5.1 Geconsolideerde jaarrekening 2011

Jaarrekening 2011

Inhoud Jaarrekening

5.1 5.2

Jaarrekening 2011 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2011 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 5.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2011 5.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2011 5.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2011 5.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans 5.1.13 Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 5.1.14 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten (enkelvoudig) 5.1.15 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 (enkelvoudig) 5.1.16 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

3 4 5 6 10 17 21 22 24 33 34 35 41 46 47 48

Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 5.2.2 Resultaatbestemming 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 5.2.5 Controleverklaring

55 55 55 55 56

Stichting ZZG zorggroep

5.1 Geconsolideerde jaarrekening 2011 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-11 € ACTIVA

31-dec-10 €

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2

45.206.896 177.516 45.384.412

48.373.222 257.377 48.630.599

3 4 6

151.393 4.251.557 43.169.752 47.572.702

189.056 4.002.691 35.738.559 39.930.306

92.957.114

88.560.905

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Ref.

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

31-dec-11 €

31-dec-10 €

117.573 18.368.153 12.882.533 31.368.259

117.573 14.630.881 12.039.192 26.787.646

8

8.426.193

6.403.755

9

11.611.077

14.515.739

5 10

1.649.548 39.902.037

585.615 40.268.150

92.957.114

88.560.905

Totaal passiva

4

Jaarrekening 2011 ZZG zorggroep

3

Stichting ZZG zorggroep 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie

12

111.834.348

116.086.572

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

13

21.860.819

19.669.777

Overige bedrijfsopbrengsten

14

9.167.908

8.657.807

142.863.075

144.414.156

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

105.772.188

102.285.376

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

16

10.878.469

9.638.256

Overige bedrijfskosten

17

22.073.038

27.813.287

Som der bedrijfslasten

138.723.695

139.736.919

BEDRIJFSRESULTAAT

4.139.380

4.677.237

441.233

-774.206

4.580.613

3.903.031

0

0

4.580.613

3.903.031

Het resultaat is als volgt verdeeld:

2011 €

2010 €

Reserve aanvaardbare kosten VVT Vrije reserves Reserve kraamzorg Reserve WMO Reserve niet-collectief gebonden

3.620.478 16.709 71.305 116.794 755.327

2.943.990 0 385.290 -172.328 746.078

4.580.613

3.903.031

Financiële baten en lasten

18

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING

5


4

Stichting ZZG zorggroep 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT €

Kasstroom uit operationele activiteiten

2011

Bedrijfsresultaat

€

€

2010

4.580.613

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

10.878.468 2.022.438

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

12.900.906

3.903.031 9.638.256 428.327

37.663 -248.866

27.791 101.628

1.063.933

6.347.887

5.883.887

Kasstroom uit operationele activiteiten

6.736.617

€

6.161.762

24.218.136

10.066.583

12.639.068 26.608.682

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -14.848.967 886.827 79.859

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-4.274.224 1.567.535 -27.805 -13.882.281

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.734.494

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -2.904.662

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

3.823.223 -2.658.207 -2.904.662

1.165.016

7.431.193

25.039.204

Toelichting Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De liquide middelen bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen en direct opeisbare gelden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest zijn opgenomen onder de kasstroom operationele activiteiten. Samenstelling geldmiddelen Geldmiddelen per 31 december 2010

€

- Liquide middelen - Kortlopende schulden aan kredietinstellingen

35.738.559 0

€

35.738.559

€ 10.699.355 0

€

10.699.355

Geldmiddelen per 31 december 2011 - Liquide middelen - Kortlopende schulden aan kredietinstellingen

43.169.752 0

Mutatie geldmiddelen

43.169.752 7.431.193

35.738.559 0

35.738.559 25.039.204

6


5

Stichting ZZG zorggroep 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemeen De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De activiteiten van ZZG zorggroep bestaan voornamelijk uit: het leveren van professionele zorg aan pasgeboren babyʼs tot ouderen. Bijzondere waardevermindering ZZG zorggroep beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervormging van de langdurige zorg is in de NBA wijzer 2, d.d. 24 oktober 2011, geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke waardevermindering. Als gevolg hiervan dient ZZG zorggroep overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. ZZG zorggroep heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2011. Aangezien dit saldo positief is, zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft ZZG zorggroep een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische Ievensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 30 jaar Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben, hebben wij een kortere termijn gehanteerd. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2011 met € 3,4 miljoen toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting ZZG zorggroep. In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen die tot de groep behoren. Dit betreffen de volgende stichtingen: • • • • • •

Stichting Habicura (vastgoedstichting) Stichting Arcus (vastgoedstichting) Stichting Thuiszorg Zuid-Gelderland (vastgoedstichting) ZZG Thuisservice B.V. Stichting Samenwerking ZZG-Dichterbij (woonboerderij de Hagert) Health@Home B.V.

integrale methode integrale methode integrale methode integrale methode proportionele methode (59,6%) proportionele methode (60,0%)

ZZG zorggroep is één van de commanditaire vennoten van de CV Maat Nijmegen te Nijmegen. De commanditaire vennoot draagt nimmer meer in het verlies van de inbreng. ZZG zorggroep heeft een belang van 20% in de deelneming PAL4 B.V. te Utrecht.

7


6

Stichting ZZG zorggroep De financiele gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volgens bovenstaande methode in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire of annuïtaire jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur. De grond is gewaardeerd tegen actuele waarde, gebaseerd op afgesloten verkoopcontracten. De WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden tot 2018 via een overgangsregeling nagecalculeerd. Voor deze afschrijvingstermijnen hanteren wij de afschrijvingsperioden gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen door de Nederlandse Zorgautoriteit. In overeenstemming met de bepalingen van hoofdstuk 121 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving zijn bijzondere waardeverminderingen op de boekwaarde toegepast aangezien de bedrijfswaardeberekening een positief saldo laat zien. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

8


7


VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien daartoe aanleiding bestaat is een voorziening voor incourantheid in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort (financieringsverschil) Het financieringsverschil, zijnde het verschil tussen het vastgestelde budget aanvaardbare kosten en de som van de opbrengsten uit verpleeggelden, bevoorschotting, de overige zorgopbrengsten en eventuele budgetaanpassing uit voorgaande jaren, dient alsnog in volgende boekjaren te worden verrekend. Derhalve is dit financieringsresultaat opgenomen als "nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil. EIGEN VERMOGEN Collectief gefinancierd gebonden vermogen De binnen het budget aanvaardbare kosten behaalde resultaten zijn toegevoegd aan deze reserve. Deze bestaat uit een VVT en WMO segment. Bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsinvesteringen zijn de in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen verminderd met de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen. De toevoegingen en/of onttrekkingen gaan via de resultaatbestemming. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Reserve kraamzorg; hieraan wordt toegevoegd het exploitatieresultaat van de kraamzorg. Reserve niet-collectief; de exploitatieresultaten van de vastgoedstichting worden jaarlijks toegevoegd aan deze reserve. VOORZIENINGEN Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. LANGLOPENDE SCHULDEN De post langlopende schulden betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar. De langlopende schulden zijn tegen nominale waarde opgenomen.

9


8


KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA De post kortlopende schulden omvat schulden met een looptijd langer van ten hoogste één jaar en de af te lossen bedragen op de langlopende schulden voor de komende boekjaar. Onder overlopende passiva zijn vooruitontvangen bedragen opgenomen en verplichtingen uit hoofde van per balansdatum niet opgenomen vakantiedagen en vakantiegeldverplichtingen over de per balansdatum verstreken periode. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Budget aanvaardbare kosten Het budget aanvaardbare kosten wordt bepaald aan de hand van de beleidsregel aanvaardbare kosten opgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit aangevuld met intern berekende aanpassingen uit hoofde van nacalculeerbare posten. Het verschil tussen de ontvangen bedragen en het vastgestelde budget is in de balans opgenomen als "Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort (financieringsverschil)" . Overige opbrengsten De overige opbrengsten worden verantwoord op transactiebasis. Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden verantwoord op de grondslag van historische uitgaafprijs en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Pensioenen ZZG zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de ZZG zorggroep. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van ons persoonee, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. ZZG zorggroep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever betaald wordt en de heflt door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds dit toelaat. ZZG zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZZG zorggroep heeft daarom heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de resultatenrekening is segmentering toegepast tussen de VVT (verpleging, verzorging en thuiszorg), de kraamzorg, de WMO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning) en de overige activiteiten (met name vastgoed activiteiten ).

10


9

Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-11 €

De specificatie is als volgt : Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering Totaal materiële vaste activa

2.279.299 479.982 15.987.945 4.173.376 1.922.976 15.420.030 2.088.200 2.011.492 8.896 834.700 45.206.896

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

31-dec-10 € 8.529.299 526.872 21.610.449 5.067.614 2.834.321 3.261.318 2.679.816 2.924.187 -5.164 944.510 48.373.222

2011 €

Boekwaarde per 1 januari 2011 Bij: investeringen Bij: herwaardering Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

48.373.222 14.848.967 -6.250.000 10.878.468 886.825

Boekwaarde per 31 december 2011

45.206.896

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Met ingang van 1 januari 2012 is het stelsel van bekostiging van de afschrijvingslasten van materiële vaste activa waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van de vaste activa was opgenomen, gewijzigd. Als gevolg van deze wijziging in bekostiging hebben wij de afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur.

11


10

Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 2. Financiële vaste activa 31-dec-11 €

De specificatie is als volgt :

31-dec-10 €

Deelnemingen Overige leningen Leningen aan personeel

0 0 177.516

2.648 75.000 179.729

Totaal financiële vaste activa

177.516

257.377

2011 €

Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt : Boekwaarde per 1 januari 2011

257.377

Bij: verstrekte lening Bij: verstrekte fietsleningen personeel Af: ontvangen aflossing leningen personeel Bij: resultaat deelneming Af: ontvangen aflossing leningen

0 0 2.213 -2.648 75.000


177.516

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Zeggenschapsbelangen: PAL 4 B.V.

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal 39.600

Ontwikkeling telediensten voor de zorg

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

20%

-139.026

-175.000

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. 3. Voorraden 31-dec-11 €

De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen Centraal magazijn Emballage Totaal voorraden

31-dec-10 €

51.965 91.232 8.196

83.475 94.542 11.039

151.393

189.056

4. Vorderingen en overlopende activa 31-dec-11 €


31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op gemeenten Belastingen en premies Vordering stg. KHO - Dekkerswald Nog te ontvangen energiebelasting Overlopende activa

866.591 2.234.875 10.831 320 125.275 1.013.665

908.810 2.371.517 10.831 13.481 125.275 572.777

Totaal vorderingen en overlopende activa

4.251.557

4.002.691

12


11

Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 5. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort 2010 €

2011 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

-585.615 317.461 268.154 0

-1.649.548 0 0 -1.649.548

-2.235.163 317.461 268.154 -1.649.548

0

-1.649.548

-1.649.548

Saldo per 31 december c

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling Nederlandse Zorgautoriteit Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2011 €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

2010 €

112.190.576 113.840.124

115.214.301 116.357.093

-1.649.548

-1.142.792

6. Liquide middelen 31-dec-11 €


31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

43.126.168 37.082 6.502

35.681.843 50.521 6.195

Totaal liquide middelen

43.169.752

35.738.559

13


12

Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-11 €

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal

31-dec-10 €

117.573 18.368.153 12.882.533

117.573 14.630.881 12.039.192

31.368.259

26.787.646

Saldo per 1-jan-2011 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2011 €

117.573

0

0

117.573

117.573

0

0

117.573

Reserve aanvaardbare kosten: RAK verpleging & verzorging, thuiszorg WMO





16.729.960 -2.099.079

3.620.478 116.794

0 0

20.350.438 -1.982.285

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

14.630.881

3.737.272

0

18.368.153





1.214.172 1.206.083 9.618.937

71.305 16.709 755.327

0 0 0

1.285.477 1.222.792 10.374.264

12.039.192

843.341

0

12.882.533

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Reserve Kraamzorg Algemene vrije reserves Reserve niet-collectief Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2011 en resultaat 2011 Eigen vermogen €

De specificatie is als volgt : Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stg. Habicura Stg. Arcus Stg. Thuiszorg Zuid-Gelderland Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Resultaat €

20.993.994

3.825.285

7.658.013 1.745.593 940.056 30.601

176.960 532.851 29.694 15.821

31.368.259

4.580.613

14


13

Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie €

Onttrekking €


Voorziening groot onderhoud Voorziening voor uitgestelde beloningen Voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid Voorziening persoonlijk budget levensfase Reorganisatievoorziening Voorziening deelneming

3.181.319 1.284.747 728.047 378.502 831.140

336.663 30.227 0 10.562 2.314.354 27.805

261.098 0 60.975 44.403 330.697

3.256.884 1.314.974 667.072 344.661 2.814.797 27.805

Totaal voorzieningen

6.403.755

2.719.611

697.173

8.426.193

Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan van 2011, waarin rekening wordt gehouden met de onderhoudskosten van de komende vijf jaar. De voorziening voor uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor uitkeringen bij een jubilieum. De voorziening wordt op individueel niveau bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met de blijfkans, inflatie en een opslag voor sociale lasten. De voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, waarbij wij rekening houden met het eerste jaar en tweede jaar ziek. In jaar twee wordt 70% van het salaris uitgekeerd. Daarnaast wordt rekening gehouden met de individuele salarissen, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, pensioenen en sociale lasten. Voorziening persoonlijk budget levensfase betreft een reservering voor toekomstige uitgaven. De regeling is opgenomen in de CAO VVT. De reorganisatievoorziening betreft de bezoldiging van personeelsleden die een reorganisatie-traject doorlopen. De voorziening is individueel bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met alle van belang zijnde emolumenten. De voorziening deelneming is gevormd als gevolg van het negatieve eigen vermogen van PAL 4 B.V. 9. Langlopende schulden 31-dec-11 €

De specificatie is als volgt : Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden

7.412.400 4.198.677

9.786.500 4.729.239

11.611.077

14.515.739

2011 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-10 €

2010 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

17.061.498 0 2.730.448

19.679.570 3.823.223 6.441.295

Stand per 31 december

14.331.050

17.061.498

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.719.973 11.611.077 5.409.780

2.545.759 14.515.739 6.213.957

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

15


14

Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec-11 €


31-dec-10 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Rek.courant Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Vooruitbetaalde rente langlopende leningen Bouwcrediteuren Verplichtingen aan personeel Schuld Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Nog te betalen energiekosten Nog te betalen kosten uitleenactiviteiten Nog te besteden subsidies Nog te betalen cliëntgebonden en locatiegebonden kosten Vooruitontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Overige schulden

5.968.883 2.719.973 3.066.408 2.297.232 34.691 3.377.426 3.028.753 105.325 0 487.186 0 0 576.045 100.000 4.614.763 141.633 3.121.341 31.858 10.230.520

3.801.902 2.545.759 3.313.505 2.343.588 333.280 3.265.762 2.854.135 197.255 468.225 487.186 3.496.142 26.972 157.395 76.642 4.732.151 6.534 2.742.978 115.587 9.303.152

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

39.902.037

40.268.150

16


15

Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar

9.930.527 167.826 933.995

8.847.017 149.515 933.995

11.032.347

9.930.527

Beschikbare investeringsruimte 31 december Gemelde lopende investeringsprojecten leggen geen beslag op de beschikbare investeringsruimte.

Huurverplichtingen * Het huurcontract van het pand Aldenhof 31-96 (verzorgingshuis de Doekenborg) is gehuurd van Woonzorg Nederland. De einddatum van het contract is 1 juli 2012. De huurprijs bedraagt € 285.600 per jaar. * De locatie Piushove is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 november 2015. De huurprijs bedraagt € 195.000 op jaarbasis. * De locatie Park Malderborgh is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De einddatum van het contract inzake de tijdelijke voorziening is 10 juni 2049. De einddatum van het contract inzake de ontmoetingsruimte is 1 juli 2024 en van het contract inzake de PG-unit is 9 juni 2024. De totale huurprijs bedraagt € 205.000 op jaarbasis. * De locatie Nw. Doddendaal is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De huurprijs bedraagt € 273.000 op jaarbasis. * De locatie de Globe is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 augustus 2027. De huurprijs bedraagt € 110.000 op jaarbasis. * Overige huurverplichtingen Nijmegen, Meijhorst 60-01 Nijmegen, Rentmeesterhof 53A Nijmegen, Deken Hensburchstraat 2 Nijmegen, Deken Hensburchstraat 44 Nijmegen, ROC (Flexwerk) Nijmegen, St. Jacobslaan 345-B Nijmegen, St. Annastraat 180 Nijmegen, Medisch Centrum Oud-West Nijmegen, Barbarossastraat Beek, Kulturhus Malden, Malderburch Beuningen, Aldesteeg Beneden Leeuwen, Rozenstraat 18 Lent, Schoolstraat Nijmegen, Winkelsteegseweg 99 Nijmegen, Danielsplein 3c

2011 205.210 9.924 40.908 22.332 21.693 38.640 4.576 23.216 21.000 13.980 8.265 15.108 5.559 5.580 7.472 24.680 468.143

De huurverplichting aan de stichting Arcus, Habicura en Thuiszorg Zuid-Gelderland zijn vermeld in de toelichting op de enkelvoudige balans en vanwege de consolidatie niet op deze plaats vermeld. Gestelde zekerheden en termijncontracten A. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e rang van totaal € 5.000.000 op Nijmeegsebaan 29, Nijmeegsebaan 31 te Nijmegen en Passedwarsstraat 69 te Wijchen B. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e rang van € 6.300.000 op Dr. Claas Noorduynstraat 3-5, te Nijmegen. C. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 2e resp 3e rang van totaal € 6.000.000 op Vlietstraat 22 en 24, Heemraadstraaat 1058, te Nijmegen. D. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e rang van € 15.000.000 op Nijmeegsebaan onbenoemd, te Groesbeek. E. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e rang van € 3.823.223 op perceel grond H 2373 / H 2599, te Groesbeek en op perceel grond Kwakkenbergweg, te Nijmegen. F. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 2e rang van € 3.823.223 op perceel grond H 2600, te Groesbeek en Kwakkenbergweg 122 en 152, te Nijmegen. Een rentederivaat van € 6.000.000 is afgesloten voor afdekking van de rentefluctuaties van een langlopende lening, looptijd 20 jaar tot 2028. Een rentederivaat van € 3.823.223 tot 1 april 2013 op een lening afgesloten in 2010. 17


16


17

1.446.203


0%

1.446.203 0

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

-6.250.000

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 -6.250.000

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - herwaardering

0 0

7.696.203

Boekwaarde per 1 januari 2011

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen

7.696.203 0

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

€

Grond

5%

412.199

806.542 394.343

-35.906

0 0 0

218.422 218.422

0 35.906 0

448.105

1.024.964 576.859

Terreinen voorzieningen €

5.1.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa

2%

16.125.210

34.785.526 18.660.316

-867.347

0 0 0

7.967.803 7.967.803

0 867.347 0

16.992.557

42.753.329 25.760.772

€

Gebouwen

5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA


0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0 0

0

0 0

Semi perm. gebouwen €

18

5%

3.346.853

6.881.600 3.534.747

22.445

0 0 0

4.909.763 4.909.763

348.246 325.801 0

3.324.408

11.443.117 8.118.709

Verbouwingen €

5%

2.004.602

7.957.508 5.952.906

-380.343

0 0 0

2.285.528 2.285.528

0 380.343 0

2.384.945

10.243.036 7.858.091

0%

14.920.212

16.349.333 1.429.121

12.319.401

0 0 0

0 0

12.319.401 0 0

2.600.811

4.029.932 1.429.121

38.255.279

68.226.712 29.971.433

4.808.250

0 0 0

15.381.516 15.381.516

12.667.647 1.609.397 -6.250.000

33.447.029

77.190.581 43.743.552

Installaties Onderhanden Subtotaal Projecten vergunningen € € €

51.883.882

93.838.160 41.954.278

3.531.175

886.825 0 866.309

20.162.929 20.162.929

14.848.967 4.201.483 -6.250.000

48.373.223

106.288.947 57.915.724

-6.676.986

6.676.986

-6.676.986

6.676.986

0

Totaal afschrijving econ. lvsd €

45.206.896

93.838.160 48.631.264

-2.279.502

886.825 0 0

20.162.929 20.162.929

14.848.967 10.878.469 -6.250.000

48.373.222

106.288.947 57.915.724

Totaal econ. lvsd


18

0

0 0

0 0

0 0 0

0

0 0

0


Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen







0 0


0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Trekkings Onderhanden rechten Projecten € €

5% / 10%

2.408.046

4.926.628 2.518.582

-271.770

0 0 0

2.336.437 2.336.437

197.525 469.295

2.679.816

7.065.540 4.385.724

0%

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Instand- Onderhanden houdingen Projecten € €

19

2.408.046

4.926.628 2.518.582

-271.770

0 0 0

2.336.437 2.336.437

197.525 469.295

2.679.816

7.065.540 4.385.724

Subtotaal meldingen €

5.1.6.2 WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa / Regeling kleinschalig wonen gefinancierde materiële vaste activa



0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Verbouwingen €

10%

86.215

123.164 36.949

-12.315

0 0 0

0 0

0 12.315

98.530

123.164 24.634

86.215

123.164 36.949

-12.315

0 0 0

0 0

0 12.315

98.530

123.164 24.634

Subtotaal Kleinschalige Inventaris woonvoorzieningen € €


19

151.662 1.235.475

1.805.377 1.805.377



1.402.617


10%

5.452.974 4.050.357



-1.083.813


0 0 0

2.486.430



7.106.689 4.620.259


€

Inventaris

10%

-27.848

94.013 121.861

-22.684

0 0

38.838 38.838

0 22.684

-5.164

132.851 138.015

Vervoer middelen €

20%

552.268

1.487.231 934.963

-74.210

0 0 0

91.274 91.274

228.231 302.441

626.478

1.350.274 723.796

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Automati- Onderhanden sering Projecten € €

20

1.927.037

7.034.218 5.107.181

-1.180.707

0 0 0

1.935.489 1.935.489

379.893 1.560.600

3.107.744

8.589.814 5.482.070

Subtotaal WMG €

5.1.6.3 WMG gefinancierde materiële vaste activa / Zorginfrastructuur gefinancieerde materiële vaste activa



10%

72.076

102.968 30.892

-10.297

0 0 0

0 0

0 10.297

82.373

102.968 20.595

Verbouwingen €

10%

52.511

64.069 11.558

31.911

0 0 0

0 0

38.318 6.407

20.600

25.751 5.151

€

Installaties

10%

344.058

451.970 107.912

126.671

0 0 0

0 0

171.869 45.198

217.387

280.101 62.714

€

Inventaris

10%

229.849

495.945 266.096

-88.183

0 0 0

0 0

0 88.183

318.032

495.945 177.913

698.494

1.114.952 416.458

60.102

0 0 0

0 0

210.187 150.085

638.392

904.765 266.373

AutomatiSubtotaal sering Zorginfrastr. € €

2.625.531

8.149.170 5.523.639

-1.120.605

0 0 0

1.935.489 1.935.489

590.080 1.710.685

3.746.136

9.494.579 5.748.443

€

Subtotaal


20

833.096

0%


0



0 0 0

- desinvesteringen / herclassificering aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

833.096 0

0 0

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen


0 0

833.096



833.096 0


€

Grond

5%

67.783

138.959 71.176

-10.984

0 0 0

0 0

0 10.984

78.767

138.959 60.192


5.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

2%

4.455.136

7.284.266 2.829.130

-162.756

0 0 0

385.442 385.442

0 162.756

4.617.892

7.669.708 3.051.816

€

Gebouwen



0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0


21

5%

1.913.250

2.346.595 433.345

252.417

0 0 0

2.575 2.575

365.280 112.863

1.660.833

1.983.890 323.057

Verbouwingen €

5%

419.688

914.514 494.826

-9.088

0 0 0

121.470 121.470

62.666 71.754

428.776

973.318 544.542

€

Installaties

10%

303.812

369.824 66.012

181.972

0 0 0

0 0

214.220 32.248

121.840

155.604 33.764

€

Inventaris

36.744

45.930 9.186

36.744

0 0 0

0 0

45.930 9.186

0

0 0


0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

0%

499.818

499.818 0

-160.690

866.309 0 866.309

0 0

705.619 0

660.508

660.508 0

Automati-Onderhanden sering Projecten € €

8.529.327

12.433.002 3.903.675

1.860.233

866.309 0 866.309

509.487 509.487

1.393.715 399.791

8.401.712

12.415.083 4.013.371

Sub-totaal Niet WTZi WMG €


21

Brief-nummer









Nummer Datum

Habicura ZZG Arcus Arcus

Arcus

Arcus Habicura

Stichting

22

subtotaal niet WTZi/WMG gefinancierde projecten

Renovatie Kapel Sint Jozef Kapel Renovatie Vijverhof flat 1 Brandwering Vijverhof Flat 1

subtotaal instandhoudingen

WKO-installatie Vijverhof

subtotaal vergunningen

Restaurant Vijverhof Herinrichting terrein Dekkerswald

Omschrijving

Projectgegevens

5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)


210.971 12.847.812

3.261.318

72.510 138.461 0 0

275.262

275.262

12.361.580

42.178 12.319.402

2011 

374.293

2.994 0 365.080 6.219

10.591

10.591

2.876.434

275.624 2.600.810

t/m 2010 

689.101

371.299

365.080 6.219

0

0

0

317.802

15.420.030

213.965

75.504 138.461 0 0

285.853

285.853

14.920.212

0 14.920.212

onderhanden 

t/m 2011

317.802

gereed 

Investeringen

13.689.886

13.689.886

Nominaal bedrag 

Goedkeuringen


22

18-mei-93 30-mei-06 15-okt-97 13-jun-91 2-jul-07 1-aug-08 1-apr-10 11-feb-00 31-dec-01 2-jul-07 1-jan-07

Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen ING ING ING Gem. Nijmegen Rabobank ING Dichterbij

Totaal

Datum

Leninggever

136.134 150.655 426.553 587.645 3.200.000 6.000.000 3.823.223 2.268.901 1.815.121 1.800.000 2.682.000

€

Hoofdsom

20 20 20 20 10 20 17 20 25 10 20

Totale looptijd

5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2011

BIJLAGEN


Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Hypothecair Onderhands Onderhands Onderhands Hypothecair Hypothecair Onderhands

Soort lening

7,35% 4,40% 6,20% 8,95% 5,02% 5,90% 2,59% 6,20% 5,79% 5,06% 4,20%

%

17.061.498

20.418 45.197 209.495 58.876 2.080.000 5.325.000 3.710.775 1.134.451 1.161.686 1.170.000 2.145.600

€

€ 0

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in 2010 rente 2011

23

2.730.448

20.418 7.533 209.495 58.876 320.000 300.000 224.895 113.445 1.161.686 180.000 134.100

€

Aflossing in 2011

14.331.050

37.664 1.760.000 5.025.000 3.485.880 1.021.006 990.000 2.011.500

€

Restschuld 31 december 2011

5.409.780

3.525.000 453.780 90.000 1.341.000

€

Restschuld over 5 jaar

5

1 16 2 9 5 15

-

-

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Lineair Lineair Annuïtair Annuïtair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

Aflossingswijze

2.719.973

7.533 1.760.000 300.000 224.895 113.445 180.000 134.100

€

Aflossing 2012

Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Hypotheekclausule Pos/neg. verklaring Provincie Gelderland Niet van toepassing Hypotheekclausule Hypotheekclausule Niet van toepassing

Gestelde zekerheden

Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 2011 €

2010 €


111.834.348

116.086.572


3.207.134

1.612.112


8.266.261

7.579.164

123.307.743

125.277.848

89.435.185

86.244.567

1.985.821

4.614.896

29.030.705

31.966.262


120.451.711

122.825.725

BEDRIJFSRESULTAAT

2.856.032

2.452.123

781.155

491.867

3.637.187

2.943.990

0

0

3.637.187

2.943.990


2011 €

2010 €

Reserve aanvaardbare kosten Vrije reserves

3.620.478 16.709

2.943.990 0

3.637.187

2.943.990


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING

24 Jaarrekening 2011 ZZG zorggroep

23

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT KRAAMZORG

2011 €

2010 €


0

0

4.818.331

4.722.011

77.045

82.629

4.895.376

4.804.640

3.997.249

3.812.080

0

0

826.822

607.270


4.824.071

4.419.350

BEDRIJFSRESULTAAT

71.305

385.290

0

0

71.305

385.290

0

0

71.305

385.290

Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten


Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING 2011 €


Reserve kraamzorg

2010 €

71.305

385.290

71.305

385.290

25


24

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT WMO

2011 €

2010 €


0

0

13.835.354

13.335.654

2.086

178.836

13.837.440

13.514.490

12.339.754

12.464.729

1.022

0

1.364.291

1.202.868


13.705.067

13.667.597

BEDRIJFSRESULTAAT

132.373

-153.107


-15.579

-19.221

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

116.794

-172.328

0

0

116.794

-172.328



Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING 2011 €


Reserve niet-collectief gebonden

2010 €

116.794

-172.328

116.794

-172.328

26


25

5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT ZORGVASTGOED

2011 €

2010 €


0

0


0

0


10.609.198

7.353.970


10.609.198

7.353.970

0

0

8.599.034

5.023.360

930.496

337.678


9.529.530

5.361.038

BEDRIJFSRESULTAAT

1.079.668

1.992.932

-324.343

-1.246.853

755.325

746.079

0

0

755.325

746.079



2011 €


Reserve niet-collectief gebonden

2010 €

755.325

746.079

755.325

746.079

27


26

Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2011 €

2010 €

Segment Verpleging, Verzorging en Thuiszorg Segment Kraamzorg Segment WMO Segment Zorgvastgoed

3.637.187 71.305 116.794 755.325

2.943.990 385.290 -172.328 746.079

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

4.580.613

3.903.031

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:

28


27

Stichting Stichting ZZG ZZG zorggroep zorggroep 5.1.9 5.1.9 TOELICHTING TOELICHTING OPOP DE DE GECONSOLIDEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING RESULTATENREKENING 12. 12. Wettelijk Wettelijk budget budget aanvaardbare aanvaardbare kosten kosten

€ €

Wettelijk Wettelijk budget budget voor voor aanvaardbare aanvaardbare kosten kosten voorgaand voorgaand jaarjaar

2011 2011

-503.552 -503.552

114.546.882 114.546.882

110.719.829 110.719.829

273.283 273.283 55.087 55.087

2.176.979 2.176.979 5.006.495 5.006.495

0 0 0 0 0 0

Nacalculeerbare Nacalculeerbare kapitaalslasten: kapitaalslasten: - rente - rente - afschrijvingen - afschrijvingen - huur - huur - overige - overige

167.610 167.610 -2.086.064 -2.086.064 272.305 272.305 39.581 39.581

Overige Overige mutaties: mutaties: - gedwongen - gedwongen verhuizing verhuizing - transitiegelden - transitiegelden - herallocaties - herallocaties e.d e.d - bouwimpuls - bouwimpuls

79.752 79.752 673.689 673.689 0 0 -2.065.345 -2.065.345

Subtotaal Subtotaal Wettelijk Wettelijk budget budget voorvoor aanvaardbare aanvaardbare kosten kosten lopend lopend boekjaar boekjaar Correcties Correcties voorgaande voorgaande jaren jaren Mutatie Mutatie Transitiegelden Transitiegelden en NPO en NPO Wettelijk Wettelijk budget budget voor voor aanvaardbare aanvaardbare kosten kosten jaarjaar t t

€ €

-1.539.690 -1.539.690

233.796 233.796

Beleidsmaatregelen Beleidsmaatregelen overheid: overheid: - bonus/malus - bonus/malus regeling regeling - inhaal - inhaal definitieve definitieve index index extramuraal extramuraal - extra - extra middelen middelen kleinschalig kleinschalig wonen wonen

2010 2010

111.223.381 111.223.381

Productieafspraken Productieafspraken Extramuraal Extramuraal verslagjaar verslagjaar Mutatie Mutatie productie productie ZZPZZP incl.incl. prijsindexatie prijsindexatie en uitbreiding en uitbreiding Mutatie Mutatie normatieve normatieve kapitaallasten kapitaallasten

€ €

116.086.572 116.086.572

Correcties Correcties voorgaande voorgaande jaren jaren Wettelijk Wettelijk budget budget voor voor aanvaardbare aanvaardbare kosten kosten voorgaand voorgaand jaarjaar

€ €

233.796 233.796

0 0

-1.606.568 -1.606.568

-1.311.904 -1.311.904 112.190.576 112.190.576

227.770 227.770 111.617 111.617 10.764 10.764 -2.480.000 -2.480.000 -181.908 -181.908 -393.097 -393.097 -253.417 -253.417 234.980 234.980

227.770 227.770

-2.357.619 -2.357.619

-593.442 -593.442

-1.473.879 -1.473.879 1.508.168 1.508.168

34.289 34.289 115.214.301 115.214.301

317.461 317.461 -673.689 -673.689

1.539.690 1.539.690 -667.419 -667.419

111.834.348 111.834.348

116.086.572 116.086.572

Toelichting Toelichting HetHet wettelijk wettelijk budget budget 2011 2011 is gedaald is gedaald ten ten opzichte opzichte vanvan 2010 2010 als als gevolg gevolg vanvan het het wegvallen wegvallen vanvan de inhaalafschrijvingen de inhaalafschrijvingen en de en de gelden gelden voorvoor de bouwimpuls. de bouwimpuls. De De reguliere reguliere aanvaardbare aanvaardbare kosten kosten 2011 2011 zijnzijn toegenomen toegenomen door door tariefsstijgingen. tariefsstijgingen.

29 29


28

Stichting Stichting ZZG zorggroep ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING 5.1.9 TOELICHTING OP DE OP GECONSOLIDEERDE DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING RESULTATENREKENING BATENBATEN

2011 €

De specificatie De specificatie is als volgt is als : volgt :

2011 €

2010 €

2010 €

Kraamzorgprestaties Kraamzorgprestaties Opbrengsten Opbrengsten WMO, zorgprestaties WMO, zorgprestaties uit hoofde uit hoofde van contract van contract met gemeente met gemeente Persoonsgebondenen volgende budgetten Persoonsgebondenen volgende budgetten OverigeOverige zorgprestaties zorgprestaties

4.818.331 4.818.331 4.722.011 4.722.011 13.833.395 13.833.395 13.325.825 13.325.825 146.478146.478 156.078156.078 3.062.615 3.062.615 1.465.863 1.465.863

Totaal Totaal

21.860.819 21.860.819 19.669.777 19.669.777

14. Toelichting 14. Toelichting overigeoverige bedrijfsopbrengsten bedrijfsopbrengsten De specificatie De specificatie is als volgt is als : volgt :

2011 €

2011 €

2010 €

2010 €

Subsidies Subsidies Maaltijden Maaltijden en voedingsopbrengsten en voedingsopbrengsten Cliëntgebonden Cliëntgebonden opbrengsten opbrengsten Detacheringen Detacheringen Huuropbrengsten Huuropbrengsten OverigeOverige opbrengsten opbrengsten

1.363.433 1.363.433 2.006.864 2.006.864 1.383.170 1.383.170 276.923276.923 2.094.411 2.094.411 2.043.107 2.043.107

1.809.716 1.809.716 1.664.371 1.664.371 1.328.083 1.328.083 332.433332.433 2.302.067 2.302.067 1.221.137 1.221.137

Totaal Totaal

9.167.908 9.167.908

8.657.807 8.657.807

2011 €

2010 €

LASTEN LASTEN 15. Personeelskosten 15. Personeelskosten De specificatie De specificatie is als volgt is als : volgt :

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Lonen en salarissen Sociale Sociale lasten lasten Pensioenpremie Pensioenpremie Andere Andere personeelskosten personeelskosten Subtotaal Subtotaal Personeel Personeel niet in loondienst niet in loondienst

77.972.479 77.972.479 76.805.558 76.805.558 11.375.019 11.375.019 9.720.385 9.720.385 6.277.790 6.277.790 5.807.734 5.807.734 7.224.682 7.224.682 7.380.047 7.380.047 102.849.970 102.849.970 99.713.724 99.713.724 2.922.218 2.922.218 2.571.652 2.571.652

Totaal personeelskosten Totaal personeelskosten

105.772.188 105.772.188102.285.376 102.285.376

Specificatie Specificatie gemiddeld gemiddeld aantal personeelsleden aantal personeelsleden (in FTE's) (in per FTE's) segment: per segment: Verpleging, Verpleging, verzorging verzorging en thuiszorg en thuiszorg Kraamzorg Kraamzorg WMO WMO

1.864 1.864 95 95 408 408

1.842 1.842 97 97 388 388

Gemiddeld Gemiddeld aantal personeelsleden aantal personeelsleden op basisopvan basis full-time van full-time eenheden eenheden

2.367 2.367

2.327 2.327

30

30


29

Stichting Stichting ZZG ZZG zorggroep zorggroep 5.1.9 5.1.9 TOELICHTING TOELICHTING OPOP DEDE GECONSOLIDEERDE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING RESULTATENREKENING 16.16. Afschrijvingen Afschrijvingen immateriële immateriële en en materiële materiële vaste vaste activa activa 2011 2011 € €

2010 2010 € €

Nacalculeerbare afschrijvingen: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - materiële vaste activa

1.609.397 1.609.397

6.383.357 6.383.357

Overige Overige afschrijvingen: afschrijvingen: - materiële - materiële vaste vaste activa activa - afschrijvingen - afschrijvingen instandhouding instandhouding

2.122.791 2.122.791 469.295 469.295

1.642.289 1.642.289 1.612.610 1.612.610

Afschrijvingen Afschrijvingen economische economische levensduur levensduur

6.676.986 6.676.986

0 0

10.878.469 10.878.469

9.638.256 9.638.256

De De specificatie specificatie is als is als volgt volgt : :

Totaal Totaal afschrijvingen afschrijvingen Aansluiting Aansluiting afschrijvingen afschrijvingen resultatenrekening-verloopoverzichten resultatenrekening-verloopoverzichten materiële materiële vaste vaste activa activa Afschrijving Afschrijving WTZi WTZi - vergunningsplichtige - vergunningsplichtige vaste vaste activa activa Afschrijving Afschrijving WTZi WTZi - meldingsplichtige - meldingsplichtige vaste vaste activa activa Afschrijving Afschrijving WMG WMG en Zorginfrastructuur en Zorginfrastructuur gefinancierde gefinancierde vaste vaste activa activa Afschrijving Afschrijving nietniet WTZi/WMG WTZi/WMG gefinancierde gefinancierde vaste vaste activa activa Afschrijving Afschrijving regeling regeling Kleinschalig Kleinschalig Wonen Wonen gefinancierde gefinancierde materiële materiële vaste vaste activa activa Afschrijvingen Afschrijvingen economische economische levensduur levensduur Totaal Totaal afschrijvingen afschrijvingen volgens volgens verloopoverzichten verloopoverzichten

2011 2011 € € 1.609.397 1.609.397 469.295 469.295 1.710.685 1.710.685 399.791 399.791 12.315 12.315 6.676.986 6.676.986 10.878.469 10.878.469

17.17. Overige Overige bedrijfskosten bedrijfskosten De De specificatie specificatie is als is als volgt volgt : :

2011 2011 € €

2010 2010 € €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene Algemene kosten kosten PatiëntPatiënten bewonersgebonden en bewonersgebonden kosten kosten Onderhoud Onderhoud en energiekosten en energiekosten Huur Huur en leasing en leasing Dotaties Dotaties en vrijval en vrijval voorzieningen voorzieningen

8.367.415 8.367.415 3.230.637 3.230.637 3.482.155 3.482.155 3.730.042 3.730.042 2.172.293 2.172.293 1.090.496 1.090.496

8.545.470 8.545.470 9.601.155 9.601.155 3.062.228 3.062.228 4.072.750 4.072.750 2.178.444 2.178.444 353.240 353.240

22.073.038 22.073.038

27.813.287 27.813.287

Totaal Totaal bedrijfskosten bedrijfskosten

18.18. Financiële Financiële baten baten en en lasten lasten 2011 2011 € €

De De specificatie specificatie is als is als volgt volgt : : Rentebaten Rentebaten Rentelasten Rentelasten Resultaat Resultaat deelnemingen deelnemingen Totaal Totaal financiële financiële baten baten en lasten en lasten

2010 2010 € €

805.174 805.174 -363.941 -363.941 0 0

573.294 573.294 -1.296.853 -1.296.853 -50.647 -50.647

441.233 441.233

-774.206 -774.206

31 31


30

Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9

10 11 12 13 14 15 16 17

2011 Naam D.C.S. Herfst 1-okt-03 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? ja Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? ja Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest 12 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? Ovk voor onbepaalde tijd Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? NVZD-regeling (2) Welke salarisregeling is toegepast? 100% Wat is de deeltijdfactor? (percentage) Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars189.242 uitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding 5.000 Werkgeversbijdrage sociale lasten 5.335 Werkgeversbijdrage pensioen, vut 23.993 0 Ontslagvergoeding 14.108 Bonussen 237.678 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 45.930 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 Eigen bijdrage auto van de zaak

*1 S = Statutair bestuurder I = Interim bestuurder

2011 J.H. de Visser 1-jul-07 ja

nee

Ovk voor onbepaalde tijd NVZD-regeling (2) 100% 189.242

6.300 8.331 21.347 0 0 225.220 0 0

N = Niet statutair bestuurder G = Gewezen bestuurder

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: naam De heer W.J.H.M. de Bie Mevrouw E.M.T.A. Göertz De heer N. Eski De heer L. Visser De heer J.J. Habicht Mevrouw A. Bouwmeester Totaal

functie

bezoldiging €

Voorzitter Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT

6.000 6.003 8.004 5.336 10.008 8.004

vanaf 1 mei

43.355

32


31


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 20. Wet openbaarmaking van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt. 2011 2010 2011 2010 voorzitter Raad van Bestuur lid Raad van Bestuur 1 Functionaris 2 In dienst vanaf 1-okt-03 1-okt-03 1-jul-07 1-jul-07 3 In dienst tot en met 4 Belastbaar loon 204.488 184.580 178.787 176.647 5 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 45.600 40.458 42.954 41.769 6 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 0 diensverband Totaal beloning in het kader van de Wopt

250.088

225.038

221.741

218.416

Toelichting: Voor een toelichting wordt verwezen naar het jaardocument van ZZG zorggroep.

21. Honoraria accountant

2011 €

De honoraria (incl. BTW) van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten

Totaal honoraria accountant

81.872 24.306 47.112 0 153.290

33


32

Stichting ZZG zorggroep 5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2

4.162.810 266.095 4.428.905

6.418.290 290.623 6.708.913

3 4 5 6

151.393 13.376.614 0 43.106.558 56.634.565

189.056 15.932.755 0 35.675.481 51.797.292

61.063.470

58.506.205

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Ref.

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

31-dec-11 €

31-dec-10 €

117.573 18.368.152 2.508.269 20.993.994

117.573 14.630.881 2.420.255 17.168.709

8

7.257.571

5.305.702

9

30.131

222.352

5 10

1.649.548 31.132.226

585.615 35.223.827

61.063.470

58.506.205

Totaal passiva

34


33

Stichting ZZG zorggroep 5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011 Ref.

2011 €

2010 €


12

111.834.348

116.086.572


13

21.860.819

19.669.777


14

8.198.796

7.662.146

141.893.963

143.418.495



15

107.163.945

103.316.979

Afschrijvingen op materiële vaste activa

16

2.967.984

4.614.896


17

28.851.516

32.674.038


138.983.445

140.605.913

BEDRIJFSRESULTAAT

2.910.518

2.812.582

914.767

344.370

3.825.285

3.156.952

0

0

3.825.285

3.156.952


2011 €

2010 €

Reserve aanvaardbare kosten Vrije reserves Reserve kraamzorg Reserve WMO Niet collectief gebonden vermogen

3.620.477 16.709 71.305 116.794 0

2.943.990 0 385.290 -172.328 0

3.825.285

3.156.952


18

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING

35


34

Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-11 €


31-dec-10 €

Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering

457.603 264.316 328.053 344.610 1.977.215 8.896 782.117

1.325.238 275.906 660.508 293.104 2.924.187 -5.164 944.510

Totaal materiële vaste activa

4.162.810

6.418.289

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :

2011 €

Boekwaarde per 1 januari 2011 Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

6.418.289 1.578.814 2.967.984 866.309


4.162.810

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.13. 2. Financiële vaste activa 31-dec-11 €


31-dec-10 €

Deelnemingen Overige leningen Leningen aan personeel

111.394 0 154.701

52.473 75.000 163.150

Totaal financiële vaste activa

266.095

290.623

2011 €

Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt : Boekwaarde per 1 januari 2011

290.623

Bij: verstrekte lening deelneming Bij: verstrekte leningen personeel Af: ontvangen aflossing leningen personeel Af: afwaardering lening Bij: resultaat deelneming

0 170.477 -178.926 -75.000 58.921


266.095

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

€

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Leveren van huishoudelijke ZZG Thuisservice B.V.

18.000

100%

44.852

116.794

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Projectadvisering in de Health@Home B.V.

28.081

60%

110.904

27.849

Zeggenschapsbelangen: PAL 4 B.V.

39.600

20%

-139.026

-175.000

verzorging en schoonmaakdiensten

gezondheidszorg

Ontwikkeling telediensten voor de zorg

36


35

Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 3. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-11 €

31-dec-10 €

51.965 91.232 8.196

83.475 94.542 11.039

151.393

189.056

Voedingsmiddelen Centraal magazijn Emballage Totaal voorraden 4. Vorderingen en overlopende activa

31-dec-11 €

De specificatie is als volgt : Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vordering stg. KHO - Dekkerswald Nog te ontvangen energiebelasting Vordering stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Overlopende activa

12000+12090

08402+08403+08404 12520

zie specificatie

Totaal vorderingen en overlopende activa

31-dec-10 €

849.262 11.340.965 320 125.275 69.190 991.602

891.481 14.335.097 13.481 125.275 0 567.421

13.376.614

15.932.755

5. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort 2010 €

Saldo per 31 december

0

0

-585.615 317.461 268.154 0

-1.649.548 0 0 -1.649.548

-2.235.163 317.461 268.154 -1.649.548

0

-1.649.548

-1.649.548

12100

c

Stadium van vaststelling

totaal €

0

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar

2011 €

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling Nederlandse Zorgautoriteit Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2011 €

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

2010 €

112.190.576 113.840.124

115.214.301 116.357.093

-1.649.548

-1.142.792

37


36

Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 6. Liquide middelen 31-dec-11 €


31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

43.062.974 37.082 6.502

35.618.765 50.521 6.195

Totaal liquide middelen

43.106.558

35.675.481

PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-11 €

De specificatie is als volgt : Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal

05111

31-dec-10 €

117.573 18.368.152 2.508.269 20.993.994

117.573 14.630.881 2.420.255 17.168.709





117.573

0

0

117.573

117.573

0

0

117.573

Reserve aanvaardbare kosten: RAK verpleging & verzorging, thuiszorg WMO





16.729.960 -2.099.079

3.620.477 116.794

0 0

20.350.437 -1.982.285

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

14.630.881

3.737.271

0

18.368.152





Reserve Kraamzorg Algemene vrije reserves

1.214.172 1.206.083

71.305 16.709

0 0

1.285.477 1.222.792

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

2.420.255

88.014

0

2.508.269

Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

38


37

Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening groot onderhoud Voorziening voor uitgestelde beloningen Voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid Voorziening persoonlijk budget levensfase Reorganisatievoorziening Voorziening deelneming

2.184.908 1.155.564 728.047 334.099 831.140 71.944

220.517 27.150 0 10.562 2.314.354 27.805

184.903 0 60.975 0 330.697 71.944

2.220.522 1.182.714 667.072 344.661 2.814.797 27.805

Totaal voorzieningen

5.305.702

2.600.388

648.519

7.257.571

Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening is gebaseerd op het onderhoudsplan van 2011, waarin rekening wordt gehouden met de onderhoudskosten van de komende vijf jaar. De voorziening voor uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor uitkeringen bij een jubilieum. De voorziening wordt op individueel niveau bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met de blijfkans, inflatie en een opslag voor sociale lasten. De voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, waarbij wij rekening houden met het eerste jaar en tweede jaar ziek. In jaar twee wordt 70% van het salaris uitgekeerd. Daarnaast wordt rekening gehouden met de individuele salarissen, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, pensioenen en sociale lasten. Voorziening persoonlijk budget levensfase betreft een reservering voor toekomstige uitgaven. De regeling is opgenomen in de CAO VVT. De reorganisatievoorziening betreft de bezoldiging van personeelsleden die een reorganisatie-traject doorlopen. De voorziening is individueel bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met alle van belang zijnde emolumenten. De voorziening deelneming is gevormd als gevolg van het negatieve eigen vermogen van PAL 4 B.V. 9. Langlopende schulden 31-dec-11 €


31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

0 30.131

0 222.352

Totaal langlopende schulden

30.131

222.352

2011 €

Het verloop van de schulden is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december

2010 €

275.110 0 237.446

312.808 0 37.698

37.664

275.110

7.533 30.131 0

52.758 222.352 76.632

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden

39


38

Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec-11 €

De specificatie is als volgt : Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Bouwcrediteuren Verplichtingen aan personeel Schuld Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Nog te betalen energiekosten Nog te betalen kosten uitleenactiviteiten Nog te besteden subsidies Nog te betalen cliëntgebonden en locatiegebonden kosten Vooruitontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Overige schulden Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-10 €

5.947.042 7.533 2.633.842 2.297.232 31.207 2.940.963 2.707.310 487.186 0 0 576.045 100.000 4.614.763 141.633 0 31.858 8.615.612

3.780.060 52.758 3.005.918 2.280.130 293.526 2.843.831 2.585.763 487.186 3.496.142 66.762 157.395 76.642 4.732.151 6.534 2.742.978 115.588 8.500.463

31.132.226

35.223.827

40


39

Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar

9.930.527 167.826 933.995

8.847.017 149.515 933.995

11.032.347

9.930.527

Beschikbare investeringsruimte 31 december Gemelde lopende investeringsprojecten leggen geen beslag op de beschikbare investeringsruimte.

Huurverplichtingen * Het huurcontract van het pand Aldenhof 31-96 (verzorgingshuis de Doekenborg) is gehuurd van Woonzorg Nederland. De einddatum van het contract is 1 juli 2012. De huurprijs bedraagt € 285.600 op jaarbasis. * De locatie Piushove is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 november 2015. De huurprijs bedraagt € 204.000 op jaarbasis. * De locatie Park Malderborgh is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De einddatum van het contract inzake de tijdelijke voorziening is 10 juni 2049. De einddatum van het contract inzake de ontmoetingsruimte is 1 juli 2024 en van het contract inzake de PG-unit is 9 juni 2024. De totale huurprijs bedraagt € 205.000 op jaarbasis. * De locatie Nw. Doddendaal is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De huurprijs bedraagt € 273.000 op jaarbasis. * De locatie de Globe is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 augustus 2027. De huurprijs bedraagt € 120.000 op jaarbasis. * De locatie De Hagert is gehuurd van Stichting Samenwerking ZZG zorggroep Dichterbij. De huurprijs bedraagt € 226.000 op jaarbasis. * Overige huurverplichtingen Nijmegen, Meijhorst 60-01 Nijmegen, Wolfskuilseweg 275-277 Nijmegen, Rentmeesterlaan 1B Nijmegen, Rentmeesterhof 53A Nijmegen, Deken Hensburchstraat 2 Nijmegen, Deken Hensburchstraat 44 Nijmegen, ROC (Flexwerk) Nijmegen, St. Jacobslaan 345-B Nijmegen, St. Annastraat 180 Nijmegen, Medisch Centrum Oud-West Nijmegen, Barbarossastraat Beek, Kulturhus Malden, Malderburch Beuningen, Aldesteeg Beneden Leeuwen, Rozenstraat 18 Lent, Schoolstraat Nijmegen, Winkelsteegseweg 99 Nijmegen, Danielsplein 3c

2011 205.210 0 0 9.924 40.908 22.332 21.693 38.640 4.576 23.216 21.000 13.980 8.265 15.108 5.559 5.580 7.472 24.680 468.143

Met de volgende vastgoed stichtingen Stichting Arcus Stichting Habicura Stichting Thuiszorg Zuid-Gelderland

huur 2011 3.479.493 5.377.159 42.109 8.898.761

De huurprijs van de vastgoedstichtingen is gebaseerd op de werkelijke rente en afschrijvingskosten en wordt jaarlijks achteraf vastgesteld op basis van nacalculatie.

41


40


41

0

0 0

0 0

0 0 0

0

0 0

0









0 0


€

Grond

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0


5.1.13.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa

€

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Gebouwen

5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA


0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0


42

5%

1.035.894

2.020.605 984.711

-101.030

0 0 0

325.152 325.152

0 101.030

1.136.924

2.345.757 1.208.833

Verbouwingen €

5%

162.194

764.601 602.407

-35.619

0 0 0

166.492 166.492

0 35.619

197.813

931.093 733.280

0%

0

1.429.121 1.429.121

0

0 0 0

0 0

0 0

0

1.429.121 1.429.121

Installaties Onderhanden Projecten € €

1.198.088

4.214.327 3.016.239

-136.649

0 0 0

491.644 491.644

0 136.649

1.334.737

4.705.971 3.371.234

Subtotaal vergunningen €

5.158.323

14.179.486 9.021.163

-1.259.966

866.309 0 866.309

2.455.318 2.455.318

1.578.814 1.972.471

6.418.289

15.922.299 9.504.010

Totaal

-995.513

0 995.513

-995.513

0

995.513

0

Afschrijving econ.lvsd

4.162.810

14.179.486 10.016.676

-2.255.479

866.309 0 866.309

2.455.318 2.455.318

1.578.814 2.967.984

6.418.289

15.922.299 9.504.010

Totaal econ.lvsd


42

0

0 0

0 0

0 0 0

0

0 0

0









0 0


0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Trekkings Onderhanden rechten Projecten € €

5% / 10%

421.320

730.630 309.310

128.216

0 0 0

28.185 28.185

197.525 69.309

293.104

561.290 268.186

0%

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Instand- Onderhanden houdingen Projecten € €

43

421.320

730.630 309.310

128.216

0 0 0

28.185 28.185

197.525 69.309

293.104

561.290 268.186

Subtotaal meldingen €

5.1.13.2 WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa / Regeling kleinschalig wonen gefinancierde materiële vaste activa



0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Verbouwingen €

10%

86.215

123.164 36.949

-12.315

0 0 0

0 0

0 12.315

98.530

123.164 24.634

86.215

123.164 36.949

-12.315

0 0 0

0 0

0 12.315

98.530

123.164 24.634

Subtotaal Kleinschalige Inventaris woonvoorzieningen € €


43

151.662 1.235.475

1.805.377 1.805.377



-1.083.813

5.452.974 4.050.357

1.402.617

10%





0 0 0

2.486.430



7.106.689 4.620.259


€

Inventaris

10%

-27.848

94.013 121.861

-22.684

0 0 0

38.838 38.838

0 22.684

-5.164

132.851 138.015


20%

552.268

1.487.231 934.963

-74.210

0 0 0

91.274 91.274

228.231 302.441

626.478

1.350.274 723.796

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0


44

1.927.037

7.034.218 5.107.181

-1.180.707

0 0 0

1.935.489 1.935.489

379.893 1.560.600

3.107.744

8.589.814 5.482.070

Subtotaal WMG €

5.1.13.3 WMG-gefinancierde materiële vaste activa / Zorginfrastructuur gefinancieerde materiële vaste activa



10%

72.076

102.968 30.892

-10.297

0 0 0

0 0

0 10.297

82.373

102.968 20.595

Verbouwingen €

10%

52.511

64.069 11.558

31.911

0 0 0

0 0

38.318 6.407

20.600

25.751 5.151

€

Installaties

10%

344.058

451.970 107.912

126.671

0 0 0

0 0

171.869 45.198

217.387

280.101 62.714

€

Inventaris

10%

229.849

495.945 266.096

-88.183

0 0 0

0 0

0 88.183

318.032

495.945 177.913

Automatisering €

698.494

1.114.952 416.458

60.102

0 0 0

0 0

210.187 150.085

638.392

904.765 266.373

Subtotaal Zorginfrastr. €

2.625.531

8.149.170 5.523.639

-1.120.605

0 0 0

1.935.489 1.935.489

590.080 1.710.685

3.746.136

9.494.579 5.748.443

€

Subtotaal


44

0 0

0 0

0 0 0

0

0 0

0







0%

0



0 0


€

Grond

5%

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0


5.1.13.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

2%

€

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Gebouwen



0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0


45

5%

96.671

142.256 45.585

-9.270

0 0 0

0 0

0 9.270

105.941

142.256 36.315

Verbouwingen €

5%

49.611

81.575 31.964

-7.882

0 0 0

0 0

2.648 10.530

57.493

78.927 21.434

€

Installaties

10%

144.325

192.616 48.291

22.485

0 0 0

0 0

37.012 14.527

121.840

155.604 33.764

€

Inventaris

36.744

45.930 9.186

36.744

0 0 0

0 0

45.930 9.186

0

0 0


0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

0%

499.818

499.818 0

-160.690

866.309 0 866.309

0 0

705.619 0

660.508

660.508 0


827.169

962.195 135.026

-118.613

866.309 0 866.309

0 0

791.209 43.513

945.782

1.037.295 91.513

Subtotaal Niet WTZi WMG €


45

0

0 0

0 0

0 0 0

0

0 0

0









0 0

€

Grond


5.1.13.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Terreinen voorzieningen € €

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Gebouwen



0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0


46

€

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Installaties

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0 0

0

0 0

Subtotaal Kleinschalige Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € €

Stichting ZZG zorggroep 5.1.14 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Voor een specificatie van onderhanden projecten wordt verwezen naar de specificatie in de geconsolideerde jaarrekening van ZZG zorggroep.

47


46


47

18-mei-93 30-mei-06 15-okt-97

Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen

Totaal

Datum

Leninggever

136.134 150.655 426.553

€

Hoofdsom

20 20 20

Totale looptijd

Onderhands Onderhands Onderhands

Soort lening

7,35% 4,40% 6,20%

% 0 0 0 0

275.110

€

20.418 45.197 209.495

€

48

237.446

20.418 7.533 209.495

€

0

0 0 0

0 37.664 0 37.664

€

€

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Restschuld Aflossing in 31 december lijke- 31 december leningen in over 5 jaar 2011 rente 2010 2011 2011

5.1.15 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2011 (ENKELVOUDIG)


0 5 0

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Lineair Lineair Annuïtair

Aflossingswijze Gestelde zekerheden

7.533

0 Niet van toepassing 7.533 Niet van toepassing 0 Niet van toepassing

€

Aflossing 2012

Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 2011 €

2010 €


111.834.348

116.086.572


3.207.134

1.612.112


8.725.231

8.114.789

123.766.713

125.813.473

89.331.342

86.169.245

2.967.984

4.614.896

28.628.174

32.602.040


120.927.500

123.386.181

BEDRIJFSRESULTAAT

2.839.213

2.427.292

797.973

516.698

3.637.186

2.943.990

0

0

3.637.186

2.943.990


2011 €

2010 €

Reserve aanvaardbare kosten Vrije reserves

3.620.477 16.709

2.943.990 0

3.637.186

2.943.990




49 Jaarrekening 2011 ZZG zorggroep

48

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT KRAAMZORG

2011 €

2010 €


0

0

4.818.331

4.722.011

77.045

82.629

4.895.376

4.804.640

3.997.249

3.812.080

0

0

826.822

607.270


4.824.071

4.419.350

BEDRIJFSRESULTAAT

71.305

385.290

0

0

71.305

385.290

0

0

71.305

385.290



Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING 2011 €


Reserve kraamzorg

2010 €

71.305

385.290

71.305

385.290

50


49

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT WMO

2011 €

2010 €


0

0

13.835.354

13.335.654

0

0

13.835.354

13.335.654

13.835.354

13.335.654

Afschrijvingen op materiële vaste activa

0

0


0

0


13.835.354

13.335.654

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


116.794

-172.328

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING

116.794

-172.328

0

0

116.794

-172.328



Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING 2011 €


Reserve WMO-gelden

2010 €

116.794

-172.328

116.794

-172.328

51


50

Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2011 €

2010 €

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): Segment Kraamzorg Segment WMO

3.637.186 71.305 116.794

2.943.990 385.290 -172.328

Resultaat volgens resultatenrekening (enkelvoudig)

3.825.285

3.156.952

52


51

Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget aanvaardbare kosten

€

2011

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken Extramuraal verslagjaar Mutatie productie ZZP incl. prijsindexatie en uitbreiding 233.796

Mutatie normatieve kapitaallasten Beleidsmaatregelen overheid: - bonus/malus regeling - inhaal definitieve index extramuraal - extra middelen kleinschalig wonen

0 0 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - overige

167.610 -2.086.064 272.305 39.581

Overige mutaties: - gedwongen verhuizing - transitiegelden - herallocaties e.d - bouwimpuls

79.752 673.689 0 -2.065.345

Subtotaal Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten lopend boekjaar

Correcties voorgaande jaren Mutatie Transitiegelden en NPO Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

€

€

2010

€

116.086.572

111.223.381

-1.539.690

-503.552

114.546.882

110.719.829

273.283 55.087

2.176.979 5.006.495

233.796

0

-1.606.568

-1.311.904 112.190.576

227.770 111.617 10.764 -2.480.000 -181.908 -393.097 -253.417 234.980

0 0 -1.473.879 1.508.168

227.770

-2.357.619

-593.442

34.289 115.214.301

317.461 -673.689

1.539.690 -667.419

111.834.348

116.086.572

Toelichting Het wettelijk budget 2011 is gedaald ten opzichte van 2010 als gevolg van het wegvallen van de inhaalafschrijvingen en de gelden voor de bouwimpuls. De reguliere aanvaardbare kosten 2011 zijn toegenomen door tariefsstijgingen.

53


52

Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN

2011 €

De specificatie is als volgt : Kraamzorgprestaties WMO-gelden Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties

825 826

824+827+828

Totaal

2010 €

4.818.331 13.833.395 146.478 3.062.615

4.722.011 13.325.825 156.078 1.465.863

21.860.819

19.669.777

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :

Overige subsidies Maaltijden en voedingsopbrengsten Cliëntgebonden opbrengsten Detacheringen Huuropbrengsten Overige opbrengsten

831 841 861 851 871

852+853+861+888+891+990

Totaal

2011 €

2010 €

1.362.012 2.006.864 1.358.279 276.923 399.506 2.795.212

1.720.344 1.664.371 1.328.083 332.433 615.089 2.001.826

8.198.796

7.662.146

2011 €

2010 €

LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

69.731.978 9.051.923 5.699.718 6.677.794 91.161.413 16.002.532

67.905.629 8.628.514 5.257.847 6.632.556 88.424.546 14.892.433

107.163.945

103.316.979

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verpleging, verzorging en thuiszorg Kraamzorg WMO

1.864 95 0

1.842 97 0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.959

1.939

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

41

422 422

423+424 425

Totaal personeelskosten

54


53

Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa 2011 €

De specificatie is als volgt : Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - afschrijvingen instandhouding

48110

48141 t/m 48192 48123

Afschrijvingen economische levensduur

2010 €

136.649

1.788.521

1.766.513 69.309

1.213.764 1.612.611

995.513

Totaal afschrijvingen

2.967.984

4.614.896

2011 €

2010 €

8.347.639 3.163.178 3.481.950 3.347.268 9.776.994 734.487

8.530.994 9.379.470 3.061.087 3.909.300 7.533.836 259.351

28.851.516

32.674.038

17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Cliënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

43+44 45 46 47

483+499 485

Totaal bedrijfskosten

18. Financiële baten en lasten 2011 €

De specificatie is als volgt : Rentebaten Rentelasten Resultaat deelnemingen

91001 90001+90002 92000

Totaal financiële baten en lasten

2010 €

805.052 -23.788 133.503

566.244 -23.651 -198.223

914.767

344.370

55


54


5.2 Overige gegevens

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting ZZG zorggroep heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 23 mei 2012. De Raad van Toezicht van de Stichting ZZG zorggroep heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei 2012. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 1. Op 31 januari 2012 heeft de ZZG zorggroep haar 100% dochteronderneming ThuisService B.V. verkocht middels een activa-passiva transactie. 2. De ZZG zorggroep heeft op grond van zakelijke gronden besloten de vastgoedstichtingen Arcus, Habicura en Thuiszorg Zuid-Gelderland te laten fuseren met de stichting ZZG zorggroep met terugwerkende kracht tot 1 januari 2012. 3. ZZG is voor projectontwikkelingsactiviteiten samenwerkingsverbanden met derden aangegaan. Na balansdatum is gebleken dat één van de participanten - waarmee ZZG een samenwerkingsovereenkomst heeft - in financieel zwaar weer is gekomen. Naar verwachting zal het nog enige tijd duren voordat de gevolgen hiervan duidelijk worden voor ZZG. Intern is voor de onderhavige bouwprojecten de situatie beoordeeld bij een faillissement van de participant (worst-case scenario) voor de zorgexploitatie, de financiële schade in de vastgoedexploitatie en de contractuele schade. Op basis van deze analyse is inzichtelijk gemaakt wat de financiële consequenties voor ZZG kunnen zijn. Uit deze analyse blijkt dat ZZG ondanks de problemen bij de participant mogelijkheden heeft om de projecten door te zetten. Gezien de onzekerheden omtrent de uitkomst van de financiële situatie van de participant en daarmee de eventuele financiële consequenties voor ZZG zijn deze financiële risicoʼs niet in de balans 2011 verwerkt.

5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Namens de Raad van Bestuur

Namens de Raad van Toezicht

w.g. de heer D.C.S. Herfst Voorzitter Raad van Bestuur

w.g. de heer W.J.H.M. de Bie Voorzitter Raad van Toezicht

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

57


55

Stichting ZZG zorggroep Stichting ZZG zorggroep Postbus 9001 6560 GB GROESBEEK

Ernst & Young Accountants LLP Meander 861 6825 MH Arnhem Postbus 30116 6803 AC Arnhem Tel.: +31 (0) 88 – 407 1000 Fax: +31 (0) 88 – 407 6005 www.ey.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: Stichting ZZG zorggroep, Groesbeek

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2011 van Stichting ZZG Zorggroep te Groesbeek gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2011. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risicoʼs dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

58


56

Stichting ZZG zorggroep Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting ZZG Zorggroep per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen.

Arnhem, 23 mei 2012 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs R.L.A. Eveleens RA

59


57

ZZG zorggroep Postbus 9001 6560 GB Groesbeek Telefoon: (024) 366 57 77 E-mail: [email protected] Internet: www.zzgzorggroep.nl

5.1 Geconsolideerde jaarrekening 2011

Recommend Documents