,
"
",
PRO V1TA ELSO MAGYAR K/EGESZ/TO ,
,
,
,
EGESZSEGPENZTAR
,
",
KIEGESZITO
,
,..
'
..
"
"
UZLETI JELENTESE A 2006.EVROL
Készült: Budapest,2007.április 27.
f (!JI \...fL
~I\\
,
MELLEKLETENEK SZOVEGES INDOKLASA ES
"
""
,
,
,
,
PRO VI TA ELSO MAGY AR KIEGESZITO EGESZSEGPENZTAR KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETÉNEK SZÖVEGESINDOKLÁSA lÉSÜZLETI JELENTÉSEA 2006.ÉVRÕL
Alapadatok: A pénztárneve:
PRO VI TA Elsõ Magyar KiegészítõEgészségpénztár
Rövidítése:
PRO VI TA Egészségpénztár
Székhelye:
1075Budapest,Károly krt. 3/a.
Mûködésiterülete:
Magyarországteljesterülete
Engedélyszáma:
E/15/11/1994.
Cégbíróságibejegyzésszáma: Adószáma:
60459/94.
18059913-2-42
Elõzmények: A PRO VITA Elsõ Magyar KiegészítõEgészségpénztár 1994.március28-án tartotta alakuló közgyûlését.Az induló évbenelkészítettéves,ill. hosszútávú pénzügyiterv alapvetõen statisztikai adatokon és az alapító tagok körében felmért igényszint gyûjtésekenalapult. A pénztártevékenységiengedélyét- másodfokon - 1994.december23-ánkaptameg.
Az évesbeszámolóadatainak vizsgálata Ismerve az elõzõ évek tervezett,s ténylegesállapotokat,amelyek a tagszervezéssel kapcsolódó megállapodásokonnyugodott, a Pénztár 2006. év végére 3815 fõ tagdíjfizetõvel számolt, amelynekmegbontása420 fõ egyéni, 3395 fõ munkáltatói hozzájárulássalfizetendõtag. A szolgáltatások- ezen belül az alapszolgáltatások- számánaktervezéseis a SzolgáltatásiSzabályzatban megfogalmazottakhoz igazodott.
1. Egyénitagdíjbevételek 2. Munkáltatóihozzájárulás 3. Befektetésekhozama 4. Támogatóiadomány 5. Egyébbevételek 6. Belépõtagok által hozott
Terv eFt
Tény eFt
Index %
21.750 349.650 11.150 2.380 100 O
69.315 358.731 14.043 1.537 2.450 392
318,690 102,597 125,946 64,580 458,000
1. A tagdí_ibevételek tervezése az elõzõekbenbemutatott4.044 fõ tagdíjfizetésére alapult. Az év végi ténylegeslétszámadatokismeretébena tagi létszám, csökkenta tervadatokhoz viszonyítva. A csökkenés oka nagyrészt a legalább hat havi tagdíjelmaradásmiatt 2006.IV. negyedévében kiléptetetttagok. A meglévõtagok befizetéseia vártnálnagyobbmértékbennövekedtek. Az egyénitagdíjbevételektekintetébena tényadatokarról tanúskodnak,hogy az egyéni tagok felismerték az egészségügyimegtakaritásokfontosságát,s ezáltal nagyobb hányadbanfizettek be vállalt tagdíjata pénztáriegyéniszámlájukra. ;~j:~ 2. Munkáltatói hozzáiárulásokbefolyt összegea tervezetthezképestkis mértékben,de növekedett.Ennekoka, egyrészta munkáltatóitagoknála cafeteriarendszerválasztása a dolgozókrészérõl. A Pénztár egyéni tagjainak többsége rendben teljesítette a tagdíjfizetési kötelezettségét. A munkáltatók tagdíj átvállalási hozzájárul:ásuknak- az évesbefizetésekettapasztalva-
majdnemmindenesetbenelegettettek. 3.A befektetésekhozamáttekintve a tervezetthezképest magasabbvolt a befolyt befektetések kamata.A növekedésoka, hogy magasabbösszegkerült lekötésre,így a kapott kamat ennek megfelelõennõtt. A pénztár még nem merészkedettki a kockázatosabbnakítélt, más portfoliós összetételû befektetésekpiacára,amely a pénztártevékenységébõl adódóansemlenne döntés, enneszerencsés {
,'1
;/
,r;;:,; c,!:
ekkora szabad kapacitásúpénztári eszközök adatainak valamint a jogszabályi elõírások ismeretében
A pénztár befektetésipolitikája óvatosnakmondható,mivel az évben nem történt értékpapírvásárlás,az J. portfolió osztálybatartozó pénzösszegeket a bankszámlán, illetve rövid lejáratúbankbetétbentartotta. Ennek fõbb oka, hogy a tagok a pénztárbanelhelyezettpénzösszegeiket nem közép-, vagy hosszútávú megtakaritásban vélik megtartani,hanemviszonylagrövid és közép távon szolgáltatásokatigényelnek,így a pénztára jelenlegi pénzeszközmennyiségét ismervenem kockáztatbefektetéstípusúértékpapírvásárlást. 4. Támogatásokközött a pénztár a tervezett mûködési alapba várható összeggel szembenkevesebb támogatástkapott. Munkáltatói tagok által mind fedezeti,illetve mûködésialapbatörténttámogatás/adománya pénztártagokjaváramegtörtént. 5. Egyéb bevételek rovaton többlet mutatkozik a pénzügyi tervben kimutatott összeghez képest. Egyébbevételazon szolgáltatásokösszegébõladódott,amelyekértékelimitálva van a pénztárnál.Azon tagok akik elérték,ill. megis haladtákezenlimitösszeget,azokegyéb bevételként fizették be a számla összegét,hogy majd a pénztár a szolgáltatás teljesítésévela szolgáltatónaka limitösszegenfelüli résztegyébráfordításkéntutalja el, ill. teljesítsekészpénzben. /számvitelielnevezésben: költségtérítés/ A Pénztárnálazon tagok, akik az évi 4 bónfüzetentúl igényelnekújabb bónfüzetet, azok2000Ftldb költségtérítésre kötelezettekcsekkfüzetenként. Egyéb bevételként jelenik meg a kilépõ ill. átlépõ tagok elszámolásánálaz Alapszabályban/szabályzatban rögzítetettmax. 4.000Ft kilépésiköltség. 2006. évbena Pénztárbevezettea kártyarendszert,melyre tagjaink nagyobbtöbbsége átállt. A 2006. 01. Ol-tõl belépõ,- valamint a több kártyát igénylõ
- tagjaink
a kártya
használati díjáért 1.200,- Ftlkártya költségtérítésseijárulnak hozzá, melyet egyéb bevételkénttartunk nyilván a fedezeti közös alap számlán,melyet a kártyaprogram projektben 2006 és 2007 évben mûködtet a Pénztár.Ezt követõen a jogszabályok egyértelmûvétették a kártyarendszerfeltételeit. 6. A beléRõ tagok által hozott egyéni fedezet bevételére2006. évre nem történt tervezés.A Pénztár a más pénztárból átlépõ tagok egyéni számlájánfelhalmozott összegetmutatjaki bevételként.
r
Alapok alakulása
A PRO VI TA Egészségpénztár 2004. évi II. rendesKözgyûlésénelfugadta,hogya tagdíjaka következõképpen oszlanakmeg az alapokközött: I A minimális egységestagdíjbevételek
91 %-a a FedezetiAlapba,melybõl 1 % közös 8,5 %-a a MûködésiAlapba, 0,5 %-a pedig a Likviditási! Alapba kerül elszámolásra.
A Pénztárlétrehozott 1997-benegy ún. Közös Alapot, amely a FedezetiAlapon belül került elkülönítésre.A minimális egységestagdíjak 1 %-a kerül elszánllolásra ebbeaz alapba. Ezentagdíj arányosítást2005.január l-tõl kezdõdõenkellett alkalmazni. Lehetõségnyílt az egységestagdíjon felül vállalt tagdíj befizetésére,amely összegnek a közgyûléshatározataszerint: 93 %-a a FedezetiAlapba, 7 %-apedig a Mûködésialapbakerült elszámolásra.
Alapok közötti átcsoportosításra a pénzügyiév sorána KGY6/2006.05~30. közgyûlési határozatnakmegfelelõen,az alábbimegosztásszerinttörtént: - 2006.július l-én Likviditási alapból800.000,-Ft került átcsoportosításra a Mûködési alapbavéglegesen. Fedezetiala
almának alakulása
A fedezetialapbankerültek elszámolásraa befizetettegységesminimális tagdíjak 91 %-a, s ezenbelül egy úgynevezettKözösAlapbajóváírt a pénztár1 %- <:>t. 1997.április 1-tõl a vállalt tagdíjak93 %-akerült jóváírásraaz egyéniszámlákon. Ezenvállalt tagdíjfelosztásravonatkozószázalék2006.évbensemváltozott. A fedezeti alap bevételei között az egyéni tagok tagdíjának, illetve a munkáltatói hozzájárulásokalapszabályban meghatározottösszegekerült elszámolásra. Továbbáitt kerültek elszámolásraa fedezetialap szabadpénzeszközeinek hozama,ill. az alapot érintõ munkáltatói támogatásokösszegeis.
Kiadáskéntkerültek elszámolásra: - a szolgáltatásiszámlákonaz év közbeni szolgáltatásnyújtás~llenértékeként kifizetett díjak 390.761e Ft összegben, A fedezeti portfolió összegétterhelõ banki negyedévesköltség al tagok egyéni számlájátérintette, ezen egyéni számlákkerültek megterhelésre a PénztárHozam elszámolásiSzabályzatában foglaltaknakmegfelelõen,az adottegyenlegekarányában.
Fedezetialap Az egyéniszámlákszabadtartaléka együttesen: nyitó egyenleg 247.293e Ft forgalom:bevétel 393.470e Ft kiadás 400.565e Ft záró egyenleg 240.198e Ft Ezenösszegkerült kimutatásraa Pénztármegfelelõmérlegsorában. Ebbõl külön nyilvántartva:fedezetialaponbelüli KözösAlap Az egységesminimális tagdíj, ill. munkáltatóihozzájárulásbefizetéséneka fedezeti alapalapszabályszerintimegoszlás án belülI % kerül itt jóváírásra: Nyitó egyenleg2006.01.01. Forgalom:bevétel kiadás záró egyenleg
6.729e Ft 1.553e Ft 7.612e Ft 670 e Ft
Egyéni számlákbefektetetttartaléka együttesen: Nyitóegyenleg: Forgalom: bevétel
Kiadás Záró egyenleg:
1.571e Ft 850 e Ft 680 e Ft 1.741e Ft
Ezenösszegkerült kimutatásraa Pénztármegfelelõmérlegsorában. 2004. január l-tõl lehetõség nyílt a pénztártagok részére, hogy az egyéni egészségszámla egyenlegükbõl,egy általuk megadott idõponttól kezdve egy adott értéket2 évre lekössenekkülön adókedvezményi jóváírás céljából. Ez~nnyilatkozott összegeketa Pénztár külön kezeli, s külön nyilvántartásbanvezeti a számlakeret meghatározottszámláján. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák szabad tartalékának alakulása: Nyitó egyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenlege:
1.806 eFt 15.179 eFf 16.985 eFt
A szolgáltatásiszámlákzáró egyenlegea Pénztárhoz2006.december311-igbeérkezett szolgáltatóiköveteléseket,illetve a kártyatranzakcióvalkiegyenlített szolgáltatásokat tartalmazza. Ezen követelésekszámlái2007. évbenérkeznekmeg a szolgáltatóktóla Pénztárhoz, így a kötelezettségek teljesítéseis áthúzódika következõévre. I
I
Ezenösszegkerült kimutatásraa Pénztármegfelelõmérlegsorában. Fedezeti alapon belüli szolgáltatási számlák befektetett tartaléka:
112 e Ft 95 e Ft 207 e Ft
Nyitóegyenleg Tárgyévi változás: Záró egyenleg:
Azon pénztártagokesetében,akik tagságijogviszonyukatúgy szüntettékmeg, hogy nyitott, ki nem fizetett szolgáltatásiszámlájukkeletkezett,azon összeg~ketvezeti át a Pénztára számlakeretmeghatározottszámlájára. Ezenösszegkerült kimutatásraa Pénztármegfelelõmérl.egsorában.
ak alakulása
A mûködésialapbankerültekelszámolásraaz alapotérintõbevételek: - a minimális egységestagdíj alapszabályban meghatározottszázaléka, - tagok által fizetett elsõhavi tagdíjak, - a munkáltatók,ill. a pályázatiadotttámogatások, - az alapotérintõ kamatjóváírások, - a kilépõ tagokkilépésiköltsége, - a másegészségpénztárba átlépõtagok átlépésiköltsége, - egyébmûködésiátfutó bevételek(költségtérítések), - a kiegészítõvállalkozásitevékenység bevétele~ - az esetlegesen feleslegessé vált tárgyi eszközökértékesítéséböl származó bevétel. A kiadásokközött a Pénztármûködéséhez kapcsolódókiadásokkerültekelszámolásra. Ezen belül megoszlotta bér- és bérjellegû kiadások,a személyijellegû kiadások, készletbeszerzések, a bérhezkapcsolódótársadalombiztosítási járulék kiadásai,egyéb kiadások,s külön kerül kimutatásraa Pénztáráltal teljesítettfelügyeleti
kiadás záró egyenleg
6.085e 1Ft 35.631elFt 37.685e ft 4.031d Ft
Ezenösszegkerült kimutatásraa Pénztármegfelelõmérlegsorában.
,
AJ
Likviditási ala
almának alakulása
Az alapszabályban meghatározottegységesminimális tagdijak 1 %-a keNI elszámolásraa likviditási alapbevételeiközött. További bevételmég a likviditási alappénzeszközeire jutó negyedévesfolyószámla kamat. A kiadásokközött a likviditási alaprajutó befektetéskoribankköltségkerült elszámolásra. 2006. évbena Pénztáralapokközötti pénzeszközei között az elõzõekbenmár említett 800.000,-Ft került átcsoportosításra a KGY6/2006.05.30.közgyûléshatározata alapján. Likviditási alap nyitóegyenleg forgalom: bevétel kiadás záró egyenleg
712 e Ft 487 e Ft 804;e Ft 395 e Ft
Ezenösszegkerült kimutatásraa Pénztármegfelelõmérlegsorában.
t
j
KIADÁSOK ALAKULÁSA 2006.évrekerült tervezésremind az alapszolgáltatásra jogosultak,mind a folyamatos szolgáltatásra jogosultaklétszáma. A ténylegesszolgáltatásokvalamivelkisebbaránytképviseltek,mint a tervezett,ennek oka fõként a taglétszámalakulása,illetve a csökkentmértékûszolgáltatásvételiigény, a nagyobböngondoskodásra, megtakarításra való hajlandóság. Fedezetialap kiadásai Alap- és folyamatosszolgáltatástösszesen30761alkalommalvett igénybe,de ebben egytag többféleszolgáltatásrais jogosult lehetett,s az igénybevételitaglétszámba annyiszorkerült beszámításra, ahányalkalommalszolgáltatónálvolt. A szolgáltatásokközül a következõszolgáltatásokkerültek igénybevételrea tagok által: Érték (e Ft) 835 39.790 13.008 34.757 26.864 247 10.239
Alapszolgáltatás Sportés azzalkapcs. Életmóddalkapcs. Optika, szemészet Fogászat Természetgyógyászat Tb.által nem finoEllátás
A Pénztáregészségügyi célú önsegélyezõszolgáltatásokközül: Táppénzkieg. Gyógyszerésgyógyhat. Gyógyászatisegédeszk. Hátramaradottaktám.
1327 25642 4782 12
61.976 148.361 78.515 1.253
A Pénztár2006-bana KözösAlap terhére a - mindenpénztártagotalanyijogon illetõ szolgáltatáscsomagok finanszírozását folytatta az elõzõévhezképest. Ebbena következõtípusúszolgáltatásokfinanszírozása történtmeg: - nõgyógyászatiszûrõprogram 683 e Ft értékben, - OP röntgenszolgáltatás 8 e Ft értékben, - szemészetiszûrõvizsgálat 29 e Ft értékben, - Egészségtervésorvosijavaslat 270 e Ft értékben, - fitness(dohányzáselleni leszoktatás) 206 e Ft értékben - egészségkártya program 6383e Ft értékben. A közösalapterhéretörténõ,mindenpénztártagotmegilletõ szolgáltatásokértéke2006 évben7.579e Ft-ot tett ki, amelyszinténa fedezetialapkiadásaiközöttjelenik meg.
I
1. Szolgáltatásokkiadása
Terv eFt
Tény eFt
Index %
384.480
390.761
101,63%
A pénztáriszolgáltatásokkiadásaa tervezetthezképestcsekélymértékbenemelkedett. ' ' k' d ' M u" k o" desI k la aso :
jt:~;i!! i I
A mûködésialapbanfelmerültkiadásokelmaradtaka tervezetthezképe$t. Terv eFt
Tény eFt
30.762
37.685
2. Folyó kiadások
[ndex % 1122,505
A kiadásirovatokon- a tervezetthezképest- 22,505% költségnövekedés mutatkozik, melyeta pénztárnála 2006.évi elõzetesbejelentésnélküli PSZÁFáltalános ellenõrzésseI kapcsolatostöbbletkiadásindokol. A személyijellegû kiadásokténylegesösszege7.378eFt, amelya követlezõ tételekbõl tevõdik össze:
- alkalmazott bér
3.502 eFt,
- tisztségviselõk díja - személyijellegûkifizetések
1.140eFt, 704eFt,
- bérjárulékok
2.032eFt.
A 2000. évi rendesKözgyûlésenhatározatszületett (KGY 10/2000.)arról, hogya Pénztártisztségviselõilaz Igazgatótanács tagjai, illetve az EllenõrzõBizottságtagjai a 2500 fõ tagi létszámeléréséiglemondanaktisztségviselõijuttatásukról,a megbízásokat társadalmimunkábanvégzik. Ezenhatározatalapján2003. évbena .pénztáritaglétszámmeghaladtaai2500 fõt, így a pénztáritisztségviselõkezenidõponttól 10.000,-Ftlhó/fõ díjazásbanrésr,esültek. Közgyûlési határozatalapján 2004. Ol.Ol-tõl a tisztségviselõkdíjazásaaz alábbiak szerintalakult: IT ésEB elnök 20.000.-Ftlhó/fõ 15.000.-Ftlhó/fõ Tagok Befektetett eszközökbenvaló változások: 2006 december 31-én meglévõ immateriális javak, s tárgyi eszközökben!megtörtént változások:
J
A Pénztár1995.évbenberuházásba kezdett.Egy szoftverfejlesztõvállalkozássalegyütt egészségpénztári program elkészítésétindították el, s ezen számítógépesprogram aktiválása1997.évbenmegtörtént. 1995. évben kifizetett beruházásiösszeg:300.000,- Ft, amely összegen a Pénztár aktivált az immateriálisjavak között. 2000. évben teljesen elszámoltaa Pénztáraz értékcsökkenésta szof~verután. A 0,értékre leíródott FLEX-NET egészségpénztári program jelenleg már nincs állandó alkalmazásban,értékénekkivezetéseazonbannem történik meg a törvényi elõírások betartásavégett (késõbbiekbenadatoklekérésefelügyeleti szervekrészéreellenõrzés céljából). Értékcsökkenés kimutatásaaz évenkéntimérlegértékekfigyelembevéte1ével: (1112.tkv.)
300.000,-x 0.33% ,
Ev 1997. 1998. 1999. 2000.
Bruttó érték 300.000,300.000,300.000,300.000,-
99.000,-Ft értékcsökkenés/év I
,
HalmozottECS 99.000,198.000,297.000,300.000,-
I Mérle.!!érték 201.000,102.000,3.000,O
Az 1995.évbenvásárolt486 CPU számítógépnettó értéke:0,- Ft. 2002.december30án értékesítésrekerült bruttó 5.000,- Ft, azaz Ötezer forint értékben.A számítógép addigi bruttó értéke,illetve értékcsökkenése számvitelilegrendezõdött,s a gép a tárgyi eszközökbõlkivezetésrekerült. 2000.évbenúj számítógépvásárlásatörtént,amelya mûködésialapterhéretörtént. A Kormány rendeletbenmeghatározottamortizációskulcs /33%/ szerintév végén elszámolásra került a terv szerintiértékcsökkenés lineárismódszerrel. Az évbenaktivált érték:297.125,-Ft. Értékcsökkenés kimutatásaaz évenkéntimérlegértékekfigyelembevétel~vel: 297.125,-x 0,33 % ,
98.051,-Ft értékcsökkenés/év ,
Ev 2000. 2001. 2002.
Bruttó érték 297.125,297.125,297.125,-
HalmozottECS 83.317,181.368,279.419,-
2003.
297.125,-
297.125,-
Mérlegérték 213.808,1151.757,171.706,I
O
2001. április 3-án aktiválásra került az elõzõ évben még beruházáskéntnyilvántartott EPIKUR egészségpénztáriprogramrendszer/4.3 verziószám!, aktiválási!értéke: 650.000,- Ft.
Értékcsökkenés kimutatásaaz évenkéntimérlegértékek figyelem bevételéveI: /
11
(1111. fkv.) 650.000,- x 0.33 %
Év 2001. 2002. 2003. 2004.
Bruttó érték 650.000,650.000,650.000,650.000,-
214.000,-Ft értékcsökkenés/év HalmozottÉCS 158.670,370.230,581.790,650.000,-
Mérle$!érték 491.330,279.770,68.210,O
2003.évbenvásároltfelhasználóiszoftvertbeszerzésiértéke:64.875,-Ft. A felhasználóiszoftverrendszer megnevezése: MS WINDOWS 2000PROF.szoftver. Értékcsökkenés kimutatásaaz évenkéntimérlegértékekfigyelembevételével: 64.875,-x 0,33 % Év 2001. 2002. 2003. 2004. 2005.
Bruttó érték 64.875,64.875,64.875,64.875,64.875,-
21.409,-Ft értékcsökkenés/év HalmozottÉCS 0,21.408,42.816,64.224,64.875,-
Mérlef!érték 64.875,43.467,22.059,651,°l
Az immateriálisjavak értékcsökkenés énekelszámolása mindenesetbenmegtörténta 252/2000.Kormányrendelet27. paragrafuselõírásainakmegfelelõen. 2001.évbena következõtárgyi eszközbeszerzések történtekmeg: 1./ PENTIUM 111.800MHz számítógép,beszerzésiértéke: 275.12~,-Ft, február 16-ánaktivált érték:275.125,-Ft. I Értékcsökkenés tervezése- kimutatása azévenkéntimérlegértékek figyelembevételével: (1312.fkv.) 275.125,-x 0,33 % ,
Ev 2001. 2002. 2003.
Bruttó érték 275.125,275.125,275.125,-
90.791,-Ft értékcsökkenés/év ,
HalmozottECS 68.093,158.885,275.125,-**
Mérlef!érték 207.032,116.240,O
** A ternlékre2003.II. negyedévvégéntervenfelüli értékcsökkenés került elszámolásra, mivel 2003.05. 28-ánegy kiégettvezetékmiatt túláramkeletkezett,s a gépmeghibásodott.A gép szakértõiszakvéleményezése után selejtezésre került.
(
11
2./ SAMSUNG 550 S monitor,beszerzésiértéke:52.375,-Ft, február 16-ánaktivált érték: 52.375,-Ft. Értékcsökkenés tervezése- kimutatásaaz évenkéntimérlegértékek figyelembevételével: (1313.!kv.) 52.375,-x 0,33 % Év 2001. 2002. 2003. 2004.
Bruttó érték 52.375,52.375,52.375,52.375,-
17.284,-Ft értékcsökkenés/év HalmozottÉCS 12.963,30.247,47.531,52.375,-
Mé e érték 39.412,22.128,4.844,O I
3./ HP Laserjet3200multifunkcionáliseszköz,beszerzésiértéke:242.500,-Ft, május ll-én aktivált érték:242.500,-Ft. Értékcsökkenés tervezése- kimutatásaaz évenkéntimérlegértékek figyelembevételével: (1314.!kv.) 242.500,-x 0,33 % Év 2001. 2002. 2003. 2004.
Bruttó érték 242.500,242.500,242.500,242.500,-
80.025,-Ft értékcsökkenés/év HalmozottÉCS 40.012,120.036,200.060,242.500,-
Mérle$!érték 202.488,122.464,42.440,O
4./ NotebookMillenium 340 hordozhatószámítógép,beszerzésiértéke:499.875,Ft, október 19-énaktivált értéke:499.875,-Ft. Értékcsökkenés tervezése- kimutatásaaz évenkéntimérlegértékek figyelembevételével: (1315. fkv.) 499.875,- x 0,33 %
Év 2001. 2002. 2003. 2004.
I
Bruttó érték 499.875,499.875,499.875,499.875,-
.1
164.960,-Ft értékcsökkenés/év HalmozottÉCS 0,164.960,329.920,499.875,-
Mé~le!!érték 499\875,334;915,169.955,OI
2002.évbentörténtbeszerzések: 1./ AQUASTELLA vízadagolóberendezés, beszerzésiértéke:74.988,-ft, Aktiválás: 2002.augusztus1., aktivált értéke: 74.988,-Ft. Értékcsökkenés tervezése kimutatása az évenkénti mérlegértékek figyelembevételével: (1316.!kv.) 74.988,-x 0,145 Év 2002. 2003. 2004. 2005. 2006.
10.873,- Ft értékcsökkenés/év
Bruttó érték 74.988,74.988,74.988,74.988,74.988.-
HalmozottÉCS 2.718,13.590,24.462,35.334.46.206.-
Mérlegérték 72.270,61.389,50.526,39.654.28.782.-
2./ SONY SDM-881TFT SVGA monitor 18" , mennyisége:2 db, bekerülésiértéke: 273.750,-Ftldb, aktiválása2002.december18. Értékcsökkenés tervezése kimutatása az évenkénti mérlegértékek figyelembevételével: (1317.!kv.) 547.500,-x 0,33 Év 2002. 2003. 2004. 2005. 2006.
180.676-Ft értékcsökkenés/év
Bruttó érték 547.500,547.500,547.500,547.500.547.500.-
HalmozottÉCS 0-, 180.676,361.352,542.028,5.472.-
Mérlegérték 547.500,366.824,186.148,5.472,0.-
2003.évbentörténtbeszerzések: 1./ PANASONIC ISDN KXFD 612 telefonközpontalközponttal Mennyisége:1 db, bekerülésiértéke:283.750,-Ft, aktiválása:2003.06.!04. Értékcsökkenés
tervezése
figyelembevételével: (1318. fkv.) 283.750,- x 0,33
Év 2003. 2004. 2005. 2006.
Bruttó érték 283.750,283.750,283.750,283.750,./7
-
kimutatása
az
évenkénti
mérlegértékek
93.638-Ft értékcsökkenés/év HalmozottÉCS 46.818,140.454,234.090.283.750.-
Mé le érték 236.932,143.296,49.660.I 0.-
2./ PENTIUM IV. számítógépkonfiguráció,mennyisége: db. Beszerzésiértéke: 86.250,-Ft, aktiválása:2003.06. ll. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek figyelembevételével: (1319.fkv.) 86.250,-x 0,33
28.463,-Ft értékcsökkenés/év
Év 2003. 2004. 2005.
Bruttó érték 86.250,86.250,86.250.-
HalmozottÉCS 14.232,42.696,71.160,-
2006.
86.250.-
15.090,-
Mérlef!érték 72.018,43.554,15.090.0.I
A tárgyi eszközökértékcsökkenésének elszámolása mindenesetbenmegtörténta 252/2000.Kormányrendelet27. paragrafuseI.õírásamak megfelelõen. 2004.évbentörténtbeszerzés: A pénztár a korábbi nyilvántartási programrendszerleváltásánakeredményeképpen 2004. 04. 06-án beruházásbakezdett, egy új - részbensaját tapasztalatáraépülõ egészségpénztári nyilvántartásirendszermegvásárlásába. (Nyilvántartás-2005/5eszköz:CAIRO-SanitasClavis)
2005. évben történt beszerzés: 1./ NORTON internet security mennyisége1 db, bekerülésiértéke:18.125.-Ft. Aktiválása: 2005. február ll. kimutatása az évenkénti mérlegértékek Értékcsökkenés tervezése figyelembevételével: (1133. fkv.) 18.125 x 0,33 ,
Ev 2005. 2006.
Bruttó érték 18.125,18.125.-
5.980,-Ft értékcsökkenés/év ,
HalmozottECS 4.485,5.980,-
Mérle$!érték 13.640,7.660,-
2./ LEO P4 2,9GHZ számítógépmennyisége1 db, bekerülésiértéke:150.000,-Ft Aktiválása:2005.április 11. Értékcsökkenés tervezése kimutatása az évenkénti mérlegértékek figyelembevételével: (1332.fkv.) 150.000x 0,33
I
49.500.-Ft értékcsökkenés/év
,
Ev 2005. 2006.
,
Bruttó érték 150.000,150.000.-
HalmozottECS 24.954,49.500,-
Mé!legé:~ék 125.046,75.546,-
3./ MONITOR RelisysTFT ,,19" mennyisége2 db bekerülésiértéke:1!44.975,-/2 db Aktiválása:2005.április 12. Értékcsökkenés tervezése - kimutatása az évenkénti mérlegértékek figyelembevételével: (1333. fkv.) 144.975 x 0,33
Év 2005. 2006.
47.840-Ft értékcsökkenés/év
Bruttó érték 144.975,144.975,-
HalmozottÉCS 24.116,47.840,-
Mérle.e-érték 120.859,73.019,-
4./ PENTIUM 4 3.0GHZ számítógépmennyisége1 db bekerülésiértéke:83.125,-Ft Aktiválása:2005.november2. kimutatása az évenkénti mérlegértékek Értékcsökkenés tervezése figyelembevételével: (1332fkv.) 27.432-Ft értékcsökkenés/év 83.125x 0,33 Év 2005. 2006.
Bruttó érték 83.125,83.125.-
HalmozottÉCS O 27.432,-
Mérle.e-érték 83.125,55.693,-
5./ CAIRO-SanitasClavis egészségpénztári nyilvántartásiprogramrend$zer 2004.évi folyamatosberuházásrészaktiválása: 2005.szeptember1. 1.150.000,-Ft Értékcsökkenés tervezése
-
figyelembevételével: (1115.fkv.) 1.150.000,-x 0,33 Év 2005.
kimutatása
az
évenkénti
mérlegértékek
379.500-Ft értékcsökkenés/év
Bruttó érték 1.150.000,-
HalmozottÉCS 95.655,-
Mérlegérték 1.054.345,-
6./ CAIRO-SanitasClavis egészségpénztári nyilvántartásiprogramrend$zer rész aktiválása: 2005. december 1. Értékcsökkenés
tervezése
figyelembevételével: (1115. fkv.) 1.250.000,- x 0,33
f
11
-
kimutatása
az
évenkénti
412.500- Ft értékcsökkenés/év
11::
mérlegértékek
5-6./ CAIRO-SanitasClavis egészségpénztári nyilvántartásiprogramrendszer
összevontelszámolása: 2.400.000,-x 0,33 ,
Év
Bruttó érték
2005.
1.250.000,-
2005. 2006.
1.150.000,2.400.000,-
792.000,-Ft értékcsökkenés/év ,
HalmozottECS
M~r~~f!~~:ék
0,95.655,792.000,-
1.250.000,1.054.345,1.512.345,-
Befektetett eszközök 2006 .év Bruttó érték Aktíválás idõpontja Immateriális javak 1111 Epikur programrendszer 1112 Flex-Net nyilvántartó rendsz Windows 2000 NT 1114 Op.rendszer 1115 1115 1115 1133
Cairo-SanitasClavisep.pr. Cairo-SanitasClavisep.pr. Cairo-SanitasClavisep.pr. Norton internet security Imm.javak összesen
650000 2001.04.02 300000 1997.01.01 64875 2001.10.19 1150000 2005.09.01 1250000 2005.12.01 2400000 2006.01.01 18125 2005.02.11 3433000
ÉCS %
Nettó érték
Elsz. Écs. Összesen
2006.12.31
33% 33%
650000 300000
O O
33%
64875
1912995
O O O 1512345 7660 1520005
297075 52375 242500 499875 46206 547500 283750 86250 27432 74454 71956 2229373
O O O O 28782 O O O 55693 75546 73019 233040
33% 33%
I
o
o 887655 10465
Gépek, berendezések 1311 1313 1314 1315 1316 1317 1318 1319 1332 1332 1333
Szám.tech.eszk. Samsung monitor HP Laser Jet 3200 NoteBook Millenium Aquarius Vizadagoló Sony TFT monitor 2db Panasonic ISDN tel.közp. Pentium 3 800MHZ Pentium 4 3.0GHZ LEO P4 2.9GHZ számítógép Monitor Relisys TFT "19" 2db Gépek, berend.összesen
297075 52375 242500 499875 74988 547500 283750 86250 83125 150000 144975 2462413
Mindösszesen:
5895413
2000.02.24 2001.02.16 2001.05.11 2001.10.19 2002.08.01 2002.12.18 2003.06.04 2003.06.11 2005.11.02 2005.04.11 2005.04.12
33% 33% 33% 33% 14.50% 33% 33% 33% 33% 33% 33%
4142368
1'7
1753045
~
J. A oénztári ta!!létszámalakulása az alaoszabálvszerinti feladatokkal összefü!!!!ésben 2006december31-éna zárótaglétszám:3.815ebbõl4fõ szüneteltetia tagsági jogviszonyát. II. Befektetésekalakulása A pénztáraz évbennem vásároltbefektetéscéljából értékpapírt,viszont három havi futamidejûbetétszámlákat vezet3 különbözõbankcsoportnál,melynélaz egyik egy hat havi futamidejûbetétszámla,melyekösszege2006december31-én2291968.745.Ft. A bankokév végénmegküldtékhivatalosegyenlegértesítõjüket. A bankszámlánszereplõlekötésnélküli kiemelt kamatozásúszabadpénztárieszközök negyedévenkéntihozama, az alapok arányábankerült jóváírásra a bankbizonylat alapjána negyedévetkövetõhó elsõbanki munkanapján. II!. Kiee:észítõvállalkozási tevékenvsée: Az 2006.évi pénzügyitervbennemkerült sor kiegészítõvállalkozásitevékenység tervezésére,s nem is folyt be pénzeszközilyen címena Pénztárba.
IV. Az alkalmazotti állomány bemutatásaéslétszámváltozáselemzése A Pénztár2006. évben2 fõ teljes munkaidõsalkalmazotti,illetve 2 fõ részmunkaidõs nyugdíjasalkalmazotti létszámmalüzemelt. Továbbá vállalkozási szerzõdéssel1 fõ /mérlegképeskönyvelõ, adótanácsadó/és 1 fõ /adatfeldolgozó/vesz részt a Pénztár ügyviteli mûködésében.
Összességébenmegállapítható, hogy a PRO VI TA Elsõ Magyar Kiegészítõ Egészségpénztár taglétszámáttekintve - ha nem is nagy -, de biztos alapokonnyugvó pénztár, ahol a kisebb és nagyobb méretû munkáltató tagok teszik ki a pénztár létszámánakszámottevõhányadát. A jelenleg hatályostörvények,ill. a piaci kedvezõváltozásoksegítségévela Pénztár reménykedika létszámgyarapodásban, s a Pénztárvezetõségebízik a jövõbeni pozitív változásokban.
1
Budapest, 2007 április 27.
1
Réti Csa ,,;!:pád IT nÖ'kL
A bes~ÖSSZeál\ította:
Vagovics Jánosné Adótanácsadó PM reg.sz. 146795
fi~~~
\)~~
(5'1/-,(..A(~
KátainéVagoviasErzsébet Gazdaságivezetõ
