TARTALOMJEGYZEK
L
Fuggetlen konywizsgaloi jelentes
II.
Eves Beszamolo Merleg Eredmenykimutatas Kiegeszito mell£klet
Fiiggetlen konywizsgaloi jelentes SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt. tulajdonosi kepviselojenek Elvegeztem a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt. (7400 Kaposvar, Bajcsy-Zs. u. 21., Cg: 1410-300060) mellekelt 2011. evi eves beszamolqjanak a konywizsgalatat, amely eves beszamolo a 2011. december 31-i fordulonapra elkeszitett merlegbol - melyben az eszkozok es forrasok egyezo vegosszeg 8.290.022 E Ft, a merleg szerinti eredmeny 261.734 E Ft (nyereseg) -, es az ezen idoponttal vegzodo evre vonatkozo eredmenykimutatasbol, valamint a szamviteli politika meghatarozo elemeit es az egyeb magyarazo informaciokat tartalmazo kiegeszito mellekletbol all. A vezetes felelossege az eves beszamoloert A vezetes felelos az eves beszamolonak a szamviteli torvenyben foglaltakkal es a Magyarorszagon elfogadott altalanos szamviteli elvekkel osszhangban torteno elkesziteseert es valos bemutatasaert, valamint az olyan belso kontrollokert, amelyeket a vezetes sziiksegesnek tart ahhoz, hogy lehetove valjon az akar csalasbol, akar hibabol eredo lenyeges hibas allitasoktol mentes eves beszamolo elJceszitese. A konywizsgalo felelossege Az en felelossegem az eves beszamolo velemenyezese konyvvizsgalatom alapjan. Konywizsgalatomat a magyar Nemzeti Konywizsgalati Standardok es a konywizsgalatra vonatkozo - Magyarorszagon ervenyes - torvenyek es egyeb jogszabalyok alapjan hajtottam vegre. Ezek a Standardok megkovetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai kovetelmenyeknek, valamint hogy a konywizsgalatot ugy tervezzem meg es vegezzem el, hogy kello bizonyossagot szerezzek arrol, hogy az eves beszamolo mentes-e a lenyeges hibas allitasoktol. A konywizsgalat magaban foglalja olyan eljarasok vegrehajtasat, amelyek celja konywizsgalati bizonyitekot szerezni az eves beszamoloban szereplo osszegekrol es kozzetetelekrol. A kivalasztott eljarasok, beleertve az eves beszamolo akar csalasbol, akar hibabol eredo, lenyeges hibas allitasai kockazatanak felmereset is, a konywizsgalo megitelesetol fuggnek. A kockazatok ilyen felmeresekor a konywizsgalo az eves beszamolo gazdalkodo egyseg altali elkeszitese es valos bemutatasa szempontjabol relevans belso kontrollt azert merlegeli, hogy olyan konywizsgalati eljarasokat tervezzen meg, amelyek az adott koriilmenyek kozott megfeleloek, de nem azert, hogy a vallalkozas belso kontrolljanak hatekonysagara vonatkozoan velemenyt mondjon. A konywizsgalat magaban foglalja tovabba az alkalmazott szamviteli politikak megfelelosegenek es a vezetes altal keszitett szamviteli becslesek esszerusegenek, valamint az eves beszamolo atfogo prezentalasanak ertekeleset is. Meggyozodesem, hogy a megszerzett konywizsgalati bizonyitek elegendo es megfelelo alapot nyujt konywizsgaloi zaradekom (velemenyem)) megadasahoz. Zaradek (velemeny) A konywizsgalat soran a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt. eves beszamolqjat, annak reszeit es teteleit, azok konyvelesi es bizonylati alatamasztasat az ervenyes nemzeti konywizsgalati standardokban foglaltak szerint feliilvizsgaltam, es ennek alapjan elegendo es megfelelo bizonyossagot szereztem arrol, hogy az eves beszamolot a szamviteli torvenyben foglaltak es
az altalanos szamviteli elvek szerint keszitettek el. Velemenyem szerint az eves beszamolo a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt. 2011. december 31 -en fennallo vagyoni, penzugyi es jovedelmi helyzeterol megbizhato es valos kepet ad. Egyeb jelentesteteli kotelezettseg az iizleti jelentesrol Elvegeztem a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt. mellekelt 2011. evi eves beszamolojahoz kapcsolodo, 2011. december 31-i fordulonapra vonatkozo evi iizleti jelentesenek a vizsgalatat. A vezetes felelos az iizleti jelentesnek a szamviteli torvenyben foglaltakkal es a Magyarorszagon elfogadott altalanos szamviteli elvekkel osszhangban torteno elkesziteseert. Az en felelossegem az iizleti jelentes es az ugyanazon iizleti evre vonatkozo eves beszamolo osszhangjanak megitelese. Az uzleti jelentessel kapcsolatos munkam az iizleti jelentes es az eves beszamolo osszhangjanak megitelesere korlatozodott es nem tartalmazta egyeb, a Tarsasag nem auditalt szamviteli nyilvantartasaibol levezetett informaciok attekinteset. Velemenyem szerint a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt. 2011. evi iizleti jelentese a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt. 201 1. evi eves beszamolqjanak adataival osszhangban van. Kaposvar, 2012. marcius 07.
Szalinger Ferenc egyeni vallalkozo 7400 Kaposvar, Panorama u. 1 3 . MKVK nyilvantartasi szam: 003942
Szalinger Ferenc kamarai tag konywizsgalo MKVK nyilvantartasi szam: 00 1 502
STATISZTIKAI SZAMJEL: 11227003 0210 114 14 AZ UZLETI EV MERLEGFORDULONAPJA: 2011. DECEMBER 31. A VALLALKOZAS MEGNEVEZESE: SEFAG ERDESZETI ES FAIPARI ZRT. A VALLALKOZAS ClME: 7400 KAPOSVAR, BAJCSY-ZS. U. 21. A VALLALKOZAS TELEFONSZAMA: 82/505-100
EVES BESZAMOLO 2011. DECEMBER 31.
Kaposvar, 2012. marcius 07.
a vallalkozasyezetoje
STATISZTIKAI SZAMJEL: 11227003 0210 114 14 A VALLALKOZAS MEGNEVEZESE: SEFAG ERDESZETI ES FAIPARI ZRT. CEGJEGYZ6K SZAMA: 14-10-300060 AZ UZLETI EV MERLEGFORDULONAPJA: 2011. DECEMBER 31. MERLEG "A" valtozat - Eszkozok (aktivak) adatok eFt-ban Tetel
Megnevezes
01. A. BEFEKTETETT ESZKOZOK (02+10+18) 02. I. Immatcrialis javak (03-09) 03. Alapitas.atszervezes aktivalt erteke 04. •Ciserleti fejlesztes aktivalt erteke 05. Vagyoni erteku jogok 06. Szellemi termekek 07. Uzleti vagy cegertek 08. mmaterialis javakra adott elolegek 09. mmaterialis javak ertekhelyesbitese 10. II. Targyi eszkozok (11-17) 11. ingatlanok es kapcsolodo vagyoni erteku jogok 12. Vluszaki berendezesek, gepek, jarmuvek 13. igyeb berendezesek, felszerelesek, jarmuvek 14. Tenyeszallatok 15. Beruhazasok, felujitasok 16. 3eruhazasokra adott elolegek 17. Targyi eszkozok ertekhelyesbitese 18. III. Befektetett penziigyi eszkozok (19-25) 19. Tartos reszesedes kapcsolt vallalkozasban 20. Tartosan adott kolcson kapcsolt vallalkozasban 21. Egyeb tartos reszesedes 22. Tartosan adott kolcson egyeb reszesedesi viszonyban allo vallalkozasban 23. Egyeb tartosan adott kolcson 24. Tartos hitelviszonyt megtestesito ertekpapir 25. Etefektetett penzugyi eszkozok ertekhelyesbitese 26. B. FORGOESZKOZOK (27+34+40+45) 27. I. Keszletek (28-33) 28. Anyagok 29. Befejezetlen termeles es felkesz termekek 30. Movendek-, hizo- es egyeb allatok 31. Kesztermekek 32. Aruk 33. Keszletekre adott elolegek 34. II. Kovetelesek (35-39) 35. Kovetelesek aruszallitasbol es szolgaltatasbol (vevok) 36. Kovetelesek kapcsolt vallalkozassal szemben 37. Kovetelesek egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szemben 38. Valtokovetelesek 39. Egyeb kovetelesek 40. HI. Ertekpapirok (41-44) 41. Reszesedes kapcsolt vallalkozasban 42. Egyeb reszesedes 43. Sajat reszvenyek, sajat iizletreszek 44. Forgatasi celii hitelviszonyt megtestesito ertekpapirok 45. IV. PenzeszkozSk (46-47) 46. Penztar, csekkek 47. Bankbetetek 48. C. AKTIV IDOBELI ELHATAROLASOK (49-51) 49. Bevetelek aktiv idobeli elhatarolasa 50. Koltsegek, raforditasok aktiv idobeli elhatarolasa 51. Halasztott raforditasok 52. ESZKOZOK OSSZESEN (01+26+48) Kaposvar, 2012. marcius 07.
Elozo evek helyesbitese
2010.12.31
4 773 438 32630
2011.12.31
8717
4 759 444
0
44507
32362
44330 177
268
3 520 897
2 947 703
8717 8717
3 516 857
85521
3008411 43771
227 684
176 268
259 989
288 407
1219911 1 122 280 50000 25340
0
1 102 305 56 113 25340
22291
2 983 405 235 827 58413 21 308 8802 109317 35884
14322
0 0
2103 1 070 524 454 992
1 198 080
0
3 507 296 321 152 108035 15923 8282 152039 32270 4603 1 115 296
460 873 450 767
568 879 6385 40268 688553
688 553 988 501 2975 985 526
15851 11757
0
203 656 510 460
0
1 560 388
0
6275 1 554113 23282 14292 8990
8717
8 290 022
510460
4094
7 772 694
STATISZTIKAI SZAMJEL: 11227003 0210 114 14 A VALLALKOZAS MEGNEVEZESE: SEFAG ERDESZETI ES FAIPARI ZRT. CEGJEGYZEK SZAMA: 14-10-300060 AZ UZLETI EV MERLEGFORDULONAPJA: 2011. DECEMBER 31. MERLEG "A" valtozat - Forrasok (passzivak) adatok eFt-ban Tetel 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75. 76. 77. 78. 79. 80. 81. 82. 83. 84. 85. 86. 87. 88. 89. 90. 91. 92. 93. 94.
Megnevezes D. SAJAT TOKE (54+56+57+58+59+6(H- 61) I. Jegyzett toke Ebbol: visszavasarolt tulajdoni reszesedes neverteken II. Jegyzett, de meg be nem fizetett toke (-) IIL Toketartalek [V. Eredmenytartalek V. Lekotott tartalek VL Ertekelesi tartalek VII. Merleg szerinti eredmeny E. CELTARTALEKOK (63-65) Celtartalek a varhato kotelezettsegekre Celtartalek a jovobeni koltsegekre Egyeb celtartalek F. KOTELEZETTSEGEK (67+71+80) I. Hatrasorolt kotelezettsegek (68-70) Hatrasorolt kotelezettsegek kapcsolt vallalkozassal szemben Hatrasorolt kotelezettsegek egyeb reszesedesi visz. levo vail, szemben Hatrasorolt kotelezettsegek egyeb gazdalkodoval szemben II. Hosszu lejaratu kotelezettsegek (72-79) Hosszii lejaratra kapott kolcsonok Atvaltoztathato kotvenyek Tartozasok kotvenykibocsatasbol Beruhazasi es fejlesztesi hitelek Egyeb hosszu lejaratu hitelek Tartos kotelezettsegek kapcsolt vallalkozassal szemben Tartos kotelezettsegek egyeb reszesedesi visz. levo egyeb vail, szemben Egyeb hosszu lejaratu kotelezettsegek ffl. Rovid lejaratu kotelezettsegek (81 es 83-89) Rovid lejaratu kolcsonok Ebbol: az atvaltoztathato kotvenyek Rovid lejaratu hitelek Vevoktol kapott elolegek Kotelezettsegek aruszallitasbol es szolgaltatasbol (szallitok) Valtotartozasok Rovid lejaratu kotelezettsegek kapcsolt vallalkozassal szemben Rovid lejaratu kotelezettsegek egyeb reszesedesi visz. levo vail. szemben Egyeb rovid lejaratu kotelezettsegek G. PASSZIV IDOBELI ELHATAROLASOK (91-93) Bevetelek passziv idobeli elhatarolasa Koltsegek, raforditasok passziv idobeli elhatarolasa Halasztott bevetelek FORRASOK OSSZESEN (53+62+66+90)
2010.12.31 6 708 294 2 507 830
2 400 775 1 499 629 100 000
Elozo evek helyesbitese 14699
14699
2011.12.31 6 971 984 2 507 830
2 402 731 1 656 689 143000
200060 41066 41066
0
261 734 45856 45856
595 343
0
669 413
88535
0
45041
45037
43498 506 808
30026
0
15015 624 372
15013 71615 243410
15012 70120 382 125
13486 1460 161 824 427 991 37 135 065 292 889 7 772 694
13595 178 143 342 602 769 37047 186 179 379 543 8 290 022
-5982
-5982 8717
Kaposvar, 2012. marcius 07.
a vallalkozasivezetqje
STATISZTIKAI SZAMJEL: 11227003 0210 114 14
A VALLALKOZAS MEGNEVEZESE: SEFAG ERDESZETI ES FAIPARI ZRT. CEGJEGYZEK SZAMA: 14-10-300060
AZ OZLETI EV MERLEGFORDULONAPJA: 2011. DECEMBER 31. "A" EREDMENYKIMUTATAS (osszkoltseg eljarassal) adatok eFt-ban Fete! 01. 02. I. 03. 04. II. III.
Megnevezes
Mfbldi ertekesites netto arbevetele ixport ertekesites netto arbevetele Ertekesites netto arbevetele (01+02) Sajat termelesu keszletek allomanyvaltozasa Sajat eloallitasu eszkozok aktivalt erteke Aktivalt sajat teljesitmenyek erteke (+-03+04) Egyeb bevetelek Ebbol: visszairt ertekvesztes 05. Anyagkoltseg 06. 'genybe vett szolgaltatasok erteke 07. igyeb szolgaltatasok erteke 08. iladott aruk beszerzesi erteke 09. Eladott (kozvetitett) szolgaltatasok erteke IV. Anyagjellegu raforditasok (05+06+07+08+09) 10. Berkoltseg 11. Szemelyi jellegii egyeb kifizetesek 12. Berjarulekok V. Szemelyi jellegii raforditasok (10+11+12) VI. Ertekcsokkenesi leiras VII. Egyeb raforditasok Khhol: ertekvesztes A. CZEMI (UZLETI) TEVEKENYSEG EREDMENYE (I+-II+III-IV-> 13. Kapott (jaro) osztalek es reszesedes Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 14. Reszesedesek ertekesitesenek arfolyamnyeresege Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 15. Befektetett penziigyi eszkozok kamatai, arfolyamnyeresege Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 16. Egyeb kapott (jaro) kamatok es kamatjellegu bevetelek Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 17. Penziigyi miiveletek egyeb bevetelei VIII Penzugyi muveletek bevetelei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett penziigyi eszkozok arfolyamvesztesege Ebbol: kapcsolt vallalkozasnak adott 19. Fizetendo kamatok es kamatjellegu raforditasok Ebbol: kapcsolt vallalkozasnak adott 20. Reszesedesek, ertekpapirok, bankbetetek ertekvesztese 21. Penzugyi muveletek egyeb raforditasai IX. Penzii^i muveletek raforditasai (1S+19+-20+21) B. PENZUGYI MUVELETEK EREDMENYE (VIII-IX) C. SZOKASOS VALLALKOZASI EREDMENY (+-A+-B) X. Kendkivuli bevetelek XI. Rendkiviili raforditasok D. RENDKIVULI EREDMENY (X-IX) E. ADOZAS ELOTTI EREDMENY (+-C+-D) XII Adofizetesi kotelezettseg F. ADOZOTT EREDMENY (+-E-XII) 22. Eredmenytartalek igenybevetele osztalekra, reszesedesre 23. Jovahagyott osztalek, reszesedes G. MERLEG SZERINTI EREDMENY (+-F+22-23)
2010.12.31 5 185593 1 404 200 6 589 793 -33 689 178 572 144 883 585187 27143 638 606 3449515 32799 736 822 20518 4878260 887 870 295 985 272 540 1456395 342 388 397528 27949 245 292 7740 7740
Elozo evek helyesbitese
157 982
-18 143 301 14699
2011.12.31 5 400 556 1 483 229 6 883 785 36817 163 550 200 367 468 018 37126 585 108 3658 135 27543 924 879 25772 5221437 876 288 294 256 263 424 1 433 968 329 148 360 760 15875 206 857 13645 13645
66982 7073 26222 100 944
95336 8 106 54681 163662
7785
6903
94895 26212 128 892 -27 948 217 344 1053 18337 -17 284 200 060
14699
200 060
14699
29576 36 193 72672 90990 297 847 1200 11982 -10 782 287 065 25331 261 734
200060
14699
261 734
14699
Kaposvar, 2012. marcius 07. a vallalkozas v
>je
STATISZTIKAI SZAMJEL: 11227003 0210 114 14 A VALLALKOZAS MEGNEVEZESE: SEFAG ERDESZETI ES FAIPARI ZRT. CEGJEGYZEK SZAMA: 14-10-300060 AZ UZLETI EV MERLEGFORDULONAPJA: 2011. DECEMBER 31. "A" EREDMENYKTMUTATAS (forgalmi koltseg eljarassal) adatok eFt-ban etc
Megnevezes
01. 3elfbldi ertekesites netto arbevetele 02. Export ertekesites netto arbevetele I. Ertekesites netto arbevetele (01+02) 03. irtekesites elszamolt kozvetlen onkoltsege 04. Eladott aruk beszerzesi erteke 04. Eladott (kozvetitett) szolgaltatasok erteke IL Az ertekesites kozvetlen koltsegei (03+04+05) in Ertekesites brutto eredmenye (I-II) 06. Brtekesitesi, forgalmazasi koltsegek 07. igazgatasi koltsegek 08. Egyeb altalanos koltsegek IV. Az ertekesites kozvetett koltsegei (06+07+08) V. Egyeb bevetelek Ebbol: visszairt ertekvesztes VL Egyeb raforditasok Ebbol: ertekvesztes A. UZEMI (UZLETI) TEVEKENYSEG EREDMENYE (+-111-1 09. tCapott (jaro) osztalek es reszesedes Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 10. Reszesedesek ertekesitesenek arfolyamnyeresege Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 11. Befektetett penziigyi eszkozok kamatai, arfolyamnyeresege Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 12. Egyeb kapott (jaro) kamatok es kamatjellegu bevetelek Ebbol: kapcsolt vallalkozastol kapott 13. Penzugyi milveletek egyeb bevetelei vu Penzugyi muveletek bevetelei (13+14+15+16+17) 14. Befektetett penziigyi eszkozok arfolyamvesztesege Ebbol: kapcsolt vallalkozasnak adott 15. Fizetendo kamatok es kamatjellegu raforditasok Ebbol: kapcsolt vallalkozasnak adott 16. Reszesedesek, ertekpapirok, bankbetetek ertekvesztese 17. Penztigyi muveletek egyeb raforditasai TI Penzugyi muveletek raforditasai (18+19+-20+21) B. PENZUGYI MtJVELETEK EREDMENYE (VIII-IX) C. SZOKASOS VALLALKOZASI EREDMENY (+-A+-B) IX Rendkiviili bevetelek X. Rendkiviili raforditasok D. RENDKIVULI EREDMENY (X-IX) E. ADOZAS ELOTTI EREDMENY (+-C+-D) XL Adofizetesi kotelezettseg F. ADOZOTT EREDMENY (+-E-XII) 18 Eredmenytartalek igenybevetele osztalekra, reszesedesre 19 Jovahagyott osztalek, reszesedes G. MERLEG SZERINTI EREDMENY (+-F+22-23)
2010.12.31 5 185 593 1 404 200 6 589 793 4091635 736 822 20518 4 848 975 1 740 818 55 102 1615855 12228 1 683 185 585 187 27143 397 528 27949 245 292 7740 7740
Elozo evek helyesbitese
-18
157 982 143 301 14699
2011.12.31 5 400 556 1 483 229 6 883 785 4 189 782 924 879 25772 5 140 433 1 743 352 66293 1 565 421 12039 1 643 753 468 018 37126 360 760 15875 206857 13645 13645
66982 7073 26222 100 944
95336 8106 54681 163 662
7785
6903
94895 26212 128 892 -27 948 217 344 1053 18337 -17 284 200 060 0 200060
14699
29576 36193 72672 90990 297 847 1200 11982 -10 782 287 065 25331 261 734
14699
0 261 734
0 200 060
14699
14699
Kaposvar, 2012. marcius 07.
a vallalkozas vezetoje
SEFAG ERDESZETI ES FAIPARI ZARTKORUEN MuKODO RESZVENYTARSASAG KAPOSVAR
KIEGESZITO MELLEKLET A2011.UZLETIEVROL
Kaposvar, 2012. marcius ho
TARTALOMJEGYZEK
I.
Altalanos resz
I/A. Atarsasag es a szamviteli politikabemutatasa
3 3
1. A tarsasag bemutatasa
3
2. A szamviteli politika bemutatasa
6
I/B. A tarsasag vagyoni, penziigyi es jovedelmi helyzetenek bemutatasa
14
1. A tarsasag vagyoni helyzetenek ertekelese
14
2. A tarsasag penziigyi, likviditasi helyzetenek ertekelese
15
3. A tarsasag jovedelmi helyzetenek ertekelese
17
II. Specifikus resz
18
II/A. Merleghez kapcsolodo kiegeszitesek
18
1.
Eszkozok
18
2.
Forrasok
35
II/B. Eredmenykimutatashoz kapcsolodo kiegeszitesek
44
1.
Az iizemi eredmeny 6'sszetevoi
44
2.
Penziigyi muveletek eredmenyenek 6'sszetetele
52
3.
Rendkivuli eredmeny osszetetele
53
4.
Adozas
54
5.
A merleg szerinti eredmeny levezetese
55
III. Tajekoztato resz
56
IV. Cash-flow kimutatas
61
I. ALTALANOS RESZ I/A.
A TARSASAG ES A SZAMVITELI POLITIKA BEMUTATASA
1.
A TARSASAG BEMUTATASA
1.1.
A Zrt alapitasa
Az Allami Vagyonkezelo Reszvenytarsasag a gazdasagi tarsasagokrol szolo 1988. evi VI. tv. es a tartosan allami tulajdonban marado vallalkozoi vagyon kezeleserol es hasznositasarol szolo 1992. evi LIII. tv., valamint az idolegesen allami tulajdonban levo vagyon ertekesiteserol, hasznositasarol es vedelmerol szolo 1992. evi LIV. tv. rendelkezesei alapjan a Somogyi Erdo- es Fafeldolgozo Gazdasag atalakulasaval, annak altalanos jogutodjakent a 207/1993. szamu (XII.Ol.) hatarozattal - 1993. jiinius 30-tol kezdodoen - a Somogyi Erdeszeti es Faipari Reszvenytarsasag zartkoru alapitasarol rendelkezett. Az Rt cegbirosagi bejegyzese 1994. jiinius 7-en a Cg. 14-10-300060/06. szamon jogerore emelkedett. Az Allami Privatizacios es Vagyonkezelo Zrt, mint tulajdonos a 65/1998 (V.06.) szamu Alapitoi Hatarozata szerint a tarsasagnal 50 MFt-os zartkoru tokeemelest hajtott vegre, melyet a Somogy Megyei Birosag, mint Cegbirosag 1998. junius 4-en a cegnyilvantartasba bejegyzett. A 307/2003. (XII. 11) sz. Alapitoi Hatarozattal az APV Zrt ismet megnovelte a tarsasag jegyzett tokejet 175.500 eFt-tal, melyet a Cegbirosag 2004. januar 26-an jegyzett be. A jegyzett toke az APV Zrt tokeemelesrol torteno dontese kovetkezteben a 2005. evben ismet nott. A meg 2004. evrol athiizodo 198.500 eFt-os tokeemelest a cegbirosag 2005. januar 19en, mig a 379.000 eFt-os tokeemelest 2005. december 14-en jegyezte be. Az APV Zrt Igazgatosaga 2006. november 22-en a 184/2006. (XI. 16.) sz. Alapitoi Hatarozataval 182.000 eFt tokeemelesrol dontott. Ennek cegbirosagi bejegyzesere 2007. januar 3-an keriilt sor. Az APV Zrt Igazgatosaganak ujabb dontese alapjan, 2007.oktober 1-i bejegyzessel 161.000 eFt-tal nott a jegyzett toke. Az MNV Zrt Igazgatosaga, mint tulajdonos 2008. december 20-an az 583/2008. (XII.20.) sz. Alapitoi Hatarozataval 90.790 eFt tokeemelesrol dontott. Ennek cegbirosagi bejegyzesere azonban csak 2009. januar 21-en keriilt sor.
A gazdasagi tarsasagokrol szolo torveny vonatkozo rendelkezesenek valtozasa miatt a tarsasag cegneve 2005. november 7-tol SEFAG Erdeszeti es Faipari Zartkoruen Mukodo Reszvenytarsasag
1.2.
Az Zrt adatai es kiilso kapcsolatai
Neve: Elnevezesenek roviditese: Szekhelye es cime: Telefonszama: Telefax szama: KSH szamjel: Cegjegyzek szama: Adoszama: Alapito: Alapitas idopontja: Tulajdonos 2008. jan.1-2010. Julius 12-ig: 2010. Julius 13-tol: Torvenyessegi feliigyeletet ellato szerve: Penzugyi Ellenorzo szerve: Szamlavezeto penzintezetek:
A tarsasag alaptokeje alapitaskor: A tarsasag jegyzett tokeje 2011. december 31 .-en:
SEFAG Erdeszeti es Faipari Zartkoruen Mukodo Reszvenytarsasag SEFAG Zrt 7400 Kaposvar, Bajcsy-Zs. u. 21. 36-82/505-100 36-82/505-133 11227003-0210-114-14 Cg. 1410-300060 11227003-2-14 Allami Vagyonkezelo Reszvenytarsasag 1993.junius30. APV Zrt jogutodja, a Magyar Nemzeti Vagyonkezelo Zrt Magyar Fejlesztesi Bank Zrt. Somogy megyei Birosag, mint Cegbirosag Nemzeti Ado- es Vamhivatal Del-dunantuli Regionalis Igazgatosag, Pecs Kereskedelmi es Hitelbank Rt, Kaposvar Unicredit Bank Zrt. Kaposvar OTP Bank Rt Del-dunantuli Regio, Kaposvar COMMERZBANK ZRt. Pecs 1.271.040 eFt 2.507.830 eFt
A tarsasag telephelyei:
I/ SEFAG Zrt Zselici Erdeszete, Kaposvar 21 SEFAG Zrt Kaposvari Erdeszete, Kaposvar
A tarsasag fioktelepei:
II 21 3/ 4/ 5/ 6/ II 8/
A tarsasag fotevekenysege:
02.10. Erdeszeti, egyeb erdogazdalkodasi tevekenyseg
SEFAG Zrt Labodi Vadaszerdeszete, Nagyatad SEFAG Zrt Szantodi Erdeszete, Szantod Igal, Kaposvari u. 12. SEFAG Zrt Barcsi Erdeszete, Bares SEFAG Zrt Iharosi Erdeszete, Iharos SEFAG Zrt Nagybajomi Erdeszete, Nagybajom SEFAG Zrt Marcali Erdeszete, Marcali Hotel Kardosfa, Zselickisfalud hrsz.064
1.3.
Reszvenyek szama, neverteke
Tarsasagunk rendelkezik az alabbi kibocsatott reszvenyekkel: • 1996. augusztus 5-en kibocsatott 127.104 db 10.000 Ft neverteku, 1.271.040 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel. • 1998. evben a tokeemelessel kapcsolatban kibocsatott 5000 db 10.000 Ft neverteku, 50.000 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel. • 2004. evben a tokeemelessel kapcsolatban kibocsatott 17.550 db 10.000 Ft neverteku, 175.500 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel. • 2005. evben a 198.500 eFt tokeemelessel kapcsolatban kibocsatott 19.850 db 10.000 Ft neverteku, 198.500 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel, es a 379.000 eFt tokeemelessel kapcsolatban kibocsatott 37.900 db 10.000 Ft neverteku, 379.000 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel. • 2007. evben a 182.000 eFt tokeemelessel kapcsolatban kibocsatott 18.200 db 10.000 Ft neverteku, 182.000 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel, es a 161.000 eFt tokeemelessel kapcsolatban kibocsatott 16.100 db 10.000 Ft neverteku, 161.000 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel. • 2009. evben 90.790 eFt tokeemelessel kapcsolatban kibocsatott 9.790 db 10.000 Ft neverteku, 90.790 eFt osszevont cimletu nevre szolo torzsreszvennyel. 2010. december 2-tol alapitoi hatarozattal 2.507.830 db 1.000 Ft neverteku dematerializalt reszvenyre lett atalakitva a teljes nyomtatott reszvenycsomag. 1.4.
Tevekenysegi kor
A Zrt alapveto tevekenysege a Somogy megye teruleten talalhato allami tulajdonu erdok tulnyomo reszenek kezelese, fenntartasa, az erdo- es a vadgazdalkodas. Ennek megfeleloen a tarsasag legfobb termelo eszkoze az erdo es a hozza szorosan kapcsolodo mas muvelesi agu termofb'ldek. Az allami tulajdonosi jogokat korabban a Kincstari Vagyoni Igazgatosag (KVI), majd torvenyi valtozas nyoman 2002. augusztus 1-tol - a vedett teriiletek kivetelevel - a Nemzeti Foldalapkezelo Szervezet (NFA) gyakorolta, 2008. evtol a ket szervezet helyebe az MNV Zrt lepett, 2010. szeptember 1-tol azonban ismet az NFA a tulajdonosi joggyakorlo. A SEFAG Zrt-t vagyonkezeloi jog formajaban az erdoteriiletek hasznalati joga illeti meg. A jogviszonyt a KVI es a Zrt kozott 1996-ban letrejott Ideiglenes Vagyonkezelesi Szerzodes szabalyozza. 1.5.
Piaci helyzet
A Zrt. mukddeset 2011-ben is az erdogazdalkodasi alaptevekenysegek hataroztak meg. Ket fo agazat hatarozza meg az adozas elotti eredmeny alakulasat: a vallalatnal kepzodo arbevetel 73-75 %-at kitevo fakitermeles es az ehhez integralodo, a gazdalkodashoz csak koltsegoldalrol kapcsolodo erdomuvelesi tevekenyseg. A fakitermelesi tevekenyseget korlatozzak az uj, 2009-tol ervenyes erdotorvenyi rendelkezesek, kedvezoen hatott ugyanakkor a Ft romlo devizapiaci pozicioja. Az erdomiivelesben a kedvezotlen idojaras (fagyok, aszaly) okozta termeszeti karok negativ hatasa nyoman keletkezett 100 mFt-os nagysagrendu rendkivtili kiadas. A piaci tendenciak hasonloan kedvezoek voltak a 2010. evihez. A jo minosegii tolgy, akac, gyiimolcsfafajok es a fenyo ronkok tekinteteben elenkulo,
a biikk, hars es eger iranti kereslet tekinteteben stagnalo kereslet mutatkozott. A sarangolt, tuzifa jellegii fatermekeinknek tovabbra s a PPW biztosit kiszamithato, piaci arszinthez kozelito felvevo piacot. Osszessegeben a fahasznalati agazat koltsegei a tervezettek szerint, az agazat eredmenye az eloiranyzott szintet meghaladva, az elvarasoknak megfeleloen alakult. A vadgazdalkodasi agazat eredmenyesseget jelentosen befolyasolta a Zselici vadaszterulet vadaszati joganak ideiglenes visszavonasa. A kieso vadaszati ertekesi'tesek miatt az arbevetel elmarad a tervezett szinttol. A vadaszhazi es mezogazdasagi tevekenysegek mind koltsegoldalrol, mind arbevetel oldalrol a tervezettek szerint alakultak. Tarsasagunk kozcelii feladatait csokkeno allami tamogatasok mellett, a palyazati forrasok egyre intenzivebb kihasznalasaval probalja meg szakszeriien a torvenyi eloirasoknak megfeleloen ellatni. 2.
A SZAMVITELI POLITIKA BEMUTATASA
2.1.
Az elszamolas alapja
A Tarsasag a Szamviteli torveny elofrasai alapjan mukodeserol, vagyoni, penziigyi es jovedelmi helyzeterol eves beszamolo keszitesere kotelezett. Az eves beszamolo a magyar szamviteli torvennyel 6'sszhangban kesziilt. Az eves beszamolo merlegbol, eredmeny-kimutatasbol es kiegeszito mellekletbol all. Az eves beszamoloval egyidejuleg iizleti jelentest is kell kesziteni. A Tarsasag osszkoltseg es forgalmi koltseg eljarassal is megallapitja az uzemi tevekenyseg eredmenyet, ennek megfeleloen az ,,A" tipusii eredmeny-kimutatast osszkoltseg eljarassal es forgalmi koltseg eljarassal is osszeallitja. Az eves zaras fordulonapja:
december 31.
A merlegkeszites idopontja:
targyevet koveto ev januar 31.
Az eves beszamolo alairasara jogosult szemely: Barkoczi Istvan a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt vezerigazgatqja lakcime: Szantod, Parti villasor 19. A tarsasag konywizsgalatra kotelezett. A tarsasag konyvvizsgalqja: Szalinger Ferenc MKVKig.szam:001502 A konywizsgaloi ellenorzes folyamatosan tortenik, ev kozben. Az eves beszamolot keszitette: Berenyi Ildiko a SEFAG Erdeszeti es Faipari Zrt penzugyi es szamviteli osztalyvezetqje PM regisztracios szam: 125399 Az eves beszamolo a formai kovetelmenyeknek megfeleloen magyar nyelven keszttl, az osszegek ezer forintban szerepelnek, tartalmazza az elozo idoszak adatait is.
Tarsasagunk alapitokent tobbsegi reszesedes birtokosa 5 Kft-ben. A 2000. evi C. (szamviteli) torveny 10. §-a szerint osszevont (konszolidalt) eves beszamolot es osszevont (konszolidalt) uzleti jelentest is koteles kesziteni. Az osszevont eves beszamolot 1994. evtol keszitjiik, melyben a vallalatcsoporthoz tartozo leanyvallalati uzleti kapcsolatok keriilnek bemutatasra. A Sztv. 119.§. alapjan meghataroztuk a konszolidalasba bevonando leanyvallalatok koret. Ennek ertelmeben a konszolidalasba azon leanyvallalatok keriilnek bevonasra, amelyeknek a sajat vagyona es a netto arbevetele meghaladja az anyavallalat sajat vagyonanak, ill. netto arbevetelenek 5 %-at. A leanyvallalatok abban az esetben is bevonasra keriilnek, ha az egyedileg be nem vont leanyvallalatok egyiittesen ezen ertekeknek tobb, mint 12 %-at kepviselik A konszolidacioba bevont leanyvallalatok eves beszamoloja konyvvizsgaloi hitelesitessel kesztil. A Tarsasag a kezeleseben, illetve a tulajdonaban levo eszkozokrol es azok forrasairol a Szamviteli torveny eloirasai alapjan kettos konywitel szabalyai szerint vezeti konyveit, mely biztositja a gazdasagi miiveletek folyamatos rogziteset, a szamviteli elvek betartasat, es a tarsasag penziigyi-gazdasagi helyzeterol valos kep kialakitasat teszi lehetove. A szamlattikor es a szb'veges szamlarend a torvenyi eloirasok figyelembevetelevel, a Tarsasag specialitasainak szem elott tartasaval keriilt kialakitasra. A Tarsasag koltsegei elsodlegesen a 6-7. szamlaosztalyokban koltseghelyenkent, koltsegviselonkent kerulnek konyvelesre, masodlagosan az 5. szamlaosztalyban koltsegnemenkent. Az evkozi folyamatos informacio biztositasa erdekeben a Tarsasag havonta fokonyvi kivonatot, valamint erdeszeti es agazati eredmenykimutatast keszit. A Tarsasag rogzitette a szamviteli politikajaban, hogy a vallalkozas folytatasanak elvebol kiindulva biztositani kell a teljesseg, a valodisag, a vilagossag, a kovetkezetesseg, a folytonossag, az osszemeres, az ovatossag, a brutto elszamolas, az egyedi ertekeles, az idobeli elhatarolas, a tartalom elsodlegessege a formaval szemben, a lenyegesseg es a koltseg-haszon 6'sszevetes szamviteli alapelvek ervenyesiileset. A Tarsasag a szamviteli torvennyel osszhangban kialakitotta es 2009.01.01-vel modositotta a penzkezelesi, leltarozasi, eszkoz es forras ertekelesi, valamint onkoltseg-szamitasi szabalyzatat. A beszamolo osszeallitasa soran alkalmazott szabalyzatok: - Szamviteli politika - Szamlarend - Ertekelesi szabalyzat - Onkoltsegszamitasi szabalyzat - Beruhazasi es targyi eszkoz felujitasi es karbantartasi szabalyzat - Bizonylati szabalyzat - Leltarozasi szabalyzat - Selejtezesi szabalyzat - Belso ellenorzesi szabalyzat - Penzkezelesi szabalyzat - Szamitastechnikai vedelmi szabalyzat
-
Iratkezelesi szabalyzat
A merleg es az eredmenykimutatas a szamviteli torveny szerinti tagolason tul tovabbi tagolast nem tartalmaz. Az arab szammal jelzett tetelek egy-egy csoporton beliil nem keriilnek osszevonasra, illetve nem keriilnek elhagyasra azok az arab szammal jelzett sorok, amelyben sem a targyevben, sem az elozo evben nem szerepel adat. 2.2.
A szamviteli politikaban meghatarozott kriteriumok ismertetese
2.2.1. Az ellenorzes es onellenorzes soran feltart hiba, hibahatas minositese Jelentos osszegu a hiba, ha a hiba feltarasanak eveben az ellenorzesek soran - ugyanazon evet erintoen - megallapitott hibak, hibahatasok eredmenyt, sajat toket novelo-csokkento ertekenek egyiittes (elqjeltol ftiggetlen) osszege meghaladja az ellenorzott iizleti ev merleg foosszegenek 2%-at. Amennyiben az ellenorzes, onellenorzes az elozo ev, evek, eves beszamolojaban elkovetett jelentosebb osszegu hibakat allapitott meg, akkor az elozo evekre vonatkozo, a merlegkeszites napjaig elismert es nem vitatott, nem fellebbezett jogerosse valt megallapitasok miatti modositasokat a merleg es az eredmeny kimutatas minden tetelenel az elozo ev adatai mellett mutatja be a tarsasag, mert azok nem kepezik reszet az eredmeny kimutatasban szereplo targyev adatainak. Ezert a merlegben es az eredmeny kimutatasban is kulon-kiilon oszlopban kell szerepeltetni az elozo evi adatokat, a lezart evekre vonatkozo modositasokat es a targy evi adatokat is. Lenyegesnek minosul a beszamolo szempontjabol minden olyan informacio, melynek elhagyasa vagy teves bemutatasa befolyasolja a felhasznalok donteseit. A targyevet megelozo evekre vonatkozo, mar kozzetett eves beszamolot modositasokkal kiegeszitve akkor teszi ismetelten kozze a tarsasag, ha az ellenorzes, az onellenorzes olyan jelentosebb osszegu hibakat tar fel, melyek a vagyoni, penziigyi, jovedelmi helyzetre vonatkozo megbizhato es valos kepet a sajat toke valtozason keresztul lenyegesen befolyasoljak es igy a mar kozzetett adatok megtevesztok. Minden esetben lenyeges hibanak kell tekinteni, ha a megallapitasok kovetkezteben a hiba feltarasanak evet megelozo uzleti ev merlegeben kimutatott sajat toke legalabb 20%-kal valtozik. 2.2.2. Alapitas, atszervezes koltsegeinek minositese A vallalkozasi tevekenyseg inditasaval, atalakitasaval, atszervezesevel koltsegeket a tarsasag az eredmeny terhere szamolja el a felmertiles eveben.
kapcsolatos
2.2.3. Kutatas, kiserleti fejlesztes koltsegeinek minositese A kiserleti fejlesztessel kapcsolatos koltsegeket a felmerttles eveben az eredmeny terhere szamolja el a Tarsasag, kiveve ha a kiserleti fejlesztes tevekenyseg reven hasznalatba veheto targyi eszkoz letesiil.
2.2.4. Adosonkent egyuttesen kisosszegu koveteles Adosonkent egyuttesen kisosszegiinek minositi a tarsasag azokat a koveteleseket, melyek nem haladjak meg a vegrehajtas varhato koltsegeinek haromszorosat 2.2.5. A valuta es deviza tetelek ertekelese A valutapenztarba bekeriilo valutakeszletet, a devizaszamlara keriilo devizat, a kulfoldi penzertekre szolo kovetelest, befektetett penziigyi eszkozt, ertekpapirt, illetve kotelezettseget a bekerules napjara, illetve a szerzodes szerinti teljesites napjara vonatkozo - a Magyar Nemzeti Bank altal kozzetett, hivatalos - devizaarfolyamon szamoljuk at forintra, kiveve a forintert vasarolt valutat, devizat, amelyet a fizetett osszegben vesziink fel a konyvviteli nyilvantartasba, es amelynel a tenylegesen fizetett forint alapjan hatarozzuk meg a nyilvantartasba veteli arfolyamot. A Szamviteli tv. 2011. evi hatalyos 60.§-a (2) bekezdesenek eloirasa szerint 2011-ben a merlegben a valutapenztarban levo valutakeszletet, a devizaszamlan levo devizat, tovabba a kulfoldi penzertekre szolo minden kovetelest, befektetett penziigyi eszkozt, ertekpapirt, illetve kotelezettseget az iizleti ev merleg fordulonapjara vonatkozo - a Magyar Nemzeti Bank altal kozzetett, hivatalos - devizaarfolyamon atszamitott forinterteken mutatjuk ki. 2011. evben a devizakeszletek, deviza ertekpapirok, devizakovetelesek es kotelezettsegek ev vegi atertekelesebol eredoen 3.708.340 Ft osszegii raforditast szamoltunk el a penzugyi muveletek egyeb raforditasai kozott. 2.2.6. Fajlagosan kis erteku keszlet Az ertekvesztes megallapitasa soran fajlagosan kis erteku keszleteknek minosul az a keszlet, amelyeknel a nyilvantartason valo kereszttilvezetes koltsege meghaladja az ertekvesztes osszeget. Ezeknel a keszleteknel az ertekvesztes elszamolasa a konyv szerinti ertek aranyaban tortenik. 2.3.
A piaci erteken torteno ertekeles elveinek ismertetese
A tarsasag nem alkalmazza a piaci erteken valo ertekelest. 2.4.
Az eves beszamolo osszeallitasanal alkalmazott ertekelesek es amortizacios politika
Az eszkozoket rendeltetesiik, hasznalatuk alapjan soroljuk a befektetett eszkozok, vagy a forgoeszkozok koze. A minositesnel az egyedi ertekeles elvenek ervenyesiteset biztositjuk. Befektetett eszkozkent olyan eszkozt mutatunk ki, amelynek az a rendeltetese, hogy a vallalkozasi tevekenyseget tartosan, legalabb egy even tul szolgalja. A merlegben szereplo eszkozok merleg fordulonapi erteket beszerzesi, illetve eloallitasi koltsegen ertekeljiik, csokkentve az ertekcsokkenes, illetve ertekvesztes osszegevel, novelve a visszairas osszegevel. Az eszkoz bekerulesi (beszerzesi, eloallitasi) erteke az eszkoz megszerzese, letesitese, uzembe helyezese erdekeben az uzembe helyezesig, a raktarba torteno beszallitasig felmeriilt, az eszkozhoz egyedileg hozzakapcsolhato koltsegtetelek egyiittes osszege.
10
A tarsasag eszkozeirol - targyi eszkozokrol, vasarolt anyagkeszletekrol, kesztermekekrol - ev kozben folyamatos mennyisegi es ertekbeni nyilvantartast vezet, keszletkezelonkent. 2010. evben tenyleges leltarfelvetellel leltaroztuk a sajat es vasarolt keszleteket. A kovetelesek, kotelezettsegek leltarozasa, konyvszerinti nyilvantartas alapjan egyeztetessel kesziilt december 31-i fordulonappal. a./ Tenyleges beszerzesi aron ertekeljiik • a vasarolt arukat, • vasarolt uzletreszeket, reszvenyeket, • vasarolt ipari anyagokat, gongyolegeket, • vasarolt keszleteket, kesztermekeket, • allatokat. A keszletallomany leltarozasa soran fellelt tobblet keszleteket nyilvantartasba.
piaci erteken vessziik
A keszletallomanyban felhasznalas, ertekesites, selejtezes cimen bekovetkezett csokkeneseket a FIFO modszer szerint szamoljuk el.. Minden esetben ertekvesztest szamolunk el azokra a keszletekre, amelyek a targy evben, tartosan azaz 365 napot meghaladoan nem mozogtak. b./ Kozvetlen 6'nkoltsegen ertekeljiik • sajat termelesii keszleteket, kesztermekeket, • sajat rezsis beruhazasokat. A sajat vallalkozasban eloallitott keszleteket, beruhazasokat az Onkoltsegszamitasi szabalyzat eloirasai szerint megallapitott kozvetlen onkoltsegen vessziik nyilvantartasba. c.l Netto erteken ertekeljiik • immaterialisjavakat • targyi eszkozoket. Az amortizacio elszamolasat linearis leirasi modszerrel a brutto ertek alapulvetelevel vegezziik. Az immaterialis javaknak, a targyi eszkozoknek a hasznos elettartam vegen varhato maradvanyertekkel csokkentett bekerulesi (beszerzesi, illetve eloallitasi) erteket azokra az evekre osztjuk fel, atnelyekben ezeket az eszkozoket hasznaljuk. A kialakitott modszert - az eszkoz elettartama alatt - csak kiilonosen indokolt esetben valtoztatjuk meg. A maradvanyerteket akkor hatarozzuk meg, ha erteke az egy eves terv szerinti ertekcsokkenes osszeget meghaladja. Az ertekcsokkenesi leirast havonta szamoljuk el koltsegkent, a naptari napokra szamitva. A 100 eFt egyedi beszerzesi ertek alatti targyi eszkozoket hasznalatbavetelkor, illetve iizembe helyezeskor egy osszegben szamoljuk el a koltsegek kozott, s a koltsegnemek tekinteteben elkulonitesre kerul az elszamolasuk.
11 A 100 eFt feletti, de 200 eFt alatti egyedi beszerzesi ertekii eszkozok 2 iizleti ev alatt keriilnek ertekcsokkeneskent leirasra. Terven feluli ertekcsokkenest szamolunk el, ha az immaterialis javak, a targyi eszkozok (ide nem ertve a beruhazast) konyv szerinti erteke tartosan es jelentosen magasabb, mint a piaci erteke; a szellemi termek, a targyi eszkoz (ideertve a beruhazast is) erteke tartosan lecsokken, mert a szellemi termek, a targyi eszkoz a vallalkozasi tevekenyseg valtozasa miatt feleslegesse valt, vagy megrongalodas, rnegsemmistiles, illetve Many kovetkezteben rendeltetesenek megfeleloen nem hasznalhato, illetve hasznalhatatlan; a vagyoni ertekii jog a szerzodes modosulasa miatt csak korlatozottan vagy egyaltalan nem ervenyesitheto. d./ A gazdasagi tarsasagokban levo tulajdoni reszesedesek vetel eseten veteli aron, alapitas eseten a tarsasagi szerzodesben meghatarozott erteken keriilnek ertekelesre, mindaddig, mig konyvszerinti ertekuk tartosan nem csokken a piaci ertek ala es a befektetest elvezo gazdasagi tarsasag sajat toke ertekenek a befektetes nevertekevel aranyos resze nagyobb, mint a konyv szerinti ertek. Q.I
A befektetett penziigyi eszkozok kozott azokat az ertekpapirokat mutatjuk ki, amelyeket azzal a cellal fektettiink be mas vallalkozonal, hogy ott tartos jovedelemre tegyiink szert.
f. / A kovetelesek ertekelese: a merlegbe csak az ados altal elismert kovetelest allitottuk be. A kovetelesek koze tartoznak: • kovetelesek aruszallitasbol es szolgaltatasokbol (vevok), • kovetelesek kapcsolt vallalkozassal szemben, • kovetelesek egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szemben, • valtokovetelesek, • egyeb kovetelesek. A merlegben a kovetelest az elfogadott, az elismert 6'sszegben, illetve a mar elszamolt ertekvesztessel csokkentett, az ertekvesztes visszairt osszegevel novelt konyv szerinti erteken mutatjuk ki. A szamviteli torvenyben meghatarozott ovatossag elvenek megfeleloen tarsasagunk az eves beszamolojaban nem mutat ki olyan eredmenyt, melynek penziigyi realizalasa bizonytalan. A merlegfordulo napi koveteles egyeztetest a vevoknek megkuldott egyenlegkozlo levelek ertekelese alapjan vegezziik el. Az ertekvesztes elszamolasa a kockazati tenyezo szamszeriisiteset szolgalja azon kovetelesek eseten, melyek leirasara behajthatatlansag jogcimen meg nem keriilhet sor. E koveteleseket minositjiik a kovetkezo csoportositas szerint: • hataridon tuli • vegrehajtas alatti • felszamolas alatti • peresitett • behajthatatlan
12 Csod, illetve felszamolasi eljaras alatt allo tarsasagok koveteleseit a csod, es felszamolo biztosok ertesitesei alapjan minositjiik. Ezen kovetelesek teljes leirasat csak akkor kezdemenyezzuk ha e tenyallasnak megfelelo nulla kielegitesrol szolo ertesites keriil a birtokunkba. A vevokovetelesekre ertekvesztest evente egyszer szamolunk el. Tarsasagunk a tartos fizetesi hataridon tiili kovetelesekre szamolt el ertekvesztest. A vevoket egyedileg elbiralva, a vegrehajtasra tett intezkedesek dokumentumait figyelembe veve tortent az ertekvesztes megallapitasa. Tarsasagunk a kisosszegu kovetelesek eseteben az adosonkenti minosites helyett csoportosan, szazalekos formaban hatarozza meg az ertekvesztest. 2.5.
Az ertekvesztes elszamolasanak modja
Ertekvesztest szamolunk el a vasarolt keszleteknel, a sajattermelesu keszleteknel, a koveteleseknel, a gazdasagi tarsasagokban levo - tulajdoni reszesedest jelento befekteteseknel (reszvenyek, Uzletreszek) es az egy evnel hosszabb lejaratu ertekpapiroknal, ha azok piaci erteke (megitelese) alacsonyabb a merlegkesziteskor, mint a nyilvantartas szerinti erteke. Az ertekvesztes megallapitasa soran fajlagosan kis ertekii keszletnek minosiil az a keszlet, amelynel a nyilvantartason valo keresztulvezetes koltsege meghaladja az ertekvesztes osszeget. Ezeknel a keszleteknel az ertekvesztes elszamolasa a konyv szerinti ertek aranyaban tortenik. A targyevben keszletekre nem szamoltunk el ertekvesztest. A vevo, az ados minositese alapjan az iizleti ev merleg fordulonapjan fennallo es a merlegkeszites idopontjaig penzugyileg nem rendezett kovetelesnel (ide ertve a hitelintezetekkel, penziigyi vallalkozasokkal szembeni koveteleseket, a kolcsonkent, az elolegkent adott 6'sszegeket, tovabba a bevetelek aktiv idobeli elhatarolasa kozott levo kovetelesjellegii teteleket is) ertekvesztest kell elszamolni - a merlegkeszites idopontjaban rendelkezesre allo informaciok alapjan - a koveteles konyv szerinti erteke es a koveteles varhatoan megterulo osszege kozotti - vesztesegjellegii - kiilonbozet osszegeben. A gazdasagi tarsasagokban levo tulajdoni reszesedest jelento befekteteseknel az ertekvesztes megallapitasahoz a szoban levo tarsasagrol olyan informacioval kell rendelkezni, melybol kideriil, hogyan alakult a tarsasag sajat tokeje es a jegyzett tokeje, illetve a befektetes konyv szerinti erteke es neverteke aranya. Amennyiben a gazdasagi tarsasag piaci megitelese tartosan es jelentosen csokkent, akkor a befektetes konyv szerinti erteket ertekvesztes cimen csokkenteni kell. Ertekvesztest szamolunk el: - ha a gazdasagi tarsasag piaci megitelese tartosan es jelentosen csokkent, - ha a gazdasagi tarsasag sajat toke ertekenek a befektetes nevertekevel aranyos resze kisebb, mint a konyv szerinti ertek, - ha a gazdasagi tarsasag megszunese eseten varhatoan nem terul meg a befektetett osszeg. Amennyiben az eszkozok konyv szerinti erteke alacsonyabb ezen eszkozok eredeti bekeriilesi ertekenel es az alacsonyabb erteken valo ertekeles okai mar nem, illetve csak reszben allnak
13 fenn, a leirasokat megsztintetjuk - a megbizhato es valo osszkep erdekeben -, az eszkozt piaci ertekre, legfeljebb a nyilvantartasba vetelkor megallapitott bekeriilesi ertekere az egyeb bevetelekkel szemben visszairjuk. 2.6.
Celtartalek kepzes rendszere
Az adozas elotti eredmeny terhere celtartalekot kell kepezni - a szukseges mertekben - azokra a multbeli, illetve a folyamatban levo iigyletekbol, szerzodesekbol szarmazo, harmadik felekkel szembeni fizetesi kotelezettsegekre, ide ertve a ftiggo kotelezettseget, a biztos (jovobeni) kotelezettseget, a korengedmenyes nyugdij, a vegkielegites miatti fizetesi kotelezettseget, a kornyezetvedelmi kotelezettseget, amelyek a merleg fordulonapon valoszimi vagy bizonyos, hogy fennallnak, de 6'sszegiik vagy esedekessegiik idopontja meg bizonytalan, es azokra a szukseges fedezetet mas modon nem biztositottuk. Az adozas elotti eredmeny terhere - a valos eredmeny megallapitasa erdekeben a szukseges mertekben - celtartalek kepezheto, az olyan varhato, jelentos es idoszakonkent ismetlodo jovobeni koltsegekre (kiilonosen a fenntartasi, az atszervezesi koltsegekre, a kornyezetvedelemmel kapcsolatos koltsegekre, erdomuvelesi, erdovedelmi es erdokarok elharitasaval kapcsolatos koltsegekre ), amelyekrol a merleg fordulonapon feltetelezheto vagy bizonyos, hogy a jovoben felmerulnek, de osszeguk vagy felmeriilesiik idopontja meg bizonytalan es nem sorolhatok a passziv idobeli elhatarolasok koze. Ez a celtartalek a szokasos iizleti tevekenyseg rendszeresen es folyamatosan felmeriilo koltsegeire nem kepezheto. Peres iigyek varhato jovobeni koltsegeinek fedezetere celtartalekot kepez a Tarsasag egyedi merlegeles alapjan az alabbiak szerint: • elso fokii itelet hianyaban a kepzes merteke a perertek 50 %-a, • elso fokii itelet ismereteben (pervesztesseg), de a Tarsasag altal megfellebbezett itelet eseten a kepzes merteke a perertek 100 %-a.
14
I/B. A TARSASAG VAGYONI, PENZUGYI ES JOVEDELMI HELYZETENEK BEMUTATASA 1.
A TARSASAG VAGYONI HELYZETENEK ERTEKELESE Mutato megnevezese
Tokeerosseg (%) Kotelezettsegek aranya (%) Hosszii lejaratu kotelezettsegek aranya (%) Rovid lejaratu kotelezettsegek aranya (%) Befektetett eszkozok fedezete (%) Sajat toke novekedesenek merteke I. (%) Sajat toke novekedesenek merteke II. (%) Eszkoz igenyessegi mutato Targyi eszkozok hasznalhatosagi foka (%) Targyi eszkozok megujitasi merteke (%) Eszkozok forgasi sebessege Targyi eszkozok forgasi sebessege Keszletek forgasi sebessege Sajat toke forgasi sebessege
Mutato szamitasa Sajat toke Forrasok osszesen Kotelezettsegek Forrasok osszesen Hosszu lejaratu kot. Forrasok osszesen Rovid lejaratu kot. Forrasok osszesen Sajat toke Befektetett eszkozok Merleg szerinti eredmeny Jegyzett toke Merleg szerinti eredmeny Sajat toke Eszkozok osszesen Sajat toke Targyi eszkozok netto erteke Targyi eszkozok brutto erteke Targyev soran aktivalt ertek Targyi eszkozok brutto erteke Ertekesites netto arbevetele Eszkozok osszesen Ertekesites netto arbevetele Targyi eszkozok Ertekesites netto arbevetele Keszletek Ertekesites netto arbevetele Sajat toke
2010. ev
2011. ev
Valtozas %
86,3
84,1
97,5
7,7
8,1
105,2
1,1
0,5
45,5
6,5
7,5
115,4
140,5
146,5
104,3
8,0
10,4
130
3,0
3,8
126,7
1,2
1,2
100
59,5
58,1
97,6
5,6
5,3
94,6
0,8
0,8
100,0
1,9
2,0
105,3
27,9
21,4
76,7
1,0
1,0
100,0
A tarsasag vagyoni helyzetet tiikrozo mutatoszamokat vizsgalva megallapithato, hogy -a targyi eszkozokhoz kapcsolodo mutatoszamok kivetelevel - minden tekintetben javultak a bazishoz viszonyitva. Forrasoldalon tovabb javult a sajat tokevel valo ellatottsag, a novekedes merteke mind a jegyzett tokehez, mind a sajat tokehez viszonyitva jelentosen 100 % feletti, a bazissal 6'sszehasonlitva. A kotelezettsegek aranya alig emelkedett, strukturaja (mindossze 0,5 % a hosszulejaratu kotelezettsegek aranya) kedvezoen alakult. Az idegen forrasok finanszirozasba torteno bevonasara a kivalo likviditasi pozicio miatt nem volt sziikseg. A
15 targyi eszkozok gazdalkodasban betoltott szerepere ravilagito mutatoszamok kisse romlo tendenciaja mogott a merseklodo beruhazasi tevekenyseg all. 2.
A TARSASAG PENZUGYI, LIKVIDITASI HELYZETENEK ERTEKELESE
Adossagallomanyra vonatkozo mutatok Mutato megnevezese
Mutato szamitasa
Kovetelesek Rovid lejaratu kotelezettsegek Adossagallomany Adossagallomany aranya (%) Adossagallomany + Sajat toke Adozott er. + ecs Adossagszolgalati fedezeti Hosszii lej. kot. esedekes mutato torleszto reszlete Adossagallomany fedezettsege Sajat toke (%) Adossagallomany Vevok Atlagos vevo futamido (nap) 1 napi ertekesitesi arbevetel Szallitok Atlagos szallfto futamido (nap) 1 napi anyagjellegu raforditas Vevok Vevoi/szallitoi allomany aranya (%) Szallitok Hitelfedezeti mutato (%)
2010. ev
201 Lev
Valtozas %
211,2
178,6
84,6
8,2
8,8
107,3
6,1
13,1
214,8
1126,8
1041,5
92,4
25,2
24,4
96,8
18,2
26,7
146,7
186,9
120,6
64,5
A likviditasi helyzetet rovidtavon befolyasolo vevo es szallitoallomany is kedvezoen alakult. Vevokinnlevosegeink aranya tovabb csokkent, koveteleseink 178,6 %-ban fedezik a rovidlejaratu kotelezettsegeket. Az atlagos vevo futamido 0,8 nappal torteno csokkenese kiemelkedoen jo mutatoszam, tekintve az ertekesitesi piacokon tapasztalhato fizetesi fegyelem romlast. A tarsasag eladosodottsaga nagyon alacsony, az eszkozok sajat forrassal valo fedezettsege minden elvarast kielegitoen alakult.
16
Likviditasi mutatok Mutato megnevezese Likviditasi mutato I.
Likviditasi mutato II.
Likviditasi mutato HI.
Likviditasi mutato IV.
EBITDA fedezet I.
EBITDA fedezet II.
Mutato szamitasa Forgoeszkozok Rovid lejaratu kotelezettsegek Forgoeszkozok - Keszletek Rovid lejaratu kotelezettsegek Penzeszkozok + Ertekpapirok Rovid lejaratu kotelezettsegek Penzeszkozok Rovid lejaratu kotelezettsegek Uzemi eredmeny + Amortizacio Fizetett kamatok Szokasos vail, eredm. + Fizetett kamatok - Kapott kamatok +Amortizacio Fizetett kamatok
2010. ev
2011. ev
Valtozas %
5,9
5,6
94,9
5,4
5,1
94,4
1,4
3,3
235,7
2,0
2,5
125,0
31,5
30,0
95,2
27,9
43,1
154,5
A Zrt. megorizte arculatahoz szorosan hozzatartozo magas szintli fizetokepesseget, sot ket likviditasi mutato tekinteteben tovabb javitottuk likviditasi helyzetiinket. Tarsasagunk minden fizetesi kotelezettsegenek hataridoben eleget tesz, hitelfelvetelre az iizleti ev soran nem keriilt sor. A tevekenyseg miikodeset szolgalo miikodo toke magas szinten biztositott. A tarsasag forraskepzo kepesseget elemzo mutatoszamok tovabb javultak a bazishoz viszonyitva, ravilagitva a tarsasag magas tokekepzo kepessegere.
17
3.
A TARSASAG JOVEDELMI HELYZETENEK ERTEKELESE
Mutato megnevezese Atlagos fedezeti hanyad (brutto jovedelmezoseg) (%)
Mutato szamitasa
Fedezeti osszeg Ertekesftes netto arbevetele Uzemi tevekenyseg Arbevetel aranyos iizemi eredmenye eredmeny (%) Ert. netto arbevetele Arbevetel aranyos adozott Adozott eredmeny eredmeny (%) Ert. netto arbevetele Uzemi tevekenyseg Toke aranyos uzemi eredmeny eredmenye (%) Sajat toke Sajattoke aranyos adozott Adozott eredmeny eredmeny (ROE) (%) Sajat toke Eszkozaranyos adozott nyereseg Adozott eredmeny (ROA) (%) Eszkozok Qsszesen Arbevetel aranyos adozott Adozott eredmeny eredmeny (ROS) (%) Ertekesites netto arbevetele Merleg szerinti eredmeny Befektetes megterulese (ROI) Sajat toke+Hatrasorolt+hosszu (%) lejaratu kotelezettseg 1 fore juto adozas elotti Adozas elotti eredmeny eredmeny (E Ft) Atl. stat. letszam 1 fore juto adozott eredmeny (E Adozott eredmeny Ft) At. stat. letszam Beraranyos jovedelmezoseg Adozas elotti eredmeny (%) Berkoltseg Elomunka-raforditas aranyos Adozas elotti eredmeny jovedelmezoseg (%) Szemelyi jellegii raforditasok
2010. ev
201 Lev
Valtozas %
76,8
78,8
102,6
3,7
3,0
81,1
3,0
3,8
126,7
3,7
3,0
81,1
3,0
3,8
126,7
2,6
3,2
123,1
3,0
3,8
126,7
2,9
3,7
127,6
631,1
905,6
143,5
631,1
825,7
130,8
22,5
32,8
145,8
13,7
20,0
146
Az arbevetel aranyos iizemi eredmeny mutato 0,7 %-os, es a tokearanyos iizemi eredmeny mutato 0,7 %-os csokkenese nem jelentos, ennek negativ hatasat meghaladja az adozas elotti eredmeny viszonylataban mutatkozo fej lodes. A fo eredmenyalakito tenyezok koziil az adozott eredmenyt vizsgalva a mutatoszamok rendre jelentosen javulo tendenciat tukroznek.
18
II.
SPECIFIKUS RESZ
II/A. MERLEGHEZ KAPCSOLODO KIEGESZITESEK 1.
A TARSASAG MERLEGENEK ELEMZESE - ESZKOZOK
2011. ev
2010. ev
Valtozas
Megnevezes eFt
eFt
%
%
eFt
%
Immaterialis javak Targyi eszkozok Befektetett penziigyi eszk.
4 773 438 32630 3 520 897 1 219911
61,4 0,4 45,3 15,7
4 759 444 44507 3516857 1 198080
57,4 0,5 42,4 14,5
-13 994 11 877 -4040 -21 831
99,7 136,4 99,9 98,2
Forgoeszkozok Keszletek Kovetelesek Ertekpapirok Penzeszkozok
2 983 405 235 827 1 070 524 688 553 988 501
38,4 3,0 13,8 8,9 12,7
3 507 296 321 152 1 115296 510460 1 560 388
42^
3,9 13,5 6,2 18,8
523 891 85325 44772 -178093 571 887
117,6 136,2 104,2 74,1 157,9
15851
0,2
23282
0,3
7431
146,9
Eszkozok osszesen :
7 772 694
100,0
8 290 022
100,0
517 328
106,7
Sajat toke Jegyzett toke Toke tartalek Eredmenytartalek Lekotott tartalek Merleg szerinti eredmeny
6 708 294 2 507 830 2 400 775 1 499 629 100000 200 060
863 6 971 984 32,3 2 507 830 30,9 2402731 19,3 1 656 689 1,3 143 000 261 734 2,6
84,1 30,3 29,0 20,0 1,7 3,2
263 690 0 1 956 157060 43000 61 674
103,9 100,0 100,1 110,5 143,0 130,8
0,6
4790
111,7
74070 -43 494 117564
112,4 50,9
Befektetett eszkozok
Aktiv idobeli elhatarolas
Celtartalekok Kotelezettsegek Hosszii lejaratii kot. Rovid lejaratii kot. Passziv idobeli elhatarolas Forrasok osszesen :
41066
0,5
45856
595 343 88535 506 808 427 991
7,7 1,1 6,5
669 413 45041 624 372
5,5
7 772 694
100,0
602 769
8,0 0,5 7,5 7,3
174 778
123,2 140,8
8 290 022
100,0
517 328
106,7
19
1.1.
Befektetett eszkozok elemzese
Megnevezes Immaterialis javak Targyi eszkozok Befektetett penzugyi eszkozok Mindosszesen:
2010. ev 2011. ev Ertek eFt Arany % Ertek eFt Arany % 0,68 0,94 32630 44507 3 520 897 73,76 3516857 73,89 1 219911 25,56 25,17 1 198080 4 773 438 100,0 4 759 444 100,0
Valtozas (%) 136,4 99,9 98,2 99,7
Az immaterialis javak kozott 2011-ben 16 171 eFt ertekii aktivalasra keriilt sor. A befektetett eszkozokon beltil nem volt szamottevo valtozas az elozo evi ertekekhez kepest. A targyi eszkozok allomanya alig 0,1 %-kal csokkent az elmaradt beruhazasok ellenere is. A befektetett penzugyi eszkozok erteke 1,8 %-kal csokkent a Cs-Fa kft.-ben levo reszesedesre elszamolt ertekvesztes, ill. a Kft. hosszu lejaratu kolcsonenek kozeledo reszleges lejarata miatt.
20
1.1.1. Immaterialis j avak Az immaterialis javak erteke 11.877 eFt-tal nott, a targyi eszkozok erteke 4.040 eFt-tal merseklodott. Immaterialis javak kozott a vasarolt szoftvereket es a vagyoni ertekii jogokat tartjuk nyilvan. Az immaterialis javak ertekcsokkenesenek elszamolasi modja nem valtozott az elozo evhez kepest. Az immaterialis javak es targyi eszkozok brutto ertekenek, elszamolt ertekcsokkenesenek ertekvaltozasat a kovetkezo tablazatok tartalmazzak:
Megnevezes
Nyito allomany
Novekedes Csokkenes
Zaro allomany
Atsorolas
eFt Valtozas (%)
Brutto ertek Alapitas-atszervezes akt.
0
Kiserleti fejlesztes akt.
0
Vagyoni ertekii jogok Szellemi termekek
55087 18295
Uzleti vagy cegertek
0
Imm.javakra adott eloleg
0
Brutto ertek osszesen:
73382
7665 8506
8506 -8506
71258 18295
129,4
16171
0
89553
122,0
0
Ertekcsokkenes Alapitas-atszervezes akt.
0
Kiserleti fejlesztes akt.
0
Vagyoni ertekii jogok Szellemi termekek
22725 18027
4336
463
330
26928
118,5
841
420
-330
18118
100,5
5177
883
0
45046
110,5
32362
8 128
4336
8176
44330
137,0
268
8926
841
-8176
177
66,0
17054
5177
0
44507
136,4
Uzleti vagy cegertek
0
Imm.javakra adott eloleg
0
Ertekcsokk. osszesen:
40752
Netto ertek Alapitas-atszervezes akt.
0
Kiserleti fejlesztes akt.
0
Vagyoni ertekii jogok Szellemi termekek Uzleti vagy cegertek
0
Imm.javakra adott eloleg
0
Netto ertek osszesen:
32630
21
1.1.2. Targyi eszkozok
eFt Nyito allomany
Megnevezes
Novekedes Csokkenes
Zaro allomany
Atsorolas
Valtozas (%)
Brutto ertek Ingatlanok es kapcsolodo vagyoni ertekii jogok
4 320 588
264 149
63954
Miiszaki berendezesek, gepek, jarmuvek
405 866
10508
17 100
Egyeb berendezesek, felszerelesek, jarmuvek
854 986
30486
37550
717224
688 807
5 841 429
1 022 367
807411
Ingatlanok es kapcsolodo vagyoni ertekii jogok
1 372 885
191 269
51 782
Miiszaki berendezesek, gepek, jarmuvek
320 345
54422
18492
Egyeb berendezesek, felszerelesek, jarmuvek
627 302
87786
2 320 532
Netto ertek Ingatlanok es kapcsolodo vagyoni ertekii jogok
104,6
1 290
400 564
98,7
-1290
846 632
99,0
288 406
110,9
6 056 385
103,7
0
Tenyeszallatok Beruhazasok, feliijitasok Beruhazasokra elolegek
4 520 783
adott
Brutto ertek osszesen:
259 989
0 0
Ertekcsokkenes 1 512372
110,2
518
356 793
111,4
44207
-518
670 363
106,9
333 477
114 481
0
2 539 528
109,4
2 947 703
315931
255 223
3008411
102,1
Miiszaki berendezesek, gepek, jarmuvek
85521
29000
71 522
772
43771
51,2
Egyeb berendezesek, felszerelesek, jarmuvek
227 684
74693
125336
-772
176269
77,4
717224
688 807
288 406
110,9
3 516 857
99,9
Teny&zallatok
0
Beruhazasok, feliijitasok
0
Beruhazasokra elolegek
0
adott
Ertekcsokk. osszesen:
Tenyeszallatok Beruhdzasok, feliijitasok Beruhdzasokra adott elolegek Netto ertek osszesen:
0 259 989
0 3 520 897
1 136 848 1 140 888
0
22
Az Immaterialis javak es targyi eszkozok elszamolt ertekcsokkenese leirasi modonkent eFt Merlegtetel Vagyoni ertekii jogok Szellemi termekek Immaterialis javak osszesen Ingatlanok es a kapcsolodo vagyoni ertekii jogok Miiszaki berendezesek, gepek, jarrmivek Egyeb berendezesek, felszerelesek, jarmuvek Tenyeszallatok Targyi eszkozok osszesen Osszesen:
Linearis
Terv szerinti Telj. Egyeb Degressziv aranyos modon
Osszesen
3873
3873
421
421
4294
4294
190738
190738
53030
53030
81 086
81086
324 854
324 854
329 148
329 148
Terven feliili
Visszairt terven feluli
Az immaterialis javak ertekcsokkenesenek elszamolasi modja nem valtozott az elozo evhez kepest.
23
A targyevi beruhazasok es erteknovelo felujitasok alakulasa miiszaki osszetetel es penzugyi forras-osszetetel szerint eFt Tulajdonosi Megnevezes Raforditas Ebbol allami tamogatas osszege tamogatas Teljesitmeny Penzugyileg aranyos befolyt Epiilet, epitmeny 261 480 96 336 - vadkdrelhdrito kerites 12283 - takarmdnytdrolo 3155 - vaddszbolt felujitds 123 447 - erdei ut 52594 55282 1956 2688 Erdotelepites 9877 9877 Gep 11 303 9877 9877 9976 - erdomuvelesi gepek Jarmii 1360 Egyeb 20033 Beruhazasi eloleg 62471 Osszesen 11833 349 458 2688
1.1.3. Befektetett penzugyi eszkozok elemzese Befektetett penzugyi eszkozok 6'sszetetele Megnevezes Tartos reszesedes kapcsolt vallalkozasban Tartosan adott kolcson kapcsolt vallalkozasban Egyeb tartos reszesedes Tartosan adott kolcson egyeb reszesedesi viszonyban allo vallalkozasban Egyeb tartosan adott kolcson Tartos hitelviszonyt megtestesito ertekpapir Mindosszesen:
2010. ev Ertek eFt Arany % 1 122 280 92,0
2011. ev Ertek eFt Arany % 1 102305 92,0
Valtozas (%) 98,2
50000
4,1
56 113
4,7
112,2
25340
2,1
25340
2,1
100,0
22291
1,8
14322
1,2
64,2
1219911
100,00
1 198 080
100,0
98,2
24 A reszesedesek csokkeneset a Csurgoi Faipari Kft iizletreszre elszamolt 29.576 eFt osszegli ertekvesztese okozta, ill. az egyeb kolcsonok kozott csokkentek az even tul esedekes torlesztesek.
1.1.3.1.
Tartos reszesedesek osszetetele
A Tarsasag reszesedeseinek alakulasa:
Tarsasag neve
Reszesedes megszerzese
Szekhely
Jegyzett toke (eFt)
Reszesedes neverteke (eFt)
Tulajdoni hanyad (%)
Konyv szerinti ertek (eFt)
2010. december 31. 1. Leanyvallalatok Csurgoi Faipari Kft Erdogep Kft Verzio Lizing Kft SEFAG Informatika Kft
1994 1990 1994 1996
SEFAG Mag-Csemete Kft
1996
2. Kdzos vezetesu vallalkozasok 3. Tarsult vallalkozasok Oreglaki Vadfeldolgozo Kft Tartos reszesedes kapcsolt vallalkozasban osszesen: 4. Egyeb vallalkozasok Ligniwood Kft Erdeszeti Udiilo KV Bordas-97. Kft Agrarkozpont Kht Egyeb tartos reszesedes osszesen:
Csurgo Kaposvar Kaposvar Kaposvar KokiitGyongyos puszta
1.262.100 84.100 5.000 3.000
1.262.100 84.000 1.200 1.620
100,0 99,9 24,0 53,9
922.013 41.546 1.200 1.620
73.000
73.000
100,0
73.000
1990
Oreglak
218.400
70.080
32,1
82.901 1.122.280
1991 1990 1997 2004
Budapest Szantod Szulok Godollo
192.260 90.907 6.600 41.800
29.900 7.317
15,6
17.500 7.317
100 500
8,0 10,0 1,2
100 423 25.340
25
Reszesedes megszerzese
Tarsasag neve
2011. december31. 1. Leanyvallalatok Csurgoi Faipari Kft Erdogep Kft Verzio Lizing Kft SEFAG Informatika Kft
1994 1990 1994 1996
SEFAG Mag-Csemete Kft
1996
2. Kozos vezetesu vallalkozasok 3. Tarsult vallalkozasok Oreglaki Vadfeldolgozo Kft Tartos reszesedes kapcsolt vallalkozasban osszesen: 4. Egyeb vallalkozasok Ligniwood Kft Erdeszeti Udulo KV Bordas-97. Kft Agrarkozpont Kht Egyeb tartos reszesedes osszesen:
Szekhely
Csurgd Kaposvar Kaposvar Kaposvar K6kiitGyongyos puszta
Jegyzett toke (eFt)
Reszesedes neverteke (eFt)
Tulajdoni hanyad (%)
Konyv szerinti ertek (eFt)
1.262.100 88.000 5.000 3.000
1.262.100 87.900 1.200 1.620
100,0 99,9 24,0 53,9
892.438 51.146 1.200 1.620
73.000
73.000
100,0
73.000
1990
Oreglak
218.400
70.080
32,1
82.901 1.102.305
1991 1990 1997 2004
Budapest Szantod Szulok GodOllo
192.260 90.907 6.600 41.800
29.900 7.317 100 500
15,6
17.500 7.317 100 423
8,0 10,0 1,2
25.340
2011. evben a kapcsolt vallalkozasban levo tartos reszesedesek 29.576 eFt-tal csokkentek a Csurgoi Faipari Kft-nel elszamolt ertekvesztes, illetve 9.600 eFt-tal nottek az Erdogep Kft tokeemelese kovetkezteben. Az ertekvesztes elszamolasat indokolta, hogy a Kft piaci megitelese tartosan es jelentosen csokkent, mar a masodik evet zarta veszteseggel. Merteke a tarsasag sajat tokeje es a jegyzett tokeje, illetve a befektetes konyv szerinti erteke es neverteke aranyaban keriilt meghatarozasra.
Reszesedesek ertekvesztese
eFt Nyito
elszamolas
Targyevi visszairas
356.065
29.576
-
ertekesites miatti kivezetes
Zaro
-
385.641
A tulajdoni reszarany es a szavazati jog aranya megegyezik a leany- es egyeb vallalkozasoknal, igy tarsasagunk tobbsegi, ill. minositett tobbseget biztosito befolyassal rendelkezik az alabbi gazdasagi tarsasagokban:
26
Tarsasag neve, szekhelye Csurgoi Faipari Kft, Csurgo Erdogep Kft, Kaposvar Verzio Lizing Kft, Kaposvar
SEFAG Informatika Kft, Kaposvar SEFAG Mag-Csemete Kft, Kokiit-Gyongyospuszta
Jegyzett toke osszege (eFt) Szavazati Befolyas hanyad merteke 2010.12.31. 2011.12.31. % 100,0 minositett 1.262.100 1.262.100 tobbsegi 84.100 88.000 99,9 minositett tobbsegi 5.000 5.000 70,0 tobbsegi (a tobbi leanyvallalaton keresztiil) 3.000 3.000 54,0 tobbsegi 73.000 73.000 100,0 minositett tobbsegi
Az iizletreszek piaci erteket megegyezonek tekintjiik a konyv szerinti ertekkel, tekintettel arra, hogy a tarsasagok tozsdei forgalomban nem jegyzettek. A reszesedesek kiemelt adatai eFt Merleg szerinti Sajat toke Jegyzett toke Partner neve eredmeny 2010. ev 2010. ev 2010. ev 2011. ev 2011. ev 2011. ev Csurgoi Faipari 922.014 1.262.100 1.262.100 -94.895 892.438 -29.576 Kft 86.717 85.086 84.100 88.000 Erdogep Kft -4.856 -11.231 13.803 14.050 5.000 Verzio Lizing Kft 5.000 1.044 247 SEFAG 7.888 7.794 3.000 3.000 184 70 Informatika Kft SEFAG Mag76.110 73.000 73.000 75.331 779 1.141 Csemete Kft Oreglaki 462.928 495.377 218.400 218.400 30.149 32.449 Vadfeldolgozo Kft Kapcsolt vallalkozasokkal szembeni koveteles Megnevezes Tartosan adott kolcson kapcsolt vallalkozassal szemben mindosszesen: Ebbol: Anyavallalattal szembeni koveteles Leanyvallalatokkal szembeni koveteles - Csurgoi Faipari Kft - Verzio Lizing Kft.
2010. ev eFt
2011. ev %
eFt
%
Valtozas (%)
50.000
100,0
56.113
100,0
112,26
50.000
100,0
56.113
100,0
112,26
50.000
100,0
25.000 31.113
44,5 55,4
50,0
27
1.1.3.2. Egyeb tartosan adott kolcson osszetetele
eFt
Dolgozoi lakasepitesi kolcson Mindosszesen:
1.2.
2011. ev
2010. ev
Megnevezes
22291 22291
% 100,0 100,0
eFt
14322 14322
Valtozas % 100,0 100,0
(%) 64,2 64,2
Forgoeszkozok elemzese
Forgoeszkozok osszetetele Megnevezes Keszletek Kovetelesek Ertekpapirok Penzeszkozok Mindosszesen:
2010. ev Arany % Ertek eFt 235.827 7,9 1 070.524 35,88 23,09 688.553 33,13 988.501 2.983.405 100,0
2011. ev Ertek eFt Arany % 321.152 9,16 1.115.296 31,80 510.460 14,55 1.560.388 44,49 100,0 3.507.296
Valtozas (%) 136,2 104,2 74,1 157,9 117,6
1.2.1. Keszletek A keszletek erteke 85.325 eFt-tal emelkedett, ezen beliil a vasarolt keszletertek 48.508 eFttal, mig a sajat termelesii keszlet 36.817 eFt-tal novekedett.
eFt Megnevezes Anyagok Befejezetlen termeles es felkesz termekek Novendek-, hizo- es egyeb allat Kesztermekek Aruk Keszletre adott eloleg Osszesen:
58413
787219
737 597
108035
Valtozas (%) 184,95
21 308
15663
21 048
15923
74,73
8802 109317 35884 2 103 235 827
1306 1 170686 73287 60787 2 108 948
1 826 1 127 964 76901 58287 2 023 623
8282 152 039 32270 4603 321 152
94,09 139,08 89,93 218,88 136,18
2011.01.01 Novekedes
Csokkenes
2011.12.31
28 A vasarolt keszletek osszetetele 2011-ben az alabbiak szerint alakult: 2011.01.01 Arany % Ertek eFt 47,19 45498 13,40 12915 35884 37,23 2,18 2 103 100,00 96400
Megnevezes Ipari anyagok Vasarolt termekek Aruk Keszletekre adott eloleg Osszesen:
2011.12.31 Ertek eFt Arany % 84908 58,59 23 127 15,96 32270 22,27 4603 3,18 144 908 100,0
Valtozas (%) 186,62 179,07 89,93 218,88 150,32
Keszletek ertekvesztese eFt Nyito
Elszamolas
1.646
3.128
2011. evi Visszairas
Zaro
Ertekesites miatti kivezetes
4.774
Targyevben a vadaszbolti arukeszlettel karacsonyfatelepre szamoltunk el ertekvesztest.
6'sszefuggesben,
valamint
felnyurgult
Keszletekre adott elolegek ertekvesztese eFt 2011. evi Fizetes miatti kivezetes
Elszamolas
Nyito
Behajthatatlanna valt koveteles leirasa
Zaro
0
1.2.1.1.
0
Sajat termelesu keszletek osszetevoinek bemutatasa
A sajat termelesu keszletek osszetetele 2011-ben az alabbiak szerint alakult: Megnevezes Novendek-, hizo- es egyeb allat Befejezetlen termeles Kesztermekek - fatermekek - fureszipari termek - mezogazdasagi termek - egyeb termek Osszesen:
2011.01.01 Arany % Ertek eFt 6,32 8802
21 308 109317 107732 1 040 103 442
139 427
15,28 78,40 77,26 0,75 0,07 0,32 100,00
2011.12.31 Ertek eFt Arany %
Valtozas %
8282
4,7
94,09
15923 152 039 146 641 652 4595 151 176 244
9,03 86,27 83,20 0,370 2,61 0,09 100,00
74,73 139,08 136,12 62,69 4461,17 34,16 126,41
29 Ezen eszkozcsoportban ertekvesztes elszamolasra nem keriilt sor. Az osszetetel naturalis viszonylatait a kovetkezokben mutatjuk be:
Merlegtetel
Mertek2011.01.01 egyseg
Novekedes
2010.12.31
Csokkenes
Valtozas (%)
Befejezetlen termeles es felkesz termekek - befejezetlen csemete
db ha
12192 1 044
kg db
3 948,1 644
- fatermek sajat erdobol
kg db m3
- fatermek labon vasarolt erdobol
428,68
11278 615,32
92,5 59
400 108
400 160
3 948,1 592
100 92
707 37 330,8
6 398 964,6
6 384118,4
707 52 177,2
100 139,8
m3
292,1
4012
2 674,1
1630
558
kg t
212,9 5,2
300 2431,4
300 240,6
212,9 2 195,7
100 422,3
0 0
- egyeb alapanyag
m3
25, 1 5
50,96
- egyeb kesztermek
m3
99 1 290 42,46 0
0
- szegelylec
db fin
0
0
99 1 290 16,65 0
100 100 39,3 100
- befejezetlen novenyterm.
914
Novendek, hizo es egyeb allatok -hal - egyeb Kesztermekek - erdei magvak - csemetek
- erdei mellektermek - mezogazdasagi termek - sajat ffireszaru - raklap
0
1.2.2. Kovetelesek elemzese
Megnevezes Vevok Koveteles kapcsolt vallalkozassal szemben Koveteles egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szemben Valtokoveteles Egyeb koveteles Osszesen:
454 992
7151506
7 145 625
460 873
eFt Valtozas (%) 101,3
568 879
1 179 136
1 297 248
450 767
79,2
6385
241 426
247811
0
0,0
661 171 9 351 855
0 203 656 1115296
0,0 505,8 104,2
2011.01.01
0 40268 1 070 524
Novekedes
824 559 9 396 627
Csokkenes
2011.12.31
30
1.2.2.1. Vevok Vevoi kovetelesek allomanyanak alakulasa
eFt Megnevezes Kovetelesek aruszallitasbol es szolgaltatasbol (vevo) (35. sor) - vevo kovetelesek utan elszamolt ertekvesztes Kapcsolt vallalkozasokkal szembeni vevokovetelesek (36. sorbol) Egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szembeni vevokovetelesek (37. sorbol) Osszesen (ertekvesztes elszamolasa elott)
2010.12.31. 454.992 79.745
2011.12.31. 460.873 55.684
481.940
365.767
6.385
0
1.023.062
882.324
Vevoi kovetelesek allomanyanak alakulasa lejarat szerint
Lejarat
2010. ev eFt
Hataridon beliili Hataridon tiili: - 1-30 nap -3 1-60 nap - 61-90 nap -91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon tiili Ertekvesztes Osszesen, merlegertek:
851.823 171.239 83.193 22.831 14.542 6.708 10.504 33.461 79.745 943.317
Arany %
2011. ev eFt
83,3 16,7 8,15 2,2 1,4 0,7 1,0 3,3 100,0
738.163 144.161 70.507 9.599 19.185 5.174 8.042 31.654 55.684 826.640
Arany % 83,7 16,3 7,9 1,1 2,2 0,6 0,9 3,6 100,0
Valtozas eFt -113.660 -27.078 -12.686 -13.232 4.643 -1.534 -2.462 -1.807 -24.061 -116.677
Egyedi koveteles minosites alapjan elszamolt ertekvesztes
eFt Kategoriak
100% 90-75 % 50-40 % Osszesen:
2010. ev Tartozas Ertekvesztes
33.461 50.939 3.007 87.407
33.461 44.803 1.481 79.745
2011. ev Tartozas Ertekvesztes
34.573 9.146 27.478 71.197
34.573 7.372 13.739 55.684
Tartozas
1.112 -41.793 24.471 -16.210
Valtozas Ertekvesztes visszairas
Ertekvesztes elszamolas 1.112
37.431 37.431
12.258 13.370
31 2010. evben a kovetelesek minositese alapjan elszamolt ertekvesztes reszletes alakulasa
eFt Futamido/Kategoriak Hataridon beluli Hataridon tuli:
Tartozas o'sszege az ertekvesztes merteke szerint 100 % 33.461
1-30 nap 3 1-60 nap 6 1-90 nap
91-180 nap 181-360 nap 360 napon tuli Osszes tartozas: Ertekvesztes:
33.461 33.461 33.461
90%
50%
50.939
3.007
17.658 13.088 6.037 14.156
510 1.454 671 372
50.939 44.803
3.007 1.481
Nem erintett 851.823 83.832
Tartozas osszesen 851.823 171.239 18.168 14.542 6.708 14.528 33.461
935.655
1.023.062 79.745
2011. evben a kovetelesek minositese alapjan elszamolt ertekvesztes reszletes alakulasa Futamido/Kategoriak Hataridon beluli Hataridon tuli 1-30 nap 3 1-60 nap 6 1-90 nap
91-180 nap 181-360 nap 360 napon tuli Osszes tartozas: Ertekvesztes:
Tartozas Ssszege az ertekvesztes merteke szerint 50-40 % 100 % 90-75 % Nem erintett 738.163 72.964 9.146 27.478 34.573 63.365 9.599 22.304 5.174 9.146 34.573 811.127 34.573 9.146 27.478 7.372 0 34.573 13.739
eFt Tartozas osszesen 738.163 144.161 63.365 9.599 22.304 5.174 9.146
34.573 882.324 55.684
2011. evben az ertekvesztes osszege 55.684 eFt. Kapcsolt vallalkozasoknal es egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szembeni vevokoveteleseknel ertekvesztes elszaniolasara nem keriilt sor. Az egyes idoszakokban elszamolt ertekvesztes adatok az azt koveto evekben is szerepelnek, amennyiben az ertekvesztes elszamolasanak feltetelei a tovabbiakban is fennalltak. A 2011.evi hataridon tuli vevoallomanyra az ertekvesztes elszamolas a kovetkezokeppen alakult: eFt
2011. evi Nyito 79.745
Elszamolas
12.747
Elevult Behajthatatlanna Fizetes miatti koveteles miatti valt koveteles kivezetes kivezetes lefrasa 36.808
Zaro 55.684
A vevoallomany egyedi minositese alapjan tortent az ertekvesztes elszamolasa. Az export kintlevosegekre az erintett osztalyvezetok nyilatkozata alapjan, a belfb'ldi kovetelesekre altalaban a rendelkezesre allo informaciok alapjan, a peresitett kovetelesekre a jogi kepviselo
32
nyilatkozata alapjan, a felszamolas alatti kovetelesekre a felszamolok nyilatkozatai szerinti megteriiles figyelembe vetelevel kerult sor. 1.2.2.2. Egyeb kovetelesek osszetetele
eFt 2010. ev 960 960
Megnevezes Munkavallaloi tartozas: - dolgozoi uti-vasarlasi eloleg
-flzetesi eloleg Visszateritendo ado: - tdrsasdgi ado
- helyi ado - ofa -tb. - innovdcios jdrulek - egyeb ado Igenyelt, de meg nem teljesitett tamogatas:
2011. ev
1.910 1.900 10
950
8.169 1.417 1.517 0 734 3.547 954 609
47.333 4.669
97.199 89.251
39.164 3.252 -1.517 42.664 -734 -3.547 -954 96.590 89.251
609
550 6.921
-59 6.921
25.325 6.068 5.205
38.927 8.547 18.287
13.602 2.479 13.082
40.268
203.656
163.388
940 10
42.664
- terulet alapu tamogatas
- kamattdmogatds - egyeb tamogatas (kozfoglalkoztatds) Adott kolcsonok kovetk. evi esedekes resze - munkavdllalok lakdsepitesi kolcsone Egyeb koveteles: Ertekvesztes: Osszesen:
Valtozas
Kapcsolt vallalkozasokkal szembeni koveteles reszletezese Megnevezes Kovetelesek kapcsolt vallalkozassal szemben, osszesen: Ebbol:
2010. ev eFt
2011. ev %
eFt
Valtozas (%)
%
568.879
100,0
450.767
100
79,2
549.197
96,54
408.122
90,5
74,3
462.258 86.939
81,26 15,28
323.122 85.000
71,7 18,9
69,9
Tarsult vallalkozassal szembeni koveteles
19.682
3,46
42.645
9,5
216,7
- vevokoveteles
19.682
3,46
42.645
9,5
276,7
Anyavallalattal szembeni kov. Leanyvallalatokkal szembeni koveteles - vevokoveteles - kolcsonadott penz
97,8
33
Egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozasokkal szembeni koveteles reszletezese eFt Megnevezes Kovetelesek egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szemben, osszesen:
2011. ev
2010. ev
- vevokdveteles
6.385
0
6.385
0
1.2.3. Ertekpapirok A Tarsasag ideiglenesen meg fel nem hasznalt (szabad) penzeszkozeit az elozo evekhez hasonloan es a Befektetesi Szabalyzataban foglaltaknak megfeleloen allampapirba fektette. A Tarsasag tulajdonaban levo ertekpapirok merlegtetelenkenti bemutatasa es csoportositasa az elozo ev es a targy evi uzleti evre: eFt Megnevezes
Nevertek
OTP Penzpiaci Befektetesi jegy OTP Optima Befektetesi jegy MKB Kotveny K&H Kotveny OTP Eur Kotveny Ertekpapirok osszesen:
64.647 62.562 39.700 26.564 12.302
2010. ev Konyv szerinti ertek 310.000 300.000 40.006 26.600 1 1 .947 688.553
Hozam % 5,2 5,1 5,88 6,09 0,61
Nevertek 430.000 39.760 26.564 10.504
2011. ev Konyv szerinti ertek 430.000 40.197 26.600 13.663 510.460
Hozam % 5,3 7,00 6,1 0,78
A befektetesek hozama a targyevben a megszerzes napjatol a merleg fordulonapig elszamolt osszeg. A hozam %-a az arfolyam nyeresegbol szamitott eves szintli mertek. Tekintettel arra, hogy az ertekpapir allomany egyreszt kockazatmentes allampapirokbol, masreszt elso osztalyu bankok ertekpapir allomanyabol tevodik 6'ssze, a konyv szerinti erteket egyiittal a piaci erteknek is tekintjtik. Az ertekpapiroknal ertekvesztes elszamolasara okot ado koriilmeny nem volt. 1.2.4. Ertekvesztes merlegtetelenkenti alakulasa eFt Merlegtetel
Befektetett penziigyi eszkozok Keszlet Koveteles Ertekpapir Osszesen:
Nyito allomany
Novekedes Csokkenes
Visszairt ertekvesztes
Zaro allomany
Valtozas (%)
356.065
29.576
385.641
108,3
1.646 79.745
3.128 12.747
36.808
4.774 55.684
290,0 69,8
437.456
45.451
36.808
446.099
102,0
34
1.2.5. Penzeszkozok alakulasa Megnevezes Penztar, csekkek Bankbetetek Osszesen:
1.3.
2010. ev % eFt 0,3 2.975 99,7 985.526 988.501 100,0
2011. ev
% 0,4 99,6 100,0
eFt
6.275 1.554.113 1.560.388
Valtozas eFt
3300 568 587 571 887
Aktiv idobeli elhatarolasok
Aktiv idobeli elhatarolasok osszetetele Megnevezes
- a targyevre jovairando kamat bevetelek osszege - a targyevre jovairando ertekpapir kamatbevetel - a targyevre jovairando egyeb bevetelek Bevetelek aktiv idobeli elhatarolasa osszesen:
- kovetkezo evet terhelo koltsegek, egyeb raforditasok Koltsegek aktiv idobeli elhatarolasa osszesen: Halasztott raforditasok osszesen: Mindosszesen:
eFt
%
eFt
%
Valtozas eFt
2340
14,7
12.467
53,5
10127
282
1,8
700
3,0
418
9 135
57,6
1.126
4,8
-8009
11.757
74,1
14.293
61,4
2536
4094
25,8
8.990
38,6
4896
4.094
25,8
8.990
38,6
4896
15.851
100,0
23.282
100,0
7432
2011. ev
2010. ev
35
2.
A TARSASAG MERLEGENEK ELEMZESE - FORRASOK
2.1.
Sajat toke elemzese
Sajat toke 6'sszetetele
2010. ev
Megnevezes Jegyzett toke Jegyzett, de meg be nem fizetett toke Toketartalek Eredmenytartalek Lekotott tartalek Ertekelesi tartalek Merleg szerinti eredmeny Mindosszesen
2011. ev
Valtozas
2.507.830
37,38
2.507.830
% 36,0
2.400.775 1.499.629 100.000
35,79 22,35
1,50
2.402.731 1.656.689 143.000
34,5 23,8 2,1
100,08 110,47 143,00
200.060 6.708.294
2,98 100,0
261.734 6.971.984
3,8 100,0
130,83 103,93
eFt
%
eFt
(%) 100,00
Sajat toke allomanyvaltozasa
eFt Megnevezes
Nyito egyenleg Novekedes Tokeemeles Tamogatas Atsorolas a sajat toke elemei kozOtt Elozo evi eredmeny Targy evi eredmeny Osszesen: Csokkenes Atsorolas a sajat toke elemei kozo'tt Elozo evi eredmeny athelyezese eredmenytartalekba Osszesen: Zaro egyenleg
Jegyzett toke 2.507.830
Jegyzett, debe nem fizetett toke
Toke tartalek 2.400.775
Eredmeny Lekotott tartalek tartalek 1.499.629
100.000
Ertekelesi tartalek
Merleg szerinti eredmeny 200.060
Sajat toke osszesen 6.708.294
1.956
1.956
100.000
143.000
243.000
200.060
1.956
2.507.830
2.402.731
200.060
300.060
143.000
143.000
100.000
143.000 1.656.689
143.000
261.734 706.750
261.734 261.734
243.000
200.060
200.060
200.060 261.734
443.060 6.971.984
A tarsasag a Jegyzett toke osszegebol visszavasarolt tulajdonosi reszesedessel nem rendelkezik.
36 A targyevi merleg szerinti eredmeny megegyezik az eredmeny-kimutatasban szereplo ertekkel.
2.1.1. Lekotott tartalek osszetevoi
Lekotott tartalek jogcimenkenti 6'sszetetele 2010. ev eFt % 100,0 100.000 100.000 100,0
Jogcim Fejlesztesi tartalek Osszesen:
201 Lev eFt
143.000 143.000
% 100,0 100,0
Valtozas (%)
143,0 143,0
A lekotott tartalek nyito tetele a fejlesztesi tartalekkent elkulonitett 100.000 eFt. Novekedese a fejlesztesi tartalekkent 2011. evben elkulonitett 143.000 eFt, csokkenese a fejlesztesi tartalekkent 2010. evben elkulonitett 100.000 eFt eredmenytartalekba torteno visszavezetese. 2.2.
Celtartalekok elemzese
A celtartalek valtozasanak bemutatasa eFt Merlegtetel
Nyito allomany
- GOP tdmogatas visszafizetesi hot.
2.053
- Peres ugyekkel kapcsolatos vdrhato kotelezettseg - Kornyezetvedelmi vdrhato kotelezettseg - Korengedmenyes nyugdijfizetes miatti kotelezettseg Celtartalek a varhato kotelezettsegekre Nem rendszeresen ismetlodo ktg-ek Celtartalek a jovobeni koltsegekre Egyeb celtartalek Osszesen
19.138
Celtartalek kepzes
5.752
Celtartalek felhasznalas
2.757
Egyeb jogcimen csokkenes
2.055
0
4.481
17.052
13.800
13.800
6.075
41.066
41.066
Zaro allomany
0
6075
5.132
8.812
6.534
30.852
15.004
15.004
15.004
15.004
20.136
8.812
6.534
45.856
37 2011. evi zaro celtartalek reszletes bemutatasa: Megnevezes
Celtartalek a varhato kotelezettsegekre Varhato fuvardij fizetesi kotelezettseg GOP tamogatas visszafiz. kotelezettseg Peres iigyekkel kapcsolatos varhato kotelezettseg Peres iigyekre elozo evekben kepzett felhasznalasa Kornyezetvedelmi varhato kotelezettseg Korengedmenyes nyugdijfizetes miatti kot. Korengedmenyes nyugdijfizetesre elozo evekben kepzett felhasznalasa Osszesen:
2009. evi nyito
3.504 36.948
12.000 240
52.692
2009. evben kepzett
- 3.504
2010. evben kepzett
13.276
0 2.053 8.218
-2.053 5.132
-3.658
-35.646
-7.218
12.420 -240
1.800 6.075 -12.420
0 -6.075
18.294
-29.920
-10.214
Celtartalek ajovobeni koltsegekre Koltozes, orvosi sziirovizsgalat Osszesen: Egyeb celtartalek Osszesen: Celtartalekok:
2011. evben kepzett
15.004 15.004
0 52.692
0 18.294
0 -29.920
0 4.790
A GOP palyazat kapcsan a tarsasag megallapitas nelktil zarult ellenorzesen esett at, ezert az esetleges visszafizetesi kotelezettsegek miatt kepzett 2.053 eFt celtartalek fenntartasa nem indokolt. A peres ugyek miatt varhato fizetesi kotelezettsegre korabban kepzett celtartalekbol kivezetesre kertilt 2.737 eFt peres eljarasok szamunkra kedvezo itelettel torteno lezarasa nyoman, ill. 4.481 eFt-tal csokkenthetok voltak a celtartalekok az ellenerdekeltek merseklodo kovetelesei miatt. A korengedmenyes nyugdijakra kepzett 6.075 eFt a bekovetkezett nyugdijazasokra felhasznalasra kerult. A Labodi Erdeszet teruleten talalhato egykori szemettelep rekultivacioja meg mindig nem kezdodott meg. A 2011. evrol athuzodott dolgozoi orvosi sziirovizsgalatokra, illetve a ceg szekhelyenek varhato valtozasa miatt felmerulo rendkivuli szallitasi koltsegekre egyutt 15.004 eFt celtartalekot kepeztunk.
38
2.3.
Kotelezettsegek elemzese
Kotelezettsegek osszetetele Megnevezes Hatrasorolt kotelezettsegek Hosszu lejaratra kapott kolcson Beruhazasi es fejlesztesi hitelek Egyeb hosszu lejaratu hitelek Tartos kotelezettsegek kapcsolt vallalkozassal szemben Egyeb hosszu lejaratii kotelezettseg Hosszu lejaratii kotelezettsegek Rovid lejaratu hitelek Vevoktol kapott elolegek Kotelezettsegek aruszallitasbol es szolgaltatasbol (Szallitok) Rovid lejaratu kotelezettsegek kapcsolt vallalkozassal szemben
Rovid lejaratu kotelezettseg egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szemben Egyeb rovid lejaratu kotelezettsegek Rovid lejaratu kotelezettsegek Mindo'sszesen
2011. ev
2010. ev eFt
%
eFt
%
Valtozas (%)
45.037
7,6
30.026
4,5
66,7
43.498
7,3
15.015
2,2
34,5
88.535
14,9
45.041
6,7
50,9
15.013 71.615
2,5 12,0
15.012 70.120
2,2 10,5
100,0 97,9
243.410
40,9
382.125
57,1
157,0
13.486
2,3
13.595
2,0
100,8
1.460
0,2
178
0,0
12,2
161.824
27,2
143.342
21,4
88,6
506.808
85,1
624.372
93,3
123,2
595.343
100,00
669.413
100,0
112,4
Tarsasagunk 2011. december 31-i merlegeben a kotelezettsegek osszege 74.070 eFt-tal (12,4 %-kal) nott. A valtozas a hosszulejaratu hitelallomany targyevben esedekes torlesztese (15,0 mFt), ill. a szallitoallomany 138,7 mft-os emelkedese es az egyeb rovidlejaratu kotelezettsegek 18,5 mFt-os novekedesenek egyuttes hatasa miatt kovetkezett be. A kotelezettsegek strukturaja kedvezo kepet mutat, mert a hosszu lejaratu kotelezettsegek mindossze 6,7 %-os aranyt kepviselnek az osszes kotelezettsegeken belul. Az idegen toke 8,1 %-os aranyban vesz reszt a Zrt. eszkozeinek finanszirozasaban Hataridon tuli kotelezettseget nem tartunk nyilvan.
39
2.3.1. Hosszii lejaratu kotelezettseg elemzese Az ewegen fennallo hitelek es kolcsonok futamido es devizanem szerinti alakulasa Hitel, kolcson tipusa
Futamido
Even beliili
2010. december 31-en Kozeplejaratu forgoeszkoz hitel aszalykarra Hitel osszesen : 2011. december 31-en Kozeplejaratu forgoeszkoz hitel aszalykarra Hitel osszesen :
eFt Egy es 6t ev kozott
15.012
45.038
15.012
45.038
15.012
30.026
15.012
30.026
Deviza nem
Szerzodes szerinti kamatlab %
Ft
5,87
Ft
7,74
Ot even tuli
A Tarsasag altal nyujtort biztositekok megnevezese Kotelezettseg 5sszege eFt
A hitel tipusa
Kozeplejaratu hitel aszalykarra
forgoeszkoz 45.038
Biztositek fajtaja
formaja
likvid ovadek, illetve egy 140.100 eFt osszegu keretbiztositeki jelzalog
Osszesen:
A kozeplejaratu forgoeszkoz hitel fedezete likvid ovadek, illetve egy 140.100 eFt osszegu keretbiztositeki jelzalog (kedvezmenyezett: OTP Bank) az alabbi ingatlanokon: Zselickisfalud kiilteriilet Marcali erdeszet
Kardosfai vadaszhaz Marcali, Kossuth L.u.60.
064/1 Hrsz. 333/1 Hrsz.
Tarsasagunk merlegen kiviili tetelkent rendelkezik 30.000 eFt folyoszamla hitelkerettel, melynek merleg fordulonapi biztositeka az OTP EURO kotveny es zarolhato devizabetet. A hosszii lejaratu kotelezettsegek koztil 15.012 eFt atsorolasra kerult a rovid lejaratu kotelezettsegek koze, mert a targyevet koveto evben visszafizetese esedekesse valik.
40
Hosszii- es rovidlejaratu hitelek targyevi alakulasa
I
eFt Megnevezes 2011.01.01
"ruhazasi es fejlesztesi hitel *yeb hosszulejaratu hitel 3vid lejaratu hitel sszesen
Kovetkezo 2011. evi hitel evi torlesztes miatti felvetel torlesztes atsorolas 2011.12.31
45.038
-15.012 15.012 0
15.012
15.012 60.050
15.012
30.026 15.012 45.038
Lizing szerzodesbol eredo kotelezettseg bemutatasa A Tarsasag az elmult evekben az alabbi ertekii targyi eszkoz allomanyt mukodtette penziigyi lizing szerzodes kereteben. eFt Lizingbe vett eszkozok megnevezese
Toyota tgk. 13 db Toyota thgk. 8 db Toyota thgk. 1 db Toyota szgk. 4db Toyota szgk. 2db Toyota thgk. Teljes lizing kotelezettseg
Szerzodes kelte
2009. 2010. 2011. 2007. 2008. 2008.
Teljes lizing kotelezettseg
64.363 46.800 9.109 19.739 15.985 5.399
2010.12.31
Nfivekedes
Csokkenes
2011.12.31
40.486 39.469 0 488 2.016 320
5.462 4.217 10.202
21.519 15.168 3.242 488 2.016 320
24.429 28.518 6.960 0 0 0
82.779
19.881
42.753
59.907
A lizing kotelezettsegbol 44.892 eFt even beluli, 15.015 eFt az 6t even beliili fizetesi kotelezettseg. A novekedesbol 10.772 eFt osszeg az ev vegi devizas atertekelesi kiilonbozetbol adodik.
41
2.3.2. Rovid lejaratu kotelezettsegek elemzese
2011.01.01
Megnevezes
Novekedes
Csokkenes 2011.12.31
Rovid lejaratu kolcsonok
Rovid lejaratu hitelek Vevoktol kapott eloleg Szallitok Valtotartozas Rovid lejaratu kotelezettseg kapcsolt vallalkozassal szemben Rovid lejaratu kotelezettseg egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szemben Egyeb rovid lejaratu kotelezettseg Osszesen
15.013 71.615 243.410
15.013 231.809 7.886.494
15.014 233.304 7.747.779
15.012 70.120 382.125
13.486
167.891
167.782
13.595
1.460
9.392
10.674
178
161.824 7.564.840 7.583.322 506.808 15.875.439 15.757.875
143.342 624.372
Egyeb rovid lejaratu kotelezettsegek osszetetele es allomanyvaltozasa
Megnevezes Tarsadalombiztositassal kapcs.kot Allami koltsegvetessel kapcs.kot. Penzugyi lizing even belul esedekes torlesztese Munkavallalokkal kapcs.kot. Egyeb rovidlejaratu kotelezettsegek Osszesen:
Valtozas (%) 119,4
2010. ev eFt % 46.540 28,7
2011. ev eFt % 55.549 38,8
64.039
39,6
36.451
25,4
56,9
39.281
24,3
44.892
31,3
114,3
6.769
4,2
47
0,0
0,7
5.195
3,2
6.403
4,5
123,3
161.824
100,0
143.342
100,0
88,6
A rovidlejaratu kotelezettsegek novekedeset elsosorban a szallitoallomany novekedese okozta, amely az intenziv ev vegi termelotevekenyseg kovetkezmenye, illetve ez ellen hatott az ev vegi kevesbe eroteljes AFA befizetoi pozicio.
42
Kapcsolt vallalkozasokkal szembeni kotelezettseg reszletezese eFt 2011. ev
2010. ev
Megnevezes
Hatrasorolt kotelezettseg Tartos kotelezettseg Rovid lejaratii kotelezettseg Kotelezettseg kapcsolt vallalkozassal szemben mindosszesen
Osszesen
Anya vallalattal Leanyvallalatokkal szembeni szembeni kotelezettseg kotelezettseg
Osszesen
Anya vallalattal szembeni kotelezettseg
Leanyvallalatokkal szembeni kotelezettseg
13.486
13.486
13595
13.595
13.486
13.486
13595
13.595
Az egyeb reszesedesi viszonyban levo vallalkozassal szembeni kotelezettseg 2010. evben 1.460 eFt, 2011-ben 178 eFt volt. 2.4.
Passziv idobeli elhatarolasok elemzese
Passziv idobeli elhatarolasok osszetetele es valtozasa Megnevezes - befolyt, elszamolt bevetelek koltsegek ellentetelezesere kapott tamogatas termeszeti karok felszamolasara tulajdonosi tamogatas Bevetel elhatarolasok osszesen - szemelyi raforditasok - fizetendo hitelkamat - egyeb koltsegek, raforditasok, melybol: - vagyonkezeloi dij - haszonberleti dij - vadaszter.hasznositasi dij Koltseg elhatarolasok osszesen - targyi eszkoz fejlesztesi tarn. - Erdositesi tamogatas Halasztott bevetelek osszesen Mindosszesen
2010. ev eFt % 37 0,02 0
2011. ev eFt 47
% 0,01
Valtozas (%) 127,0
0
37.000
6,2 6,2 3,9
100 127,0 60,5
27,3
169,0
5,2 2,7 17,6 31,2 38,2 25,0 62,6 100,0
135,9 270,2 183,8 137,8 113,5 165,8 127,5 139,4
37 38.765
0,02 9,0
37.047 23.438
96.300 22.899 5.871 57.156 135.065 202.969 89.920 292.889 427.991
22,5 5,3 1,3 13,3 31,55 47,4 21,0 68,43 100,00
162.741 31.120 15.866 105.042 186.179 230.463 149.080 379.543 602.769
43
A halasztott bevetel osszetevoinek alakulasa
eFt
Megnevezes Agneslaki turisztikai kozpont Rinyatamasi kastely felujitasa Sziagyi erdei iskola tCardosfai Okoturisztikai Kozpont Gyakorlati szakkepzes Tulajdonosi erdotelepitesi tarn. Tanpalya tamogatas Tul.erdotelepites elokeszitese GOP energiaerdo Erdei iskola korszerusites MNV termeszeti karfelszamolas infrastruktura beruhazas Fejlesztesi celu tamogatas ossz. Erdositesi tamogatas Osszesen Elozo evek helyesb. (Rinyatam.)
Nyito Novekedes Csokkenes 15.189 600 5.982 650 650 117.722 5.530 3.751 2.107 5.396 198 5.805 265 9.029 40.237 7.492 19.500 28.358 29.825 3.136
2.128 202.969 89.920 292.889 0
68.595 50.131 118.726
86 32.072 32.072 5.982
Atsorolas csoportok kozott
-9.029
-9.029 9.029 0
Zaro 14.589 5.982 0 112.192 1.643 5.198 5.540 0 28.229 55.048 2.042 230.463 149.080 379.543 -5.982
A halasztott bevetelbol 15.189 eFt a Szechenyi Terv palyazatanak kereteben az Agneslaki turisztikai kozpont fejlesztesehez elnyert 20.000 eFt tamogatasbol az elhatarolt resz, 5.982 eFt - a Labod Rt. altal - a Rinyatamasi kastely feliijitasara 1997.evben kapott 9.908 eFt teruletfejlesztesi tamogatasbol az elhatarolt osszeg (kivezetesere az elozo evek helyesbitesekent a kastely ertekesitese miatt keriilt sor), 650 eFt a Sziagyi erdei iskola aramellatasanak kiepitesehez 2005. evben kapott 5.000 eFt tamogatasbol az elhatarolt osszeg, 117.722 eFt a Kardosfai Okoturisztikai Kozpont kialakitasara 2007.evben kapott 135.613 eFt teruletfejlesztesi tamogatasbol az elhatarolt osszeg, 3.751 eFt a gyakorlati szakkepzes targyi felteteleinek fejlesztesere iranyulo beruhazas megvalositasara a Munkaeropiaci Alap kepzesi alapresz terhere 2008. evben elnyert 9.230 eFt tamogatasbol az elhatarolt osszeg, 5.396 eFt az MNV Zrt-tol kapott erdotelepitesi tamogatasbol a vedo keritesek ellenertekenek meg elhatarolt osszege, 5.805 eFt az Orszagos Munkavedelmi es Munkaugyi Fofeltigyeloseg palyazatan - a tan- es oktatopalya a fahasznalati munkafolyamatok biztonsagosabba tetele erdekeben - elnyert 6.000 eFt tamogatasbol az elhatarolt osszeg. 2010-ben a GOP tamogatassal megvalosulo energiaerdo telepitesere folyositott lijabb 40.237 eFt-bol es a KEOP palyazat kereteben a Sziagyi Erdei Iskola korszeriisitesere kapott ujabb 28.358 eFt tamogatasbol nott a nyilvantartott halasztott bevetel. E ket utobbi tetel eseteben - aktivalasuk miatt - felhasznalasokra is sor keriilt.
44 r
r
II/B. EREDMENYKIMUTATASHOZ KAPCSOLODO KIEGESZITESEK 1.
AZ UZEMI EREDMENY OSSZETEVOI Megnevezes
Ertekesites netto arbevetele Aktivalt sajat teljesitmenyek erteke Egyeb bevetelek Anyagjellegii raforditasok Szemelyi jellegii raforditasok Ertekcsokkenesi leiras Egyeb raforditas Uzemi eredmeny 1.1.
2010. ev %
eFt
201 Lev eFt % 100 6.883.785
Valtozas (%) 104,5
6.589.793
100,0
144.883
2,2
200.367
2,9
138,3
585.187 4.878.260 1.456.395 342.388 397.528 245.292
8,9 74,6 22,1 5,2 5,4
468.018 5.221.437 1.433.968 329.148 360.760 206.857
6,8 75,9 20,8 4,8 5,2 3,0
80,0 107,0 98,5 96,1 90,8 84,3
3,7
Ertekesites netto arbevetelenek elemzese
Tetel
2010. ev eFt
2011. ev %
eFt
Valtozas (%)
%
Belfbldi ertekesites netto arbevetele
5.185.593
78,7
5.400.556
78,5
104,1
Export ertekesites netto arbevetele Ertekesites netto arbevetele
1.404.200
21,3
1.483.229
21,5
105,6
6.589.793
100,0
6.883.785
100,0
104,5
Az ertekesites netto arbevetelenek osszetetele agazatonkent
eFt Agazat Fakitermeles Vadgazdasag Fafeldolgozas Egyeb erdogazdalkodasi tevekenyseg, mezogazdasag Kereskedelmi tevekenyseg Egyeb ipari tevekenyseg szolgaltatas Mindosszesen:
2010. ev
Belfdldi 3.822.253 371.863 1.721
2011. ev
Export 1.145.214 208.581
37.503 829.015
Export 1.226.229 201.791
37.459 50.405
123.238 5.185.593
Belfoldi 3.894.841 398.436 11
801.639
5.400.556
103,4 0,6
99,9
55.209
268.170 1.404.200
Valtozas (%) 103,1
97,4 217,6
1.483.229
104,5
45
Az export ertekesites netto arbevetelenek alakulasa orszagonkent
Orszag
Ausztria Olaszorszag Nemetorszag Szlovakia Hollandia Dania Franciaorszag Spanyolorszag Belgium Csehorszag Finnorszag Romania Luxemburg
Termek export 2011. ev 2010. ev
Szolgaltatasexport 201 Lev 2010. ev
EEuro EFt 4.225 997.971 135,5 70.491
EFt EEuro 89.811 305,2 45,8 6.793 47.311 217,5 23,6 29,7 11.641 0,8 7,6 186 1,3
EEuro 3.580,2 252,9
47,8
EFt EEuro 1.171.506 322,1 24,4 36.197 169,7
12.616 41,7 0,6
15,9
Europai LJnios orszag 3.849 Svajc 269,3 Liechtenstein Horvatorszag Kanada Kina 159,7 Szerbia 11,1 Europai Union kiviili orszag 440,1 OSSZESEN 4.289,1
0,9
250
9,6 1,7
2.683 491
EFt 88.554 13.472 63.371 6.912 8.188 216 2.205 358
4.447
1.072.909 4.408^ 75.077 139,1
44.531 3.102
88
122.710 227,1 1.195.619 4.635,4
1.220.319 37476
570,7 161,7 15,5
159.166 45.084 4.331
203
650
3,7
1.058
637,5 47,3 9 0,3 7
184.984 13.264 2.570 88 110
2,6
776
65,9 703,7
16.807 201.791
23.643
61.119 1.281.438
177,2 747,9
49.415 208.581
46
1.2.
Aktivalt sajat teljesitmenyek ertekenek elemzese
1.2.1. Sajat termelesu keszletek allomanyvaltozasa
Megnevezes
Elozo ev allomanyvaltozasa
Befejezetlen termeles es felkesz termekek Mezogazdasagi mezei leltar Csemetetermeles befejezetlen Osszesen:
-6.985 121 -6.864
-2.834 -2.551 -5.385
0 527 527
0 -520 -520
259 -21.744 -506 -5.361 0 -27.352
0
42.722
-33.689
36.817
Novendek-, hizo es egyeb allatok Hal Egyeb allat Osszesen: Kesztermekek Mag, csemete Fatermekek Fafeldolgozasi tevekenyseg kesztermekei Mezogazdasagi termekek Egyeb Osszesen Mindosszesen
Targy ev allomanyvaltozasa
38.909
-388 4.492
-291
1.2.2. Sajat eloallitasu eszkozok aktivalt erteke
eFt Megnevezes Sajat vallalkozasban vegzett beruhazasok teljesitmenyerteke Tenyeszallatta atminositett novendek allatok Sajatos keszletmozgasok, egyeb es rendkivuli raforditast erinto tetelek Egyeb Osszesen
2010. ev 178.572
163.550
Valtozas (%) 91,6
178.572
163.550
91,6
201 Lev
47
1.3.
Egyeb bevetelek
eFt Jogcim
2010.ev
Ertekesitett immaterialis javak, targyi eszkozok bevetele Hitelezesi vesztesegkent leirt kovetelesekre kapott osszeg Karesemenyekkel kapcsolatos bevetelek Kovetelesek e'rtekvesztesenek feloldasa Kapott birsagok, kotberek, fekberek, kesedelmi kamat, karterites Celtartalek felhasznalasa Visszaflzetesi kotelezettseg nelkiil adohatosagtol, jogszabaly altal meghatarozott szervezettol megkapott, igenyelt (jsffo) tamogatas a ktg-ek es raforditasok ellentetelezesere Tulajdonosi tamogatas Halasztott bevetelbol a koltsegek, raforditasok ellentetelezesere megsziintetett osszeg Biztosito teritese Egyeb ki nem erne It bevetelek
Osszesen:
Valtozas (%)
2011. ev
13334
51,4
8.161 27.143
9202 37126
112,8 136,8
20.569
14887
72,4
48.066
15346
31,9
275.785
316899
114,9
126.214
14284
11,3
30.970
31 788
102,6
2.020 20.294
5801 9351 468 018
287,2 46,1
25.965
0
585.187
80,0
20 %kal csokkent a bevetelek erteke, fokent a tulajdonosi tamogatas visszaesese miatt, ugyanakkor boviiltek az egyeb tamogatasok, a kozmunkaprogram boviilese nyoman. Az ertekesitett targyi eszkozok az alabbiak: Foldteriilet, telek: Epiilet, epitmeny: Termelo gepek: Termelesben resztvevo jarmuvek: Egyeb berendezesek, felszerelesek: Egyeb jarmuvek: Igasallatok Osszesen:
OeFt 12.000 eFt 1.049 eFt OeFt 285 eFt OeFt 0 eFt 13.334 eFt
48
Agrargazdasagi celu es egyeb koltsegvetesi tamogatasok
eFt Megnevezes Erdofelujitas Jovedeki ado visszaigenyles Gyapjaslepke elleni vedekezes Folyamatos erdoboritast elosegito tarn. Erdeszeti potencial helyreall. Innovacios tamogatas Kamattamogatas (agrarfmanszirozas) HEFOP munkagyakorlat szerzesi tamogatas Kozmunka tamogatasa Idegenforgalmi tamogatas Kozjoleti erdok fenntartasanak tamogatasa Erdei vasiit iizemeltetesi tamogatas Vadgazdalkodas elohely fejlesztes Vadfold miivelese Agrarfoglalkoztatas utani Tb.jar. tamogatas Erdeszeti fejlesztesi tamogatas Teriiletalapu tamogatas Kedvezotlen tersegi tamogatas Veglegesen fejlesztesi celra kapott tam. Europai erdok hete Bababarat tertilet Erdei iskola fenntartasi tamogatasa Szaktanacsadas Osszesen: Erdomiivelesi tamogatas Kornyezetvedelmi tamogatas Aszalykar tamogatas Kozmunka tamogatasa Kozjoleti feladatok tamogatasa Erdotelepitesek elokeszitese Erdotelepitesek kivitelezese Termeszeti karok felszamolasa Termeszeti karok felsz.fejleszt. Informatikai rendszer tamogatasa Tulajdonosi tamogatas osszesen: Mindosszesen:
2008. ev
2009. ev
2010. ev
2011. ev
15.997 3.391
25.549 600 61.831 278 11.620
3.900 918 3.492 95.530 8.709 1.200
10.586
528 195
9.175
2.304
1.986
44.464
85.809
155.628
270
158
415 3.422 129.280
176.929
52.088 158.562
9.303
30.970
37.769
197.319
306.756
406.756
80.200 20.000 8.987 30.676 10.000
47.816
195 5.000 300 238.315
24.229 57.000
8.500
795
14.000 2.688 78.398
2.886
86
2.128 5.700 95.429 333.744
5.700 155.563 352.882
131.030 437.786
16.972 423.728
49 1.4.
Koltsegek
1.4.1. Koltsegek koltseg nemenkenti osszetetele Koltsegnem Anyagkoltseg Igenybe vett szolg.erteke Egyeb szolgaltatasok erteke Eladott aruk beszerzesi erteke Eladott (kozvetitett) szolg.erteke Anyagjellegu raforditasok Berkoltseg Szemelyi jellegu egyeb kifizetes Berjarulekok Szemelyi jellegu raforditasok Ertekcsokkenesi leiras Mindosszesen:
201 Lev
2010. ev eFt
638.606 3.449.515 32.799 736.822 20.518 4.878.260 887.870 295.985 272.540 1.456.395 342.388 6.677.043
%
eFt
9,6 51,7 0,5 11,0 0,3 73,1 13,21 4,4 4,1 21,8 5,1 100,0
585.108 3.658.135 27.543 924.879 25.772 5.221.437 876.288 294.256 263.424 1.433.968 329.148 6.984.553
% 8,4 52,4 0,4 13,2 0,4 74,8 12,5 4,2 3,8 20,5 4,7 100,0
Valtozas (%) 91,6 106,0 84,0 125,5 125,6 107,0 98,7 99,4 96,7 98,5 96,1 104,6
A koltsegek koltseg-nemenkenti alakulasa a kozmunka program koltsegei nelkul Koltsegnem Anyagkoltseg Igenybe vett szolg.erteke Egyeb szolgaltatasok erteke Eladott aruk beszerzesi erteke Eladott (kozvetitett) szolg.erteke Anyagjellegu raforditasok Berkoltseg Szemelyi jellegu egyeb kifizetes Berjarulekok Szemelyi jellegu raforditasok Ertekcsokkenesi leiras Mindosszesen:
2010. ev eFt % 631.474 9,7 52,7 3.432.573 0,5 32.799 736.822 11,3 0,3 20.518 74,5 4.854.186 12,0 784.676 4,4 288.416 246.340 3,8 20,2 1.319.432 5^ 342.388 100,0 6.516.006
201 Lev % eFt 8,5 578.891 53,4 3.634.585 0,4 27.316 13,5 915.790 0,4 25.440 76,2 5.182.022 11,4 777.309 278.875 4,1 236.353 3,5 1.292.537 19,0 4,8 328.723 6.803.282 100,0
Valtozas (%) 91,7 105,9 83,3 124,3 124,0 106,7 99,1 96,7 95,9 98,0 96,0 104,4
Tarsasagunknal a 2011. evben felmerult kutatasi, kiseileti fejlesztesi koltsegek osszege 45.657 eFt.
50
1.4.2. Ertekesitesi koltsegek Ertekesites koltsegei 2011. ev
2010. ev
Tetel
%
eFt
%
eFt
Ertekesites kozvetlen koltsege Ertekesites kozvetett koltsege
4.848.975 1.683.185
74,2 25,8
5.140.433 1.643.753
Osszesen:
6.532.160
100,0
6.784.186
Valtozas (%) 75,8 106,0 24,2 97,7 100,0 103,9
Az ertekesites kozvetett koltsegei 2010. ev
Tetel Ertekesitesi, forgalmazasi koltsegek Igazgatasi koltsegek Egyeb altalanos koltsegek Osszesen:
eFt
2011. ev
%
eFt
Valtozas (%)
%
55.102
3,3
66.293
4,0
120,3
1.615.855 12.228 1.683.185
96,0 0,7 100,0
1.565.421 12.039 1.643.753
95,3 0,7 100,0
96,9 98,5 97,7
A kozvetlen koltsegek 6 %-kal emelkedtek, ami a boviilo termelotevekenysegnek tudhato be. A kozvetett koltsegeken belul az igazgatasi koltsegek jelentos csokkeneset az altalanos koltsegekkel tortent szigoruan takarekos gazdalkodas okozta. Az import beszerzes alakulasa orszagonkent
Orszag
Termek import 2010. ev 2011. ev E Euro EEuro EFt EFt
Ausztria Nemetorszag Hollandia Szlovakia Olaszorszag Spanyolorszag Europai Unios orszag Svajc EU-n kiviili orszag OSSZESEN
0
0
Szolgaltatasimport 2010. ev 2011. ev EEuro EFt EEuro EFt 11,67 83,8 3.252 24.097 1,62 4,2 1.262 451 0,27 77 0,69 0,1 146 193 0,24 2,5 728 68 2,96 5,6 1.571 826 17,45 0,03
4.867 8
0,03 17,48
8 4.875
96,2
27.804
96,2
27.804
51
1.5.
Egyeb raforditasok osszetetele
2010. ev
Jogcim Ertekesitett, selejtezett targyi eszkozok netto erteke Kotberek, birsagok, kesedelmi karteritesek Mezogazdasagi es erdei vadkarok Utolag adott engedmeny
kamatok,
Celtartalek kepzese Ertekvesztes Terven feliili ertekcsokkenes Koltsegvetessel, onkormanyzatokkal elszatnolt adok Behajthatatlan koveteles lei'rt osszege Kincstari vagyonkezeloi dij Vadaszteriilet hasznosftasi dfja Egyeb ki nem emelt raforditasok Osszesen:
2011. ev
eFt Valtozas (%)
13788
3395
24,6
15366
26546
173,4
144 793 8 144 18 146 27949 9657
137853 10432 20 136 15875 34896
95,2 128,1 111,0 56,8 361,4
91 623
99548
108,6
13504 8244 39330 6984 397 528
0 8221 0 3858 360 760
0,0 99,7 0,0 55,2 90,8
Az egyeb raforditasok osszege 9,2 %-kal csokkent a 2010. evi ertekhez kepest. Az egyes raforditas elemek kozott azonban nemi atrendezodes figyelheto meg. A 6,9 mFt-tal csokkent mezogazdasagi es erdei vadkarok hattereben tovabb emelkedo termenyarak, illetve javulo egyuttmukodesi keszseg allnak. A kovetelesallomany kedvezo alakulasa miatt 40 %-kal kevesebb ertekvesztes elszamolasara keriilt sor a 2011-es evben keletkezett lejart hataridejli vevoi tartozasokkal osszefliggesben. Behajthatatlan kovetelesei a Zrt-nek targyevben nem keletkeztek. A fizetendo adokat a boviilo forgalom indukalta. A terven feliili ertekcsokkenes meg nem valosulo tervek selejtezese miatt nott, a lebontott vadkerites allomany alig valtozott. A vadaszteriiletek hasznositasaert fizetendo dijakat 2011-tol a koltsegek kozott vesszuk szamitasba.
52 2. PENZUGYI MUVELETEK EREDMENYENEK OSSZETETELE
Tetel Kapott osztalek es reszesedes - kapcsolt vdllalkozdstol kapott - lednyvdllalattol - tarsuit vdllalattol - egyeb vdllalkozdstol kapott Reszesedesek ertekesitesenek arfolyamnyeresege Befektetett penziigyi eszkozok kamatai, arfolyamnyeresege Egyeb kapott kamatok es kamatjellegii bevetelek - kapcsolt vdllalkozdstol (lednyvdllalattol) kapott - egyeb vdllalkozdstol kapott - penzintezetektol kapott - magdnszemelyektol kapott - treasury ugylettel kapcsolatos kamat - kotvenykamat Penziigyi miiveletek egyeb bevetelei - devizakovetelesek es kot. drfolyamnyer. - egyeb Penziigyi muveletek bevetelei Befektetett penziigyi eszkozok arfolyamvesztesege Fizetendo kamatok es kamatjellegii raforditasok Reszesedesek, ertekpapirok, bankbetetek ertekvesztese Penziigyi muveletek egyeb raforditasai - devizakovetelesek es kot. drfolyamveszt. - egyeb Penziigyi muveletek raforditasai Penziigyi muveletek eredmenye
2010. ev 7.740 7.740 7.740
2011. ev 13.645 13.645 180 8.800 4.665
Valtozas (%) 176,3 176,3 113,7
142,3
66.982
95.336
7.073 113 55.341 101
8.106 1.625 81. 752 96
4.354 26.222 26.222 0
84,3 208,5 154,4
100.944
3.671 54.681 40.480 14.201 163.662
7.785
6.903
88,7
94.895
29.576
31,2
26.212
36.194 36.194
138,1 138,1
72.672 90.990
56,4 -325,6
26.212 0
128.892 -27.948
114,6 1.438,1 147,7 95,0
162,1
53
3.
RENDKIVULI EREDMENY OSSZETETELE Tetel
Leltartobblet Rendkivuli bevetelek osszesen: Veglegesen atadott penzeszkoz Terites nelkul atadott eszkozok, szolgaltatasok nyilvantartas szerinti erteke Elengedett koveteles Rendkivuli raforditasok osszesen: Rendkivuli eredmeny
2011. ev
2010. ev
1200 1200 11.055
1.053 1.053 12.283 6.038 16 18.337 -17.284
849 78 11.982 -10.782
Valtozas (%) 114,0 114,01 90,0 14,1 487,5 65,3 62,4
A rendkivuli raforditasokbol 3.732 eFt tarsasagi adoalap novelo tetel. A veglegesen atadott penzeszkozok koziil a 8,2 mFt 6'sszegu tartos adomanyozas 20 %-a, 50 eFt osszegu kiemelkedoen kozhasznu egyesiiletnek adott tamogatas 50 %-a adoalap csokkento. A rendkivuli tetelek tarsasagi adoalapra gyakorolt hatasa: Adoalap novelo: Adoalap csokkento: Egyenleg - Adoalap novelo:
3.732 eFt 1.665 eFt 2.067 eFt
54
4.
ADOZAS
4.1.
Tarsasagi ado eFt
Adozas elotti eredmeny Adoalap novelo tetelek Kepzett celtartalek elszamolt raforditasa Szamviteli torveny szerint elszamolhato amortizacio Nem a vail, erdekeben felmeriilo koltseg, raforditas Birsagok Elszamolt ertekvesztes Elengedett koveteles Visszafizetesi kotelezettseg nelkiil adott tamogatas Kapcsolt vallalkozasok kozott a szokasos piaci ar es az alkalmazott ellenertek kiilonbsege Novelo tetelek osszesen Adoalap csokkento tetelek Elhatarolt veszteseg Celtartalek felhasznalasa miatt elszamolt osszeg Tarsasagi ado tv. szerint elszamolhato amortizacio Fejlesztesi tartalek Kapott osztalek, reszesedes Visszafizetesi kotelezettseg nelkiil kapott tamogatas Behajthatatlan koveteles Korabban munkanelkuli szemely utani TB jarulek Kutatas koltsege Adomany osszege Visszairt ertekvesztes Iparuzesi ado elszamolhato resze Csokkento tetelek osszesen Adoalap Szamitott ado Onellenorzes soran megallapitott ado Fizetendo ado Adozott eredmeny Jovahagyott osztalek Merleg szerinti eredmeny
2010. ev 200.060
201 Lev 287.065
18 146 361 396 25929 1 973 27949 4638
20.136 362.657 15.468 9.928 12.747 78
440 031
33.997 455.011
54635 48066 358 249 100000 7740
589 15.346 346.305 143.000 13.645
23 120
37.126 817 22.158 1.665
47281 1 000
640 091 0 0 0 200.060
580.651 161.425 16.143 9.188 25.331 261.734
200.060
261.734
55
5.
A MERLEG SZERINTI EREDMENY LEVEZETESE eFt
Adozas elotti eredmeny Adofizetesi kotelezettseg Adozott eredmeny Eredmenytartalek igenybevetele osztalekra Jovahagyott osztalek es reszesedes Merleg szerinti eredmeny
2010. ev 200.060 0 200.060
2011. ev
287 065 25331 261 734 0 0
200.060
261 734
Az adofizetesi kotelezettseg egyreszt a targyevi fizetendo tarsasagi ado osszegebol - 16.143 eFt-, ill. a 2008. evre beadott tarsasagi ado onrevizio miatt keletkezett 9.188 eFt osszegii kotelezettsegbol adodik.
56
III.
TAJEKOZTATO RESZ
1.
SZEMELYIJELLEGU TAJEKOZTATAS
Kereset - es letszamadatok
Letszam (fo) Bertomeg (E Ft) Szemelyi. jell, egyeb kifizetes (EFt) Berjarulekok (EFt)
Szellemi 237 670.078
2010. ev Fizikai 196 217.792
Osszesen 433 887.870
Szellemi 232 663.587
2011. ev Fizikai 193 212.701
Osszesen 425 876.288
234.425
61.560
295.985
236.004
58.252
294.256
210.090
62.450
272.540
202.937
60.487
263.424
Kereset- es letszamadatok a kozmunka program kereteben foglalkoztatottak nelkul
Letszam (fo) Bertomeg (E Ft) Szemelyi. jell, egyeb kifizetes (EFt) Berjarulekok (EFt)
Szellemi 237 670.078
2010. ev Fizikai 90 120.703
Osszesen 327 790.781
Szellemi 232 663.587
2011. ev Fizikai 85 112.476
Osszesen 317 776.064
234.425
47.886
282.311
236.004
42.871
278.875
210.090
36.250
246.340
202.937
33.416
236.353
A tarsasag vezeto tisztsegviseloi az alabbi dijazasban reszesiiltek, azzal, hogy 2010. Julius 13tol dijazas nelkul latjak el feladatukat.
Igazgatosag Feliigyelo Bizottsag Osszesen:
2010. ev 2.299 1.738 4.037
eFt 2011. ev -
A valasztott tisztsegviselok egyeb juttatasban nem reszesiiltek.
57
Z.Reszesedcsi viszonyban allo vallalkozasokkal folytatott tranzakciok A SEFAG Zrt az ev soran az alabbi adatokkal jellemezheto gazdasagi iigyleteket bonyolitotta a reszesedesi jogviszonyban allo vallalkozasokkal:
Vallalkozas neve Csurgoi Faipari Kft Erdogep Kft Verzio Lizing Kft Sefag Informatikai Kft Sefag Mag-Csemete Kft Leanyvallalatok: Oreglaki Vadfeldolg. Kft Tarsult vallalkozas:
Kapcsolt vallalkozasok:
Ertekesites Egyeb Penzugyi netto bevetel bevetel arbevetele 792 937 3340 7247 3360 220 222 639 1982 1 718 800 219 3340 8106 156887 156 887 957 106
Ligniwood Kft Erdeszeti Udiilo KV. Bordas-97. Kft Agrarkozpont Kht
292 523
Egyeb vallalkozasok: Osszesen:
292 523
1 249 629
Vevo zaro allomany 2011.12.31. 317324 4787
82 179 751 323 123
3340
8106
42645 42645 365 768
3340
8106
365 768
eFt Szallito zaro allomany 2011.12.31. 10720
2875 13595 178 178 13773
13773
3. Kotelezettsegvallalasok es fiiggo kotelezettsegek Merlegen kiviili tetelek • A Verzio Lizing Kft altal igenybe veheto tobbcelu hitelkerethez kapcsolodoan keszfizeto kezessegvallalas all fenn a hitelek es jarulekaik tekinteteben, 2012. oktober 31-ig: folyoszamla hitelkeret: 39.500 eFt • A Boronka 2001. Kft altal felvett 10.000 eFt folyoszamla hitelkerethez kapcsolodo keszfizeto kezesseg 2012. oktober 31-ig.
A kotelezettsegvallalasok elleneben minden esetben aranyos termelo vagyoni eszkoz, ill. forgoeszkoz szolgal vagyoni biztositekkent. 4.
Kornyezetvedelmi tevekenyseg bemutatasa
Tarsasagunk kozvetlenul kornyezetvedelmet szolgalo eszkozei a veszelyes hulladek tarolasara es gyujtesere szolgalo epitmenyek es a szantodi fureszuzem zajcsokkento fal epitmenye.
58 Kornyezetvedelmet szolgalo targyi eszkozok valtozasai
11 Oil
0
0
11011
eFt Valtozas (%) 100,0
7678
540
0
8218
107,0
3333
0
540
2793
83,8
Nyito allomany Novekedes Csokkenes Brutto ertek Ertekcsokkenes
Netto ertek
Atsorolas
Zaro allomany
A torvenyi eloirasoknak megfeleloen fokozott figyelmet forditunk a veszelyes a hulladekok osszegyujtesere es atmeneti tarolasara. Az atmeneti taroloban gyujtott veszelyes hulladekot evente tobb alkalommal szallittatjuk el. Veszelyes hulladekok allomanyvaltozasa
Ev
EWCkod
2010. Osszesen 2011. 200108 Etkezesi hulladek 200125Etolajeszsir 150100 Veszelyes anyagot maradekkent tartalmazo csomagolasi hulladek 020133 Elemek es akkumulatorok 200121 fenycso 200126 Zsirfogo akna tisztitasi iszap 080317 Irodatechnikai hulladek Osszesen 5.
Nyito 0,047 0.032 0.02 0.004 0,0 0.002 0,0 0.0 0.058
Me.:t Veszelyes hulladek Zaro Novekedes Csokkenes 2.426 2.437 0.058 2.11 2.118 0.024 0.575 0.575 0.02 0.037 0.036 0.003 0.002 0.008 0.21 0.004 2.945
0.002 0.01 0.196 0.004 2.942
0.0 0.0 0.014 0.0 0.061
Ellenorzesek
2011. evben fizetett jogeros hatarozatban kivetett birsagok, potlekok az alabbiak szerint alakultak:
Megnevezes Hossziitavra kihato erdei vadkar miatti erdovedelmi birsag Novenyvedelmi birsag Az erdositesek oteves feliilvizsgalat alapjan Erdofeliijitas hatarido tullepese APEH birsag, kesedelmi potlek Egyeb birsag jellegii tetelek Birsagok osszesen:
2010. ev 433 1200
eFt 2011. ev 8587 505
270
336
70 1.973
500 9.928
59 6.
Jelentos osszegu hiba bemutatasa
A 2009. ev onellenorzese soran a tarsasag olyan hibat tart fel, melynek osszege meghaladja az ellenorzott iizleti ev merleg foosszegenek 2 %-at, a 151.662 eFt-ot. Ennek megfeleloen, az ebbol adodo modositasokat a merlegben es az eredmeny kimutatasban is kulon oszlopban szerepeltetjuk, elkulonitve azt az elozo evi adatoktol, egyben a targyevi adatoktol is. 6.1. Elozmeny A SEFAG Zrt 2007-ben ingatlancsererol szolo megallapodast irt ala a Drawa Bt-vel, melynek ertelmeben a Zrt tulajdonat kepezo Rinyatamasi vadaszkastelyert cserebe a Bt Alexandrapusztan felepft egy uj vadaszhazat. Az ingatlanok csereszerzodes szerinti erteke 152.000 eFtban nyert meghatarozast. 2009. szeptember 16-an megtortent az ingatlanok birtokba adasa, de a csereszerzodes foldhivatalnal torteno benyujtasara es bejegyzesere - adminisztrativ okok miatt - csak 2011. evben keriilhetett sor. Ebbol adodoan, a vonatkozo gazdasagi esemenyek elszamolasara, az ehhez sziikseges bizonylatok kibocsatasara a 2011. evben keriilt sor. Az AFA tv. ertelmeben ugyanakkor ingatlanok eseteben a birtokbaadas termekertekesitesnek minosiil, igy az eredeti teljesftesi idoponttal (2009. szept.16.) kellett kiallitani az ingatlanertekesitesrol szolo szamlakat, rogziteni a szamviteli nyilvantartasokban a gazdasagi esemenyeket. 6.2. A hibak es hibahatasok szamviteli tv. szerinti meghatarozasa A vonatkozo gazdasagi esemenyek a kovetkezok (adatok eFt-ban): i./ Rinyatamasi kastely eladasa: 1. elszamolt ertekcsokkenesi lei'ras visszairasa 884 2. targyi eszkoz ertekesites 152.000 3. targyi eszk. kivezetese (halm.ecs) 15.518 4. targyi eszkoz kivezetese (netto ertek) 143.301 5. fejleszteshez kapcs.idobeli elhat.megszuntetese 5.982 ii./ Alexandrapusztai vadaszhaz vasarlasa: 1. targyi eszkoz iizembe helyezes 152.000 2. ertekcsokkenes elszamolasa 866 A.) Eredmenyt erinto hiba es hibahatas: Eredendo hiba: - eredmenynovelo: (i./l., 2. es5.) 158.866 - eredmenycsokkento: (i./4. es ii./2.) 144.167 Eredmenyt erinto hibahatas: az adozas elotti eredmeny 14.699 eFt-tal no. B.) Sajat toket erinto hibahatas: Merleg szerinti eredmeny osszege/eredmenytartalek 14.699 eFt-tal emelkedik. A hiba es a hibahatas egyuttes osszege (A.)+ B.)): 317.732 eFt. Ez egyben azt jelenti, hogy a feltart hiba ugyan jelentos osszegu, de a sajat toke alapjan (a 2009. evi sajat toke 20%-a: 1.341.659 eFt) nem lenyeges hibarol van szo, a beszamolot tehat neni kell ismet kozzetenni.
60 6.3. A hibak hatasa a merlegsorokra eFt
evek FORRASOK
Elozo helyesbitese 8.717 D. Sajat toke II. Targyi eszkozok 8.717 IV. Eredmenytartalek 1 1 . Ingatlanok es kapcsolodo vagyoni erteku jogok G. Passziv idobeli elhatarolasok Halasztott bevetelek ESZKOZOK
Elozo evek helyesbitese 14.699 14.699 -5.982 -5.982
6.4. A hibak hatasa az eredmenykimutatasra
,,A" Eredmenykimutatas Egyeb bevetelek Ertekcsokkenesi leiras Egyeb raforditasok Uzemi tevek. eredmenye Szokasos vallalk. eredmeny Adozas elotti eredmeny Adozott eredmeny Merleg szerinti eredmeny 7.
Elozo evek ,,B" Eredmenykimutatas helyesbitese 157.982 Ertekesites elszamolt kozvetlen onkoltsege -18 Egyeb bevetelek 143.301 Egyeb raforditasok 14.699 Uzemi tevek. eredmenye 14.699 Szokasos vallalk. eredmeny 14.699 Adozas elotti eredmeny 14.699 Adozott eredmeny 14.699 Merleg szerinti eredmeny
eFt Elozo evek helyesbitese -18 157.982 143.301 14.699 14.699 14.699 14.699 14.699
Merleg fordulonapjat koveto esemenyek bemutatasa
A merleg fordulonapja utan nem zajlott le olyan esemeny, amely jelentosen befolyasolja a Tarsasag eves beszamolojat.
8.
Egyeb tajekoztatas
A tarsasag konyvvizsgalqjanak dijazasa: 2010. evben 2.804 eFt. 2011.evben 2.500 eFt.
Kaposvar, 2012. marcius 07.
iarkocziiswan vezerigazgato
61
IV. CASH-FLOW KIMUTATAS
eFt-ban
Sorsza
m /.
1. 2. 3. 4. 5.
6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II.
14. 15. 16. III.
17. 18. 19. 20. 21.
22. 23. 24. 25. 26. 27. IV.
Megnevezes Szokdsos tevekenysegbol szdrmazo penzeszkoz vdltozds (Mukodesi cashflow, 1-lS.sorok) Adozas elotti eredmeny Korrekcios tetel (kapott osztalek kisziirese) Elszamolt amortizacio Elszamolt ertekvesztes es visszairas Celtartalek kepzes es felhasznalas kulonbozete Befektetett eszkozok ertekesitesenek eredmenye Szallitoi kotelezettseg valtozasa Egyeb rovid lejaratli kotelezettseg valtozasa Passziv idobeli elhatarolasok valtozasa Vevokoveteles valtozasa Forgoeszkozok (vevo es penzeszkoz nelkul) valtozasa Aktiv idobeli elhatarolasok valtozasa Fizetett, fizetendo ado (nyereseg utan) Fizetett, fizetendo osztalek, reszesedes Befektetesi tevekenysegbol szdrmazo penzeszkozvdltozds (Befektetesi cashflow, 14-16.sorok) Befektetett eszkozok beszerzese Befektetett eszkozok eladasa Kapott osztalek, reszesedes Penzugyi miiveletekbol szdrmazo penzeszkoz vdltozds (Finanszirozdsi cashflow, 17-27.sorok) Reszvenykibocsatas, tokebevonas bevetele Kotveny, hitelviszonyt megtestesito ertekpapir kibocsatasanak bevetele Hitel es kolcson felvetele Hosszii lejaratra nyujtott kolcsonok es elhelyezett bankbetetek torlesztese, megsziintetese, bevaltasa Veglegesen kapott penzeszkoz Reszvenybevonas, tokekivonas (tokeleszallitas) Kotveny es hitelviszonyt megtestesito ertekpapir visszafizetese Hitel es kolcson torlesztese, visszafizetese Hosszii lejaratra nyujtott kolcsonok es elhelyezett bankbetetek Veglegesen atadott penzeszkoz Alapltokkal szembeni, illetve egyeb hosszii lejaratli kotelezettsegek valtozasa Penzeszkozdk valtozasa
2010.12.31. 2011.12.31.
530 704 187883 -7740 342 388 -10463 -29 920 12177 -85 740 55931 61081 223 255 -231 214 13066 0
938 996 277 126 -13 645 329 148 24061 4790 9939 138715 -21 150 174778 -5881 53877 -7431 -25331
-281 691 -303219 13788 7740
-327426 -354 405 13334 13645
51984
-39 683
63794 4915
1 856 1 956
-15013
-15012
0
0
-1712 300 997
-28 483 577 887
