Aan de griffie van de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemmermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn
Datum Betreft Kenmerk
3 0 JUN 2009
: 25 juni 2009 : jaarrekening AM Werk Reïntegratie BV : TH/as/167c
Geachte heer, mevrouw, Hierbij ontvangt u de jaarrekening 2008 van AM Werk Reïntegratie BV, zoals deze is vastgesteld in de algemene vergadering aandeelhouders van AM Werk Reïntegratie BV, in drievoud. Met vriendelijke groet, Namens de aandeelhouders van AM Werk Reïntegratie BV
Voorzitter
Bijlagen: jaarrekening 2008 AM Werk Reïntegratie BV
AM WERK REINTEGRATIE BV is onderdeel van AM WERK BV
Hoofdweg 583 1 Postbus 53, 2130 AB Hoofddorp I T 023-566 1645 1 F 023-566 1569 1 www.amgroep.nl I
[email protected] Bank BNG 28.51.15.448 1 BTW 805742001BOl I KvK 34217531 Op alle offertes en overeenkomstenzijn de Algemene Voorwaarden van AM Groep van toepassing. De Algemene Voorwaardenworden bv het sluiten van een overeenkomst ofhet uitbrengen van een offerte aan u ter hand gesteld. De Algemene Voorwaarden zijn voorts ter Inzage op bovenvemeld kantooradres en worden op verzoek onverwijld aan u toegezonden. De Algemene \/nnn~sarrlan?;in n~dsinnnsisirrl hij dsi Kamor van Knnnhrinrlalsin FahriPIan ia Amrt~rd=mnnrlar niimmar Al1 ~ ~ f l ~ 7 0 0 R O o
AM Werk ~ e ï n t e ~ r a zBV e
AM Werk Reïntegratie B.V.
Jaarrekening 2008
AM Werk Reïntegratie B.V. Hoofdweg 583,2131 MT HOOFDDORP Postbus 53,2130 AB HOOFDDORP Telefoon 023-5661566 Telefax 023-5661569 KvK nummer 34217531
Inhoudsopgave
Pagina
Voorwoord
314
Balans
5
Winst- en verliesrekening
6
Grondslagen van de financiële verslaglegging Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Overige gegevens Bijlage 1: Accountantsverklaring
718 911O 11112 13 Bijlage
Voorwoord Per 1 januari 2005 is AM Werk Reïntegratie B.V. opgericht. AM Werk Reïntegratie B.V. voert (re9integratie)trajecten,werktrajecten en sociale activering uit voor gemeenten, UWV en het bedrijfsleven. AM Werk ResintegratieB.V. vormt zowel voor de vennootschapsbelasting als voor de omzetbelasting een fiscale eenheid met AM Werk B.V. en AM Groep. AM Werk B.V. is eigenaar van alle aandelen van AM Werk Reïntegratie B.V. De directie en administratie worden gevoerd door AM Groep.
Bezoldiging bestuurders Het bestuur van AM Werk Re'integratie B.V. wordt gevormd door de directeur. Omdat het bestuur bestaat uit één enkele natuurlijke persoon is een opgave van de bezoldiging achterwege gelaten. Er zijn geen garanties afgegeven door of aan de bestuurder. Er zijn geen vorderingen op de bestuurder. Er is geen raad van commissarissen of raad van toezicht. Deze jaarrekening is opgesteld volgens de richtlijnen van titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. Ontwikkelingen in 2008 AM Werk Reïntegratie B.V. heeft in 2008 de financiële resultaten aanzienlijk kunnen verbeteren ten opzichte van 2007. Werd in 2007 nog een verlies gerealiseerd van f: 53.000, in 2008 is dit verlies omgezet in een winst van € 146.000. Deze verbetering wordt vooral veroorzaakt door lagere personeelskosten, terwijl de netto toegevoegde waarde aanzienlijk verbeterde. Belangrijke oorzaken van het verbeterde resultaat was het toenemende aantal plaatsingen voor begeleid werken en het Haarlemmermeers leerwerkbedrijf. De netto toegevoegde waarde (NTW) uit "traditionele" reïntegratietrajecten liep in 2008 verder terug. De NTW uit opleidingen nam in 2008 iets toe. Doordat deze NTW toch marginaal blijft, is in de loop van 2008 besloten het zelf verzorgen van opleidingen te beëindigen per 31 december 2008. In het vervolg zullen de benodigde opleidingen worden ingekocht. De verwachte positieve ontwikkeling die eind 2007 werd uitgesproken is gerealiseerd.
Per eind 2008 waren er 5 7 5 fte trajectbegeleiders, leiding en administratie werkzaam bij AM Werk Re'inntgratie B.V., wat een afname van 4 fte betekent ten opzichte van 2007. Daarnaast waren er 4 WSW-medewerkers bij AM Werk Re'inntgratie B.V. gedetacheerd vanuit AM Groep. De afname van het aantal fte's is ingegeven door de afname van het aantal re'integratie opdrachten in de loop van 2007 en de eerste helft van 2008.
In tabel Iwordt het aantal aanmeldingen voor re'integratietrajecten, begeleid werken trajecten en aanmeldingen voor het Haarlemmermeers leerwerkbedrijf weergegeven. In 2008 werden er 117 reïntegratietrajecten gestart (151 trajecten in 2007; 254 trajecten in 2006; 395 trajecten in 2005, 454 trajecten in 2004). In deze tabel is de terugloop van trajecten in 2005, 2006, 2007 en 2008 duidelijk zichtbaar. De tabel geeft trajecten weer die na 2005 zijn gestart (6 trajecten uit 2005 liepen nog door in 2008). Tabel l: Aanmeldingen per kwartaal sinds 2006
-I
(O
Reïntegratietraject Begeleid werken traject Hlm Iwb traject Eindtotaal
6 91 63 57 43 68 24 31
28
19 29 41 28 528
7 14 60 9 9 5 1 4 3 5 60 47 31 24 15 182 6 97 66 68 54 74 26 43 102 i 2 6 69 74 48 853 6
3 1 1 11
6
2
Verwachtingen voor 2009 De inkomsten uit reïntegratietrajecten zullen in 2009 naar verwachting weer gaan stijgen. Daarnaast zullen de inkomsten uit begeleid werken trajecten stijgen. Voor het Haarlemmermeers leerwerkbedrijf wordt een lichte stijging van de opbrengsten verwacht. Voor 2009 is een exploitatieresultaat begroot van E 85.000.
AM Werk Reïntegratie B.V.
Balans per 31 december 2008 na winstbestemming
Activa
BEDRAGEN X f 1.O00 2008 2007
A Vaste activa 1 Materiele vaste activa
Totaal Vaste activa
B Vlottende activa 2 Onderhanden werk 3 Handels debiteuren 4 Vord. op gr. Maatsch. AM Groep 5 Vord. Op gr. Maatsch. AM Werk B.V. 6 Overlopende aciva 7 Liquide middelen Totaal vlottende activa
Totaal
O
O
Passiva
C 18 1 2 3 18
Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agio Onverdeelde winst Eigen vermogen
D Kortlopende schulden
26 68 O O 4 274 372
27 59 O -8 O 84 161
372
179
1 2 3 4
Handels crediteuren Schuld aan gr. Maatsch. AM Groep Schuld aan gr. Maatsch. AM Werk B.V. Overige schulden Totaal kortlopende schulden
Totaal
BEDRAGEN X f 1.O00 2008 2007
AM Werk Reïntegratie B.V.
Winst- en verliesrekening 2008 BEDRAGEN X f: 1.000
OMSCHRIJVING
Rekening 2008
Begroot 2008
Rekening 2007
Opbrengsten Omzet incl. onderhanden werk Directe kosten incl. te betalen loonsubsisdie bw Netto toegevoegde waarde
Bedrijfs- en financieringslasten Loonkosten leiding en trajectbegeleiders Overige personeelskosten Afschrijvingen Rente lasten1rente baten Huur Onderhoudskosten Energieverbruik Algemene bedrijfskosten Diverse baten en laten Totaal bedrijfs- en financieringslasten Bedrijfsresultaat vóór doorber. overhead Doorberekende overheadkosten Exploitatieresultaat voor belasting Vennootschapsbelasting Exploitatieresultaat na belasting
April 2009
Aldus vastgesteld in de algemene aandeelhoudersvergadering Datum: 24 juni 2009
Directeur, dhr. A.W. van den Hoed
Voorzitter, dhr. dr. T.C.M. Horn
Aldus opgemaakt:
AM Werk Reïntegratie B.V Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding
Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de vereisten voor de jaarrekening volgens titel 9 van het Burgerlijk Wetboek. De directie van AM Werk Reïntegratie B.V. maakt gebruik van de vrijstelling voor het opstellen van een jaarverslag conform artikel 2:396 lid 6 van het burgerlijk wetboek.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Stelselwijziging De cijfers van 2007 zijn op een aantal punten aangepast. Het betreft een herschikking van balansposten. Dit komt tot uiting bij de balansposten vorderingen op groepsmaatschappijen en overige schulden. Dit heeft geen gevolgen voor het resultaat in 2007 Vaste activa Het betreft hier vaste activa met een gebruiksduur langer dan 1 jaar. De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs en worden afgeschreven over de looptijd van het project waarvoor ze zijn aangeschaft.
Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Balans Vlottende activa De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Onderhanden werk Het onderhanden werk betreft uitgevoerde werkzaamheden die nog niet gefactureerd kunnen worden onder aftrek van vooruit gefactureerde bedragen voor werkzaamheden waarvoor nog niet de volledige prestatie is geleverd en nog te betalen kosten die in relatie staan met het uitgevoerde werk. Het betreft voornamelijk het deel van de reïntegratietrajecten dat is uitgevoerd maar nog niet kan worden gefactureerd. Het onderhanden werk is gewaardeerd in verhouding tot het uitgevoerde deel van het traject tegen de voor dat traject overeenkomen vergoeding. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen is gewaardeerd tegen nominale waarde. Onverdeelde de winst Het betreft hier het exploitatieresultaat voor verdeling van de winst. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten binnen één jaar vervallende schulden. Rekening-courant groepcbedrijven Het betreft hier de rekening-courant verhouding met AM Groep en AM Werk B.V.
AM Werk Reïntegratie B.V.
Grondslagen van de financiële verslaglegging (vervolg) Niet uit de balans blijkende verplichtingen Hieronder zijn de verplichtingen opgenomen die voortvloeien uit overeenkomsten met een looptijd langer dan 1 jaar.
Resultaten rekening Bedrijfsopbrengsten Netto omzet De netto omzet bestaat uit de aan derden geleverde diensten, exclusief de over de omzet geheven omzetbelasting en onder aftrek van eventuele kortingen. Directe kosten De directe kosten worden gevormd door kosten die rechtstreeks verband houden met de gerealiseerde omzet, eigen en ingeleend personeel dat rechtstreeks toegerekend kan worden aan de omzet en waarvan de kosten direct worden doorbelast aan orders. Loonkosten personeel Onder dit hoofdstuk worden de bruto lonen opgenomen van personeelsleden met een arbeidsovereenkomst, verhoogd met de sociale lasten, verminderd met eventuele subsidies en verminderd met de kosten die rechtstreeks kunnen worden doorbelast aan orders (zie ook directe kosten). Overige personeelskosten Deze kosten worden gevormd door opleidingskosten, dienstreizen, bedrijfsgeneeskundige zorg, werkkleding etc. Overige bedrijfskosten Deze kosten zijn opgenomen op basis van de historische kostprijs. De omschrijving spreekt voor zich. Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat wordt geheel uitgekeerd aan de aandeelhouder AM Werk B.V.
AM Werk Reïntegratie B.V.
9
Toelichting op de balans per 31 december na winstbestemming 2008
Activa A Materiele vaste activa 1 Activa te boeken op projecten volgend boekjaar De activa zijn in 2008 ten laste gebracht van het project waarvoor deze waren aangeschaft. B Vlottende activa Trajecten 2 Onderhanden werk nog te factureren Saldo onderhanden werk Het betreft hier de waarde van het uitgevoerde deel van de re*inntgratietrajectenvoorzover de verwachting is dat deze delen tot uitbetaling komen. De trajecten zijn gewaardeerd op 50% van de waarde in verband met de no cure les 1 no pay regelingen. Een deel van de trajecten is gewaardeerd tegen 100% van de waarde omdat deze succesvol zijn afgesloten.
Vorderingen 3 Handelsdebiteuren Het saldo debiteuren is geheel courant. Openstaande handeisdebiteuren per 1 april volgend boekjaar. 4 Vorderingen op gr. maatsch AM Groep 5 Vorderingen op gr. maatsch AM Werk B.V.
Overlopende activa Te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten 6 Totaal overlopende activa
Liquide middelen 7 Bank
Totaal
2007
AM Werk Reïntegratie B.V.
1O
Toelichting op de balans per 31 december na winstbestemming 2008
Passiva
1 Gestort en opgevraagd kapitaal Beginstand 1 januari Mutaties lopend boekjaar 1 Totaal gestort en opgevraagd kapitaal 31 december De aandelen zijn voor 100% in het bezit van AM Werk B.V. 2 Agio Beginstand 1 januari Kapitaalstortingin verband met verlies Uitkering dividend boekjaar 2 Agio 31 december 3 Onverdeelde winst Beginstand 1 januari Resultaat 2008 Uitkering dividend boekjaar 3 Onverdeelde winst 31 december D Kortlopende schulden
1 Crediteuren
Schulden aan groepsmaatschappijen 2 AM Groep 3 AM Werk B.V. Totaal rekening-courant Het resultaat van AM Werk Re'integratie B.V. wordt verrekend via de rekening-courant verhouding met AM Werk B.V.
Overige schulden Nog te betalen loonsubsidie op begeieidwerken trajecten Nog te betalen kosten 4 Totaal overige schulden Totaal
90.000 4.400 94.400
43.000 26.000 69.000
371.956
232.250
Gebeudenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn er geen gebeurtenissen voorgevallen die invloed hebben van materieel belang op de jaarrekening van 2008 van AM Werk Reïntegratie B.V. en die niet in deze jaarrekening zijn vermeld.
Er is een huurcontract afgesloten met AM Groep die jaarlijks stilzwijgend wordt verlengd. De huursom bedraagt € 28.956 per jaar.
AM Werk Reïntegratie B.V.
Toelichting op de winst-en verliesrekening Rekening 2008
Begroot 2008
Rekening 2007
466.076 71.O40
595.000 132.000
459.149 106.867
-248.049
-355.000
-186.205
Opbrengsten Netto omzet Totaal omzet incl. onder handen werk Directe kosten Totaal directe kosten incl. te betalen kosten Netto toegevoegde waarde Totaal netto toegevoegde waarde
Bedrijfs- en financieringskosten Loonkosten Bruto lonen leiding en trajectteam incl. soc. last. Overige externe dienstverlening Totaal loonkosten personeel
Aan projecten doorberekende kosten Loonkosten leiding en traject begeleiders
Overige personeelskosten Opleidingen Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten
Afschrijvingskosten Afschrijving meubilair
AM Werk Reïntegratie B.V.
Toelichting op de winst-en verliesrekening Rekening 2008 Rente lasten Irente baten Betaalde rente Ontvangen rente Totaal rente lasten Irente baten Huur Gebouwen Overige bedrijfsmiddelen Totaal huur Onderhoudskosten Gebouwen en terreinen Installaties Machines / software Inventarissen Vervoermiddelen Schoonmaakkosten Totaal onderhoudskosten Energieverbruik Brandstof vervoermiddelen Totaal energieverbruik Overige algemene kosten Ongevallen verzekering Hulpstoffen en gereedschappen Reclamekosten Overige verkoopkosten Telefoonkosten Bank- en girokosten Kantoorbenodigdheden Abonnementen en contributies Advertentiekosten Accountantskosten Vergoeding van reiskosten Vergader-/representatiekosten Diverse algemene kosten Totaal overige algemene kosten
Incidentele baten en lasten Diverse lasten Diverse baten Totaal incidentele baten en lasten Totaal bedrijfs- en financieringslasten Doorberekende overheadkosten
Resultaat Omvang resultaat
Begroot 2008
Rekening 2007
AM Werk Reïntegratie B.V.
Overige gegevens
Risico paragraaf
Tot de datum van het opstellen van de jaarrekening waren er geen bijzondere risico's.
Winstbestemming In de statuten van AM Werk Reïntegratie B.V. zijn geen bijzondere bestemmingen aan de winst gegeven. De winst komt geheel ter beschikking van AM Werk B.V. Voorgesteld wordt de winst aan AM Werk B.V. over te dragen. Accountantsverklaring
De accountantsverklaring is bij de jaarrekening gevoegd.
Aan AM Werk Reïntegratie B,V. Postbus 53 2130 AB HOOFDDORP
Datum
Behandeld door
Ons kenmerk
16 april 2009
A.R. Sallehaa RA
090339 WAW3 112127930
Verklaring betreffende de jasrreltening Wij hebben de jaarrekening 2008 van AM Werk Reïntegratie B.V. te Hoofddoq bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de winst-en-verliesrekening over 2008 met de toelichting gecontroleerd.
Verantwosrdelijl~heidvan de directeur-bestuurder De directeur-bestuurder van AM Werk Reïntegratie B.V. is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Titel 9 Boelc 2 BW. Deze verantwoordelij&eid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijltingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaaheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarreltening. De keuze van de uit te voeren werltzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaadeden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vernootschap. Momber of
DelaiZbe Touche Bohmatsaa Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rollerdam onder nummer 24-362853.
Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die de directeur-bestuurder van de vennootschap heeft gemaald, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaanrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregm controle-infomatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vemogen van AM Werk Reïntegratie B.V. per 3 i december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deloitte,Accountants B.V. Was getekend: ing. J.L. Wisse RA
