Geconsolideerde jaarrekening 2013

STICHTING HET MUSIATER te ZEVENAAR Geconsolideerde jaarrekening 2013

Ter bor gseweg25b 7001GM Doet i nchem Post bus5957000ANDoet i nchem Tel ef oon( 0314)369111

www.stolwijkkelderman.nl KvK09197964

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar Post bus 2068 6900 CB Zevenaar Tel ef oon( 0316)341848

Geconsolideerde jaarrekening 2013 van Stichting Het Musiater te ZEVENAAR

INHOUDSOPGAVE

Pagina

Opdracht

1

Bestuursverslag

2

Jaarverslaggeving 1. Geconsolideerde jaarrekening 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6

Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

4 6 7 8 10 15

2. Overige gegevens 2.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

21

Bijlagen Kostenverdeelstaat Specificatie eigen vermogen Kosten Stichting B3 Het Musiater Kosten Het Element




Stichting Het Musiater te Zevenaar

Zevenaar, 22 april 2014 448301/221/105

Geachte bestuursleden en directeur, OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over 2013 van Stichting Het Musiater te Zevenaar gecontroleerd. Het bestuur van de stichting is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening. De jaarrekening is opgenomen onder hoofdstuk 1 van dit rapport. De controleverklaring is opgenomen onder de overige gegevens (2.1). Hoogachtend, Stolwijk Kelderman

w.g. drs. G.J. Bouwhuis RA

Terborgseweg 25b 7001 GM Doetinchem Postbus 595 7000 AN Doetinchem Telefoon (0314) 36 91 11

www.stolwijkkelderman.nl KvK 09197964

Mercurion 3 6903 PX Zevenaar Postbus 2068 6900 CB Zevenaar Telefoon (0316) 34 18 48

2. BESTUURSVERSLAG Algemeen In deze jaarrekening zijn de gegevens opgenomen van Stichting Het Musiater en Stichting B3 Het Musiater. Beide stichtingen zijn gevestigd te Zevenaar. Doelstelling Stichting Het Musiater heeft ten doel: het bevorderen van de muzikale ontwikkeling van de inwoners van de Liemers, met uitzondering van de opleiding tot of de beoefening van muziek als beroep; het bieden aan amateur-organisaties van een podium, waarbij ze op professionele wijze worden ondersteund, teneinde hun product zo goed mogelijk te realiseren; de inwoners van de Liemers kennis te laten maken met een zo breed mogelijk aanbod van professioneel podiumkunst. Stichting B3 Het Musiater heeft ten doel: Het in dienst hebben van werknemers afkomstig van de Liemerse Muziekschool en van de tot de formatie behorende werknemers van Stichting Bommersheuf, welke werknemers uitsluitend ter beschikking zullen worden gesteld aan Stichting Het Musiater. Bestuur en directie Perbal ans dat um wor dtdedi r ec t i ev anbei des t i c ht i ngengev oer ddoordeheerB. C.Fr öl i c h. Per balansdatum worden beide stichtingen bestuurd door: E. Aalders (voorzitter); M. Smit - Zwart (secretaris); H.A.Th. Reijmer (penningmeester); K. Klaasen (lid); J.W. Bender (lid).




STICHTING HET MUSIATER te ZEVENAAR 1. GECONSOLIDEERDE JAARREKENING




STICHTING HET MUSIATER TE ZEVENAAR

4.

1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ( Náv oor s t elr es ul t aat bes t emmi ng) 31 december 2013

31 december 2012

ACTIVA VASTE ACTIVA Mat er i ël evas t eact i va

1.5.1

Inventaris Automatisering Instrumentarium Vervoersmiddelen

94.323 9.427 12.005 10.730

85.144 22.318 20.907 126.485

128.369

4.429

3.168

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

1.5.2

Vorderingen

1.5.3

Debiteuren Belastingen Overlopende activa

Liquide middelen


29.729 967 34.906

20.380 4.924 38.022 65.602

63.326

998.743

882.715

1.195.259

1.077.578

1.5.4



5.

31 december 2013

31 december 2012

PASSIVA Eigen vermogen

1.5.5

Exploitatiereserve Bestemmingsreserve investeringen

476.326 227.250

377.982 227.250 703.576

Voorzieningen

605.232

1.5.6

Voorziening periodiek onderhoud Voorziening wachtgelduitkering Voorziening jubilea uitkeringen

71.012 25.000 13.200

77.307 40.000 17.700 109.212

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva


135.007

1.5.7

59.078

32.648

34.342

36.134

289.051

268.557 382.471

337.339

1.195.259

1.077.578




6.

1.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013

Baten Subsidies Directe lasten

1.6.1 1.6.2 1.6.3

Baten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

1.6.4 1.6.5 1.6.6 1.6.7 1.6.8

Lasten

Rentebaten minus -lasten

1.6.9

Per saldo


2013

Begroting 2012

2012

721.339 964.035 -254.871

509.254 976.488 -171.397

579.405 965.607 -212.796

1.430.503

1.314.345

1.332.216

582.493 100.231 76.008 47.030 535.275

682.441 88.834 87.626 35.241 411.924

655.239 95.494 75.774 36.650 462.216

-1.341.038

-1.306.066

-1.325.373

89.465 8.879

8.279 -1.873

6.843 15.482

98.344

6.406

22.325




7.

1.3 KASSTROOMOVERZICHT 2013 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Afschrijvingen Mutaties voorzieningen

2012

98.344 47.030 -25.795

22.325 36.650 28.969 119.579

Mutatie netto-werkkapitaal - debiteuren - voorraden - overige vorderingen - crediteuren - belastingen en premies sociale verzekeringen - overige schulden

87.944

-9.349 -1.261 3.116 26.430

1.754 180 18.131 -1.312

2.165 20.494

3.482 -24.030

Kasstroom uit operationele activiteiten

41.595

-1.795

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

161.174

86.149

Investeringen vaste activa

-45.146

-88.858

Mutatie liquide middelen

116.028

-2.709

Samenstelling liquide middelen

2013

2012

Totaal liquide middelen per 1 januari

882.715

885.424

Mutatie liquide middelen

116.028

-2.709

Totaal liquide middelen per 31 december

998.743

882.715

Liquide middelen volgens balans

998.743

882.715





8.

1.4 ALGEMENE TOELICHTING EN WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemene waarderingsgrondslagen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders is vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Waarderingsgrondslagen voor de balans Mat er i ël ev as t eact i v a Demat er i ël ev as t eac t i v az i j ngewaar deer dt egenaans c haf waar deenv er mi nder dmetdaarov er berekende afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte technische of economische levensduur. Hierbij zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Inventaris Automatisering Instrumentarium Auto

20% 33% 20% 20%

Voor2008wer dendemat er i ël ev as t eac t i v agewaar deer dt egenaans c haf waar deenv er mi nder d met de daarvoor ontvangen investeringssubsidie in het jaar van investeren. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voorzover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen hebben een verwachte l oopt i j dv ank or t erdanéénj aar . Liquide middelen Deze staan, voor zover niet anders is vermeld, ter vrije beschikking. Bestemmingsreserve investeringen Dit betreft een door het bestuur aangebrachte beperkte bestedingsmogelijkheid van het eigen vermogen. De reserve kan alleen worden aangewend voor de aanschaf van instrumenten en voor de aanschaf van inventaris die bestemd is voor het theater.





9.

Voorzieningen Periodiek onderhoud De voorziening periodiek onderhoud wordt met ingang van 2009 gevormd en is opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening wordt gevormd door een jaarlijkse toevoeging op basis van het op 11 april 2011 door Van Nispen Advies opgestelde inspectierapport. Wachtgelduitkering De voorziening wachtgelduitkering wordt met ingang van 2011 gevormd en is opgenomen tegen nominale waarde. Jubilea De voorziening jubilea betreft de onder andere in het kader van de collectieve arbeidsovereenkomst (cao) uit te keren toekomstige afdwingbare bedragen waarvan de omvang onzeker is maar redelijk in te schatten en betreft: het in dienst zijn van 12,5, 25, en 40 jaar. De voorziening is berekend rekening houdend met een salarisstijging van 2% per jaar en een vertrekkans van 20%. De contante waarde van de voorziening is berekend tegen een disconteringsvoet van 4%. Kortlopende schulden Dekor t l opendes c hul denhebbeneenv er wac ht el oopt i j dv ankor t erdanéénj aar . Waarderingsgrondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen subsidies en de opbrengsten uit geleverde diensten en alle hiermee verbonden, aan het boekjaar toe te rekenen, kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Rentebaten minus-lasten De rentebaten minus -lasten betreffen de in het boekjaar van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) rente. Waarderingsgrondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.





10.

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vaste activa 1. 5. 1Mat er i ël evas t eact i va Hetv er l oopv andemat er i ël ev as t eac t i v ai sal sv ol gt : Inventaris

Automatisering

Instrumentarium

1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

Vervoers middelen

Totaal

786.241 -701.097

130.368 -108.050

114.865 -93.958

-

1.031.474 -903.105

85.144

22.318

20.907

-

128.369

30.326 -21.147

3.721 -16.612

-8.902

11.099 -369

45.146 -47.030

9.179

-12.891

-8.902

10.730

-1.884

816.567 -722.244

134.089 -124.662

114.865 -102.860

11.099 -369

1.076.620 -950.135

94.323

9.427

12.005

10.730

126.485

Mutaties in 2013 Investeringen Afschrijvingen

31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

Vlottende activa

31-12-2013

31-12-2012

1.5.2 Voorraden

Voorraad dranken Voorraad overige



3.254 1.175

2.132 1.036

4.429

3.168



11.

1.5.3 Vorderingen

31-12-2013

31-12-2012

Handelsdebiteuren

Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

33.340 -3.611

22.931 -2.551

29.729

20.380

967

4.924

23.322 7.819 2.531 1.234 -

15.256 12.040 4.016 3.741 1.197 1.772

34.906

38.022

907.723 46.751 40.340 2.906 973 50

855.906 23.920 3.402 1.400 -1.913

998.743

882.715

Belastingen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Door te belasten kosten AGL Ziekengeld Rente Energiebelasting Overige

1.5.4 Liquide middelen Rabobank, internetsparen Rabobank, het Element Rabobank, rekening-courant Foyer kas Centrale kas Gelden onderweg

Het Musiater voert de administratie namens meerdere partijen van het Element en houdt uit dien hoofde een bankrekening aan. Tegenover deze gelden is een verplichting aan het Element opgenomen.





12.

PASSIVA 1.5.5 Eigen vermogen Exploitatiereserve Het verloop van de exploitatiereserves is als volgt:

Saldo per 1 januari 2013 Bij: resultaat 2013 Af: dotatie aan bestemmingsreserve investeringen

98.344 -

377.982

98.344 Saldo per 31 december 2013

476.326

Bestemmingsreserve investeringen Saldo per 1 januari 2013 Bij: dotatie 2013

227.250 -

Saldo per 31 december 2013

227.250

1.5.6 Voorzieningen Voorziening periodiek onderhoud Saldo per 1 januari 2013 Bij: dotatie voorziening Af: onderhoudskosten in boekjaar

77.307 28.367 -34.662


71.012

Deze voorziening is gevormd voor het groot onderhoud dat in de komende jaar zal plaatsvinden. Voorziening wachtgelduitkering Saldo per 1 januari 2013 Af: onttrekking voorziening

40.000 -15.000


25.000

Stichting Het Musiater dient vanaf 2012 wachtgeld te betalen aan een voormalig werknemer. Een gedeelte van het wachtgeld kan hoogstwaarschijnlijk worden verhaald op externe partijen. Hiermee is bij het bepalen van de voorziening reeds rekening gehouden.





13.

Voorziening jubilea uitkeringen Saldo per 1 januari 2013 Af: Onttrekking Af: Vrijval ivm einde dienstverband

17.700 -401 -4.099


13.200

De voorziening is gevormd voor toekomstige jubilea uitkeringen. 1.5.7 Kortlopende schulden

31-12-2013

31-12-2012

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonbelasting

34.342

36.134

56.317 51.126 46.751 27.087 25.423 24.547 13.510 10.760 9.851 7.000 6.087 3.645 6.947

40.833 44.033 24.926 48.509 9.914 30.000 7.623 9.105 4.517 26.292 15.000 7.805

289.051

268.557

Overige schulden en overlopende passiva Vooruitgefactureerde abonnementen Vooruitontvangen lesgelden Project het Element Vooruitontvangen subsidie CMK Vooruitontvangen subsidie Oranjefonds Vakantiegeldreservering Nog te betalen kosten Vooruitgefactureerde sponsorgelden Vooruitontvangen subsidie Pensioenlasten Accountants- en administratiekosten Bestuursvergoeding Huisvestingskosten Vooruitontvangen subsidie Provincie Gelderland Overige





14.

1.5.8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en regelingen Meer j ar i gef i nanc i ël ev er pl i c ht i ngen Op 4 januari 2012 is er een huurovereenkomst afgesloten met de Gemeente Zevenaar ten behoeve van het pand aan de Bommersheufsestraat in Zevenaar. Deze overeenkomst wordt na vijf jaar stilzwijgend verlengd met vier jaar. De jaarlijkse huurlast bedraagt ca. 45. 000enz alj aar l i j ks wor dengeï ndexeer d. Daarnaast is er een huurovereenkomst afgesloten voor een pand in Didam. Op 28 maart 2011 is de Stichting Het Musiater een overeenkomst aangegaan voor de huur van een kopieerapparaat. De overeenkomst heeft een looptijd van 6 jaar. De jaarlijkse huurlast bedraagt 4. 620.





15.

1.6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2013 2013

Begroting

2012

1.6.1 Baten

Leerlingbijdragen Kaartverkoop Muziek in de klas Projecten Horeca Zaalhuur Korte cursussen Sponsoring Overige

214.363 116.397 107.304 80.108 74.585 33.986 24.083 21.124 49.390

211.425 135.714 74.000 30.361 16.759 21.507 19.488

219.272 155.807 37.931 65.447 32.093 23.502 19.478 25.875

721.339

509.254

579.405

919.035 30.000 15.000 -

915.588 30.900 15.000 15.000

918.598 32.009 15.000 -

964.035

976.488

965.607

128.547 77.608 24.130 1.934 11.300 11.353

135.000 21.155 12.571 2.671

153.718 25.788 19.324 1.069 4.000 8.897

254.871

171.397

212.796

1.6.2 Subsidies Bijdragen gemeente inzake muziekschool/theater Loonsubsidie I&D banen Subsidie kleinschalige podia Subsidie overige fondsen

1.6.3 Directe lasten Uitkoopsommen Muziek in de klas Horeca Examens Projecten Cultura Overige activiteiten





16. 2013

Begroting

2012

1.6.4 Lonen en salarissen

Brutoloon Kosten vervroegde uittreding Jubilea uitkeringen Mutatie reservering vakantiegeld

600.753 7.481 -4.099 -2.976

682.941 -

644.212 28.862 17.700 -1.624

Af: ontvangen ziekengeld

601.160 -18.667

682.941 -500

689.150 -33.911

582.493

682.441

655.239

In het jaar 2013 bedroeg het gemiddeld aantal medewerkers 16,6 (2012: 21,1), onderverdeeld naar de volgende functies: 2013 Directie Administratie Docenten Horeca Techniek Overig

2012 1,0 3,1 8,0 0,6 1,8 2,2

1,0 3,1 12,1 0,9 1,8 2,2

16,6

21,1

Verantwoording WNT (Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi) publieke sector. Directeur:

dhr .B.Fr öl i c h Functieomvang is 100% (36 uur) Dienstverband is voor onbepaalde tijd Bruto jaarsalaris (incl eindejaars ed) in 2013 65. 265c fc ao Pensioenlasten in 2013 7. 063

Bestuursleden

dhr. E. Aalders, voorzitter 810 dhr. H.A.T. Reijmer, penningmeester 675 mevr. M. Smit-Zwart, secretaris 810 dhr. J.W. Bender 675 mevr. H. Luising 540 dhr. K. Klaasen 135





17. 2013

Begroting

2012

1.6.5 Sociale lasten

Sociale premies Ziekteverzuimverzekering

80.491 19.740

71.694 17.140

75.979 19.515

100.231

88.834

95.494

76.008

87.626

75.774

21.147 16.612 8.902 369

19.635 6.506 9.100 -

18.988 8.719 8.943 -

47.030

35.241

36.650

224.599 34.540 181.195 54.017 15.555 25.371

69.251 30.666 173.143 60.857 49.303 28.704

141.414 31.967 199.061 52.779 12.601 24.394

535.276

411.924

462.216

159.020 19.863 18.399 5.706 4.792 992 34 15.793

19.518 12.180 20.707 1.269 1.800 76 13.701

80.851 15.720 20.208 6.128 4.036 170 767 13.534

224.599

69.251

141.414

1.6.6 Pensioenlasten Pensioenlasten 1.6.7 Afschrijvingen Inventaris Automatisering Instrumentarium Vervoersmiddelen

1.6.8 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Kosten muziekschool Algemene kosten

Deze kosten zijn als volgt nader te specificeren: Overige personeelskosten Inhuur freelancers Kostenvergoeding vrijwilligers Reiskostenvergoedingen Loonadministratie Kantinekosten Verzekeringen Werkkleding Overige





18. 2013

Begroting

2012

Verkoopkosten

Reclame- en affichekosten Advertentiekosten Representatiekosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren Reis- en verblijfkosten

20.529 6.752 4.017 1.403 1.839

24.255 4.078 2.333 -

22.150 6.156 2.367 785 509

34.540

30.666

31.967

95.265 32.403 28.367 18.673 8.169 1.573

88.486 36.760 22.500 18.147 7.250 -

84.631 50.304 39.908 17.129 6.819 3.472 2.212

184.450 -3.255

173.143 -

204.475 -5.414

181.195

173.143

199.061

13.062 11.386 9.761 8.188 5.691 3.011 2.918

16.629 10.905 8.023 8.447 4.464 3.392 8.997

16.525 6.271 9.757 8.045 4.104 982 7.095

54.017

60.857

52.779

Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en electra Dotatie voorziening periodiek onderhoud Schoonmaakkosten Gemeentelijke heffingen Bouwkundige advieskosten Overige

Teruggaaf energiebelasting voorgaande jaren

Kantoorkosten Computerkosten Kopieerkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon en porti Onderhoud inventaris Internet Contributies





Kosten muziekschool Leerlingenadministratie Pianostemmer Leer- en hulpmiddelen Instrumentarium Dotatie voorziening vleugel Dotatie bestemmingsreserve investeringen Dotatie voorziening instrumenten

19. 2013

Begroting

2012

8.816 3.687 1.843 1.209 -

1.262 3.214 5.281 1.340 31.203 7.003

4.024 3.477 3.799 1.301 -

15.555

49.303

12.601

11.525 7.143 5.229 1.474

9.311 8.339 3.580 7.474

10.520 6.832 5.009 2.033

25.371

28.704

24.394

10.606

-

17.193

Bankkosten

1.727

1.873

1.711

Per saldo rentebaten

8.879

-1.873

15.482

Algemene kosten Accountantskosten Verzekeringen Bestuur en secretariaat Overige

1.6.9 Rentebaten minus -lasten Rentebaten Spaarrekening Rentelasten




2. OVERIGE GEGEVENS





21.

2. OVERIGE GEGEVENS Aan: het bestuur van de Stichting Het Musiater 2.1 CONTROLEVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Het Musiater te Zevenaar gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de rekening van baten en lasten over 2013 met toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht v andegehant eer degr onds l agenv oorf i nanc i ël ev er s l aggev i ngenander et oel i c ht i ngen. Verantwoordelijk van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen v oorf i nanc i ël ev er s l aggev i ngenv ander edel i j khei dv andedoorhetbes t uurv andes t i c ht i ng gemaakte inschattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.





22.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Het Musiater per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven. Zevenaar, 22 april 2014 Stolwijk Kelderman

w.g. drs. G.J. Bouwhuis RA




BIJLAGEN

Kosten Stichting B3 Het Musiater Lonen en Salarissen 400.0 400.1 400.3 400.2 400.4 400.5 400.6 401.1 401.2 401.3 402.0 402.1 402.2 412.3 414.4 850.5

Salariskosten techniek Salariskosten direkteur Salariskosten horeca Salariskosten stafdocent Salariskosten I&D banen Salariskosten concierge Salariskosten administratie Reservering vakantietoeslag incl. Res.eindejaarsuitkering incl. Salariskosten docenten Salariskosten korte cursus Salariskosten knipkaarten Salariskosten interieurverz. Kosten gehoorscholing Bedrijfshulpverleners Uitkeringen ziekengeld

2013 33.678 10.842 28.021 36.230 -1.046 234.927 678 749 5.451 888 350.418

Sociale lasten 400.7 401.9 414.1 414.8

ZFW/WW werkgever ZFW/WW werkgever I&D banen Verzuimverzekering personeel Verzuimverzekering I&D banen

38.221 3.708 41.929

Pensioenlasten 400.8 401.8

Pensioenpremie werkgever Pensioenpremie I&D banen

48.416 3.418 51.834

Overige personeelskosten 401.0 410.0 411.1 412.0 413.0 414.0 414.2 419.0 419.1 452.1 476.0

Reis- en verblijfkosten personeel Vergoedingen vrijwilligers Werkkleding Ingeleend personeel Kantinekosten Assurantiekosten personeel Kosten arbodienst Overige personeelskosten Salarisadministratie Telefoonkosten Examenkosten

9.083 -707 277 450 454 9.557

Kosten en opbrengsten algemene projecten

2013

Opbrengsten en subsidies

878.0

35.330

Opbrengst overige inkomsten

Lonen en Salarissen 412.5

Salariskosten projekten Musiater

7.348

Overige personeelskosten 412.0

Ingeleend personeel

18.994

Overige kosten 473.0 480.0 482.1 482.2

Kosten overige aktiviteiten Representatiekosten Aanschaf leer- en hulpmiddelen Aanschaf instrumenten

1.499 160 3.228 99 4.986

Resultaat 2013

4.003

Kosten en opbrengsten CMK

2013


878.0

12.163




1.944

Overige personeelskosten 401.0 412.0

Reis- en verblijfkosten personeel Ingeleend personeel

92 3.646 3.738

Overige kosten 456.1 482.1 482.2

Overige huur Aanschaf leer- en hulpmiddelen Aanschaf instrumenten

286 2.165 4.029 6.480

Resultaat 2013 -

Kosten en opbrengsten Oranjefonds

2013


878.0

3.647




794


Ingeleend personeel

1.076

Overige kosten 482.1 482.2

Aanschaf leer- en hulpmiddelen Aanschaf instrumenten

581 1.197 1.778

Resultaat 2013

-

Kosten en opbrengsten Cultuurpact rond Arnhem

2013


878.0

28.967



Ingeleend personeel

15.813

Overige kosten 440.2 452.3 456.1 461.0 470.0 472.0 480.0 480.1

Kosten drukwerk Internetkosten Overige huur Reclamekosten Kosten voorstelling Kosten pianostemmer Representatiekosten Reis en verblijfkosten

1.850 1.930 400 1.330,00 6.725 74 823 22 13.155

Resultaat 2013

-

BALANS PER 31 DECEMBER 2013 HET ELEMENT

31 december 2013

ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Vordering stichting het Musiater Overlopende activa

46.751 65 46.816

PASSIVA Kortlopende schulden Crediteuren Vooruitontvangen subsidies Overige schulden en overlopende passiva

9.926 33.360 3.530 46.816 46.816

STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2013 HET ELEMENT 2013

Subsidies Overige opbrengsten

79.865 770

Baten

80.635

Lonen en salarissen Productontwikkeling Loonadministratie Externe expertise Overige bedrijfskosten: - Kantoorkosten - Verkoopkosten - Website - Algemene kosten - Overige bedrijfskosten Lasten Per saldo

41.539 13.513 4.000 6.090 2.010 3.085 6.207 2.381 1.810 80.635 -

Geconsolideerde jaarrekening 2013

Recommend Documents