5, PRAHA 8, PSČ IČ PRAHA,

Strana 1

FORENZNÍ AUDIT ZA OBDOBÍ

2013

DOPRAVNÍ PODNIK KNĚŽMOST S.R.O.

NEXIA AP, A.S. SOKOLOVSKÁ 49/5, PRAHA 8, PSČ 186 00 IČ 4811 7013 PRAHA, 18. 6. 2014

Strana 2

ÚVOD K PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU

OBSAH ZPRÁVY O PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU DOPRAVNÍHO PODNIKU KNĚŽMOST 1.

Úvod k provedení forenzního auditu

str. 3

2.

Základní informace o společnosti DP Kněžmost

str. 8

3.

Hospodaření DP Kněžmost v období 2012 - 2013

str. 13

3.1

Globální ekonomická data 2012-2013: Výsledky hospodaření a příspěvek obce Kněžmost na dopravní obslužnost

str. 14

3.2

Provozní náklady Dopravního podniku Kněžmost

str. 23

4.

Posouzení efektivity dopravní obslužnosti v období 2012 - 2013

str. 38

5.

Závěry, doporučení, shrnutí

str. 53

Strana 3

1. ÚVOD K PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU DOPRAVNÍHO PODNIKU KNĚŽMOST S.R.O.

Strana 4


PŘEDMĚT (OBSAH) FORENZNÍHO AUDITU q

Tato Zpráva obsahuje výsledky Forenzního auditu obchodní společnosti Dopravní podnik Kněžmost s.r.o. (dále i jako „DP Kněžmost“ nebo „společnost“ nebo „DPK“) za účetní období 2013, výsledky vyplývající z posouzení efektivity hospodaření DP Kněžmost, vyhodnocení ekonomické výhodnosti zajišťování hromadné přepravy osob prostřednictvím DP Kněžmost pro obec Kněžmost a doporučení a návrhy týkající se ekonomické optimalizace zajišťování hromadné přepravy osob pro obec Kněžmost (dále i jako „Obec“)

q

Tato Zpráva je vypracována na základě Smlouvy o zpracování forenzního auditu uzavřené dne 5. 5. 2014 mezi společností NEXIA AP a.s. a zřizovatelem DP Kněžmost obcí Kněžmost.

q

Účelem tohoto forenzního auditu bylo: § zmapování aktuálního stavu DPK, analýza správnosti jeho účetnictví, přezkoumání efektivnosti fungování systému řízení a hospodaření DPK, prověření plnění zákonných požadavků při hospodaření DPK a identifikace veškerých potenciálních rizik s cílem posoudit, zda nedochází k nehospodárnému vynakládání veřejných prostředků a zda není možnost provoz DPK zabezpečovat efektivněji. § posouzení efektivity způsobu zajišťování hromadné přepravy osob v obci Kněžmost v rámci zajištění dopravní obslužnosti prostřednictvím DPK s cílem optimalizovat zajišťování hromadné přepravy a tím i výdaje obce Kněžmost do dopravní obslužnosti.

q

Za účelem reprezentativnosti pohledu na hospodaření DP Kněžmost byla vyžádána i data týkající se hospodaření r. 2012 a v klíčových položkách i obdobích předchozích. Rovněž byly komplexně prověřeny řídící, kontrolní a provozní procesy DP Kněžmost.

q

Současně byly prověřeny i procesy a úkony obce Kněžmost související se zabezpečením dopravní obslužnosti, smluvními vztahy a finančními plněními obce Kněžmost směrem k DP Kněžmost.

Základním motivem obce Kněžmost pro zadání forenzního auditu bylo posouzení efektivnosti zajišťování dopravní obslužnosti prostřednictvím vlastní společnosti a posouzení možnosti optimalizace (snížení) výdajů obce Kněžmost do dopravní obslužnosti.

Strana 5


ZPŮSOB PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU q § § §

§ § § § § §

§ q

Forenzní audit zahrnuje ve smyslu smlouvy ze dne 5.5. 2014: prověření úplnosti, průkaznosti a správnosti účetnictví 2013, prověření mzdové agendy (včetně pracovně-právních vztahů), prověření zadávání a realizace veřejných zakázek, prověření platných smluvních vztahů, jejich dodržování a jejich ekonomickou výhodnost, prověření správy a nakládání s veškerým majetkem, prověření klientelistického jednání a konfliktu zájmů, prověření nestandardních finančních a obchodních transakcí, analýzu efektivity hospodaření a klíčových zdrojů možných neefektivit, posouzení ekonomické výhodnosti zabezpečování hromadné přepravy osob v obci Kněžmost vlastní obchodní společností v porovnání s modelem zabezpečení této služby ve shodném rozsahu externím dodavatelem, doporučení a návrhy týkající se ekonomické optimalizace zajišťování hromadné přepravy osob pro obec Kněžmost. Za účelem relevantního a odborně kvalifikovaného koncepčního doporučení týkajícího se optimalizace výdajů obce Kněžmost v oblasti dopravní obslužnosti proběhlo za účasti zástupce obce Kněžmost jednání se Středočeským krajem (SK). Jeho cílem bylo zjistit postoj SK k případným úpravám Smlouvy o závazku veřejné služby ve vnitrostátní linkové dopravě pro další období počínaje r. 2015 s cílem optimalizovat výdaje obce Kněžmost do dopravní obslužnosti při zachování dopravní obslužnosti obce Kněžmost a přilehlého okolí tam, kde je tato obslužnost občany žádaná a z hlediska jejího využití racionálně a ekonomicky efektivně provozovatelná. Ø

Závěry tohoto jednání jsou shrnuty v koncepční části této Zprávy.

Forenzní audit DP Kněžmost byl proveden standardními investigativními metodami ekonomické a procesní analýzy zaměřenými na identifikaci a prokázání neefektivit v hospodaření nebo jednání prokazatelně poškozující DP Kněžmost nebo obec Kněžmost.

Strana 6


VÝCHOZÍ MATERIÁLY A PŘEDKLÁDÁNÍ POŽADOVANÝCH DOKUMENTŮ A INFORMACÍ (1/2) q

Při realizaci Forenzního auditu se vycházelo zejména z následujících dat předložených DP Kněžmost za prověřované období: §

Data z účetnictví, ekonomických a finančních evidencí DP Kněžmost za období 2013 a 2012: Ø

Ø

Data z finančního účetnictví (deníky, hlavní knihy, účetní závěrky), účetní doklady a podklady k poskytnutým plněním a data pomocných evidencí (např. evidence ujetých kilometrů ze systému EMTest) Mzdová evidence, evidence odpracované doby a pracovní náplně zaměstnanců za jednotlivé roky prověřovaného období.

§

Detailní data účetních období 2012 a 2013 za účelem porovnání výše nákladů a nákladových trendů

§

Smluvní dokumentace pokrývající období 2012 - 2013

§

Souhrnná data o jízdě jednotlivých linek a spojů a přehledy smluvní dopravy

§

Statutární a interní legislativa platná pro období 2012 a 2013 Ø

Interní normy však DP Kněžmost prakticky zpracované nemá, a to ani pro tak důležité oblasti, jako jsou podpisová práva, zadávání zakázek, předávání hotovosti, schvalování přijatých faktur a kontrolní mechanismy.

q Další data a informace pak byly čerpány z podkladů obce Kněžmost, a to zejména týkající se výdajů na dopravní obslužnost Obce (jejich rozpočet a jeho čerpání), finančních plnění ve prospěch DP Kněžmost a usnesení orgánů Obce týkající se plnění ve prospěch DP Kněžmost. q Poslední důležitý zdroj dat představují veřejně dostupné údaje týkající se dopravní obslužnosti v regionu (zejména jízdní řády jiných veřejných přepravců) a informace Středočeského kraje (SK) týkající se zajišťování dopravní obslužnosti z rozpočtu SK v dalších obdobích a v dlouhodobějším horizontu, kdy budou prováděny nové veřejné soutěže na provozovatele dopravní obslužnosti.

Strana 8

2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI DP KNĚŽMOST §

VZNIK SPOLEČNOSTI, PŘEDMĚT ČINNOSTI, JEDNATELÉ SPOLEČNOSTI

§

STAV ÚČETNICTVÍ A INTERNÍCH PROCESŮ

Strana 13

3. HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST V OBDOBÍ 2012 - 2013 VÝKAZY SPOLEČNOSTI, ANALÝZA VYBRANÝCH UKAZATELŮ, TRENDY, NÁKLADOVOST

Strana 14

3.1 GLOBÁLNÍ EKONOMICKÁ DATA 2012 - 2013 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ A PŘÍSPĚVKY OBCE KNĚŽMOST NA ZAJIŠTĚNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI

Strana 15

HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST

ROZBOR NÁKLADŮ A VÝNOSŮ DP KNĚŽMOST Výkaz zisků a ztráty za období 2012 a 2013 Výnosy Tržba z provozu (jízdenky) Tržba smluvní přeprava Tržba průkazky Příspěvek na provoz SK Příspěvky a dotace obec Kněžmost Příspěvky na provoz ostatní obce Příspěvek na provoz HK, Mikroregion Ostatní

Výnosy CELKEM

Rok 2013

Rok 2012

898 348 1 036 289 129 888 112 870 800 1 263 1 032 259 1 094 808 578 458 799 116 44 025 44 025 126 195 117 792 770 34 102 2 810 743 3 240 265

Náklady Spotřeba PHM Oprava vozidel Ostatní materiál (pneumatiky atd.) Mzdové náklady řidičů Odvody SP a ZP, stravenky řidičů Zapůjčení řidičů Nájemné stanoviště Provozní poplatky (pojištění ,..) Náklady variabilní celkem Odpisy autobusů Služby provozní a správní Mzdové náklady správa Ostatní Náklady režijní celkem

Rok 2013 Rok 2012 680 017 735 224 437 231 675 225 32 625 73 245 636 915 699 418 265 057 280 939 50 288 7 200 88 012 93 160 124 195 103 866 2 314 340 2 668 277 631 596 631 596 87 675 107 028 93 500 66 988 6 852 4 195 819 623 809 807

Náklady CELKEM Hospodářský výsledek

3 133 963 3 478 084 -323 220 -237 819

§ DPK vykázal v období 2012 a 2013 ztrátu 238 tis. (2012) a 323 tis. (2013). Tato ztráta je důsledkem klesajícího objemu finančních plnění z rozpočtu SK a obce Kněžmost. Jelikož klesají významně tržby z jízdného (pokles objemu cestujících), nejeví se racionální očekávat dosažení kladného výsledku hospodaření bez navýšení finanční podpory obce Kněžmost. § Jelikož odpisy tvoří významnou část nákladů (631 tis. Kč), nebylo provozní Cash-flow negativní, avšak zatěžovalo je rozložení příjmových plateb v čase. Za takové situace nevykazuje DPK bez vyšší podpory obce Kněžmost nebo rozprodeje svého majetku schopnost hradit své závazky vůči Farid Comercia s.r.o. (podle našeho výpočtu k 31.12.013 cca 993 tis. Kč), které se velmi pravděpodobně nacházejí po lhůtě splatnosti.

Strana 16


VÝVOJ VÝNOSŮ DP KNĚŽMOST: ROK 2010 2011 2012 2013

PŘÍSPĚVKY VČETNĚ DOTACÍ NA ÚHRADU ZTRÁTY OD KRAJŮ, OBCÍ, MIKROREGIONU NA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOST A TRŽBY Z JÍZDNÉHO

Příspěvky od Středočeského kraje

1 492 502 1 000 384 1 094 808 1 032 259

Příspěvky od KH kraje a Mikroregionu ČR 126 195 125 932 117 792 126 195

Příspěvky a dotace od obcí

1 276 809 993 326 843 141 622 483

Tržby za jízdenky, průkazky a smluvní přepravu 993 520 1 091 142 1 150 422 1 029 036

Výnosy celkem 3 889 026 3 210 784 3 206 163 2 809 973

1 600 000 1 400 000

Příspěvky od Středočeského kraje

1 200 000 1 000 000

Příspěvky od KH kraje a Mikroregionu ČR

800 000 600 000 400 000 200 000

Příspěvky a dotace od obcí Tržby za jízdenky, průkazky a smluvní přepravu

0 2010 než 1 mil. 2011 2012 poklesu tkví 2013 § Od r. 2010 klesly výnosy DPK o více Kč. Příčina tohoto v poklesu finančního plnění Středočeského kraje (Příspěvek na zajištění dopravní obslužnosti) a finančního plnění obce Kněžmost (Příspěvek na zajištění dopravní obslužnosti a provozní dotace). § Propad výnosů je příčinou současné ztrátovosti DPK, neboť roční náklady DPK jsou v zásadě stabilní.

Strana 17


PŘÍSPĚVKY NA ZAJIŠTĚNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI OD OBCÍ VČETNĚ DOTACE NA ÚHRADU ZTRÁTY Vývoj plateb od obcí v jednotlivých letech 2010 - 2013 1 400 000

ROK 2010 2011 2012 2013

Příspěvky a dotace od obcí celkem

1 276 809 993 326 843 141 622 483

Z toho: obec Kněžmost

1 222 912 939 429 799 116 578 458

Z toho: ostatní obce

53 897 53 897 44 025 44 025

1 200 000

Příspěvky a dotace od obcí celkem

1 000 000

Obec Kněžmost

800 000

Ostatní obce

600 000 400 000

• •

Ostatní obce: Boseň, Mnichovo Hradiště, Kosmonosy Příspěvek od ostatních obcí za rok 2011 stanoven dle roku 2010

200 000 0 2010

2011

2012

2013

§ Výše plateb od obce Kněžmost vykazuje významně sestupný trend. Oproti r. 2010 se jedná o snížení o více než 50 %: Ø V r. 2010 DP Kněžmost díky vysoké provozní dotaci na úhradu ztráty vykázal zisk ve výši 964 tis. Kč. Lze se domnívat, že důvodem takového postupu byla potřeba financovat nákupy autobusů provedené v r. 2007 a 2008. § Objem plateb obce Kněžmost na zajištění dopravní obslužnosti (příspěvek + dotace) je u obce Kněžmost i v r. 2012 vysoce nadprůměrný (vyšší o 250 - 300 %) při porovnání s některým obcemi ve Středočeském a Libereckém kraji.

Strana 19


PODROBNÝ ROZBOR CELKOVÝCH PLATEB OD OBCE KNĚŽMOST VE PROSPĚCH DPK (2/3) Okres

Obec/Město

Kněžmost Luštěnice Mladá Boleslav Dolní Bousov Žďár Pyšely Benešov Neveklov Divišov Jablonec nad Nisou Pěnčín Mníšek Liberec Stráž nad Nisou Hostomice Chyňava Beroun Loděnice Nižbor Žebrák

Výdaje na zajištění Počet obyvatel (stav dopravní obslužnosti v Kč 2012) 2012 1 925 759 056 2 126 646 500 2 575 116 314 1 297 19 100 1 752 116 390 2 524 428 360 1 584 264 200 1 926 174 060 1 451 122 130 2 205 191 610 1 689 282 670 1 751 114 000 1 742 114 577 1 919 507 130 2 146 497 380

800 000 Kněžmost

Luštěnice

700 000

Nižbor 600 000

Žebrák

Neveklov

500 000

Hostomice 400 000

Divišov Stráž nad Nisou

300 000

Pěnčín 200 000

Mníšek Pyšely

100 000

Dolní Bousov

0 Výdaje na zajištění dopravní obslužnosti v Kč

Loděnice

§ Pro účely porovnání bylo nahodile vybráno 14 obcí ze Středočeského a Libereckého kraje s podobným počtem obyvatel. U nich byly z veřejných zdrojů získány informace o výdajích na zajištění dopravní obslužnosti za r. 2012 (data za r. 2013 nebyla v řadě případů ještě k dispozici). § Obec Kněžmost vykazuje v této skupině 14 obcí významně nejvyšší výdaje na zajištění dopravní obslužnosti, a to řádově o 250 – 300 % více, než je střední hodnota tohoto vzorku.

Strana 20


PODROBNÝ ROZBOR CELKOVÝCH PLATEB OD OBCE KNĚŽMOST VE PROSPĚCH DPK (3/3) Okres

Mladá Boleslav

Benešov

Obec/Město

120,00% Výdaje na zajištění % podíl (největší Počet obyvatel dopravní obslužnosti položka výdajů = v Kč (stav 2012) 100%) 100,00% 2012

Kněžmost

1 925

759 056

100,00%

Luštěnice Dolní Bousov Žďár

2 126 2 575 1 297

Pyšely Neveklov Divišov

1 752 2 524 1 584

646 500 116 314 19 100 116 390 428 360 264 200

85,17% 15,32% 2,52% 15,33% 56,43% 34,81%

1 926 1 451 2 205 1 689 1 751 1 742 1 919 2 146

174 060 122 130 191 610 282 670 114 000 114 577 507 130 497 380

22,93% 16,09% 25,24% 37,24% 15,02% 15,09% 66,81% 65,53%

Jablonec nad Nisou Pěnčín Mníšek Liberec Stráž nad Nisou Hostomice Chyňava Beroun Loděnice Nižbor Žebrák

Kněžmost Luštěnice Nižbor Žebrák

80,00%

Neveklov Hostomice 60,00%

Divišov Stráž nad Nisou

40,00%

Pěnčín

Mníšek 20,00%

Pyšely Dolní Bousov

Loděnice

0,00% Výdaje na zajištění dopravní obslužnosti v Kč

§ I když mohou u každé z těchto obcí existovat specifika, která ovlivňují výdaje na dosažení cílené dopravní obslužnosti, podíl, o něž výdaje obce Kněžmost přesahují obvyklé hodnoty, nasvědčuje tomu, že obec Kněžmost do dopravní obslužnosti dlouhodobě alokuje neodůvodněně vysoké rozpočtové provozní prostředky, které by pro své obyvatele mohla využívat výrazně prospěšnějším způsobem.

Strana 21


ROZBOR PŘÍSPĚVKU OD OBCE KNĚŽMOST DLE SMLOUVY O PROVOZOVÁNÍ VEŘEJNÉ DOPRAVY PODLE JEDNOTLIVÝCH LINEK Spoje na linkách 260622 (1,2) 260622 (5,6) 260623(4,7,14,19) 260623 (6,9) 260624 (4,8) CELKEM Spoje na linkách 260622 (1,2) 260622 (5,6) 260623(4,7,14,19) 260623 (6,9) 260624 (4,8)

CELKEM

Počet km celkem Podíl Kněžmost Počet km 6 552 74% 4 848 10 080 100% 10 080 5 810 50% 2 905 3 528 100% 3 528 4 581 100% 4 581 30 551 x 25 942

ROK 2013 Tržby celkem Náklady celkem Příspěvek od obce Kněžmost 40 500 75 000 129 730 104 302 95 282 199 584 37 765 39 508 115 038 36 252 33 602 69 854 77 234 13 470 90 704 296 053 256 862 604 910

Počet km celkem Podíl Kněžmost Počet km 6 552 74% 4 848 10 080 100% 10 080 5 838 50% 2 919 3 528 100% 3 528 4 527 100% 4 527

ROK 2012 Tržby celkem Náklady celkem Příspěvek od obce Kněžmost 29 177 90 301 129 730 85 313 114 271 199 584 33 774 48 045 115 592 31 069 38 785 69 854 73 960 15 675 89 635

30 525

x

25 902

307 077

604 395

253 293

§ Podíl obce Kněžmost - procento, kterým je hrazena linka obcí Kněžmost (zbytek hradí jiné obce).

§ Tržby celkem představují tržby za jízdenky, které chybně zahrnují i DPH - to fakticky znamená, že příspěvek Obce by měl být při správné ekonomické kalkulaci vyšší právě o DPH z jízdného. § Náklady celkem představují kalkulované náklady v hodnotě 19,80 Kč na 1 ujetý km. § Příspěvek od obce Kněžmost představuje úhradu rozdílu mezi výší nákladů a tržeb (částka odpovídá hodnotě po provedeném vyúčtování).

Strana 22


POROVNÁNÍ PŘÍSPĚVKU OD STŘEDOČESKÉHO KRAJE (SK) A OD OBCE KNĚŽMOST NA 1 KM Obec Kněžmost

ROK 2013

ROK 2012

Příspěvek Obce na ztrátu na 1km dle příslušného smlouvy

11,41

9,78

Příspěvek Obce na ztrátu na 1km s dotací na úhradu provozní ztráty Příspěvek Obce na ztrátu na 1km s dotací a s přefakturací mzdových nákladů

23,95 29,65

30,85

Středočeský kraj (SK) Příspěvek SK na 1km Počet km Příspěvek SK na ztrátu celkem

ROK 2013 11,55 89 373 1 032 258

36,19 ROK 2012 12,40 88 291 1 094 808

§ pro porovnání uvádíme příspěvek na ztrátu na 1 km hrazenou obcí Kněžmost společnosti Transcentrum bus s.r.o. Transcentrum bus Příspěvek obce na ztrátu na 1 km dle smlouvy Počet km Příspěvek obce na ztrátu celkem

ROK 2013 24,43 2 597 63 447

ROK 2012

23,92 2 630 62 918

§ Příspěvek obce Kněžmost na úhradu ztráty na 1 km dosahuje dle platné smlouvy přibližně shodné výše, jakou poskytuje Středočeský kraj (SK) DP Kněžmost na 1km dopravní obslužnosti.

§ Zohledníme-li však do příspěvku i dotaci na úhradu provozní ztráty, dosáhla výše celkového příspěvku v r. 2013 úrovně příspěvku Obce hrazeného společnosti Transcentrum bus s.r.o. Ø v r. 2012 však celkový příspěvek Obce DPK významně převyšoval náklady hrazené společnosti Transcentrum bus, jelikož úhrada provozní ztráty proběhla v objemu o 220 tis. Kč vyšší než v r. 2013, a i přesto skončil DPK ve ztrátě.

Strana 23

3.2 PROVOZNÍ NÁKLADY DOPRAVNÍHO PODNIKU KNĚŽMOST

2012 - 2013 PERSONÁLNÍ NÁKLADY, DEFRAUDACE TRŽEB, SERVIS A OPRAVY AUTOBUSŮ

Strana 28

HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: VÝDAJE OBCE NA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOST

ROZPOČET OBCE KNĚŽMOST:

ROZPOČTOVÝ VÝDAJ 2221 – PROVOZ VEŘEJNÉ SILNIČNÍ DOPRAVY (DOPRAVNÍ ÚZEMNÍ OBSLUŽNOST) 1 600 000

ROK

Schválený rozpočet Rozpočtové změny Rozpočet po změnách Skutečné výdaje

1 400 000

2010

700 000

660 902

1 360 902

1 360 876

1 200 000

2011

1 300 000

-400 000

900 000

840 120

1 000 000

2012 2013

900 000 800 000

-140 000 43 000

760 000 843 000

759 056 648 681

800 000

Schválený rozpočet Rozpočet po změnách

600 000

Skutečné výdaje

400 000 200 000 0 2010 2011 2012 2013

q Vývoj rozpočtové položky 2221 kopíruje vývoj objemu poskytnutého příspěvku a provozní dotace na úhradu ztráty DP Kněžmost, tj. čím je vyšší zejména provozní dotace DPK, tím vyšší jsou výdaje obce Kněžmost na dopravní obslužnost. q Rozpočtová opatření týkající se změny v položce rozpočtu 2221 nám nebyly doloženy, přičemž dle Zákona o obcích musí být veškeré změny ve struktuře a objemu schváleného rozpočtu proběhnout na základě schválení zastupitelstva. § Pokud došlo k vyplacení provozní dotace DPK bez souhlasu (usnesení) Zastupitelstva obce Kněžmost, je poskytnutí finančního plnění nutné považovat za plnění v rozporu se Zákonem o obcích, tj. za plnění bez právního důvodu, které je povinen DPK vrátit. q Skutečné výdaje r. 2013 obsahují provozní dotaci na úhradu ztráty DP Kněžmost za r. 2012, neboť k vypořádání dotace provozní ztráty dochází vždy s ročním zpožděním (dochází k přesunu rozpočtových výdajů z jednoho roku do roku následujícího). Je racionální předpokládat, že skutečné výdaje rozpočtu r. 2014 budou obsahovat provozní dotaci na úhradu ztráty za r. 2013 (pravděpodobně opět ve výši cca 300 tis. Kč.)

Strana 32

HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: SERVIS VOZIDEL

SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (1/6) – PŘEHLED NÁKLADŮ DLE VOZIDEL Vývoj nákladů na servis v letech 2012-2013 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Běžná údržba

Velké opravy

Pneu

Bežná údržba

2012

Velké opravy

Pneu

2013

Náklady na servis Autobus 7S1 8051 8S7 5251 MBM 94-76 CELKEM

Běžná údržba 205 777 187 446 61 528 454 751

2012 Velké opravy 179 431 0 0 179 431

Pneu 47 660 40 073 21 514 109 248

CELKEM

432 868 227 519 83 042 743 429

Běžná údržba 130 518 125 601 84 759 340 878

2013 Velké opravy 11 342 33 607 0 44 948

Pneu 41 960 7 487 29 763 79 210

CELKEM

183 820 166 695 114 522 465 036

§ Náklady na servis a opravy autobusů představují významnou složku provozních nákladů DPK, zejména v r. 2012 byla jejich výše vysoká. § Podrobně jsme analyzovali provedené opravy v r. 2012 a 2013 z hlediska opakovanosti, rozsahu servisních prací a jejich cenové úrovně.

Strana 33


SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (2/6) Autobus

7S1 8051

§

Datum 1.2.2012 30.3.2012 30.6.2012 30.9.2012 30.11.2012 12.12.2012 30.12.2012 CELKEM 2012 28.2.2013 5.4.2013 9.5.2013 31.8.2013 31.8.2013 30.12.2013 31.12.2013 CELKEM 2013 CELKEM

DUZP 29.2.2012 30.3.2012 31.5.2012 5.9.2012 25.10.2012 28.11.2012 28.12.2012 28.2.2013 2.4.2013 30.4.2013 5.8.2013 2.9.2013 12.12.2013 30.12.2013

Doklad Počet ujetých km F12011 312 725 F12018 neuvedeno F12029 350 000 F12046 neuvedeno F12056 360 000 F12063 340 000 F12070 365 000 F13008 F13014 F13019 F13036 F13042 F13066 F13068

375 800 neuvedeno 380 000 neuvedeno neuvedeno neuvedeno neuvedeno

Celkem 12 982 3 727 65 966 9 609 5 521 236 511 98 553 432 868 21 384 23 078 7 085 15 597 7 121 80 417 29 138 183 820 616 687

Běžná údržba 12 982 3 727 31 344 9 609 5 521 116 571 26 024 205 777 10 043 23 078 7 085 15 597 7 121 67 537 58 130 518 336 295

Velké opravy

Pneu

17 902

16 720

119 940 41 589 179 431 11 342

30 940 47 660

11 342 190 772

12 880 29 080 41 960 89 620

Jedná se o vozidlo SOR 9,5 pořízené v r. 2007, které v obou letech (a v r. 2012 zejména) vykazovalo nejvyšší objem běžné a velké údržby tabulka prezentuje přehled všech fakturovaných oprav v letech 2012 a 2013.

Strana 34



Datum

31.1.2012 17.2.2012 1.3.2012 1.3.2012 30.6.2012 30.6.2012 30.9.2012 30.11.2012 12.12.2012 87S 5251 30.12.2012 CELKEM 2012 28.2.2013 10.4.2013 31.8.2013 30.11.2013 30.12.2013 CELKEM 2013 CELKEM

§

DUZP 30.1.2012 17.2.2012 29.2.2012 29.2.2012 31.5.2012 29.6.2012 5.9.2012 13.11.2012 28.11.2012 27.12.2012 28.2.2013 19.4.2013 5.8.2013 29.10.2013 12.12.2013

Doklad F12004 F12009 F12012 512013 F12030 F12031 F12044 F12058 F12064 F12066 F12007 F12017 F12038 F12055 F12065

Počet ujetých km 200 030 neuvedeno neuvedeno neuvedeno neuvedeno neuvedeno neuvedeno 245 851 247 555 neuvedeno neuvedeno 237 000 276 749 298 500 neuvedeno

Celkem 14 824 8 283 26 563 6 455 19 106 46 097 3 613 27 275 54 802 20 503 227 519 3 495 37 680 34 217 32 842 58 460 166 695 394 214

Běžná údržba 14 824 8 283 26 563 6 455 19 106 46 097 3 613 27 275 14 728 20 503 187 446 3 495 14 722 34 217 32 842 40 324 125 601 313 047

Velké opravy

Pneu

40 073 0

40 073

22 958

10 649 33 607 33 607

Tabulka prezentuje přehled všech fakturovaných oprav v letech 2012 a 2013 za vozidlo IVECO STRATOS pořízené v r. 2008.

7 487 7 487 47 560

Strana 35



MBM 94-76

Datum 17.2.2012 31.7.2012

12.7.2012

F12035

319 573

30.9.2012

5.9.2012

F12045

321 333

30.11.2012

31.10.2012

F12057

323 635

7.12.2012

7.12.2012

F12062

neuvedeno

CELKEM 2012 28.2.2013

28.2.2013

F13006

327 268

31.5.2013

6.5.2013

F13022

329 632

31.8.2013

5.8.2013

F13037

331 974

30.12.2013

12.12.2013

F13064

340 686

CELKEM 2013 CELKEM

§ § § §

Doklad Počet ujetých km F12008 310 888

DUZP 17.2.2012

Běžná údržba Velké opravy Celkem 25 098 25 098 20 627 20 627 8 918 8 918 5 386 26 900 1 500 1 500 61 528 0 83 043 19 470 19 470 19 554 19 554 31 530 38 142 14 205 37 355 84 759 0 114 522 146 287 0 197 565

Pneu

21 514 21 514

6 612 23 151 29 763 51 277

Jedná se o nejstarší vozidlo IVECO DAILY 65 C 15 se stářím 14 let, tj. na hranici využitelnosti pro plnění závazku veřejné služby ze smlouvy uzavírané se Středočeským krajem. Vozidlo je využíváno jako náhradní, příp. pro příležitostnou přepravu. Roční objem nájezdu je tak v zásadě velmi nízký cca 15.000 km/ročně. I přes malý roční nájezd je vykazován zejména v r. 2013 relativně vysoký objem běžné údržby, a to ve dvou případech prakticky po minimálním nájezdu km (jen cca 2.500 km). Velmi nestandardní je výměna pneumatik na konci r. 2013 po nájezdu jen cca 17.000 km, kdy bylo na toto vozidlo zakoupeno 8 nových pneumatik.

Strana 36


SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (5/6) – VYHODNOCENÍ I. Na základě posouzení nákladů na servis a opravu vozidel v období 2012 – 2013, kterého se účastnil i expert na údržbu a opravy autobusů, jsme dospěli k závěru, že při servisu a opravách autobusů DPK není postupováno dostatečně hospodárně. Roční náklady pro daný vozový park zejména v r. 2012 (743 tis. Kč) jsou vyšší, než by bylo možné docílit při řádné péči motivované vynaložením finančních prostředků za servis a opravy, které jsou nutné, účelné a přiměřené:

q

§

Ex-post posouzení účelnosti a přiměřenosti nákladů na servis a opravy autobusů je v případě DPK významně limitované tím, že nejsou před zahájením prací zpracovávány standardní zákaznické objednávky a zakázkové listy, které by specifikovaly problémy vozidla, rozsah zadaných prací a kalkulace očekávaných nákladů servisních prací v položkách práce a náhradní díly (fakturace navíc ve většině případů ani neuvádí stav km, který je důležitý z hlediska posouzení opakovatelnosti výkonů): Ø

§

Pakliže v takové situaci dochází v periodě cca 1 měsíce u vozidla 7S1 8051 k výměně téhož dílu (posilovač spojky VG3204, cena bez DPH 5.465 Kč) – viz faktura č. F12063, DUZP 28. 11. 2012 a faktura č. F12070, DUZP 28. 12. 2012, nelze tuto skutečnost vyhodnotit jinak, než jako neoprávněnou duplicitní fakturaci, která měla být ze strany DPK odmítnuta (faktura měla být reklamována).

Za velmi nestandardní považujeme výměnu pneumatik u nejstaršího vozidla IVECO DAILY 65 C 15 (uvedení do provozu v r. 2000), kdy na konci r. 2013 po nájezdu jen cca 17.000 km bylo pro toto vozidlo zakoupeno 8 nových pneumatik v celkové hodnotě 23.367 Kč bez DPH. Jak vyplývá z podrobného přehledu nákladů na servis a opravy obou dalších vozidel, které vykazující roční nájezdy cca 50 – 60 tis. km, dochází k výměně pneumatik při tomto nájezdu standardně jednou ročně: Ø

Provedení tohoto nákupu 8 pneumatik (standardní počet je 6 pneumatik) na vozidlo IVECO DAILY 65 C 15 považujeme za případ neodůvodněného neefektivního nakládání s prostředky DP Kněžmost.

Při servisu vozidel není postupováno dostatečně hospodárně a roční náklady pro daný vozový park zejména v r. 2012 jsou vyšší, než by bylo možné docílit při řádné péči motivované vynaložením finančních prostředků za servis a opravy, které jsou nutné, účelné a přiměřené.

Strana 37


SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (6/6) – VYHODNOCENÍ II. §

U servisních zakázek osobních automobilů je za určitý zobecněný standard považován fakturační poměr 66 % fakturované náklady na díly / 34 % fakturované náklady na práci. V případě autobusů toto standardní rozložení obsahuje vyšší podíl práce, které lze dle zkušeností z provozu autobusů specifikovat poměrem maximálně 50:50, je-li pracováno s vozovým parkem vyššího stáří, jako v případě DPK: Ø

Ø

V servisních zakázkách DPK však v řadě případů obsahuje práce významně více než 50 % podíl fakturovaných nákladů (průměrně cca 65 %, maximálně 91 %; přičemž překročení 50 % kvóty nastává u cca ½ vystavených faktur). Tento nestandardně vysoký podíl je dle našich zjištění dosažen kupříkladu vysokým objemem revizních a jiných servisních prací realizovaných v poměrně krátkých časových intervalech, aniž by zákazník dodavateli (FARID COMERCIA s.r.o.) jakkoli specifikoval, jaké problémy vozidlo má a zda nebyly tyto problémy řešeny v předchozí opravě, která mohla být provedena nekvalitně. Druhou příčinu vysokých nákladů za práci spatřujeme v tom, že za některé práce (např. činnosti související s opravami a servisem pneumatik) jsou vykazovány spotřeby času, které jsou vyšší, než odpovídá racionálnímu a efektivnímu výkonu činnosti. Tato skutečnost je zjevným důsledkem toho, že tyto dodavatelské práce nejsou ze strany DPK kontrolovány ani ve fázi zadání a ani ve fázi převzetí opravy.

§ Prvotním systémovým opatřením, které by mělo směřovat proti neefektivnímu vynakládání prostředků DPK v servisu a opravách vozidel je otevřené výběrové řízení na dodavatele těchto prací, jež by byly prováděny na platformě písemné smlouvy ve standardním zakázkovém režimu. § Principiálně musí dojít ke změně přístupu pracovníků a vedení DPK k zadávání a kontrole prováděných oprav. § Náklady na opravy a údržbu vozového parku lze také významně redukovat (minimálně 80 – 100 tis. Kč ročně) odprodejem nejstaršího autobusu pořízeného v r. 2000.

Strana 38

4. POSOUZENÍ EFEKTIVITY DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI V OBDOBÍ 2012 - 2013 ANALÝZA VYTÍŽENOSTI AUTOBUSŮ, ANALÝZA JEDNOTLIVÝCH LINEK A SPOJŮ, SROVNÁNÍ S JINÝMI DOPRAVCI

Strana 39

EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST

ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA K POSKYTOVÁNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI q

q

q

DP Kněžmost provozoval v letech 2012 - 2013 tyto 3 autobusy: Typ

SPZ

SOR 9,5 IVECO STRATOS IVECO DAILY 65 C 15

7S1 8051 8S7 5251 MBM 9476

Rok výroby (datum první registrace) 2007 2008 2000

Počet sedadel 36 25 26

Autobus IVECO DAILY byl pořízen z dotace poskytnuté v r. 2008. K pořízení jsme žádali podklady, zejména podmínky dotace, ale tyto nám nebyly předloženy. Podle informací, které máme, činila doba udržitelnosti 5 let. Nejvýznamnějším objednatelem dopravních výkonů DPK je Středočeský kraj (SK), který objednával v období 2012 – 2013 cca 70 % výkonů: § Smlouva o závazku veřejné služby ve vnitrostátní linkové dopravě je uzavřena na dobu určitou, a to do 30.11.2019. Po vypršení platnosti této smlouvy bude provedeno nové výběrové řízení na dopravce v regionu SK: Ø Podle informace představitelů SK je velmi nepravděpodobné, aby v novém výběrovém řízení uspěli tak malí dopravci, jako je DPK. § Důležitou smluvní podmínkou je podmínka technického stáří vozového parku (Článek V. odst. 9. smlouvy), která stanovuje, že technické stáří autobusů nepřesáhne v průměru 9 let a přičemž maximální stáří každého jednotlivého autobusu nepřesáhne 14 let. Ø Obě tyto podmínky bohužel vyprší s rokem 2014, kdy bude jako poslední rok splněno průměrné stáří vozového parku 9 let a autobus IVECO DAILY dosáhne stáří 14 let.

• V současné situaci je zjevné, že obec Kněžmost vynakládá do zajištění dopravní obslužnosti významně nadprůměrný objem prostředků (a to zejména díky provozu DPK) a že se potýká s problémem plnění smluvních podmínek vůči SK. • Jelikož zároveň existuje významné riziko, že DPK neuspěje ve výběrovém řízení SK pro období po r. 2019, je nezbytné, aby obec Kněžmost provedla strategické rozhodnutí týkající další činnosti DP Kněžmost tak, aby optimalizovala své budoucí výdaje při zajištění potřebných služeb občanům.

Strana 40


PŘEHLED UJETÝCH KM, PŘEPRAVENÝCH OSOB A PRŮMĚRNÉHO VYTÍŽENÍ PŘEPRAVY V RÁMCI LINKOVÉ DOPRAVY (1/3) Rok 2013 Zastávky

Linka

260621 Kněžmost-Násedlnice-Kněžmost 260622 Kněžmost-Mladá Boleslav 260623 Kněžmost-Mnichovo Hradiště 260624 Kněž.-Suhrovice-Kněž. 260625 Kněž.-Branžeš-Kněž., Srbsko 260626 MB-MH-Kněž.-Sobotka 260627 Kněž.-Sobotka-Jičín

Poč.spojů Kraj

2 10 8 2 2 0 4

Obce

+ + + + + + +

0 6 9 2 0 14 0

Celkem

Tržba bez DPH

Počet km

10 192 489 190 151 387 32 097 5 582 40 538 169 328

4 490 55 379 21 196 9 117 2 898 7 920 27 216

898 313

Počet osob

1 447 31 839 15 405 4 132 706 2 688 10 155

128 216 66 372

Náklady

88 902 1 096 504 419 681 180 517 57 380 156 816 538 877

Zisk

-78 710 -607 315 -268 294 -148 420 -51 799 -116 278 -369 549

Prům. poč. osob na jeden odjetý spoj

3,2 8,9 5,1 4,1 1,7 7,5 10,1

2 538 677 -1 640 364

Rok 2012 Zastávky

Linka

260621 Kněžmost-Násedlnice-Kněžmost 260622 Kněžmost-Mladá Boleslav 260623 Kněžmost-Mnichovo Hradiště 260624 Kněž.-Suhrovice-Kněž. 260625 Kněž.-Branžeš-Kněž., Srbsko 260626 MB-MH-Kněž.-Sobotka 260627 Kněž.-Sobotka-Jičín

Poč.spojů Kraj

2 10 8 2 2 0 4

Obce

+ + + + + + +

0 6 9 2 0 14 0

Celkem

Tržba bez DPH

Počet km

Počet osob

13 509 541 586 170 432 34 526 5 856 47 260 223 112

4 470 55 405 21 189 9 063 2 926 7 904 27 216

2 396 35 656 17 513 4 443 757 3 066 12 311

1 036 281

128 173

76 142

Náklady

88 506 1 097 019 419 542 179 447 57 935 156 499 538 877

Zisk

-74 997 -555 433 -249 111 -144 921 -52 079 -109 240 -315 764

Prům.poč.osob na jeden odjetý spoj

5,4 10,0 5,8 4,4 1,8 8,5 12,2

2 537 825 -1 501 545

Linka 260626 představuje provoz turistických autobusů

Některé linky vykazují velmi nízké průměrné vytížení spojů: 1,7 – 5,4 osoby na spoj, přičemž v r. 2013 u těchto linek ještě vytíženost dále klesá.

Strana 41


PŘEHLED UJETÝCH KM, PŘEPRAVENÝCH OSOB A PRŮMĚRNÉHO VYTÍŽENÍ PŘEPRAVY V RÁMCI LINKOVÉ DOPRAVY (2/3) Komentář k výše uvedeným tabulkám a provedeným propočtům: q

q

q

q

Jedná se o přehled linkové dopravy (smluvní doprava není v tabulkách zachycena), a to z evidence ze sytému EMTest, do kterého se načítají data přímo z odbavovacího zařízení („strojku“) umístěného v přední části autobusu. Linka č. 260626 se odlišuje od ostatních tím, že slouží jen k provozu turistických autobusů po Českém ráji a jezdí jen v období od 1.6. do 1.9. daného roku. Počet spojů je rozdělen tak, že první ze dvou čísel představuje počet spojů v rámci dané linky, na úhradu jejichž ztráty přispívá SK. Druhé číslo představuje počet spojů, na jejichž ztrátu přispívá obec Kněžmost a také ostatní obce (Mnichovo Hradiště, Kosmonosy a Boseň – jejich příspěvek je však marginální). V případě linky 260626 přispívá obec Kněžmost, Královehradecký kraj a Mikroregion Český ráj. Tržby představují součet prodaných jízdenek na dané lince ponížený o DPH (na rozdíl od výstupů z EMTestu, který do Tržeb nesprávně DPH zařazuje).

q

Časové jízdenky nebyly v námi auditovaném období využívány, a proto s nimi v případě analýzy tržeb není třeba počítat.

q

Počet osob představuje každého cestujícího, který si koupil jízdenku a byl přepravován byť jen jednu stanici.

q

q

q

q

Sloupec náklady představuje náklady na ujeté kilometry při kalkulaci 19,8 Kč na jeden ujetý kilometr, který vychází z ceny dopravního výkonu sjednaného smluvně s SK. Záporná výše částek ve sloupci zisk je vypočtena rozdílem tržby – náklady a představuje neuhrazenou ztrátu, na jejíž úhradu právě přispívají jednotlivé subjekty (zejména Středočeský kraj, obec Kněžmost a ostatní obce). Průměrný počet osob na jeden odjetý spoj představuje podíl přepravených osob na dané lince za rok a skutečného počtu odježděných spojů dané linky za rok. Z hlediska počtu linek, počtu spojů a objemu ujetých km je patrné, že jízdní řády a provedené výkony obou analyzovaných ročních období jsou srovnatelné.

Strana 42


PŘEHLED UJETÝCH KM, PŘEPRAVENÝCH OSOB A PRŮMĚRNÉHO VYTÍŽENÍ PŘEPRAVY V RÁMCI LINKOVÉ DOPRAVY (3/3) q

q

Zatímco počet ujetých kilometrů v období 2012 a 2013 je v téměř identický (128.216 km v r. 2013), počet přepravených osob je v r. 2012 vyšší o 9.770 cestujících za rok, tj. o 12,8 %. Tato skutečnost kopíruje celkový trend poklesu počtu přepravených osob v posledních letech (viz následující slide), který je způsoben zejména zvyšující se konkurencí ostatních dopravců, konkrétně společností TRANSCENTRUM bus s.r.o. (ta se v r. 2007 stala součástí skupiny Arriva) a také celkovým poklesem osob cestujících veřejnou hromadnou dopravou (statistiky SK). Tržby bez DPH na jednu přepravenou osobu jsou v obou sledovaných obdobích téměř shodné - pokles celkových tržeb v r. 2013 je tak vyvolán pouze snížením počtu cestujících a cestovních výkonů nikoliv cenou jízdného.

Tržba (bez DPH) na osobu dle linek v Kč 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0 260621

260622

260623

260624

2012

260625

260626

260627

2013

Při prakticky stejném množství ujetých kilometrů v letech 2012 a 2013 klesl v roce 2013 počet přepravených osob o 9.770 cestujících (meziročně o 12,8 % ) a hodnota tržeb poklesla o 138 tis. Kč (meziročně o 13,3 %).

Strana 43


POROVNÁNÍ POČTU PŘEPRAVENÝCH OSOB A UJETÝCH KILOMETRŮ ZA OBDOBÍ 2011 AŽ 2013 140 000 130 000 120 000 110 000 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000

128 773

128 173

128 216

Pokles přepravených osob v %

2011-2012 2012-2013 celkem (2011-2013) 80 981

2011 počet ujetých km

76 142

2012

-6,0% -12,8% -18,0%

66 372

2013

poč.přeprav.osob

q

Analýza zachycuje pouze linkovou dopravu - smluvní doprava není v grafu zachycena, nicméně její vliv není signifikantní.

q

Vypovídací schopnost srovnání za tříleté časové období je vysoká a představuje reprezentativní vystižení objektivního trendu.

q

Zatímco počet ujetých km je konstantní (což odpovídá neměnnosti jízdních řádů), počet přepravených osob významně klesá (viz tabulka).

§ Razantní snížení počtu přepravených osob je nepochybně nezvratným trvalým jevem, přičemž nelze vyloučit, že i v r. 2014 bude s ohledem na obecné trendy vykázán další pokles. § Ve stávající situaci je nutné, aby obec Kněžmost dobře posoudila své priority a zvážila další existenci DP Kněžmost ve stávající podobě. Do rozhodovacího procesu je třeba včlenit alternativní zajištění dopravní obslužnosti Obce jinými dopravci po dohodě s SK i participaci DPK na dopravní obslužnosti ve významně nižším rozsahu, který by kladl výrazně nižší požadavky na vozovou vybavenost.

Strana 44


ROZBOR UJETÝCH KILOMETRŮ DLE ZADAVATELE A SMLUVNÍ (NEPRAVIDELNÁ) DOPRAVA q

Počet ujetých kilometrů v rozčlenění na jednotlivé zadavatele (resp. objednatele) poukazuje na skutečnost, že struktura a množství dopravních výkonů DP Kněžmost je v obou letech téměř identická, tj. nedochází tedy k výkyvům ve výkonech: Zadavatel

2012 88 248 32 021 18 135

Středočeský kraj (km) Obec Kněžmost (km) jen Obec Kněžmost společně s ostat. municipalitami (Mnichovo Hradiště, Kosmonosy a Boseň) turistické spoje Český ráj Mikroregion Český ráj (linka 260626)

Celkem km

2013 88 261 32 035 18 189

69% 25%

12 390

12 362

1 496 7 904

1 484 7 920

128 173

6% 100%

128 216

69% 25%

6% 100%

q

Smluvní doprava představuje jednorázové předem objednané jízdy – typickým objednatelem je ZŠ a tělovýchovný spolek Sokol.

q

Počty výkonů (počty ujetých kilometrů) jsou meziročně srovnatelné, přičemž tyto výkony jsou kalkulovány na bázi tržních sazeb.

q

Dosahované roční tržby (bez DPH) jsou v zásadě stabilní (cca 4% podíl na celkových výnosech), jejich potenciál ke zvýšení efektivity hospodaření DPK a tedy snížení provozní dotace obce Kněžmost je tak minimální. Rok 2012 2013

pololetí 1.pol 2.pol 1.pol 2.pol

poč.km 3 171 1 830 2 987 2 251

km celkem

tržby celkem v Kč tržba na 1 km v Kč

5 001

112 870

22,57

5 238

129 888

24,80

Strana 45


NESOULAD UJETÝCH KILOMETRŮ DLE VYKÁZANÝCH JÍZD A TZV. „STAZEK“ q

q

q

V průběhu auditu jsme identifikovali významný nesoulad ujetých kilometrů dle vykázaných jízd (linková a smluvní doprava) a „stazek“ (záznam o provozu určitého vozidla, například o uskutečněných jízdách, stavu tachometru a čerpání pohonných hmot). Celkový objem nesouladu činí za oba roky 12.295 km. Manipulační jízdy s autobusy jsou minimální, neboť servisní společnost a čerpací stanice, kde autobusy tankují, se nachází v Obci Kněžmost, řidiči parkují s autobusy v místě svého bydliště, kterým je opět Kněžmost, pouze v jednom případě se jednalo o Suhrovice (vzdálenost od Obce Kněžmost činí jen cca 2 km). V případě autobusu IVECO DAILY nenavazuje konečný stav kilometrů evidovaný k 31.12.2012 na počáteční stav kilometrů k 1.1.2013. V ostatních případech návaznost existuje. Rok 2012 rozdíl Rok 2012 SPZ Typ poč.stav km konc.stav km najeto v roce linková smluvní 7S1 80 51 SOR 9,5 312 629 374 738 62 109 celkem doprava doprava km 8S7 52 51 IVECO STRATOS 195 724 256 835 61 111 (km) (km) MBM 94 76 IVECO DAILY 65 C 15 309 642 326 674 17 032 140 252 7 078 133 174 128 173 5 001 Rok 2013 Rok 2013 SPZ Typ poč.stav km konc.stav km najeto v roce linková smluvní 7S1 80 51 SOR 9,5 374 738 436 132 61 394 celkem doprava doprava km 8S7 52 51 IVECO STRATOS 256 835 320 526 63 691 (km) (km) MBM 94 76 IVECO DAILY 65 C 15 327 100 340 686 13 586 138 671 5 217 133 454 128 216 5 238

Zjištěný nesoulad, který nám nebyl vedením DPK uspokojivě vysvětlen a ani žádným způsobem doložen, vede až k hypotéze, že autobusy DPK mohly být neoprávněně využívány k privátním účelům.

Strana 46


OPTIMALIZACE SPOJŮ A SROVNÁNÍ S TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Linka

Zastávky

260621 Kněžmost-Násedlnice-Kněžmost 260622 Kněžmost-Mladá Boleslav 260623 Kněžmost-Mnichovo Hradiště 260624 Kněž.-Suhrovice-Kněž. 260625 Kněž.-Branžeš-Kněž., Srbsko 260626 MB-MH-Kněž.-Sobotka 260627 Kněž.-Sobotka-Jičín Celkem q

Počet spojů Kraj 2 10 8 2 2 0 4

+ + + + + + + +

Obce 0 6 9 2 0 14 0

Počet osob Prům.poč. osob Prům.poč.osob na Tržba (bez DPH) za rok na spoj za rok jeden odjetý spoj /km 1 447 31 839 15 405 4 132 706 2 688 10 155 66 372

724 1 990 906 1 033 353 192 2 539

3,2 8,9 5,1 4,1 1,7 7,5 10,1

2,3 8,8 7,1 3,5 1,9 5,1 6,2

Tabulka je sestavena z dat r. 2013. Zatímco průměrný poč. osob na spoj za rok není dostatečně vypovídající (některé spoje jezdí jen v omezenou dobu a nikoliv celý rok), ukazatel průměrný poč. osob na jeden odjetý spoj (podíl přepravených osob za rok a skutečného počtu odježděných spojů - resp. dnů, kdy byl spoj vypraven, za rok), představuje nejvhodnější posouzení vytíženosti a tím pádem i efektivnosti dané linky.

q

Významným číselným ukazatelem je také tržba na 1 ujetý kilometr, který rovněž vyjadřuje efektivitu linky a významně koreluje k vytíženosti.

q

Linka 260626 představuje provoz turistického autobusu v době letních prázdnin a do naší analýza tedy pro svoji specifičnost zařazena není.

q

q

Nejefektivněji vytížené jsou linky 260622, 260623 a 260627. Nejvíce vytížená linka 260627 představuje spoj, který nekopíruje přesně žádný jiný dopravce. Podobnou trasu jezdí například linka 260880 (Transcentrum bus s.r.o.) a linka 680044 (Zlatovánek spol. s.r.o.), obě ale nejezdí přímo přes Kněžmost.

Naopak nejméně vytížené jsou lokální linky 260621 a 260625 (na obě však kompletně přispívá SK) a poměrně málo vytížená je také lokální linka 260624, u které hradí dva spoje SK a dva obec Kněžmost.

Lokální linky v okolí Kněžmostu bohužel představují spoje s nejnižším vytížením

Strana 47


OPTIMALIZACE SPOJŮ: LINKA 260622 KNĚŽMOST-MLADÁ BOLESLAV (1/2) - SROVNÁNÍ SE 2 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Kněžmost linka 260622 Transcentrum bus linka 260090 Transcentrum bus linka 260910 linka přispívá Kněžmost, nám. Mlada Boleslav, aut.st. průměrný počet osob linka přispívá Kněžmost, nám. Mlada Boleslav, aut.st. průměrný počet osob q

q

§

§

Mladá Boleslav - Kněžmost Mladá Boleslav - Kněžmost - Dobšín Mladá Boleslav - Kněžmost -Dobšín , Kamenice 260910 260090 260622 260910 260622 260622 Obce Kraj Kněžm. 4:50 4:50 6:00 6:50 7:10 9:30 5:25

5:15

6:23 11,5

260090

260622 Obce 6:47

260910

6:25 7,3

6:30

5:55 5:30

7:05

7:30

260090

260910

12:50

12:50

260622 Kraj 13:50

260622 Kraj 14:50

260910 15:10

260622 Kraj 16:10

260622 Kraj 17:40

7:33 15,9

10:03 11,1

13:15

13:25

14:13 4,0

15:13 4,0

15:45

16:43 4,4

18:03 4,2

260622 260622 Kraj Kněžm. 7:57 10:37

260910

260622 Kraj 14:42

260910

260090

260910

15:10

15:05

260622 Kraj 15:42

260622 Kraj 17:17

260622 Kraj 18:37

14:20 16

14:30

14:40

15:20 11,8

16:10

16:45 11,5

18:05 11,3

7:35 3,4

10:05 9,6

12:45 12:10

16:45

Tabulka obsahuje spoje jezdící v pracovní dny (tj. po většinu roku) za celkem 3 linky, které se na většině tras překrývají. Tyto linky mají regionální charakter, neboť koncovou destinací je okresní město Mladá Boleslav (školy, zaměstnání, zdravotní péče, kultura apod.). Detailně tuto situaci zachycuje přehledná mapa na následující straně. Podle našeho názoru není zjištěné přepravní pokrytí z pohledu SK i z pohledu obce Kněžmost ekonomicky optimální a není ani optimální z hlediska služeb občanům: Je časově pokrýváno kratší období, než by bylo možné dosáhnou lepším rozložením spojů v čase (viz spoje do Mladé Boleslavy 4.50, 6.50, 7.10, 12.50, 14.50 a 15. 10) - blízký souběh spojů. Existují spoje DPK, jejichž jízdní časy jsou poměrně velmi blízké k jízdním časům jiných dopravců.

Strana 48


OPTIMALIZACE SPOJŮ: LINKA 260622 KNĚŽMOST-MLADÁ BOLESLAV (2/2) - SROVNÁNÍ Á Í SE 2 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O.

Kněžmost linka 260622 Transcentrum bus linka 260090 Transcentrum bus linka 260910

Podle našeho názoru je možné po dohodě s SK zabezpečit na těchto linkách ekonomičtější provoz z pohledu rozpočtu obce Kněžmost i Středočes. kraje, který by zároveň mohl zvýšit rozsah poskytované služby (např. pozdější večerní spoj), pokud by o něj byl mezi občany zájem.

Strana 49


OPTIMALIZACE SPOJŮ - LINKA 260623 KNĚŽMOST-MNICHOVO HRADIŠTĚ (1/2) - SROVNÁNÍ SE 3 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Kněžmost linka 260623

Mnichovo Hradiště-Kněžmost

Transcentrum bus linka 260270

Mnichovo Hradiště-Kněžmost-Dolní Bousov


Mnichovo Hradiště-Bakov n. Jizerou-Kněžmost


Mnichovo Hradiště-Dolní Bousov-Sobotka 260270

260350

260270

260331

Kněžmost, nám.

4:55

5:18

6:30

6:40

6:45

7:10

9:00

10:00

11:00

12:55

13:20

14:53

15:45

16:45

17:45

Mnichovo Hradiště, nám.

5:08

5:30

6:43

7:10

6:55

7:23

9:10

10:13

11:10

13:08

13:30

15:05

15:55

16:55

17:55

2,8

1,9

1,8

260623

260623

260623

Kraj

Kraj

Obce

linka přispívá

260623

260270

Kraj

Kněžmost, nám.

5:40

6:25

6:55

7:05

9:25

9:55

11:25

12:10

Mnichovo Hradiště, nám.

5:30

6:15

6:45

6:55

9:15

9:25

11:15

12:00

3,4

4,5

q

§

§

Obce

260331

260623

260270

Kněžmost

6,2

260270

260623

260623

260350

Kraj

5,1

260270

q

Kraj

7,0

260270

průměrný počet osob

260623

260623 Kněžmost

260270

linka přispívá

260623

260270

Kraj

3,2

průměrný počet osob

260623

3,2

260623

260623

260623

Kraj

Kraj

Obce

260270

260270

260350

260331

13:50

14:25

14:55

15:25

15:55

16:10

17:15

18:10

13:40

14:15

14:45

15:15

15:25

16:00

17:05

18:00

5,6

7,3

3,4

Kraj

14

Tabulka obsahuje spoje jezdící v pracovní dny (tj. po většinu roku) za celkem 4 linky, které se trasově (s výjimkou modré linky zajíždějící přes Bakov nad Jizerou) většinově překrývají. Tyto linky mají opět regionální charakter, neboť koncovou destinací je město Mnichovo Hradiště (školy, zaměstnání, zdravotní péče, kultura apod). Detailně tuto situaci zachycuje přehledná mapa na následující straně. Podle našeho názoru i zde není zjištěné přepravní pokrytí z pohledu SK i obce Kněžmost ekonomicky optimální a není ani optimální z hlediska služeb občanům: Je časově pokrýváno kratší období, než by bylo možné dosáhnout lepším rozložením spojů v čase (viz spoje do Mnichova Hradiště 6.30, 6.40, 6.45 a 7.10 a spoje z Mnichova Hradiště 13.40, 14.15, 14.45, 15.15, 15.25 a 16.00) - blízký souběh spojů. Existují spoje DPK, jejichž jízdní časy jsou poměrně velmi blízké k jízdním časům jiných dopravců.

Strana 50


OPTIMALIZACE SPOJŮ - LINKA 260623 KNĚŽMOST-MNICHOVO HRADIŠTĚ (2/2) - SROVNÁNÍ Á Í SE 3 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O.

Kněžmost linka 260623 Transcentrum bus linka 260270 Transcentrum bus linka 260331 Transcentrum bus linka 260350

Podle našeho názoru je možné po dohodě s SK zabezpečit na těchto linkách ekonomičtější provoz z pohledu rozpočtu obce Kněžmost i Středočes. kraje, který by zároveň mohl zvýšit rozsah poskytované služby (např. pozdější večerní spoj), pokud by o něj byl mezi občany zájem.

Strana 51


POROVNÁNÍ

LINKY

260624 KNĚŽMOST-SUHROVICE-KNĚŽMOST (1/2) S LINKOU 260090 MLADÁ BOLESLAV-KNĚŽMOST-DOBŠÍN TRANSCENTRUM BUS Kněžmost linka 260624 Kněžmost-Suhrovice-Kněžmost Transcentrum bus linka 260090 Mladá Boleslav-Kněžmost-Dobšín linka 260090 260624 260624 260624 260090 260624 přispívá Kraj Kěžmost Kraj Kěžmost Kněžmost, nám. 5:55 6:48 10:38 12:28 15:05 17:18 Kněžmost, Suhrovice průměrný počet osob linka přispívá Kněžmost, nám. Kněžmost, Suhrovice průměrný počet osob

q

q

5:59

260090 5:50 4:45

6:51 8,4

10:41 2,6

12:31 2,8

15:09

260624 260624 Kraj Kněžmost 7:04 10:54

260624 Kraj 12:44

260090

12:31 2,8

12:44

6:51 8,4

10:41 2,6

17:21 2,6

260624 Kěžmost 12:50 17:34 17:21 2,6

Regionální linka TRANSCENTRUM bus zabezpečuje především dopravní obslužnost do zaměstnání, příp. škol. Její schopnost nahradit lokální linku DPK, byť většinově pokrývá místa nástupu a výstupu cestujících, je ve stávající situaci minimální s ohledem na počet provozovaných spojů. V tomto případě je podstatné poukázat na velmi nízkou obsazenost lokálních spojů DPK s výjimkou ranního spoje, který s největší pravděpodobností zajišťuje obslužnost školákům: Ø

Ø

Podle našeho názoru je při velmi nízké obsazenosti důležité, aby obec Kněžmost z ekonomického hlediska zvážila efektivitu takové linky, zvláště je-li zabezpečována středně kapacitními autobusy, jejichž náklady jsou samozřejmě významně vyšší než v případě nízkokapacitních vozidel. Jednou z alternativ je i změna koncepce DPK tak, aby DPK zabezpečoval pouze lokální spoje hrazené z prostředků SK nízkokapacitním autobusem.

Strana 52


OPTIMALIZACE SPOJŮ - LINKA 260624 KNĚŽMOST-SUHROVICE-KNĚŽMOST (2/2)

Kněžmost linka 260624 Transcentrum bus linka 260090

Strana 53

5. SHRNUTÍ A ZÁVĚRY DOPORUČENÍ K OPTIMALIZACI DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI OBCE KNĚŽMOST

Strana 58

SHRNUTÍ, ZÁVĚRY A DOPORUČENÍ

ZÁVĚRY: EFEKTIVITA ZAJIŠŤOVÁNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI PROSTŘEDNICTVÍM DP KNĚŽMOST Obec Kněžmost vykazuje ve skupině 14 náhodně vybraných obcí ve Středočeském a Libereckém kraji s podobným počtem obyvatel v r. 2012 významně nejvyšší výdaje na zajištění dopravní obslužnosti (řádově o 250 – 300 %, tj. o 500 – 550 tis. Kč vyšší výdaje), než je střední hodnota tohoto vzorku:

q

§

Obec Kněžmost do dopravní obslužnosti dlouhodobě alokuje neodůvodněně vysoké rozpočtové provozní prostředky, které by pro své obyvatele mohla využívat výrazně prospěšnějším způsobem. Při prakticky stejném množství ujetých kilometrů v letech 2012 a 2013 klesl v r. 2013 počet přepravených osob o 9.770 cestujících (meziročně o 12,8 % ) a hodnota tržeb poklesla o 138 tis. Kč (meziročně o 13,3 %):

q

§ Razantní snížení počtu cestujících je trvalým jevem, který je důsledkem obecného trendu veřejné přepravy (nelze vyloučit, že i v r. 2014 bude pokračovat) a důsledkem rostoucí konkurence na regionálních spojích, která odebírá zákazníky DPK. Výše celkového příspěvku obce Kněžmost pro DPK na zajištění dopravní obslužnosti vykazuje v období 2010 - 2013 významně sestupný trend z 1.222.912 Kč (r. 2010) na 578.458 Kč (r. 2013) - snížení o více než 50 %:

q

Ø V r. 2010 DPK díky vysoké provozní dotaci na úhradu ztráty vykázal zisk ve výši 964 tis. Kč. Lze se domnívat, že důvodem takového postupu byla potřeba financovat nákupy autobusů provedené v r. 2007 a 2008. q

Lokální linky provozované DPK pro Kněžmost a její blízké okolí vykazují velmi nízké průměrné vytížení spojů (1,7 – 5,4 osoby na spoj), přičemž jejich vytíženost trendově klesá - Lokální linky v okolí Kněžmostu bohužel představují spoje s nejnižším vytížením.

q

V návaznosti na analýzu jízdních řádů konkurenčních dopravců provozujících své linky na velmi podobných trasách, z níž vyplývá velmi blízký souběh některých spojů, jež ředí přepravní proudy, jsme toho názoru, že: §

přepravní pokrytí není z pohledu SK sni z pohledu obce Kněžmost ekonomicky optimální a není optimální ani z hlediska služeb občanům.

§

je možné po dohodě s SK zabezpečit na takových linkách ekonomičtější provoz pro rozpočty SK i obce Kněžmost, který by zároveň mohl zvýšit rozsah poskytované služby (např. pozdější večerní spoj), pokud by o něj byl mezi občany zájem.

Jelikož existuje významné riziko, že DPK neuspěje ve výběrovém řízení SK pro období po r. 2019, je nezbytné, aby obec Kněžmost provedla strategické rozhodnutí týkající se další činnosti DP Kněžmost tak, aby optimalizovala své budoucí výdaje při zajištění potřebných služeb občanům.

Strana 61


ZÁVĚRY: DOPORUČENÍ A NÁVRHY TÝKAJÍCÍ SE EKONOMICKÉ OPTIMALIZACE ZAJIŠŤOVÁNÍ HROMADNÉ PŘEPRAVY OSOB PRO OBEC KNĚŽMOST (2/2) q

Podle našeho názoru přicházejí pro obec Kněžmost v souvislosti s provozem DPK, má-li tento další být pro obec Kněžmost ekonomicky únosný, v úvahu pouze tyto tři (3) možné koncepce (strategie):

q

Koncepce č. 1: Zúžení provozu DPK pouze na lokální linku/linky s tím, že její provoz bude akceptován Středočeským krajem jako zajištění dopravní obslužnosti regionu, na níž bude SK přispívat ze svého rozpočtu §

Vozový park by byl tvořen pouze 1 nízkokapacitním autobusem s významně nižšími provozními náklady

§

Rapidně by poklesly provozní náklady ve všech významných složkách (PHM, osobní náklady, opravy a údržba, pojistné)

§

Rapidně by poklesla časová a věcná náročnost vedení celé agendy

§

Činnost DPK by se zprůhlednila a lépe by se implementovala nápravná procesní opatření Ø

Pokračování provozu DPK, aby byla napravena veškerá identifikovaná právní pochybení související s financováním DPK (finanční transfery a platby bez usnesení Zastupitelstva Obce) a plnou konformitu všech dalších budoucích kroků se Zákonem o obcích

Koncepce č. 2: Prodej DPK privátnímu veřejnému dopravci

q §

Dopravní obslužnost Obce zajišťovaná prostřednictvím regionální dopravní obslužnosti financované z rozpočtu SK (Transcentrum a jiní dopravci)

§

Obslužnost, kterou by SK nepokrýval, by opět hradila obec Kněžmost přímo ze svého rozpočtu tak, jak to činí jiné obce – je zjevné, že přímé výdaje na tuto obslužnost by byly významně nižší, než dosavadní celkový příspěvek obce Kněžmost na financování DPK

§

Obec Kněžmost by eliminovala veškeré procesní, ekonomické a právní problémy souvisejí s možným budoucím provozem DPK

Pokud se obec Kněžmost rozhodne pokračovat v provozu DPK v jakékoli jeho podobě (dle našeho názoru je ekonomicky únosný pouze zúžený provoz DPK) musí být napravena identifikovaná právní pochybení (transfery a platby bez usnesení Zastupitelstva) a v dalším období postupováno v plném souladu se Zákonem o obcích.

Strana 62


ZÁVĚRY: DOPORUČENÍ A NÁVRHY TÝKAJÍCÍ SE EKONOMICKÉ OPTIMALIZACE ZAJIŠŤOVÁNÍ HROMADNÉ PŘEPRAVY OSOB PRO OBEC KNĚŽMOST (2/2) Koncepce č. 3: Ukončení činnosti DPK ke dni 31.12.2014 a následný vstup do likvidace, kdy z prodeje majetku (autobusy) by byly pokryty závazky DPK vůči Farid Comercia s.r.o., příp. dalším věřitelům.

q

§

Dopravní obslužnost Obce zajišťována prostřednictvím regionální dopravní obslužnosti financované z rozpočtu SK (Transcentrum a jiní dopravci)

§

Obslužnost, kterou by SK nepokrýval, by opět hradila obec Kněžmost přímo ze svého rozpočtu tak, jak to činí jiné obce – je zjevné, že přímé výdaje na tuto obslužnost by byly významně nižší, než dosavadní celkový příspěvek obce Kněžmost na financování DPK

§

Obec Kněžmost by eliminovala veškeré procesní, ekonomické a právní problémy souvisejí s možným budoucím provozem DPK

q

§ § §

q

Před vlastním koncepčním rozhodnutím o dalším provozu DPK by orgány obce Kněžmost měly definovat krátkodobou a dlouhodobou strategii věcného a časové směrování a objemu dopravní obslužnosti v jednotlivých fázích týdne a jednotlivých ročních obdobích, do níž by měly zohlednit zejména: Reálné dlouhodobě stabilní opakující se dopravní potřeby obyvatel Obce a jejího okolí Dlouhodobý pokles objemu přepravovaných cestujících a vytíženost jednotlivých spojů Ekonomické a společenské, kulturní a sociální priority obce Kněžmost a ekonomické možnosti obce Kněžmost Rovněž tak je po konzultaci s právními poradci Obce nezbytné zhojit veškerá identifikovaná právní pochybení související s financováním DP Kněžmost (finanční transfery a platby bez usnesení Zastupitelstva Obce), neboť pro Obec jako takovou i pro její zastupitele by nemělo být přijatelné, že došlo k závažnému porušení Zákona o obcích, které lze při určitém pohledu považovat i za poškození majetku obce Kněžmost se všemi jeho právními důsledky.

§ Z hlediska našeho profesionálního odborného názoru a našich dlouhodobých zkušeností s podnikatelskými aktivitami obcí a měst se ve stávající situaci obce Kněžmost kloníme spíše ke Koncepčními řešení 2. nebo 3., a to i proto, že obec Kněžmost dosud neprokázala odpovídající schopnosti provoz DPK řídit, plánovat a kontrolovat. § Výsledné koncepční rozhodnutí však je a musí být solitérním rozhodnutím Zastupitelstva obce Kněžmost po zodpovědném zvážení všech souvisejících významných skutečností.

5, PRAHA 8, PSČ IČ PRAHA,

Recommend Documents