Hitelgarancia Zrt

vagyonkezelés és hasznosítás

kezességvállalás

1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22. 1053 Budapest, Szép út 2.

Bekerülési érték

Elszámolt Minősítés értékvesztés problémamentes 0

Társaság saját tőkéje

Társaság jegyzett tőkéje

MSZE*

206.196,334 problémamentes

0

problémamentes

0

400,000 555,350

28.204.022

7.839.600

3.402.377

Szavazati Besorolás** arány (%) kapcsolt 1,3742 vállalkozás egyéb részesedési viszonyban 0,52 lévő 0,555

egyéb

*A Társaság tárgyévi mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb.

40


3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2015. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor

Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti

5 éven túli

Összesen

3.b.

Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból

5 644 250

4.a.

Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból

2 116 474

3 475 572

5 664 418

4 771 476

16 027 940

1.b.

Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség

13 022

45 349

620 272

2 165 621

2 844 264

2.ab.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek

898 348

2.ac. 2.bb.

2.bc. 7.

Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, 53 244 éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 13 907 274 éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek

3 511 516

9 155 766

898 348 53 244 368 454 39 617

14 275 728 384 101

7 774

1 982

425 700

228 630

236 404

4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2015.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) 1. Bérköltség 2. Egyéb személyi jellegű kifizetés Mindösszesen (1+2)

Fizikai foglalkoztatottak

Szellemi foglalkoztatottak

Alkalmazott összesen

7

92

99

13 916

481 168

495 084

1 514

29 615

31 129

15 430

510 783

526 213

adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Járandóságok összege

Létszám (fő)

Igazgatóság tagjai (üzletvezetés)

5

3 240

Felügyelő Bizottság tagjai

5

3 240

10

6 480

Összesen

41

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2015. december 31. adatok millió Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Tőkenövekmény egyesülés miatt + Értékvesztés áthozatal egyesülés miatt + Céltartalék áthozatal egyesülés miatt + Értékcsökkenés áthozatal egyesülés miatt + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

Előző év (mFt) 2014. 1 559

Tárgyév (mFt) 2015. 1 367

806

922

54

73

1 2 37 582 70

0 7 20 87 363 74

692

805

1 025

0 6 1 132

0 56 20 14 2 082 -4 680 7 2 816

161 8 20 -93 8 667 -4 702 -25 -2 802

6 0

-1 856 5

0

-99

7

0 343

-497 -14 405 0 456 404 98 293 0 0 0 240

178

238

165

2

132 -41 0 0 0 0 0 0 0

42

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 6. sz. melléklet A SZABOLCS Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2014 – 2015 Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőke-ellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)

Érték adatok %-ban 2014 2015 5,5 12,94 35,7 59,51 46,0 50,53 6,0 6,1 81,0 10,1 103,5

81,41 9,42 90,85

3,3 43,3 4,5 0,3

3,25 51,41 7,93 0,425

7. sz. melléklet Kimutatás a saját tulajdonú értékpapírok állományáról

43

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 2015. december 31.

NEMLEGES tábla! adatok ezer Ft-ban Megnevezés Saját tulajdonú értékpapírok

Névérték

Értékpapírok Könyv szerinti érték

Nyomdai úton előállított papírok összesen Elszámolóházi őrzésben levő értékpapírok Más helyen őrzött értékpapírok Saját őrzésben levő értékpapírok Dematerializált értékpapírok összesen Saját tulajdonú értékpapírok összesen

44

MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2015.12.31. 8. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2015. december 31. Problémamentes SAJÁTOS ÉRTÉKELÉSŰ ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Hitelintézetekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Ügyfelekkel szembeni követelések Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Befektetési célú és forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő és tulajdoni részesedést jelentő értékpapírok (befektetések) összesen Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök Követelés fejében átvett eszközök Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEK Ebből - Egyedi értékelés alá vont eszközök Ebből - Csoportos értékelés alá vont eszközök

Külön figyelendő

Átlag alatti

Kétes

adatok ezer Ft-ban Összesen

Rossz

25 832 830

1 536 774

339 369

293 225

1 214 256

29 216 454

9 528 230

0

0

0

0

9 528 230

9 528 230

0

0

0

0

9 528 230

0

0

0

0

0

0

14 181 203

1 497 073

339 155

282 887

1 213 565

17 513 883

5 071 448

1 249 675

251 074

178 821

1 143 851

7 894 869

9 109 755

247 398

88 081

104 066

69 714

9 619 014

207 151

0

0

0

0

207 151

207 151

0

0

0

0

207 151

0

0

0

0

0

0

2 000

0

0

9 500

0

11 500

2 000

0

0

9 500

0

11 500

0

0

0

0

0

0

1 914 246

39 701

214

838

691

1 955 690

792 522

39 701

107

60

832 390

1 121 724

0

107

631

1 123 300

838

45

KIEGESZITO MELLEKLET

Recommend Documents