28

Chinoin Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet

CHINOIN Nyugdíjpénztár

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2011. DECEMBER 31.

Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja: 2012. május 14.

1/28

CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet

A pénztár alap adatai és vezetése: A Pénztár alakulásának időpontja: A Pénztár tevékenységi engedélyszáma:

1994. október 19. E/39/94.

A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó, munkahelyi alapon szerveződő kiegészítő nyugdíjpénztár. A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű szolgáltatás vagy járadék, illetve a kettő kombinációjának formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról.

Igazgatótanács tagjai: A pénztárt 7 tagú Igazgatótanács irányítja. Elnök: Dr. Rudas Vera Tagok: Garamvölgyi Mihály Nagy András Szilágyi Gyula Szatmári István Dr. Horváth Gergely Szabó László

Ellenőrző Bizottság tagjai: A pénztárnál 3 Tagú Ellenőrző bizottság működik. Elnök: dr. Lontai Éva Tagok: Kátai Elek Kajor Imréné

Aon Pénztárszolgáltató Zrt 2/28


Szolgáltatók: Adminisztráció: A pénztár a teljeskörű nyilvántartás vezetésével és a beszámolási kötelezettségek teljesítésével az Aon Tanácsadó és Pénztárszolgáltató Zrt-t bízta meg. Könyvvizsgálat: Karikás Judit Kamarai bejegyzési szám: 006234. Circulum Audit KFT. Kamarai bejegyzési szám: 002121. Számlavezető pénzintézet: Unicredit Bank Magyarország Zrt. Letétkezelő pénzintézet: Unicredit Bank Magyarország Zrt. Vagyonkezelő: Concorde Alapkezelő Befeketetési Alapkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Pioneer Befeketetési Alapkezelő Zrt. Raiffeisen Befeketetési Alapkezelő Zrt.



Tájékoztató adatok: A Chinoin Nyugdíjpénztár alapszabálya alapján az előírt egységes tagdíj mértéke valamennyi pénztártagra nézve egységesen a tag tárgyhavi bruttó besorolási bérének, illetve - ha ez nem állapítható meg - a mindenkori hivatalos minimálbérnek a 25 %-nak a 3,8 %-a. Tartalékok képzése: 2011. évben a befizetések tartalékonkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: 99,0 %-a Fedezeti Tartalék 0,9 %-a Működési Tartalék 0,1 %-a Likviditási Tartalék.

Taglétszám alakulása: 2011. december 31-én a tagok száma 3 106 fő. A pénztárba új belépők száma 169 fő, az átlépő tagok száma 24 fő. A beszámolás időszakában tagsági viszonya 130 főnek szűnt meg. A megszűnés oka 69 fő esetében szolgáltatás igénybevétele, 41 fő esetében 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 15 fő esetében átlépés más pénztárba és 5 fő esetében elhalálozás. 2011. évben az adómentes hozamkifizetéssel 311 fő élt, míg 23 fő hozam+tőke kifizetést igényelt a Pénztártól, a pénztártagsága fenntartása mellett. A nyugdíjpénztári tagok közül 41 fő döntött úgy, hogy tagsági viszonyának megszüntetése mellett kéri a teljes kifizetést. Összesen tehát a Pénztár a várakozási idő letelte miatt 375 fő részére teljesített kifizetést. A kilépések számának megoszlása negyedévenként Negyedévek I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen:

Szolgáltatás (fő)

Átlépés (fő)

Elhalálozás (fő)

22 23 15 9 69

5 9 1 15

1 1 3 5

10 éves kifizetés (fő) 11 9 11 10 41

A kilépők számának alakulását az előző évhez képest az alábbi táblázat szemlélteti: Aon Pénztárszolgáltató Zrt 4/28

CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Év 2010 2011

Szolgáltatás (fő)

Átlépés (fő)

Elhalálozás (fő)

43 69

6 15

7 5

10 éves kifizetés (fő) 19 41

A tagsági jogviszony megszűnések száma 2011. évben 73,3 %-al magasabb volt az előző évhez képest, egyrészt a nyugdíjszolgáltatás, másrészt a várakozási idő leteltét követő kilépések számának jelentős emelkedése miatt. A 10 éves kifizetések száma 22 fővel, a szolgáltatások száma 25 fővel növekedett az előző évi adathoz képest. Az átlépések száma 9 fővel nőtt a korábbi évben regisztrálthoz képest. Átlagos kifizetések alakulása A tárgyévi kifizetések az alábbiak szerint alakultak: egyösszegű szolgáltatásra átlagosan 5.639 eFt, átlépésre átlagosan 1.105 eFt, hozam kifizetésként átlagosan 636 eFt tagság fenntartásával hozam+tőke kifizetés átlagosan 1.321eFt, kilépési kifizetésként átlagosan 1.132 eFt, haláleset kapcsán átlagosan 2.904 eFt került kifizetésre. A Pénztár a kifizetések elszámolása során az Alapszabály függelékeként rögzített költségtérítési szabályoknak megfelelő költségeket számolt fel. A Pénztár mérlegének bemutatása A Pénztár 2011. december 31-i mérlegfőösszege 8.867.877 ezer Ft, mely az előző évi mérleg főösszegnél 5,2 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Összeg (e Ft) 0 8 866 622 1 255 8 867 877


A mérlegfőösszeg %-ában 0,00% 99,99% 0,01% 100,00%


A) Befektetett eszközök (0 ezer forint) A pénztár 2011-ben tárgyi eszközzel nem rendelkezik. A pénztár a számviteli politikájának 2008. január 1-i módosítása alapján a befektetett pénzügyi eszközeit teljes egészében a forgó eszközök között tartja nyilván, tekintettel arra, hogy az értékpapírokat forgatási céllal szerzi be és éven túli megkülönböztetésük nem indokolt. B) Forgóeszközök (8 866 622 ezer forint) A pénztár vagyonának 99,99 %-a forgóeszköz. Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a követelések 95 153 ezer forint összegben (1,07 %), amely 16 055 ezer forint összegű tagdíjkövetelésből, 79 080 ezer forint összegű tagi kölcsönből, valamint 18 ezer forint egyéb követelésből áll. A forgóeszközökön belül kimutatott értékpapírok állománya 8 758 539 ezer forint, amely a forgóeszközök 98,78 %-kát teszi ki. Az értékpapírok, forgatási céllal történő vásárlásával, a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök értéke (elszámolási betétszámla, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 12 930 ezer forint, amely a forgóeszköz-állomány 0,15 %-a. C) Aktív időbeli elhatárolások (1 255 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolásként a pénztár 1 255 ezer forintot tart nyilván.

Források A Pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlás: Megnevezés

Összeg (e Ft)

D) Saját tőke

A mérlegfőösszeg %-ában 2,32% 97,17%

F) Kötelezettségek

205 692 8 617 043 43 887

G) Passzív időbeli elhatárolások Összes forrás:

1 255 8 867 877

0,02% 100,00%

E) Céltartalékok

0,49%

D) Saját tőke (205 692 ezer forint) A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét (178 647 ezer forint) tartalmazó tartaléktőkéből, a működés tárgyévi eredményéből (27 045 ezer forint) és a pénztár értékelési tartalékából (0 ezer forint) tevődik össze. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 6/28


E) Céltartalékok (8 617 403 ezer forint) A pénztár várható jövőbeni kötelezettségekre működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci érték és könyv szerinti érték közötti különbözet összegében) 4 698 ezer forint összegben kimutatott tartalékot. A fedezeti céltartalék nagysága 8 526 035 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák nyitó állománya az üzleti év első napján 7 402 630 ezer forint volt. A tárgyévben egyéni számlákon jóváírt bevételek döntő része tagdíjbefizetés; egyéni tagdíjbefizetés 418 846 ezer forint (egységes tagdíjkövetelés nélkül), munkáltatói tagdíj hozzájárulás 281 343 ezer forint. A más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelések 32 744 ezer forinttal növelték a tartalékot. A fedezeti tartalékon jóváírt bevételek között 2011-ben az adójóváírásra jogosító, APEH átal utalt befizetések értéke 73 930 ezer forint. . Az egyéni számlákat megillető realizált hozambevétel összege 667 022 ezer forint, az értékelési különbözet – 115 762 ezer forint, melyek egyenlege 551 260 ezer forint. A tartalék állományát a következő tételek csökkentették az üzleti év folyamán: Szolgáltatások fedezetére 389 119 ezer forint összegben történt átcsoportosítás a szolgáltatási tartalékba. Tagoknak, kedvezményezetteknek az év során 14 518 ezer forint visszatérítés történt, más pénztárba átlépő tag követelésének átadása 16 576 ezer forint volt, 10 éves pénztártagsággal rendelkező tagok részére kifizetésként 274 746 ezer forintot teljesített a pénztár. Egyéb változásként a fedezeti tartalék 43 232 ezer forinttal nőtt, amely a pénztárban hagyott hagyaték – kedvezményezett egyéni számlájára átvezetett – összegéből, a tagi kölcsön vissza nem fizetett részének igénybevételéből áll illetve, ebben az évben új típusú jóváírásként jelentkeztek a magánnyugdíjpénztáraktól érkezett reálhozamok 27 405 ezer forint összegben.

Az egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások – árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások 143 471 ezer forint értékben csökkentették a tartalék állományát. Az egyéni számlák záró állománya 7 963 390 ezer forint. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék záró állománya 562 645 ezer forint. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 7/28


Fedezeti céltartalék összesen: Egyéni számlák záró állománya: Szolgáltatási számlák záró állománya:

8 526 035 eFt 7 963 390 eFt 562 645 eFt

A fedezeti tartalék alakulását az alábbi tábla szemlélteti: Megnevezés

Előző év

Tárgyév

6 727 396

7 402 630

724 206

771 955

22 473

32 744

825 885

667 022

-217 173

-115 762

Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+)

0

0

Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)

0

0

Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

422 989

389 119

Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-)

178 593

289 264

4 759

16 576

0

0

73 312

143 471

-504

43 231

7 402 630

7 963 390

Nyitó állomány

286 186

498 885

Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)

422 989

389 119

Más pénztárból átlépő tagok által hozott tagi követelés (+)

0

0

Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)

0

0

-13 737

-7 663

41 332

34 476

Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)

0

0

Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)

0

0

237 885

352 172

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)

0

0

Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)

0

0

Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)

0

0

Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)

0

0

Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos kiadások (-)

0

0

Egyéb változás (+/-)

0

0

498 885

562 645

I. Egyéni számlákon Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)

Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+/-) Egyéni számlák záróállománya II. Szolgáltatási tartalékon

Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-) Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek (+)

Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)

Szolgáltatási tartalék záró állománya



A likviditási céltartalék összege 72 127 ezer forint, melyből a likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék állománya 1 163 ezer forint. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 70 964 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Likviditási céltartalék összesen: Likviditási portfolió értékelési különbözetére: Egyéb likviditási célokra:

72 127 eFt 1 163 eFt 70 964 eFt

Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Nyitó állomány

905

874

Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+)

-31

289

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-)

0

0

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

0

0

874

1 163

Nyitó állomány

0

0

Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának gyéb bevételei (+)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára


CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-)

0

0

Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya

0

0

61 692

65 205

3 513

5 759

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)

0

0

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)

0

0

65 205

70 964

III. Egyéb likviditási célokra Nyitó állomány Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)

Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya

Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 14 183 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után mutat ki, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig nem kerültek pénzügyileg rendezésre. A céltartalékok együttesen a mérlegfőösszeg 97,17 %-át teszik ki.

F) Kötelezettségek (43 887 ezer forint) A Pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettsége; szállítói kötelezettségből 0 ezer forint összegben, tagokkal szembeni kötelezettségekből 14 320 ezer forint összegben, továbbá Egyéb rövid lejáratú kötelezettségből 29 266 ezer forint összegben valamint azonosítatlan függő befizetésekből 301 ezer forint összegben adódik.



A pénztár rövid lejáratú kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettség

14 056

Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás

264 0

242

Költségvetési befizetési kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Jövedelem-elszámolási számla miatti kötelezettség Társadalombiztosítási kötelezettség Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos követelések

0 0 0 0 0

0 27 458

Vagyonkezelő szervezettel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel szembeni kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek

948 618

Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés Munk. rendelhető azonosítatlan befiz. Munk.nem rendelhető azonosítatlan befiz. Taghoz nem rend. azonosítatlan befiz. Azonosítatlan befiz. összesen

Nyitó érték

I. név

II. név

III. név

IV. név

Záró érték

Záró áll.-ból negyedéven túli

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

243

364

-365

-217

276

301

0

243

364

-365

-217

276

301

0

G) Passzív időbeli elhatárolások ( 1 255 ezer forint) A mérleg fordulónapja előtti időszakra vonatkozó illetve azt terhelő azon költségeket, ráfordításokat mutatja ki a Pénztár, melyek összege a mérlegkészítés napjáig a pénztár tudomására jutott, illetve szerződésekből meghatározható. Jogcím Könyvvizsgálói díj

Adminisztrációs díj

Szolgáltató neve Circulum Audit Kft Aon Zrt

Összesen

Összeg (ezer forint) 578 677 1 255



A Pénztár eredményeinek bemutatása A Pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulásból, eseti adományokból, Adóhatóságtól érkező utalásokból valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg ráfordítása jellemzően működési jellegű költségekből és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően tartalékonként elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból.

Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás a küldöttközgyűlés által meghatározott hányada, a működési célra kapott rendszeres támogatás, a más pénztárba átlépő tagoktól levont átlépési díj, illetve a működésre fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Fedezeti célú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések, a tagok részére fizetett munkáltatói hozzájárulás fedezeti tartalékra jutó hányadából, a szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományokból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. A nyugdíjszolgáltatások nyújtása érdekében felhalmozódó vagyont elkülönítetten tartja nyílván a pénztár: a felhalmozási időszakban lévő tagok vagyonát tartalmazó egyéni számlák tartalékaként, valamint a már szolgáltatást igénylő tagok követeléseit tartalmazó szolgáltatási tartalékként. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében tagdíjbevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. Likviditási célú bevételt képez még a likviditási tartalék befektetett részén realizált hozam és elszámolt értékelési különbözet. A likviditási tevékenységre elszámolt, ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete –, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – ami a befektetésekből származó bevételek, illetve ráfordítások különbözete- tevődik össze.



Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Szokásos működési tevékenység eredménye

Összeg (ezer forint)

-2 919 19 530 10 434 27 045

Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Mérleg szerinti eredmény

A pénztár előző évi működési eredménye 10 145 ezer forint, amelyhez képest a tárgyévi működési eredmény 16 900 ezer forinttal magasabb. A működési tartalékot érintő bevételek összege az előző évben összesen 28 124 ezer forint volt, tárgyévben 38 393 ezer forint. A tagdíjbevételek a működési tartalék bevételeinek 16,5%-át teszik ki. A pénztár eseti adományra 4 214 ezer forintot (11,0 %) számolt el. Az átlépőktől és kilépőktől levont átlépési és kilépési költség és az egyéb működési bevételek összege 10 959 ezer forint (28,5%).

A működési célú eszközök befektetéséből származó hozam eredmény 19 530 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, árfolyamnyereségekből, vagyon- és letétkezelési díjakból, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származott.

A pénztár működési költségeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja:

Bevételek jogcímei

Adminisztrációs díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

2010. évben (e Ft)

2011. évben (e Ft)

Változás (%) (2010/2011)

Megoszlás (%)

7 915 0 2 148 2 100 0 245

8 122 622 2 313 2 312 0 635

103% 0% 108% 110% 0% 259%

58,0% 4,4% 16,5% 16,5% 0,0% 4,6%

12 408

14 004

113%

100,00

Adminisztrációs díj 2011. évben a pénztár szolgáltatói díja 2010-ről az infláció mértékének megfelelően növekedett, 4,9%-kal magasabb az előző évinél. Az adminisztrációs díj összes költség 58,0%-át teszi ki. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 13/28


Személyi jellegű ráfordítások 2011. évben a pénztár alkalmazottat nem foglalkoztat, a 3 fő - akik a pénztár képviseletét látják el - a Chinoin Zrt. alkalmazottai, a tárgyévi kifizetés 1 havi megbízási díj összegét és járulékait tartalmazza. Az igazgatótanács és az ellenőrző bizottság tagjai díjazásban nem részesülnek.

Könyvvizsgálati díj A könyvvizsgálói díj 2011. évben 2 312 e Ft, amely 10,0%-kal növekedett a tavalyi évhez képest, és az összes költség 16,5%-át teszi ki.

Felügyeleti díj A felügyeleti díj mértéke a pénztári nettó eszközérték 0,025%-nak negyedévre jutó összege. A felügyeleti díj így éves szinten 2 313 e Ft, az összes költségre vetített aránya 16,5 %. A pénztár költségeinek legjelentősebb részét az adminisztrációs díj (58,0%) teszi ki. Könyvvizsgálói díjként a pénztár 16,5 %-ot, felügyeleti díjra 16,5 %-ot, egyéb költségekre 4,6 %-ot, személyi jellegű ráfordításra pedig 4,4 %-ot költött az összes felmerült költségből. A Chinoin Zrt. tartozás-átvállalás keretében megtéríti a pénztárnál felmerülő adminisztrációs és könyvvizsgáló díjat, biztosítja a napi működéshez szükséges eszközöket, irodaszereket és átvállalja a Pénztár tagokkal folyó levelezéseinek postaköltségét is. A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 8 501 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 3 803 ezer forinttal csökkent, így záró értéke 4 698 ezer forint. A fedezeti célú tevékenység eredményének bemutatása A fedezeti célú összbevétel 1 350 028 ezer forint, amelyből a tagdíjbevételek 30,9%a tagok által fizetett tagdíj, 20,8%-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 578 073 ezer forint, amely egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 143 471 ezer forintot tettek ki. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 14/28


A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 434 602 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 771 955 ezer forint egyenlegének 434 602 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 1 206 557 forint, melyből a pénztár fedezeti céltartalékot képzett. Likviditási célú eredmény bemutatása A 704 ezer forint likviditási célú bevétel 59,6 %-a tagok által fizetett tagdíj, míg a tagdíjbevételek 40,4 %-a munkáltatói tagdíj hozzájárulás. Likviditási célú egyéb bevételt nem tart nyílván a pénztár. A likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege a következő (ezer forintban): Likviditási célú bevételek Likviditási célú ráfordítások Likviditási befektetési tevékenység bevétele Likviditási befektetési tevékenység ráfordítása Egyenleg

704 0 5 718 374 6 048

A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 5 718 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai, azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai, 374 ezer forintot tettek ki. A likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 5 344 ezer forint. A likviditási célú bevételek és ráfordítások 704 ezer forint egyenlegének 5 344 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 6 048 ezer forint, melyből a pénztár likviditási céltartalékot képzett.

Befektetések alakulása A pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagok egyén számlájára jóváírt összegeket befektesse - a törvényi szabályozás figyelembevételével és a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett - oly módon, hogy a befektetett Aon Pénztárszolgáltató Zrt 15/28


eszközökön a lehető legmagasabb nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni.

hozamot

érje

el

és

emellett

A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében opciós ügylet nem volt, valamint kockázati tőkealap-jeggyel az üzleti év során nem rendelkezett. A fordulónapon le nem zárt határidős ügyletek a mérlegkészítésig lezárultak. A pénztár értékpapír kölcsönzési tevékenységet nem végzett.

Értékelési különbözet alakulása A pénztári befektetési portfolió nyitó értékelési különbözete 325 823 ezer forint volt az üzleti év első napján, ezen belül az időarányos kamatból adódó értékelési különbözet állománya 189 579 ezer forintot, a piaci értékítéletből fakadó értékelési különbözet 109 843 ezer forintot, míg a devizaárfolyamból eredő értékelési különbözet 26 345 ezer forintot tett ki. Nyitott határidős deviza ügylet értékelési különbözete 56 ezer forint volt. Bankszámla után elszámolt értékelési különbözet nem volt. Az értékelési különbözet év folyamán bekövetkezett változása az időarányos kamat tekintetében 58 085 ezer forint összegű állománycsökkenést, a piaci értékítélet alakulása 211 146 ezer forintos állománycsökkenést, a deviza-árfolyamváltozás alakulása 143 395 ezer forint összegű állománynövekedést eredményezett, összességében tehát 125 836 ezer forint összegű értékelési különbözet csökkenés következett be. A határidős ügyletek évközbeni 1 171 ezer forintos változása eredményeként az értékelési különbözet záró állománya -1 115 ezer forint lett. Az értékelési különbözet év közbeni csökkenése a záró állományt 198 816 ezer forint összegre módosította. Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett negyedéves változásokat bankszámlák és készpénz valamint az értékpapírok tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldalán mutatjuk be. Befektetések alakulása eszközcsoportonként A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti bontását tartalmazó táblázatot kötési értéken, piaci értéken valamint az értékelési különbözetek tekintetében a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldala tartalmazza. A pénztári befektetési portfolió könyv szerinti értékének nyitó állománya 7 997 318 ezer forint, mely az év során 7,03 %-kal növekedett, záró állománya 8 559 723 ezer forint. Az értékelési különbözet állományában 127 007 ezer forint összegben bekövetkezett változás a záró állományt 198 816 ezer forint összegre csökkentette. Az üzleti év folyamán a nyitó állományhoz képest a piaci érték 435 398 ezer forinttal emelkedett. A pénztári befektetési portfolió piaci értéke a tárgyév utolsó napján 8 758 539 ezer forint. A piaci értékek, a könyv szerinti értékek, valamint az értékelési különbözetek alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 10. oldala tartalmazza.



Hozamok alakulása A befektetett eszközök pénztári nettó hozamrátája 5,43 %, a pénztári bruttó hozamráta 5,94 %. A vagyonkezelő bruttó hozamrátái a következőképpen alakultak: Concorde Raiffeisen Pioneer

6,68% 3,24% 3,21%

A pénztár és portfolióinak 2011. évi nettó hozamai és a referencia hozamok Hozam Pénztár bruttó éves hozamrátája Pénztári nettó éves hozamrátája Pénztári referencia hozam

2010

2011 8,47% 7,78% 7,09%

5,94% 5,43% 0,38%

A 2011. évi hozamráta az előző évihez képest kedvezőtlenebbül alakult. A pénztári hozamok részletes alakulását tartalmazó táblázatot a Kiegészítő melléklet számszaki részének 11. oldala tartalmazza. Határidős és opciós ügyletek A pénztár portfóliójának 2011. évben lezárt határidős fedezeti célú ügyletei -30 295 ezer Ft-os hozamcsökkenést eredményeztek, az év végén nyitott ügyletek az értékelésből adódóan szintén 1 115 ezer forinttal csökkentették a 2011. évi eredményt. Az ügyletek mérlegkészítésig - 4 872 ezer Ft-os eredménnyel lezárultak. A határidős ügyletek évközi mozgását a Kiegészítő melléklet 15-16. oldala részletezi. 2011. évben a pénztár értékpapír kölcsönzési tevékenységet nem végzett, kockázati tőkealapjeggyel nem rendelkezett. Az év során a Pénztár portfoliója opciós ügyletet nem tartalmazott.



Befektetési politika alakulása A befektetési politika teljesülése értékelése vagyonkezelőnként

és

a

vagyonkezelői

teljesítmény

Beszámoló a 2011-es év vagyonkezeléséről a Chinoin Nyugdíjpénztár Concorde Alapkezelő által kezelt portfóliójában A tőkepiacok év elején jól teljesítettek, egészen májusig emelkedést mutattak a főbb részvényindexek. A jó teljesítmény egyik fontos oka a pénzbőség volt. A másik fontos tényező, hogy a gazdaságok ismét növekedési pályára álltak. Mi ebben az időszakban folytattuk az alulértékeltnek tartott részvények vásárlását a régióban, miközben más társaságok papírjait, amelyek nagy emelkedést értek el (pl. olajpapírok) csökkentettük a részarányát a portfólióban. Így összességében csak minimálisan nőtt a részvényarány az év első felében. Mivel a magyar részvények relatíve nagyobbat emelkedtek régiós társaiknál, ezért azok egy részét lengyel és cseh vállalatok papírjaira cseréltük, valamint a fejlett piaci részvények súlyát is emeltük a portfólióban. A külföldi papírok vásárlásával növekedett a devizakitettsége a portfóliónak, amelyet szándékosan nem fedeztünk le, hogy ezzel is csökkentsük a magyar kockázati kitettséget. Az év elején bemutatott Széll Kálmán Tervet kedvezően fogadták a külföldi befektetők. Ez a magyar állampapírpiac teljesítményén is meglátszott, ahol a külföldi befektetők vételei nyomán komoly árfolyam-felértékelődés, azaz hozamcsökkenés zajlott le. Kihasználva, hogy jól lehetett eladni, csökkentettük a portfólió átlagidejét, amely májusra alig haladta meg az 1 évet. Az év második felében aztán, ahogyan voltak erre utaló kockázatok, esésnek indultak a kockázatos eszközök árai. Az esés okai közt sok tényezőt fel lehetne sorolni: európai adósságválság, az amerikai állampapírok S&P általi leminősítése, az amerikai jegybank szerepét betöltő FED újabb, sokak által várt komoly monetáris lazításának (QE3) elmaradása vagy a kínai lakáspiaci problémák. Véleményünk szerint azonban az esés legfontosabb oka, hogy a befektetők szembesültek azzal, hogy a költségvetési és monetáris politikai stimulusok kifutása után a világgazdaság nagy részére lassulás, több esetben egyenesen újabb recesszió vár. A felismerés a szokásos, úgynevezett risk-off üzemmódot, azaz kockázatos eszközöktől való elfordulást hozta a tőkepiacokon Ebben az esésben, augusztus és szeptember folyamán óvatosan ismét elkezdtük növelni a kockázatos eszközök arányát, mivel azt láttuk, hogy a befektetők már jóval negatívabb forgatókönyvet áraznak, mint korábban. Volt számos részvény és kötvény, amelyeket már kifejezetten olcsónak találtunk, de a piacok egésze még nem ért ebbe a tartományba. Jelentős lépés volt, hogy augusztus végén csökkentettük a vállalati kötvényes portfóliórészt, mert középtávon nem láttunk további teret az árfolyam-emelkedésre. Ezzel párhuzamosan nagyobb tételben vásároltunk a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő (MNV) állami garanciás, egyébként Richter részvényekre átváltási jogot kínáló eurós kötvényeiből. Ezeket a három éves papírokat 8-9 százalékos eurós hozammal vettük meg és egyidejűleg 3 éves forintos magyar államkötvényeket adtunk el 6-7 Aon Pénztárszolgáltató Zrt 18/28


százalékos (forintos) hozammal. Azt gondoltuk, hogy az MNV kötvények ára jóval nagyobb befektetői félelemről tanúskodott, mint a forintos állampapíroké. A fentiek mellett meg kell említeni, hogy a június végi alacsony átlagos futamidőhöz képest tovább „rövidítettük” a portfólió magyar kötvény részének futamidejét, ami így már bőven egy év alá került (0,6 év). E lépésünket az indokolta, hogy aggódtunk, hogy a rossz befektetői hangulatban csak magasabb kamatszinteken lesz elég vevő a magyar állampapírokra. Az év egész második felében sokat segített a portfóliónak a devizahatás. A második negyedévben vett dollárok, valamint az első félévben végig tartott eurós kitettség csillapította a részvényárak esésének negatív hatását, jó biztosításnak bizonyult a devizakitettség. Bár a Forint gyengülésével párhuzamosan ebből némileg csökkentettünk. Szintén mérsékeltük (körülbelül negyedével) a portfólió aranykitettségét, ugyanakkor nem gondoljuk, hogy vége van az aranyárfolyam emelkedő trendjének. Az év vége némi megnyugvást hozott a piacokra. Az árfolyamok visszapattantak, így a tőzsdék 2011-es teljesítménye nem lett rendkívül csúnya, de így is többségében a negatív tartományban zárták az évet. Az utolsó hónapokban azonban nem minden eszköz árában tapasztalhattunk korrekciót. Ellentétben a részvénypiacokkal, az európai kötvénypiacokat 2011 utolsó negyedévében is a félelem uralta, ezért inkább itt láttuk indokoltnak többletkockázatok vállalását. Így olasz állampapírokat vásároltunk, mivel azt gondoltuk, hogy Olaszország csődje nem reális opció, miközben a piacok ezt kezdték árazni. Kihasználva a tőzsdék őszi megnyugvását, összességében némileg mérsékeltük a portfólió részvénykitettségét. A Magyar Telekombeli kitettséget jelentősen visszavágtuk, tartva Magyarország makrogazdasági kockázatától, valamint attól, hogy az állam által indított negyedik távközlési szolgáltató miatt romlanak a profitkilátásai. Míg a főbb eszközosztályok közül 2011-ben a magyar államkötvénypiac tartotta magát a legtovább, addig az utolsó negyedévben, ebben az eszközosztályban is nagy esésnek lehettünk tanúi. Tartottunk a hosszú magyar kötvények árfolyamesésétől, ezért az év nagy részében folyamatosan csökkentettük a portfólió kötvénybefektetéseinek futamidejét (év végére fél év alatti átlagos hátralévő futamideje volt a portfóliónak). Örülünk, hogy a legtöbb eszközosztályban mínuszt hozó 2011-es évben elkerültük a nagy csapdákat, és inflációt meghaladó hozammal sikerült megőriznünk a portfólió reálértékét.

Pioneer Befektetési Alapkezelő Részvénytársaság A portfólió teljesítménye a 2011. évben A Pénztár számára tavaly elért 3,21%-os hozam 0,9 százalékponttal elmarad a december/december alapú inflációtól (4,1%), ugyanakkor a piaci indexekből képzett benchmark teljesítményét lényegesen meghaladja (napi láncolással 204, havi láncolással számolva pedig 221 bázispontos felülteljesítést sikerült elérni).

Teljesítmény a 2011. évben Aon Pénztárszolgáltató Zrt 19/28


A tavalyi piaci eredményekre erősen rányomta a bélyegét, hogy a hazai és külföldi piacok teljesítménye erősen elvált egymástól, különösen az év utolsó harmadában. A magyar eszközök megítélése szeptembertől kezdve drasztikusan romlott, ami mind a részvény, mind pedig a kötvénypiacon jelentős veszteségeket eredményezett. A forint erőteljes gyengülése ugyanakkor az őszi hónapoktól kezdve felhúzta a külföldi eszközök forintban számított teljesítményét, ami részben képes volt ellensúlyozni a magyar kötvényeken és részvényeken elszenvedett veszteségeket. A teljesítményünk szempontjából jó döntésnek bizonyult, hogy a bizonytalanabbá váló nemzetközi környezet, valamint az erősödő hazai gazdaságpolitikai kockázatok miatt a magyar kötvényportfólió kamatkockázatát november első felében drasztikusan csökkentettük: az 1 évnél hosszabb futamidejű kötvények helyett alacsony kamatérzékenységű diszkontkincstárjegyeket vásároltunk. Ezzel a döntéssel jelentősen tudtuk mérsékelni az év végi hozamemelkedés kedvezőtlen hatását. Ennek köszönhetően a hazai kötvény szegmens teljesítménye (3,82%) érdemben meghaladta a MAX Composite Index 2,31%-os éves hozamát. A portfólió teljesítményét szintén kedvezően befolyásolták a globális részvénybefektetéseink, melyeket az év második felében markánsan felülsúlyoztunk. Az őszi hónapok hazai bizonytalansága idején a magyar állampapírok helyett egyre nagyobb mértékben tartottunk amerikai, illetve nyugat-európai részvényeket, melyek az év utolsó hónapjaiban – amikor a külföldi befektetők látványosan elfordultak a hazai eszközöktől – pozitívan befolyásolták a portfólió teljesítményét. A külföldi eszközök felülteljesítésében jelentős szerepe volt a forint gyengülésének. A közép-európai régióval kapcsolatos kockázatok miatt a térség részvénypiacain viszonylag kevés pozíciót vállaltunk. A régió részvénypiacait sújtó negatív befektetői megítélés miatt ezek az eszközök tavaly nem tudtak hozzáadott értéket teremteni a portfólió számára. Az év első felében alig tartottunk közép- és kelet-európai részvényeket. Az egész évben tartott török bankrészvény fundamentális alapon került a portfólióba, de az első fél évben a forint erősödése miatt negatív teljesítménye volt. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 20/28


A második negyedévben nem tartottunk más részvényt (ez segítette is a teljesítményt), de a harmadik negyedévben túl korán nyúltunk a piachoz és OTP részvényeket vettünk, melyek sajnos tovább zuhantak és sajnos komoly veszteség után zártuk e pozíciót. Az utolsó negyedévben még Erste részvényeket vettünk, de – bár az év végén már megindult az áremelkedés - az év végéig ezek árfolyama sem alakult az általunk remélt módon. A portfólió kockázati mutatói Az alábbiakban bemutatjuk a nyugdíjpénztár általánosan használatos kockázati mutatóit.

Időszak kezdete: Időszak vége: Évesített port.hozam-szórás (volatilitás) Béta: Alfa (Jensen mutató): Sharpe-mutató: Treynor-mutató: R-négyzet Információs hányados: Követési hiba VaR (záró dátumra, 1 napos, 99%-os konfidencia szint)

2010.12.31 2011.12.31 4,80% 0,5743 0,1024 -0,52 -4,38 0,4735 0,48 4,25% 0,47%

A 2011. év során fedezeti céllal deviza forward pozíciókat alkalmaztunk a Pénztárnál.

Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Részvénytársaság Teljesítmény - A Chinoin Nyugdíjpénztár által a Raiffeisen Befektetési Alapkezelő Rt. kezelésébe adott pénztári vagyon teljesítménye +3,24% volt 2011-ben, ami elmaradt az elsődleges elvárásként kezelt éves átlagos infláció 3,9%-os értékétől. A kormányrendelet szerint értelmezett referencia index mindössze +0,07%-ot produkált 2011-ben. A piaci referencia index 2011-es teljesítménye egy +2,31%-os állampapírpiaci és egy -20,41%-os hazai részvénypiaci teljesítmény eredőjeként alakult ki. Részvénypiac – 2010-ben a magyar tőzsde kimondottan gyengén szerepelt mind a régiós, mind a globális összehasonlításban. Ez a folyamat éles fordulatot vett 2011. első felében, a korábbi alulteljesítés és a kormány elköteleződése az alacsony költségvetési hiány és csökkenő államadósság mellett meghozta a vevőket a piacra A harmadik negyedévtől a görög adósságválság tarthatatlansága, az európai szuverén adósságválság tovaterjedésének a félelme, az amerikai adósságplafon megoldatlansága, illetve a magyar piacokon az újabb és újabb kormányzati nemAon Pénztárszolgáltató Zrt 21/28


ortodox (=nem piacbarát, nem piackonform) bejelentései nehezedtek a kockázatos eszközökre. A magyar piac újra komolyan alulteljesítette a régiót ebben az időszakban, amiben nagy szerepet játszott, hogy a nagy súllyal rendelkező OTP árfolyamát mélybe küldte a devizahitelek végtörlesztéséről szóló törvénytervezet, és a roppant erős svájci frank. A befektetők az utolsó negyedévig alapvetően egyes fejlett államok adósságproblémái miatt aggódtak, az utolsó hónapokban azonban a válság új szintjére léptünk azzal, hogy a globális gazdasági növekedési aggodalmak is felerősödtek. A gazdaságpolitikai különút miatt a válság kiterjedésére egy ideig immunis magyar tőkepiac sérülékenysége is jelentősen emelkedett az utolsó negyedévben, ami jól tükröződött a forint árfolyamában. A BUX ennek ellenére egyértelműen jobban teljesített mint régiós társai az utolsó negyedévben, így az év egészére nézve is sikerült őket megelőznie. A hazai részvénypiac átlagos teljesítményét reprezentáló BUX értéke 20,41%-kal csökkent 2011-ben. Állampapír piac – A bizonytalan nemzetközi környezet és óvatos befektetői hozzáállás ellenére a magyar állampapírpiac kimagasló teljesítményt mutatott fel az év első felében. A Széll Kálmán tervet a piaci szereplők kezdetben pozitívan értékelték és hajlandóak voltak a kötvényaukciókon rendre megemelt mennyiséget lejegyezni. A külföldi befektetők által birtokolt állampapír állomány ezért dinamikus növekedést mutatott, a június végére 3500 mrd forintra nőtt (újra megközelítve a válság előtti rekord szintet). A külföldi állomány dinamikus növekedése (ami a magánnyugdíjpénztári vagyon drasztikus zsugorodása óta kulcs jelentőségű) ugyanakkor azt is magában hordozta, hogy egy negatív hangulat okozta jelentősebb hozamkorrekció esetén a szereplők számára a piaci likviditás szűk keresztmetszet lesz, ami akár jelentős mozgásokhoz is vezethet – ahogy ez a múltban számos alkalommal megtörtént. A harmadik negyedév nagy részében nemzetközi hírek domináltak és vezérelték a piac teljesítményét, szeptembertől azonban újra a hazai gazdaságpolitika és az országkockázat emelkedése került középpontba. A lakossági deviza hitelek végtörlesztésének lehetősége hírére jelentős hozamemelkedés zajlott le, a hosszú kötvények hozama a 8,50%-os szintre gyengült. A forint euróval szembeni árfolyama szinte folyamatosan gyengült és megközelítette a 300 forintos lélektani határt. A jegybank ekkor még nem változtatott a 6,00%-os alapkamat szintjén. December végén azonban már 7% volt az alapkamat, az MNB ugyanis újra a kamatemelések eszközéhez volt kénytelen nyúlni. Erre az után került sor, hogy a folyamatos gazdaságpolitikai „meglepetések” következtében két hitelminősítőnél is bóvli kategóriába került a magyar adósságot (és azóta már tudjuk, a harmadiknál is), amire a hazai állampapírpiac 2008 őszéhez hasonlító tüneteket mutatatott. Az évet így gyakorlatilag az éves hozamcsúcson és jóval 300 forint feletti forint árfolyamon zártuk. A hazai állampapírpiacot reprezentáló MAXC index értéke mindössze 2,31%-kal emelkedett 2011-ben. Befektetési politika – A vagyonkezelő 2011. egészében a vagyonkezelési szerződésben lefektetett befektetési politika szerint járt el, sem szerződéses, sem törvényi limit megsértésére nem került sor. A 2012. évre szóló befektetési politika nem változott 2011-hez képest.



A terv és tényadatok összehasonlítása

Rövid távú terv és tényadatok összehasonlítása A taglétszám alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2011. december 31-én 3 106 fő, amely a rövid távú pénzügyi tervben év végére tervezett 2 821 fő záró létszámhoz képest 285 fővel több. A 2011. évi rövid távú pénzügyi tervben 300 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 40 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 10 fő átlépése és 5 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja:

2011. év Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés (fő)

Belépők 144 169 25

Más Szolgáltatást Más pénztárból igénybe pénztárba átlépők vevők átlépők

Elhunytak

16

300

10

5

24

69

15

5

8

-231

5

-

10 éves kifizetést igénybevevők 40 41 1

A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a rövid távú pénzügyi terv tükrében

Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételektől 42,4 %kal magasabb összegben teljesültek. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb bevételek Bevételek összesen

Terv (e Ft) 239 258 10 69

126 070 464 108

576 768


Tény (e Ft) 420 284 4 84

890 185 214 889

Változás (%) (Tény/Terv) 176,0% 110,1% 40,3% 122,8%

794 178

137,7%


Kiadások A pénztár 14 004 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 13 048 ezer forint összegnél 956 ezer forinttal, 7,3%-kal magasabb összegben teljesültek. A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak: Tervezett (ezer forint) 8 052 0 2 084 2 212 200 500 13 048

Megnevezés Adminisztrációs díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

Tényleges (ezer forint) 8 122 622 2 313 2 312 0 635 14 004

Változás (%) (Tény/Terv) 100,9% 0,0% 111,0% 104,5% 0,0% 127,0% 107,3%

A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a rövid távú pénzügyi terv tükrében: Tartalékok záró állománya (ezer forintban) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Működési céltartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Terv Tény záró állomány záró állomány 228 150 205 692 0 4 697 7 572 419 8 526 035 75 999 72 127

Változás (%) (Tény/Terv) 90,16% 0,0 112,6% 94,91%

Hozamok A befektetési tevékenység eredménye a 2011. évi pénzügyi tervben előirányzott 375 926 ezer forint összeghez képest 83 550 ezer forinttal magasabb összegben, 459 476 ezer forintban teljesültek. A pénztár rövid távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 8. oldala tartalmazza.

Hosszú távú terv és tényadatok összehasonlítása A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. oldala tartalmazza. Aon Pénztárszolgáltató Zrt 24/28


A taglétszám alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében A pénztár taglétszáma 2011. december 31-én 3 106 fő, amely a hosszú távú pénzügyi tervben év végére tervezett 2 821 fő záró létszámhoz képest 285 fővel több. A 2011. évi hosszú távú pénzügyi tervben 300 fő részére lett egyösszegű nyugdíjszolgáltatás, 40 fő részére lett 10 éves várakozási idő letöltését követő kifizetés, 10 fő átlépése és 5 fő elhalálozása lett tervezve. A taglétszám változását a belépő, szolgáltatást igénybe vevő, 10 éves kifizetést igénybevevők, más pénztárba átlépő és elhunyt tagok számának tervezettől való eltérése az alábbiak szerint befolyásolja:

2011. év Terv adat (fő) Tény adat (fő) Eltérés (fő)

Belépők 144 169 25

Más Szolgáltatást Más pénztárból igénybe pénztárba átlépők vevők átlépők

Elhunytak

16

300

10

5

24

69

15

5

-231

5

-

8

10 éves kifizetést igénybevevők 40 41 1

A pénztár bevételeinek és kiadásainak és hozameredményeinek alakulása a hosszú távú pénzügyi terv tükrében

Bevételek Az üzleti év során elért összes tényleges bevételek a tervezett bevételeket 11,0 %kal haladták meg. A következő táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímű bevételek tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb bevételek Bevételek összesen

Terv (e Ft) 239 258 10 69

126 070 464 108

576 768

Tény (e Ft) 420 284 4 84

890 185 214 889

Változás (%) (Tény/Terv) 176,0% 110,1% 40 ,3% 122,8%

794 178

137,7%

Kiadások A pénztár 12 408 ezer forint tényleges ráfordításai a tervezett 44 001 ezer forint összegnél 31 593 ezer forinttal, 71,8%-kal alacsonyabbak lettek.



A tényleges működési költségek, ráfordítások a tervezetthez képest az alábbiak szerint alakultak:

Tervezett (ezer forint)

Megnevezés

Adminisztrációs díj Személyi jellegű kifizetések

Könyvvizsgálói díj Felügyeleti díj Marketing, hirdetés Egyéb költségek és ráford. Működési költségek, ráfordítások összesen

Tényleges (ezer forint)

Változás (%) (Tény/Terv)

8 052 0

8 122 622

100,9% 0,0%

2 084

2 313

111,0%

2 212

2 312

104,5%

200

0

0,0%

500

635

127,0%

13 048

14 004

107,3%

A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult a hosszú távú pénzügyi terv tükrében:

Tartalékok záró állománya (ezer forintban) Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Működési céltartalék Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Terv Tény záró állomány záró állomány 228 150 205 692 0 4 697 7 572 419 8 526 035 75 999 72 127

Változás (%) (Tény/Terv) 90,16% 0,0 112,6% 94,91%

Hozamok

A befektetési tevékenység eredménye a 2011. évi pénzügyi tervben előirányzott 375 926 ezer forint összeghez képest 83 550 ezer forinttal magasabb összegben, 459 476 ezer forintban teljesültek. A pénztár hosszú távú terv- és tényadatainak részletes alakulását a Kiegészítő melléklet számszaki részének 9. oldala tartalmazza.

A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásait az alábbi táblázat tartalmazza (adatok ezer forintban): Aon Pénztárszolgáltató Zrt 26/28

CHINOIN Nyugdíjpénztár Kiegészítő melléklet Megnevezés

Előző évi változás

Tárgyévi változás

10 145

27 045

Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

55

0

Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-)

0

0

Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)

0

0

Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

0

0

Készletekre adott előlegek állomány változása (+/-)

0

0

Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)

Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)

Tartaléktőke állományváltozása (+/-) Követelésállomány változása (+/-) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-) Működési céltartalék állomány változása céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-) Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-)

0

0

-15 721

-14 004

-1 320 289

-562 405

0

0

3 086

2 177

0

0

-456

1 105

Szállítói kötelezettség állományváltozása (+/-)

0

0

Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)

0

0

Hosszú lejáratú kötelezettségek állományváltozása (+/-) Tagokkal szembeni kötelezettségek állományváltozása (+/-)

Hitel, kölcsön visszafizetés (-) Azonosítatlan függő befizetés állományváltozása (+/-)

0

0

223

58

205 674

-217 217

Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)

0

0

Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)

0

0

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állományváltozása (+/-)

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (+/-) Fedezeti céltartalékképzés (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+) Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+) Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)

616

-730

-616

730

1 518 111

1 329 982

0

0

0

0

22 473

32 744

0

0

4 759

16 576

Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fe céltartalékból (-)

178 593

289 264

Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

237 885

352 172

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-) Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)

-504

43 232

3 513

5 759

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)

0

0

Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)

0

0

Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)

0

0

Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)

0

0

Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)

0

0

5 073

-9 536

0

0

5 073

-9 536

Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-) Likviditási céltartalékképzés (+)

Pénzeszközváltozás Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár) Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása



A pénztárnál lefolytatott ellenőrzések hatásai

2011. január-február folyamán a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete átfogó ellenőrzést folytatott a pénztárnál, mely határozati kötelezés nélkül zárult, a javasolt intézkedéseknek a Pénztár a továbbiakban maradéktalanul eleget tett. Állami adóhatóság által végzett ellenőrzés az üzleti évben nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltatók, a Chinoin Zrt., a Riegel Pharma Kft., a Sanofi-Aventis Zrt. és a Chinoin Szociális és Jóléti Alapítvány és valamennyi további munkáltató a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok 2011. évben

Egyéb mutatók Átlagos taglétszámra vetített, egy tagra terhelt tényleges működési költség (Ft) Átlagos egyéni számla az év végén (e Ft/fő)

1 161 2 773

A Pénztár egyéb függő és jövőbeni kötelezettségeket nem tart nyilván. A Pénztár 2011. évben tartalékok közötti átcsoportosítást nem hajtott végre. 2011. év folyamán ellenőrzés jelentős összegű hibát a Pénztár egyik tartalékára vonatkozóan sem tárt fel. A pénztár gazdálkodásában, 2011-ben rendkívüli esemény nem volt. A Pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között lényeges esemény nem történt.

Budapest, 2012. május 14. dr. Rudas Vera sk. az Igazgatótanács Elnöke CHINOIN Nyugdíjpénztár Aon Pénztárszolgáltató Zrt 28/28

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2011. évi pénztári beszámolóhoz

Pénztár neve:

Chinoin Nyugdíjpénztár

Adószám:

18066775-1-41

Cím:

1045 Budapest Tó u. 1-5.

Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja:

Budapest, 2012. május 14.

dr. Rudas Vera sk. IT Elnök

Létszámadatok 2011. év


Összefoglaló adatok

2011.I.név terv

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám Új belépők száma átlépő más pénztárból

tény 3 016 2 968 2 992 36 4

Teljesülés

2 871 2 821 2 846 36 4

3 104 3 106 3 105 20 5

108% 110% 109% 56% 125%

0% 250% 29% 110% 0%

1 3 75 10 -

1 9 23 9 -

100% 300% 31% 90% 0%

1 2 75 10 -

1 15 11

100% 0% 20% 110% 0%

2 3 75 10 -

3 1 9 10 -

150% 33% 12% 100% 0%

-

7 110

0% 0%

-

8 118

0% 0%

-

14 1 133

0% 0%

0% 0%

3 043 3 106 3 075 169 24 193 5 15 69 41 130 35 1

Teljesülés 101% 110% 105% 117% 150% 121% 100% 150% 23% 103% 0% 37% 0% 0%

Hosszú távú terv esetén* tény

-

tény

107% 108% 107% 31% 25%

tény

3 016 2 821 2 919 144 16 160 5 10 300 40 355

terv

3 119 3 104 3 112 11 1

Rövid távú terv esetén

terv

2011.IV.név Teljesülés

2 919 2 871 2 895 36 4

5 22 11 -

3 016 2 821 2 919 144 16 160 5 10 300 40 355 -

tény

104% 107% 106% 161% 150%

6 103

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen: Kombinált Járadék

terv

3 097 3 119 3 108 58 6

-

terv

2011.III.név Teljesülés

2 968 2 919 2 944 36 4

Kombinált Járadék Záró taglétszámból járadékos

Kombinált Járadék

tény

101% 104% 103% 222% 300%

-

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:

terv

3 043 3 097 3 070 80 12

1 2 75 10 -


2011.II.név Teljesülés

Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés


Kiegészítő melléklet

3 043 3 106 3 075 169 24 193 5 15 69 41 130

Teljesülés 101% 110% 105% 117% 150% 121% 100% 150% 23% 103% 0% 37%

35 1

0% 0%

1

Átlagos havi kifizetések 2011. év



Átlagos havi kifizetések a tagdíjfizetőkre vetítve

Hónap I. név II. név III. név IV. név

Egyösszegű szolgáltatás és járadék kifizetés 90 916 126 823 66 297 105 083

Összesen: Átlag:

10 éves kifizetés

389 119 5 639

Tagi kölcsön igénybe-vétel miatti kif.

Haláleseti kifizetés

Átlépő kifizetés 43 570 96 088 58 291 76 797

4 070 10 852 0 1 654

938 1 870 10 792 918

274 746 781

16 576 1 105

14 518 2 904

327 1 230 471 2 899 4 927

Járadék kifizetések Kifizetett összeg Átlagos kifizetés (eFt/fő) (eFt)

Igénybevevők száma (fő)

Jogcím Járadékkifizetés

133

38 450

289

10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával tőke+hozam 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával hozam

KTG-k Utalási ktg. Számlazárás, elszámolás Összesen:

Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 2

2

Ki-Átlépő

Igénybevevők száma fő

Kifizetett összeg Átlagos kifizetés 41 23 311 375

46 421 30 390 197 935 274 746

Haláleseti kifizetés 10 éves kifizetés

1 132 1 321 636

Összesen

19

6

375

402

19

6

123 498

123 525

2

Összesen 139 821 236 863 135 851 187 351 699 886

Pénztári bevételek és kiadások alakulása 2010.- 2011. év



Adatok eFt-ban Fedezeti Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Befektetési tevékenység bevétele Bevételek összesen Befektetési tevékenység ráfordításai Költségek, ráfordítások Kiadások, ráfordítások összesen Kiadások, ráfordítások összesen

2010. 381 998 265 502 0 76 706 636 307 1 360 513 73 312 0 73 312 1 287 201

2011. 416 682 281 343 0 73 930 578 073 1 350 028 143 471 0 143 471 1 206 557

Működési változás(%) 109,1% 106,0% 0,0% 0,0% 90,8% 99,2% 195,7% 0,0% 0,0% 93,7%

2010. 3 473 2 414 4 025 10 313 7 899 28 124 5 571 12 408 17 979 10 145

2011. változás(%) 3 788 109% 2 558 106% 4 214 105% 10 959 106% 16 874 214% 38 393 137% -2 656 -47,7% 14 004 112,9% 11 348 63% 27 045 267%

Adatok eFt-ban Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

2010 7 915 0 2 148 2 100 0 245 12 408

2011 8 122 622 2 313 2 312 0 635 14 004

Teljesülés (%) 103% 0% 108% 110% 0% 259% 113%

Megoszlás % 58,0% 4,4% 16,5% 16,5% 0,0% 4,6% 100%

3

Likviditási 2010. 386 267 0 0 3 102 3 755 274 0 274 3 481

2011. 420 284 0 0 5 718 6 422 374 0 374 6 048

Pénztár összesen változás(%) 109% 106% 0% 0% 184% 171% 136% 0% 136% 174%

2010. 385 857 268 183 4 025 87 019 647 308 1 392 392 79 157 12 408 91 565 1 300 827

2011. 420 890 284 185 4 214 84 889 600 665 1 394 843 141 189 14 004 155 193 1 239 650

változás(%) 109,1% 106,0% 104,7% 97,6% 92,8% 100,2% 178,4% 112,9% 169,5% 95,3%

Tartalékok tárgyévi eredménye, egyéb statisztikai adatok 2011.év

Chinoin Nyugdíjpénztár Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eFt-ban Tartalék Működési tevékenység Fedezeti tartalék Likviditási tartalék Összesen


Tartalékok tárgyévi alakulása Adatok eFt-ban

Tartalék tárgyévi eredménye 27 045 1 206 557 6 048 1 239 650

Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési működési eredmény működési értékelési kül. Likviditási tartalék likviditási céltartalék likviditási értékelési kül. azonosítatlan befizetésekre Összesen

Nyitó 7 901 515 7 402 630 498 885 187 148 178 647 8 501 66 079 65 205 874 0 8 154 742

Tárgyidőszak Tárgyidőszak alatti alatti növekedés csökkenés 1 628 419 1 003 899 1 212 487 651 727 415 932 352 172 38 393 15 151 38 393 11 348 0 3 803 6 048 0 5 759 0 289 0 0 0 1 672 860 1 019 050

Záró 8 526 035 7 963 390 562 645 210 390 205 692 4 698 72 127 70 964 1 163 0 8 808 552

Egyéni számlák állása Adatok eFt-ban Évközi befizetések Év elején

7 402 630

Évközi kifizetések

tagdíj

Adományok / Átlépő hozott fedezet

hozam

átlépés

kilépés

elhalálozás

szolgáltatás

Egyéb változás(+/-)

Év végén

771 954

32 744

407 789

16 576

274 746

14 518

389 119

43 232

7 963 390

Létszám

Összeg

10 éves kifizetések alakulása Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

1 726

6 313 313

Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (2011-ben nem fizetők) Év közben keletkezett

Év elején száma (db) összege (Ft)

440 721 076

Év közben megszűnt

26 130 917

Év végén 0 0

466 851 993

Szolgáltatási számla állása

498 885

Év végén

Évközi befizetések

Év közi kifizetések Év elején

szolgáltatásra

egyéb okból

egyéni számláról

352 172

0

389 119

adomány, másik tartalékból 0

hozam 26 813

562 645

Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év elején Száma (db) Összege (Ft) Lekötött összeg (Ft)

Hitelfelvétel 0 0 0

Átlépés 0 0 0

Év közben megszűnt Hitelező Hitelszerződés feltételek igényérvényesít teljesítésével ésével 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4

Év végén

Átlépéssel 0 0 0

0 0 0



Adatok eFt-ban

Azonosítatlan befizetések állománya 2011. év (Adatok eFt-ban) nyitó Január

243

Tárgyidőszak alatti növekedés

Tárgyidőszak alatti csökkenés

82

38

Egyéni számlán jóváírt

287

0

Visszautalt

38 287

Február

1 034


682

639

10

Visszautalt

672 639

Március

120


152

607

120

Visszautalt

32 607

Április

311


360

558

332

Visszautalt

28 558

Május

592

53


20

Visszautalt

33

Június

záró

1 097

296

1 151


826

Visszautalt

325 242

Július

76


255

1 097

242

63

67

Visszautalt

188 63

Augusztus

9 280


9 247

96

9 222

Visszautalt

25 96

Szeptember

25


96

25

70

Visszautalt

26 25

Október

98


25

98

0

Visszautalt

25 98

November Egyéni számlán jóváírt

1 717

1 758

0

1 660

10 272

10 028

Visszautalt

57

98 57

December Egyéni számlán jóváírt

9 962

Visszautalt

66

5

301


Kiegészítő melléklet Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2011.év

nyitó

Tárgyidőszak alatti növekedés

Tárgyidőszak alatti csökkenés

záró

Aktív időbeli elhatárolások (3912)

525

5 598

4 868

1 255

Passzív időbeli elhatárolások (4821)

525

5 598

4 868

1 255

6


Portfolió állomány 2011. december 31.


Könyv szerinti érték PSZÁF kód

Megnevezés

Piaci érték Mód.

1

2

a 72OAA1 72OAA11 72OAA111 72OAA112 72OAA113 72OAA12 72OAA121 72OAA12101 72OAA12102 72OAA12103 72OAA12104 72OAA12105 72OAA12106 72OAA12107 72OAA12108 72OAA12109 72OAA12110 72OAA122 72OAA1221

72OAA1222

72OAA1223

72OAA1224

72OAA123 72OAA1231 72OAA1232 72OAA1233 72OAA124 72OAA1241 72OAA1242 72OAA13 72OAA14 72OAA15 72OAA16 72OAA17 72OAA18 72OAA19 72OAA20 72OAA21 72OAA22

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealap-jegy Értékpapír -kölcsönzési ügyletekből származó követelés Követelések értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

7

8 651 711 12 909 0 12 909

3

b 8 850 549 12 930 0 12 930

0

0

8 559 722 7 330 531 5 217 711

8 759 654 7 412 882 5 286 836

1 324 834

1 325 538

0

0

37 004

37 674

750 982

762 834

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

309 942

289 144

227 620

197 075

0

0

74 324

86 679

7 998

5 390

685 805

811 555

459 651

556 937

107 336

80 039

118 818 233 444

174 579 246 073

233 444

246 073

0

0

0 0 0 0 0 79 080 0 0 0 0

-1 115 0 0 0 0 79 080 0 0 0 0

z

Rövid távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2011.



Adatok eFt-ban Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen

Fedezeti

Működési

Terv 236 735 255 489 0 67 891 560 115

Tény 416 682 281 343 0 73 930 771 955

Teljesülés 176,0% 110,1% 0,0%

Tény 3 788 2 558 4 214 10 959 21 519

Teljesülés 176% 110% 40%

137,8%

2 152 2 323 10 464 1 212 16 151

0 356 942 917 057

0 434 602 1 206 557

0,0% 121,8% 131,6%

13 048 13 048 13 753 16 856

14 004 14 004 19 530 27 045

Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék eredménye

Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

terv (ezer Ft) 8 052 0 2 084 2 212 200 500 13 048

tény (ezer Ft) 8 122 622 2 313 2 312 0 635 14 004

Teljesülés (%) 100,9% 0,0% 111,0% 104,5% 0,0% 127,0% 107,3%

Terv

Likviditási

Megoszlás % 58,0% 4,4% 16,5% 16,5% 0,0% 4,6% 100%

8

Terv

Tény

133%

239 258 0 5 502

420 284 0 0 704

107% 0% 142% 160%

0 5 231 5 733

0 5 344 6 048

Pénztár összesen Teljesülés 176% 110% 0% 140%

Terv 239 126 258 070 10 464 69 108 576 768

Tény 420 890 284 185 4 214 84 889 794 178

Teljesülés 176,0% 110,1% 40,3% 122,8% 137,7%

0% 102% 105%

13 048 13 048 375 926 939 646

14 004 14 004 459 476 1 239 650

107,3% 107,3% 122,2% 131,9%

Hosszú távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2011.


Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék eredménye

Fedezeti Terv

Tény

Működési Teljesülés

Terv

Likviditási

Tény

Teljesülés

236 735 255 489 0 67 891 560 115

416 682 281 343 0 73 930 771 955

176,0% 110,1% 0,0% 108,9% 137,8%

2 152 2 323 10 464 1 212 16 151

3 788 2 558 4 214 10 959 21 519

176% 110% 40%

356 942 917 057

0 434 602 1 206 557

0,0% 121,8% 131,6%

13 048 13 048 13 753 16 856

14 004 14 004 19 530 27 045

Kiadások megnevezése

terv (ezer Ft)

Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Összesen

8 052 0 2 084 2 212 200 500 13 048


Terv

Pénztár összesen Teljesülés

420 284 0 0 704

176% 110%

133%

239 258 0 5 502

107% 0% 142% 160%

0 5 231 5 733

0 5 344 6 048

tény (ezer Teljesülés (%) Megoszlás % Ft) 8 122 100,9% 58,0% 622 0,0% 4,4% 2 313 111,0% 16,5% 2 312 104,5% 16,5% 0 0,0% 0,0% 635 127,0% 4,6% 14 004 107,3% 100%

*Hosszú távú pénzügyi terv 2011-2015-ös évekre készült, a 2011.évi adatai megegyeznek a 2011.évi rövid távú pénzügyi terv adataival.

9

Tény

Terv

Tény

Teljesülés

0% 140%

239 126 258 070 10 464 69 108 576 768

420 890 284 185 4 214 84 889 794 178

176% 110% 40% 123% 138%

0% 102% 105%

13 048 13 048 375 926 939 646

14 004 14 004 459 476 1 239 650

107% 122% 132%

Értékpapírok piaci értékének és értékelési különbözetének alakulása 2011. év


Nyitó Értékpapír megnevezés

I.negyedév

Nyilvántartási Piaci érték érték

Értékelési kül.

II.negyedév


Értékelési kül.


III.negyedév


Értékelési kül.

Nyilvántartási érték

Záró Értékelési kül.

Piaci érték


Értékelési kül.

Befektetett eszköz: Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Befektetett eszköz összesen:

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3 777 890 2 393 282 0 401 094 289 263 722 063 413 726 0

3 913 593 2 402 010 0 444 382 298 219 821 541 443 340 56

135 703 8 728 0 43 288 8 956 99 478 29 614 56

3 854 200 2 208 204 0 445 914 366 376 750 872 310 963 0

4 039 430 2 214 871 0 495 103 375 110 809 060 325 693 132

185 230 6 667 0 49 189 8 734 58 188 14 730 132

2 967 812 3 410 773 0 372 357 310 448 760 951 295 964 0

3 098 291 3 427 774 0 404 071 312 381 817 540 315 062 193

130 479 17 001 0 31 714 1 933 56 589 19 098 193

2 027 637 4 702 495 0 700 463 384 366 711 189 233 438 0

2 094 492 4 727 164 0 715 452 316 422 815 629 247 137 -16 979

66 855 24 669 0 14 989 -67 944 104 440 13 699 -16 979

870 360 5 709 190 0 750 982 309 942 685 805 233 444 0

873 045 5 777 003 0 762 833 289 145 811 555 246 073 -1 115

2 685 67 813 0 11 851 -20 797 125 750 12 629 -1 115

7 997 318

8 323 141

325 823

7 936 529

8 259 399

322 870

8 118 305

8 375 312

257 007

8 759 588

8 899 317

139 729

8 559 723

8 758 539

198 816

7 997 318 8 323 141

325 823

7 936 529 8 259 399

322 870

8 118 305 8 375 312

257 007

8 759 588

8 899 317

139 729

8 559 723 8 758 539

198 816

Forgó eszköz: Államkötvény Diszkont kincstárjegy Vállalati diszkont Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Határidős Forgó eszköz összesen:

Mindösszesen:

10


Hozamok alakulása 2011. év


Éves hozamráták Pénztári nettó hozamráta Pénztári bruttó hozamráta

I.név 2,37% 2,51%

II.név 1,17% 1,26%

III.név 0,60% 0,68%

IV.név 1,18% 1,37%

2011.év 5,43% 5,94%

Vagyonkezelői bruttó hozamráta Concorde Vagyonkezelői bruttó hozamráta Raiffeisen Vagyonkezelői bruttó hozamráta Pioneer

2,30% 3,01% 3,63%

1,16% 1,22% 1,34%

1,44% -1,45% -1,83%

1,63% 0,48% 0,12%

6,68% 3,24% 3,21%

Referencia hozamráta

5,07%

1,04%

-3,32%

-2,20%

0,38%

11

74OA Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése

Sorszám

PSZÁF kód Megnevezés

Év elején

Elhalálozás

Szolgáltatás Egyéb igénybevétel megszűné e s**

Belépő

Át(Ki)lépés

1

2

3

4

5

a

b

c

d

e

Év végén

Mód

6

7

8

f

g

001

74OA01

16

0

0

0

0

0

0

0

002

74OA02

17

0

1

0

0

0

0

1

003

74OA03

18

0

1

0

0

0

0

1

004

74OA04

19

0

0

0

0

0

0

0

005

74OA05

20

0

0

0

0

0

0

0

006

74OA06

21

0

0

0

0

0

0

0

007

74OA07

22

0

1

0

0

0

0

1

008

74OA08

23

1

1

0

0

0

0

2

009

74OA09

24

5

5

0

0

0

0

10

010

74OA10

25

8

5

0

0

0

0

13

011

74OA11

26

12

6

0

0

0

0

18

012

74OA12

27

17

6

1

0

0

0

22

013

74OA13

28

17

5

0

0

0

0

22

014

74OA14

29

31

7

3

0

0

0

35

015

74OA15

30

43

5

0

0

0

0

48

016

74OA16

31

56

10

1

0

0

0

65

017

74OA17

32

64

14

1

1

0

0

76

018

74OA18

33

46

10

2

0

1

0

53

019

74OA19

34

76

13

2

0

0

0

87

020

74OA20

35

67

12

0

0

1

0

78

021

74OA21

36

89

11

0

0

0

0

100

022

74OA22

37

80

9

2

0

0

0

87

023

74OA23

38

67

5

1

0

0

0

71

024

74OA24

39

87

3

1

0

0

0

89

025

74OA25

40

80

5

4

0

0

0

81

026

74OA26

41

93

4

6

1

0

0

90

027

74OA27

42

76

11

1

0

0

0

86

028

74OA28

43

99

7

4

0

0

0

102

029

74OA29

44

103

3

3

0

1

0

102

030

74OA30

45

92

5

3

0

0

0

94

031

74OA31

46

86

6

2

0

0

0

90

032

74OA32

47

66

1

0

0

0

0

67

033

74OA33

48

72

1

2

0

0

0

71

034

74OA34

49

74

3

3

0

0

0

74

035

74OA35

50

99

3

2

0

0

0

100

036

74OA36

51

84

2

2

1

0

0

83

037

74OA37

52

71

1

2

0

0

0

70

038

74OA38

53

97

1

1

0

0

0

97

039

74OA39

54

83

0

0

0

0

0

83

040

74OA40

55

108

2

3

0

0

0

107

041

74OA41

56

102

5

1

0

3

0

103

042

74OA42

57

135

1

2

0

3

0

131

043

74OA43

58

123

1

1

0

10

0

113

044

74OA44

59

89

0

0

0

11

0

78

045

74OA45

60

82

0

0

0

10

0

72

046

74OA46

61

68

0

0

0

3

0

65

047

74OA47

62

52

0

0

0

6

0

46

048

74OA48

63

53

0

0

0

5

0

48

049

74OA49

64

38

1

0

0

5

0

34

050

74OA50

65

34

0

0

0

4

0

30

051

74OA51

66

19

0

0

0

4

0

15

052

74OA52

67

26

0

0

0

0

0

26

053

74OA53

68

16

0

0

0

1

0

15

054

74OA54

69

15

0

0

0

0

0

15

055

74OA55

70

14

0

0

1

0

0

13

056

74OA56

71

12

0

0

0

1

0

11

057

74OA57

72

3

0

0

0

0

0

3

058

74OA58

73

4

0

0

0

0

0

4

059

74OA59

74

5

0

0

0

0

0

5

060

74OA60

75

1

0

0

0

0

0

1

061

74OA61

76

0

0

0

0

0

0

0

062

74OA62

77

1

0

0

0

0

0

1

063

74OA63

78

0

0

0

0

0

0

0

064

74OA64

79

2

0

0

1

0

0

1

065

74OA65

80

0

0

0

0

0

0

0

066

74OA66

81

0

0

0

0

0

0

0

067

74OA67

82

0

0

0

0

0

0

0

068

74OA68

83

0

0

0

0

0

0

0

069

74OA69

84

0

0

0

0

0

0

0

070

74OA70

85

0

0

0

0

0

0

0

071

74OA71

86

0

0

0

0

0

0

0

072

74OA72

87

0

0

0

0

0

0

0

073

74OA73

88

0

0

0

0

0

0

0

074

74OA74

89

0

0

0

0

0

0

0

075

74OA75

90

0

0

0

0

0

0

0

076

74OA76

91

0

0

0

0

0

0

0

077

74OA77

92

0

0

0

0

0

0

0

078

74OA78

93

0

0

0

0

0

0

0

079

74OA79

94

0

0

0

0

0

0

0

080

74OA80

95

0

0

0

0

0

0

0

081

74OA81

96

0

0

0

0

0

0

0

082

74OA82

97

0

0

0

0

0

0

0

083

74OA83

98

0

0

0

0

0

0

0

084

74OA84

99

0

0

0

0

0

0

0

085

74OA85

100

0

0

0

0

0

0

0

086

74OA86

Összesen

3043

193

56

5

69

0

3106

74OC Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként

Sorszám

088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173

PSZÁF kód

74OC2 74OC201 74OC202 74OC203 74OC204 74OC205 74OC206 74OC207 74OC208 74OC209 74OC210 74OC211 74OC212 74OC213 74OC214 74OC215 74OC216 74OC217 74OC218 74OC219 74OC220 74OC221 74OC222 74OC223 74OC224 74OC225 74OC226 74OC227 74OC228 74OC229 74OC230 74OC231 74OC232 74OC233 74OC234 74OC235 74OC236 74OC237 74OC238 74OC239 74OC240 74OC241 74OC242 74OC243 74OC244 74OC245 74OC246 74OC247 74OC248 74OC249 74OC250 74OC251 74OC252 74OC253 74OC254 74OC255 74OC256 74OC257 74OC258 74OC259 74OC260 74OC261 74OC262 74OC263 74OC264 74OC265 74OC266 74OC267 74OC268 74OC269 74OC270 74OC271 74OC272 74OC273 74OC274 74OC275 74OC276 74OC277 74OC278 74OC279 74OC280 74OC281 74OC282 74OC283 74OC284 74OC285

Megnevezés

Összesen 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

Szolgáltatás megnevezése

Év elején

Új igénybevevők

1

2

a

b

Járadékos

108 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 2 9 9 11 11 14 13 7 5 7 4 6 2 1 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Lejárt

Elhalálozás

Egyéb ok

3

4

5

6

7

8

c

d

e

f

g

h

37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 3 2 8 5 4 3 3 2 1 0 0 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Év végén

8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 3 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

133 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 4 3 15 14 12 13 15 13 7 5 7 6 8 2 1 2 3 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mód

Szolgáltatás évközi megszűnése Szolgáltatás megnevezése Év elején Új igénybevevők Lejárt Elhalálozás Egyéb ok Év végén Megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 b c d e f g h Egyösszegű szolgáltatás 0 69 69 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 0 32 0 0 1 1 0 0 33 0 0 0 0 0 0 34 0 0 1 1 0 0 35 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 43 0 0 1 1 0 0 44 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 51 0 0 0 0 0 0 52 0 0 0 0 0 0 53 0 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 0 55 0 0 3 3 0 0 56 0 0 3 3 0 0 57 0 0 10 10 0 0 58 0 0 11 11 0 0 59 0 0 10 10 0 0 60 0 0 3 3 0 0 61 0 0 6 6 0 0 62 0 0 5 5 0 0 63 0 0 5 5 0 0 64 0 0 4 4 0 0 65 0 0 4 4 0 0 66 0 0 0 0 0 0 67 0 0 1 1 0 0 68 0 0 0 0 0 0 69 0 0 0 0 0 0 70 0 0 1 1 0 0 71 0 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 0 74 0 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 0 78 0

79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Portfolió adatok földrajzi bontásban 2011. december 31.


PSZÁF kód 71OJ1 71OJ11 71OJ1101 71OJ1102 71OJ1103 71OJ12 71OJ1201 71OJ1202 71OJ1203 71OJ1204 71OJ1205 71OJ1206 71OJ1207 71OJ1208 71OJ1209 71OJ1210 71OJ1211 71OJ1212 71OJ1213 71OJ1214 71OJ1215 71OJ1216 71OJ1217 71OJ1218 71OJ1219 71OJ1220 71OJ1221 71OJ1222 71OJ1223 71OJ1224 71OJ1225 71OJ1226 71OJ1227 71OJ13 71OJ1301 71OJ1302 71OJ1303 71OJ1304 71OJ1305

Megnevezés Összesen (2+34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+...+6) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (7+...+33) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxenburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (35+...+39) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken 1 a 8 651 711

12


Befektetések időszak végi értéke Mód piaci értéken 2 4 b d 8 850 549

7 740 805

7 871 844

0 0 0 7 740 805 29 077 0 0 0 13 798 0 0 0 0 27 142 0 0 0 0 0 0 0 7 633 784 0 0 37 004 0 0 0 0 0 0 910 906 123 437 0 0 0 787 469

0 0 0 7 871 844 31 146 0 0 0 15 722 0 0 0 0 34 062 0 0 0 0 0 0 0 7 753 240 0 0 37 674 0 0 0 0 0 0 978 705 180 651 0 0 0 798 054

Portfolió adatok devizanemenkénti bontásban 2011. december 31.


PSZÁF kód 71OK1 71OK2 71OK3 71OK4 71OK5 71OK6 71OK7 71OK8

Megnevezés HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken 1 a 7 527 372 872 694 0 229 849 0 0 21 796 8 651 711

13


Befektetések időszak végi értéke Mód piaci értéken 2 3 b c 7 619 424 895 546 0 314 467 0 0 21 112 8 850 549

Tárgyi eszközök állományváltozása 2011. év



Adatok Ft-ban

Időszak 2011.I.név 2011.II. név 2011.III. név 2011.IV.név

Főkönyvi szám 141 141 141 141

Megnevezés Gépek, berendezések Gépek, berendezések Gépek, berendezések Gépek, berendezések

Nyitó Bruttó 0 0 0 0

14

Bruttó növekedés 0 0 0 0

Nyitó ÉCS 0 0 0 0

Negyedéves Écs 0 0 0 0

Nettó érték 0 0 0 0

Határidős ügyletek bemutatása 2011. év


Kiegésztő melléklet

Zárt pozíciók Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

Eladás

USD

2010.12.23

211,05

40 000,00

8 442 000

2011.01.31

Vétel

USD

2011.01.31

205,57

40 000,00

8 222 800

2011.01.31

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Kötési ár

Lejárat

Eladás

USD

2011.03.23

191,34

38 000,00

7 270 920

2011.04.29

Vétel

USD

2011.04.29

180,75

38 000,00

6 868 500

2011.04.29

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Kötési ár

Lejárat

Eladás

USD

2011.03.23

186,34

40 000,00

7 453 600

2011.05.31

Vétel

USD

2011.05.30

187,85

40 000,00

7 514 000

2011.05.31

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Kötési ár

Lejárat

Eladás

USD

2011.05.30

189,11

40 000,00

7 564 400

2011.07.29

Vétel

USD

2011.07.27

185,5

40 000,00

7 420 000

2011.07.29

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Kötési ár

Lejárat

Eladás

USD

2011.07.27

188,1

40 000,00

7 524 000

2011.07.29

Vétel

USD

2011.08.02

193,6

40 000,00

7 744 000

2011.11.29

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Kötési ár

Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Lejárat

Eladás

EUR

2011.08.29

274,15

366 100,00

100 366 315

2011.11.02

Eladás

EUR

2011.08.31

273,2

455 300,00

124 387 960

2011.11.02

Vétel

EUR

2011.11.02

300

700 510,00

210 153 000

2011.11.02

Vétel

EUR

2011.10.12

292,9

60 890,00

17 834 681

2011.11.02

Vétel

EUR

2011.11.02

291,9

54 000,00

15 762 600

2011.11.02

Eladás

EUR

2011.11.02

303,46

61,35

18 617

2011.11.02

Eladás

EUR

2012.09.13

284,85

52 000,00

14 812 200

2011.11.02

ÉP.ügylet

EUR

2011.11.01

301,69

58 061,35

17 516 529

2011.11.02

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Kötési ár

Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Lejárat

Eladás

USD

2011.08.16

189,21

11 000,00

2 081 310

Vétel

USD

2011.11.28

229,34

8 250,00

1 892 055

2011.11.29

Vétel

USD

2011.11.28

239,5502

2 750,00

658 763

2011.11.29

Ügylet típusa

Név

Kötés dátuma

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

USD

2011.08.18

192,15

5 500,00

1 056 825

2011.11.29

Vétel

USD

2011.11.28

239,75

5 500,00

1 318 625

2011.11.29

Név

Kötés dátuma

Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

Eladás

EUR

2011.11.21

306,05

60 600,00

18 546 630

Eladás

EUR

2011.10.27

300,85

700 510,00

210 748 434

2011.12.02

Eladás

EUR

2011.11.10

314,18

104 900,00

32 957 482

2011.12.02

EUR

2011.10.25

298,1

183 737,00

54 772 000

2011.12.02

Vétel

EUR

2011.11.29

309,8

1 049 747,00

325 211 621

2011.12.02

Eladás

USD

Vétel

USD

Név

Kötés dátuma

2011.11.23

Árf.nyereség/ves zteség 402 420 Árf.nyereség/ves zteség -

60 400

Árf.nyereség/ves zteség 144 400

Árf.nyereség/ves zteség -

220 000

Árf.nyereség/ves zteség

- 21 681 717


-

469 508


261 800


2011.12.02

Eladás

Ügylet típusa

219 200

2011.11.29

Eladás

Ügylet típusa


Kötési árfolyam

Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

231,9

48 900,00

11 339 910

2011.12.22

235,6

48 900,00

11 520 840

2011.12.22

-

8 187 075


180 930

- 30 295 411

15

Határidős ügyletek bemutatása 2011. év



Nyitott pozíciók Concorde Név

Ügylet típusa Eladás

EUR

Kötés dátuma Kötési árfolyam 2011.12.05

300,4

Összeg (deviza)

Kötési ár

87 800,00

Lejárat

26 375 120

Piaci érték -

965 518

Concorde Ügylet típusa Vétel

Név EUR


303,99

Összeg (deviza)

Kötési ár

108 800,00

Lejárat

33 074 112

Piaci érték

2012.01.05

806 205 Concorde

Név


USD


236,62

Összeg (deviza)

Kötési ár

48 900,00

Lejárat

11 570 718

2012.02.27

Piaci érték -

323 586

Concorde Név


EUR


306,94

Összeg (deviza)

Kötési ár

115 265,00

Lejárat

35 379 439

Piaci érték

2012.01.05

514 381 Concorde

Név

Ügylet típusa Vétel

EUR


311,02

Összeg (deviza)

Kötési ár

1 049 750,00

Lejárat

326 493 245

2012.01.05

Piaci érték -

405 433

Pioneer Ügylet típusa Vétel

Név EUR

Vétel

2011.12.06

Név

Ügylet típusa

Kötés dátuma Kötési árfolyam

EUR

302


306,25

Összeg (deviza)

Kötési ár

31 620,00

Lejárat

9 549 240

Összeg (deviza)

Kötési ár 18 984 502

Határidős árf.nyereség ÉK

1 320 586

Összesen

Piaci érték -

Lejárat

61 990,21

Határidős árf.veszteség ÉK

2012.01.31

-

2 435 097

-

1 114 511

2012.01.31

338 675

Piaci érték -

401 885

Mérlegkészítésig lezárt ügyletek Név

Ügylet típusa


Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

Vétel

EUR

2011.12.16

303,99

108 800,00

33 074 112

2012.01.05

Vétel

EUR

2011.12.28

306,94

115 265,00

35 379 439

2012.01.05

Eladás

EUR

2012.01.05

311,02

1 049 750,00

326 493 245

2012.01.05

Vétel

EUR

2011.12.28

314,4

913 485,00

287 199 684

2012.01.05

Eladás

EUR

2012.01.05

300,4

87 800,00

26 375 120

2012.01.05

Név

Ügylet típusa


Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

Eladás

USD

2011.12.22

236,62

48 900,00

11 570 718

2012.02.27

Vétel

USD

2012.01.06

250,5

48 900,00

12 249 450

2012.02.27

Név

Ügylet típusa


Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

Eladás

EUR

2011.12.06

302

31 620,00

9 549 240

2012.01.31

Vétel

EUR

2012.01.04

319,05

31 620,00

10 088 361

2012.01.31

Név

Ügylet típusa


Összeg (deviza)

Kötési ár

Lejárat

Eladás

EUR

2011.12.12

306,25

61 990,21

18 984 502

2012.01.31

Vétel

EUR

2012.01.04

320,28

61 990,21

19 854 224

2012.01.31

Határidős árf.nyereség Határidős árf.veszteség

- 4 872 446 - 4 872 446

16

Árf.nyereség/v eszteség

- 2 784 870 Árf.nyereség/v eszteség

-

678 732


-

539 121


-

869 723

28

Recommend Documents